Konsep Pemanfaatan Kredit, Kartu kredit, Pinjaman Terencana, dan Pajak
- ANDI AMRI, S.E., M.M-
PERTEMUAN-3
POKOK PEMBAHASAN:
Mengelola likuiditas
Manajemen kredit Mengerti
pajak
Definisi Kredit
Kredit berasal dari bahasa Yunani yaitu “credere” yang berarti kepercayaan dan bahasa Latin “creditum” yang artinya kepercayaan akan kebenaran.
Menurut UU No 10.1998 – Penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam peminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Menurut Irfan fahmi (2014:2) - Kredit dan kepercayaan (trust) ibarat sekeping mata logam yang tidak dapat dipisahkan. Suatu pemberian pinjaman diperlukan adanya kepercayaan, karena kepercayaan itu sangat mahal
harganya.
“
”
Kredit adalah penyerahan barang maupun uang dengan berdasarkan perjanjian atau kesepakatan antara debitur dengan kreditur dimana peminjam wajib untuk melunasi utangnya dalam jangka
waktu yang telat ditentukan.
“
”
Proses pengelolaan kredit yang terdiri dari perencanaan jumlah kredit, penentuan
suku bunga, prosedur pemberian kredit, analisis pemberian kredit sampai kepada pengendalian kredit macet
MANAJEMEN KREDIT
TUJUAN KREDIT
Mencari keuntungan melalui bunga dan biaya administrasi
Membantu usaha nasabah dalam menambah modal
Membantu pemerintah, artinya semakin banyak
kredit yang disalurkan, akan ada peningkatan
diberbagai sektor
FUNGSI KREDIT
Untuk meningkatkan daya guna uang
Untuk meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang Untuk meningkatkan daya guna barang
Meningkatkan peredaran barang Sebagai alat stabilitas ekonomi
Untuk meningkatkan kegairahan berusaha Untuk meningkatkan pemerataan pendapatan Untuk meningkatkan hubungan internasional
PRINSIP 5C DALAM PEMBERIAN KREDIT
CHARA CTER Pemberian kredit
atas dasar kepercayaan dengan melihat
karakter CAPA CITY Penilaian kepada calon debitur
mengenai kemampuan melunasi
hutangnya
CAPITA L
Jumlah dana atau modal sendiri
yang dimiliki oleh
calon debitur.
COLLET ERAL
Barang-barang jaminan yang diserahkan oleh
peminjam/debitur sebagai jaminan kredit
CON DITON OF ECON OMY
Situasi dan kondisi social, politik ekonomi, budaya dan lain-lain yang
mempengaruhi perekonomian.
PRINSIP 5C DALAM PEMBERIAN KREDIT
UNSUR-UNSUR KREDIT
Jangka waktu
Kesepakatan
Kepercayaan Balas jasa Resiko
JENIS-JENIS KREDIT – Dilihat dari segi kegunaan
Maksud dari segi kegunaan adalah untuk melihat kegunaan uang tersebut apakah untuk digunakan kedalam kegiatan utama atau hanya kegiatan tambahan
Kredit Investasi
• Kredit investasi yaitu kredit yang biasanya digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun proyek/ pabrik baru. Ex Membangun pabrik kelapa sawit
Kredit Modal Kerja
Kredit modal kerja yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan
meningkatkan produksi dalam operasionalnya. Ex untuk membeli bahan
baku, dll.
JENIS-JENIS KREDIT – Dilihat dari segi tujuan kredit
Maksud segi tujuan kredit adalah apakah bertujuan untuk diusahakan kembali atau di pakai untuk keperluan pribadi.
✓ Kredit Produktif - kredit yang digunakan untuk menigkatkan usaha atau produksi atau investasi. Artinya kredit ini digunakan untuk diusahakan sehingga menghasilkan sesuatu baik berupa barang atau jasa.
✓ Kredit Konsumtif - kredit yang digunakan untuk dikonsumsi atau dipakai secara pribadi.
Artinya tidak ada pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan karena untuk digunakan seseorang. Ex kredit perumahan
✓ Kredit Perdaganan - kredit yang digunakan untuk kegiatan perdagangan dan biasanya untuk membeli barang dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangannya tersebut. Ex kredit untuk suplier
JENIS-JENIS KREDIT – Dilihat dari segi jangka waktu
Maksut dari segi jangka waktu adalah berapa lama masa pemberian kredit mulai dari pertama kali diberikan sampai masa pelunasannya.
✓ Kredit Jangka Pendek
Kredit jangka pendek adalah kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari satu tahun atau paling lama satu tahun. Ex Kredit modal kerja
✓ Kredit Jangka Menengah
Kredit jangka menengah adalah kredit yang memiliki jangka waktu satu tahun sampai 3 tahun. Ex kredit barang
✓ Kredit Jangka Panjang
kredit jangka panjang adalah kredit yang masa pengembaliannya paling panjang yaitu diatas tiga tahun. Ex kredit perkebunan, KPR, dll.
JENIS-JENIS KREDIT – Dilihat dari segi jaminan
Maksud dari segi jaminan adalah ; setiap pemberian suatu fasilitas kredit harus dilindungi suatu barang atau surat-surat berharga minimal senilai dengan kredit yang diberikan.
✓ Kredit Dengan Jaminan
Kredit dengan jaminan yaitu kredit kredit yang diberikan dengan jaminan tertentu.
Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi senilai jaminan yang diberikan si calon debitur.
✓ Kredit Tanpa Jaminan
Kredit tanpa jaminan yaitu kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu.
JENIS-JENIS KREDIT – Dilihat dari segi sector usaha
Maksud dari sektor usaha adalah karena setiap sector usaha memiliki karakteristik yang berbeda-beda, karena itu pemberian fasilitas kredit pun berbeda pula.
✓ Kredit Pertanian - kredit yang dibiayai untuk sector perkebunan atau pertanian rakyat. Kredit ini dapat berupa jangka pendek atau jangka panjang
✓ Kredit Perternakan - kredit yang diberikan untuk sektor perternakan. Kredit ini dapat berupa jangka pendek atau jangka panjang
✓ Kredit Industri - kredit untuk membiayai industri pengolahan baik industry kecil, menengah atau besar.
✓ Kredit Pertambangan - jenis kredit untuk usaha tambang biasanya dalam jangka panjang.
✓ Kredit Pendidikan - kredit yang diberikan untuk membangun sarana dan prasarana pendidikan atau kredit untuk para mahasiswa belajar
JAMINAN KREDIT
Ketidakmampuan nasabah dalam melunasi kreditnya dapat ditutupi dengan suatu jaminan kredit.
Fungsi jaminan kredit adalah :
Untuk melindungi bank dari kerugian
Untuk melindungi bank dari nasabah yang nakal
Mengikat nasabah untuk segera melunasi utang-utang nasabah mengingat jaminan kredit akan disita oleh bank apabila tidak dilunasi.
Dalam praktiknya yang dapat dijadikan jaminan kredit oleh debitur adalah:
➢ Jaminan dengan barang-barang
➢ Jaminan dengan surat berharga
Jaminan orang atau perusahaan
✓jaminan yang diberikan oleh seseorang atau perusahaan kepada bank terhadap fasilitas kredit yang diberikan.
✓Artinya apabila kredit macet maka orang atau perusahaan yang memberikan jaminan itulah yang dimintai pertanggung jawabannya
Jaminan asuransi
✓bank menjaminkan kredit tersebut kepada pihak asuransi terutama terhadap fisik objek kredit seperti kendaraan gedung dan lainnya.
✓Artinya apabila terjadi kehilangan atau kebakaran maka pihak
asuransilah yang menanggung kerugian tersebut.
Apa itu KARTU KREDIT?
DASAR HUKUM
PBI No. 14/2/PBI/2012 tentang Perubahan atas PBI Nomor 11/1/1/PBI/2009 tentang Kegiatan Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu
PBI No.11/11/PBI/2009 tentang Penyelenggaraan Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu
SE BI No. 14/17/DASP tentang Perubahan atas SE BI No 11/10/DASP perihal Penyelenggaraan Kegiatan Alat Pembayaran dengan
Menggunakan Kartu
SE BI No. 11/10/DASP perihal Penyelenggaraan Kegiatan Alat
Pembayaran dengan Menggunakan Kartu
Kartu Kredit adalah APMK yang dapat digunakan untuk
melakukan pembayaran atas kewajiban yang timbul dari suatu
kegiatan ekonomi, termasuk transaksi pembelanjaan dan/atau
untuk melakukan penarikan tunai, dimana kewajiban pembayaran
pemegang kartu dipenuhi terlebih dahulu oleh acquirer atau
penerbit, dan pemegang kartu berkewajiban untuk melakukan
pembayaran pada waktu yang disepakati baik dengan pelunasan
secara sekaligus (charge card) ataupun dengan pembayaran secara
angsuran.
Apakah anda membutuhkan kartu kredit?
Kartu Kredit adalah cara pembayaran yang memberikan
kemudahan dalam melakukan pembayaran transaksi
keuangan. Namun demikian, harus memperhatikan biaya dan risiko yang mungkin timbul dalam
penggunaannya.
Penelitian membuktikan bahwa konsumen memiliki
kecenderungan untuk
berbelanja lebih banyak ketika menggunakan kartu kredit
daripada ketika mereka menggunakan uang tunai.
Oleh karena itu, sebelum mengajukan aplikasi pembukaan
kartu kredit, pikirkan terlebih dahulu mengenai kebutuhan
dan bagaimana anda akan membayar tagihan kartu kredit
tersebut.
Jangan menggunakan kartu kredit untuk melunasi utang anda
yang lain. Anda dapat terikat pada bunga dan biaya lainnya
yang jumlahnya akan lebih membebani anda dalam jangka
waktu panjang.
Apabila anda terjebak dalam utang sebaiknya anda menemui
konsultan keuangan atau memanfaatkan kredit tanpa
bunga atau memiliki tingkat bunga yang rendah untuk
melunasinya.
Kartu Kredit seperti apakah yang sesuai dengan kebutuhan?
Tingkat bunga yang harus dibayarkan
Besaran biaya dan denda
Perhitungan minimum pembayaran tagihan setiap bulannya
Fitur yang dimiliki kartu kredit seperti fitur keamanan (misalnya adanya konfirmasi melalui SMS saat melakukan transaksi); fitur kenyamanan dalam melakukan pembayaran (misalnya memiliki metode pembayaran yang beragam); dan fitur lainnya yang menguntungkan bagi konsumen.
Bagaimana Cara Membayar Kartu Kredit
Tips yang paling penting dalam melakukan pembayaran kartu kredit adalah bayarlah tagihan anda sebesar mungkin setiap bulannya secara tepat waktu.
Sebelumnya, jagalah pengeluaran anda sesuai dengan kemampuan keuangan anda sehingga anda dapat mengelola pembayaran tagihan kartu kredit anda dengan baik. Pastikan limit kartu kredit anda telah sesuai
dengan kebutuhan anda dan dapat dikelola dengan baik.
Apabila anda memiliki lebih dari 1 (satu) kartu kredit maka cara pembayaran yang dapat anda pertimbangkan adalah ; Bayar terlebih dahulu tagihan Kartu Kredit yang memiliki tingkat bunga paling tinggi. Lunasi kartu kredit anda yang
memiliki tagihan terkecil untuk meminimalisir pembayaran bunga dan biaya
Selanjutnya usahakan untuk hanya menggunakan salah satu kartu kredit anda apabila diperlukan.
Cerdas Menggunakan
Kartu Kredit
Pantaulah
pengeluaran
Kartu kredit adalah alat pembayaran yang dapat memberikan kemudahan bagi anda dalam melakukan transaksi namun
demikian anda tetap harus berhati-hati dalam menggunakannya.
Anda dapat saja dengan mudah terjebak dalam utang kartu kredit yang sulit untuk anda lunasi sehingga berpotensi untuk memberikan anda kesulitan di kemudian hari.
Jadi, kendalikan pengeluaran anda sesuai dengan kemampuan pembayaran anda dan selalu melakukan pengecekan terhadap
tagihan kartu kredit bulanan anda.
Bayarlah Kartu
Kredit Anda Tepat Waktu
Ketika anda memperoleh tagihan kartu kredit, periksalah tanggal jatuh tempo dan pastikan anda membayar secara tepat waktu.
Hal ini akan menghindarkan anda dari biaya keterlambatan (late charge fee) dan bunga.
Maksimalkan
Pembayaran Anda
Apabila anda hanya melakukan pembayaran minimum setiap
bulannya, maka anda akan membayar mahal untuk bunga dan akan
membutuhkan waktu yang lama untuk melunasi tagihan anda.
Sebaiknya anda membuat rencana pembayaran kartu kredit melebihi jumlah minimum pembayaran
sehingga dapat segera melunasi utang kartu kredit anda.
Tentukan batas pagu kartu kredit yang sesuai dengan kemampuan anda
Mintalah limit kartu kredit yang sesuai dengan kemampuan anda untuk membayar. Jangan tergoda untuk menggunakan seluruh limit kartu kredit anda dan menggunakan kartu kredit melebihi kemampuan anda.
Limit kartu kredit anda bukanlah untuk anda habiskan. Anda harus memastikan bahwa limit kartu kredit anda berada dalam batas
kemampuan anda. Jangan tergoda untuk menghabiskan limit kartu kredit anda untuk berbelanja.
Jangan menggunakan kartu kredit untuk
memenuhi kebutuhan anda
Apabila anda memiliki kebutuhan darurat atau kekurangan uang tunai, penggunaan kartu kredit atau cash advance tidak disarankan untuk jangka waktu panjang.
Kartu kredit mungkin dapat menyelamatkan anda saat ini, namun apabila anda tidak segera
menyelesaikannya maka akan menimbulkan masalah baru bagi anda.
Sebaiknya anda memiliki tabungan untuk
menyelesaikan keperluan darurat sehingga tidak bergantung pada penggunaan kartu kredit.
Jangan melakukan transaksi gesek tunai (gestun) karena kegiatan tersebut dilarang oleh Bank
Indonesia dan berpotensi untuk merugikan konsumen dalam jangka panjang.
Periksalah selalu tagihan kartu kredit anda
Cara yang terbaik untuk memeriksa tagihan kartu kredit anda adalah dengan menyimpan seluruh slip transaksi kartu kredit anda dan membandingkan slip dimaksud dengan tagihan kartu kredit anda.
Hal ini untuk memastikan bahwa anda ditagih untuk transaksi yang memang anda lakukan.
Apabila terdapat transaksi yang tidak anda lakukan, segera hubungi Penerbit kartu kredit anda untuk mengkonfirmasi kembali tagihan dimaksud.
Apabila anda ingin menutup kartu kredit anda, maka anda harus meyakini bahwa proses penutupan kartu kredit dilakukan oleh pihak yang berwenang dan tidak terdapat tagihan yang tertinggal atau belum terselesaikan. Sebaiknya permintaan penutupan kartu kredit anda juga dilakukan dalam bentuk tertulis untuk meyakini
Tutup kartu kredit anda secara benar
PERHITUNGAN BUNGA KREDIT
Flat Rate bunga setiap bulan tetap dari jumlah pinjamannya,
demikian juga angsuran (cicilan) pokok juga akan
tetap sampai pinjaman lunas
Pembebanan bunga setiap bulan akan disesuaikan dengan sisa pinjamannya, sehingga angsuran (cicilan) bunga akan menurun seiring dengan berkurangnya nilai
pinjaman. Tetapi angsuran pokok akan tetap
Sliding Rate
Metode ini menetapkan besar kecilnya bunga kredit dikaitkan dengan bunga yang berlaku di pasar uang, sehingga tingkat suku bunga setiap bulan bisa berbeda.
Floating Rate
CONTOH SOAL
Pada tanggal 20 Maret 2006 Datuk Maringgi mendapat persetujuan pinjaman investasi senilai Rp. 12.000.000,- untuk jangka waktu 6 bulan. Bunga yang dibebankan sebesar 15%.
Pertanyaan : Hitunglah cicilan setiap bulannya jika di
hitung dengan metode Flat dan Sliding Rate
Jawaban Metode flat rate
(dengan rumus bulanan)
Cicilan pokok = Pinjaman Pokok = 12.000.000 = 2.000.000,−
Bulan selama pinjam Cicilan Bunga
Bunga = 12.000.000 x 15% = 150.000,−
12
Total Cicilan perbulan dengan cara Flat Rate adalah 2.000.000 + 150.000 = Rp. 2.150.000,-
Jawaban Metode Sliding Rate
Cicilan pokok = Pinjaman Pokok = 12.000.000 =2.000.000,−
Bulan selama pinjaman
Cicilan Bunga bulan pertama
Bunga = 12.000.000 x 15% = 150.000,−
12
Total Cicilan bulan pertama adalah 2.000.000 + 150.000 = Rp. 2.150.000,-
Cicilan Bunga bulan 2
Karena bulan pertama sudah membanyar 2.000.000,- maka pokok pinjaman jadi sisa 10.000.000,-
Bunga = 10.000.000 x 15% = 125.000,−
12
Total Cicilan bulan kedua adalah 2.000.000 + 125.000 = Rp. 2.125.000,-
Cicilan Bunga bulan ketiga
Bunga = 8.000.000 x 15% = 100.000,−
12
Total Cicilan bulan ketiga adalah 2.000.000 + 100.000 = Rp. 2.100.000,- Dan seterusnya sampai bulan keenam
Tabel Perhitungan Cicilan Kredit
Bulan Sisa
pinjaman Cicilan Flat Rate Sliding Rate
Bunga Total Bunga Total
0 12.000.000 0 0
1 10.000.000 2.000.000 150.000 2.150.000 150.000 2.150.000 2 8.000.000 2.000.000 150.000 2.150.000 125.000 2.125.000 3 6.000.000 2.000.000 150.000 2.150.000 100.000 2.100.000 4 4.000.000 2.000.000 150.000 2.150.000 75.000 2.075.000 5 2.000.000 2.000.000 150.000 2.150.000 50.000 2.050.000
6 0 2.000.000 150.000 2.150.000 25.000 2.025.000
Total 900.000 12.900.000 525.000 12.525.000
Flat rate Sliding rate
Kesimpulan
Terdapat perbedaan yang cukup besar, untuk perhitungan dengan metode flat rate dan sliding rate
Selisih tersebut adalah Rp. 12.900.000 – Rp. 12.525.000 = Rp.
375.000
TIPS MENGATUR KEUANGAN KEUANGAN YANG TEPAT DAN TERENCANA
Catat Setiap Pengeluaran Secara Rutin
Menerapkan Prinsip 50/30/20
prinsip 50/30/20 membagi 50% dari total gaji ke dalam pos kebutuhan atau
kewajiban sehari-hari, 30% untuk memenuhi keinginan, dan 20% sisanya masuk ke dalam rekening tabungan.
Sesuaikan Gaya Hidup dan
Penghasilan
Tidak Mengambil Terlalu Banyak
Cicilan
Menggunakan Fitur Auto Deposit
Dengan fitur auto deposit, jatah uang tabungan akan aman sesuai dengan
perencanaan finansial. Setiap bulannya, fitur auto deposit dari aplikasi perbankan bakal memotong sejumlah penghasilan Anda sebagaimana porsi tabungan yang ditentukan sebelumnya. Dengan fitur ini, porsi tabungan tidak akan terpotong oleh kebutuhan tidak terduga lainnya.
Mengumpulkan Uang Receh dalam 1
Tempat
Membuat Skala Prioritas
Pengertian Pajak
Prof. Dr. Rochmat Soemitro, S.H
iuran rakyat kepada kas negara berdasarkan undang- undang (yang dapat dipaksakan) dengan tidak
mendapat jasa timbal (kontraprestasi), yang langsung dapat ditunjukkan dan yang digunakan
untuk membayar pengeluaran umum (Dasar-dasar hukum pajak dan
pajak pendapatan 1990:5)
Prof.Dr.P.J.A.Adriani
Iuran kepada negara (dapat dipaksakan) yang terutang oleh yang wajib membayarnya menurut
peraturan dengan tidak mendapat prestasi kembali yg langsung dpt ditunjuk dan gunanya adalah untuk
membiayai pengeluaran pengeluaran umum berhubungan dengan tugas negara untuk menyelenggarakan pemerintahan
Mr. DR. N. J. Feldmann
Pajak adalah prestasi yang dilaksanakan oleh dan
terutang kepada Pengusaha (menurut norma-norma
yang ditetapkannya secara umum), tanpa adanya
kontra-prestasi, dan semata2 digunakan untuk
menutup pengeluaran2 umum.
Prof. Edwin R. A. Seligman
“Tax is compulsory contribution from the person to the government to defray the
expenses incurred in the common interest of all, without reference to special benefit
conferred.”
Kesimpulan
Dipungut berdasarkan undang-undang
Tidak menunjukkan adanya kontraprestasi
Dipungut negara baik pemerintah pusat dan daerah
Diperuntukkan pengeluaran pemerintah → public investment
Mempunyai tujuan lain → reguler
PERBEDAAN PAJAK
RETRIBUSI Mendapat
kontraprestasi langsung
Unsur yang melekat pada pengertian retibusi adalah:
1. Pemungutan retribusi harus berdasarkan undang-undang.
2. Sifat pemungutannya dapat dipaksakan 3. Pemungutannya dilakukan oleh negara
4. Digunakan untuk pengeluaran bagi masyarakat umum
5. Kontraprestasi langsung dapat dirasakan oleh pembayar retribusi
PERBEDAAN PAJAK
▪ SUMBANGAN
Yang mendapat manfaat penerima sumbangan
Sumbangan tidak diartikan untuk kepentingan
pengeluaran2 yang dikelola oleh pemerintah,tetapi dilaulan oleh dan untuk kepentingan sekelompok masyarakat
tertentu dan tidak memerlukan dasar hukum
pungutannyaberdasarkan UU serta unsur pelaksanaannya pun tidak ada
Sumbangan pungutannya tidak berdasarkan UU tetapi lebih
bersifat gotong royong
FUNGSI PAJAK
Fungai anggaran (budgetair) – membiayai pengeluaran- pengeluaran negara dan
pembiayaan rutin
Fungi mengatur (regulerend) – mengatur pertumbuhan ekonomi melalui kebijaksanaan
pajak seperti penanaman modal, produksi dalam negeri dan mengurangi kesenjangan
sosial
Fungsi stabilitas – menjalankan kebijakan yang berhubungan
dengan stabilitas harga sehingga inflasi dapat
dikendalikan
Fungsi redistribusi pendapatan – membiayai semua kepentingan
umum, termasuk membiayai pembangunan sehingga dapat
membuka ksempatan kerja.
Menciptakan Kesadaran dan Kepatuhan Membayar pajak
Program pelayanan yang baik kepada wajib pajak
Prosedur yang sederhana dan memudahkan wajib pajak Program pemantauan kepatuhan dan verifikasi yang efektif Pemantapan law enforcement secara tegas dan adil
3 Up aya Generasi Muda dalam Meningkatkan Kesadaran Pajak
dapat menyalurkan informasi dan pengetahuan tentang pajak menggunakan media-media yang
sedang berkembang atau sedang booming di kalangan
masyarakat.
membantu Wajib Pajak untuk mengisi Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT),
seperti yang telah dilakukan oleh mahasiswa Program Studi Ilmu
Administrasi Fiskal Universitas Indonesia dengan menyelenggarakan acara
Relawan Pajak.
membantu menyukseskan Tax Goes To Campus yang diselenggarakan oleh
DJP dengan berpartisipasi sekaligus mensosialisasikannya.
