MINISTÉRIO DAS FINANÇ AS
DIREC Ç ÃO NAC IO NAL DO TESO URO
Re la tó rio Fina nc e iro
A nua l & C o nta s
Governo da República
Democrática de Timor-Leste
É com prazer que apresento o Relatório Financeiro Anual do Tesouro para o ano fiscal de
2006-2007, O relatório foi preparado de acordo com o estabelecido na Secção 24 (a)(i) e (ii) da Norma
2000/20 sobre ‘Gestão Orçamental e Financeira’, conforme emendado pela Secção 39 da Norma
2001/13 sobre ‘Gestão Orçamental e Financeira’, e está conforme a Norma 2000/01, a legislação
habilitante que estabelece a Autoridade Fiscal Central.
Este é o sétimo relatório emitido pelo Tesouro. É de louvar que uma vez mais o relatório
financeiro e contas finais do Governo tenham sido preparados e apresentados dentro do prazo
estabelecido, conforme previsto na Constituição e na Norma de Gestão Orçamental e Financeira.
Isto estabelece a maturidade continuada do Tesouro no que diz respeito à melhoria do seu reporte
financeiro.
Os dados foram compilados e apresentados neste relatório com o objectivo de fornecer informações
fiáveis, significativas e úteis ao Parlamento Nacional, bem como ao povo da República
Democrática de Timor-Leste e a outros utilizadores interessados.
Este relatório inclui as Declarações Financeiras Anuais auditadas, consistentes com os princípios
de Método de Caixa da contabilidade do sector público e com as declarações suplementares
preparadas segundo o Método de Caixa Modificado, com vista a apresentar as questões
financeiras do Governo de forma consistente com os procedimentos de execução orçamental
estabelecidos.
Apresento aos Honrados Membros do Parlamento Nacional o Relatório e Contas do Ano Fiscal
de 2006-07,
Emília Pires
1, RELATÓRIO DO TESOUREIRO
5
2, RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
12
3, CONTAS
3.1
Declaração de Rendimentos e Despesas - Todo o Governo
15
3.2
Balanço - Todo o Governo
16
3.3
Declaração do Fundo Financeiro Consolidado - Todo o Governo
17
4, POLÍTICAS DE CONTABILIDADE E NOTAS ÀS DECLARAÇÕES FINANCEIRAS
4.1
Método de Caixa de Contabilidade
19
4.2
Método de Caixa Modificado de Contabilidade e Notas às Informações
Suplementares
21
4.3
Notas à Balanço
23
5, RESUMO DAS DECLARAÇÕES DE RECEITAS E DESPESAS
5.1
Resumo de Receitas para o Fundo Consolidado
27
5.2
Resumo de Despesas por Ministério e Categoria de Dotação - Todo o
Governo
28
5.3
Resumo de Despesas por Funções - Todo o Governo
32
5.4
Resumo de Despesas por Sectores - Todo o Governo
34
6, DECLARAÇÃO DE DOTAÇÃO
35
7, DETALHES DAS RECEITAS E DESPESAS
7.1
Detalhes de Receitas
82
7.2
Detalhe de Despesas de Instituições - Salários e Vencimentos
84
7.3
Detalhe de Despesas de Instituições - Bens e Serviços
91
8, DECLARAÇÃO DE CONTAS DO TESOURO, EDTL E INSTITUTO PÚBLICO DE
GESTÃO DE EQUIPAMENTOS E DECLARAÇÃO DE FLUXO FINANCEIRO DA
AVIAÇÃO E AUTORIDADE PORTUÁRIA
8.1
Declaração de Rendimentos e Despesas - Tesouro, EDTL e Conta do
Instituto Público de Gestão de Equipamentos
130
8.2
Balanço - Tesouro, EDTL e Conta do Instituto Público de Gestão de
Equipamentos
131
8.3
Declaração de Fluxo Financeiro - Tesouro, EDTL e Conta do Instituto
Público de Gestão de Equipamentos
132
8.4
Declaração de Fluxo Financeiro - Conta da Aviação
134
8.5
Declaração de Fluxo Financeiro - Conta dos Portos
136
9, DECLARAÇÕES DE RECEITAS E DESPESAS DE AGÊNCIAS AUTÓNOMAS
9.1
Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta da EDTL
139
9.2
Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta da Aviação
139
9.3
Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta dos Portos
140
9.4
Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta do Instituto Público de
Gestão de Equipamentos
141
10, DECLARAÇÃO DE PROJECTOS DE FUNDOS ESPECIAIS
142
11, DECLARAÇÃO SOBRE TRANSFERÊNCIAS
11.1 Declaração Resumida sobre Transferências
145
11.2 Declaração Detalhada sobre Transferências
147
12, DECLARAÇÃO DE RESERVA DE CONTINGÊNCIA
152
13, PERFIL DE QUADROS DOS FUNCIONÁRIOS PÚBLICOS
153
Panorama
O Orçamento Geral do Estado foi aprovado e publicado no Jornal da República a 21 de Agosto de 2006, O
orçamento previu uma dotação total de US$ 315.9 milhões, incluindo uma dotação de US$ 13.7 milhões para as
Agências Autónomas. Calculou também as receitas domésticas em US$ 46.7 milhões, incluindo receitas de US$
6.5 milhões provenientes de Agências Autónomas. O Parlamento aprovou igualmente transferências a partir do
Fundo Petrolífero inferiores a US$ 260.1 milhões.
O orçamento emendado emitido em Março de 2007 estimou uma dotação final de US$ 328.6 milhões, com as
receitas domésticas estimadas a aumentarem para US$ 55.7 milhões. O Parlamento aprovou também um
montante revisto de transferências a partir do Fundo Petrolífero inferiores a US$ 272.8 milhões.
Resumo de Receitas e Contribuições de Parceiros de Desenvolvimento
Durante o ano fiscal de 2006-07 o total das receitas geradas foi de US$ 58.7 milhões (2005/06 - US$ 63.3
milhões), o que excedeu a estimativa de receitas de US$ 55.7 milhões. As receitas cobradas pelas Agências de
Retenção de Receitas foram de US$ 7.0 milhões (2005/06 - US$ 7.21 milhões), contra um alvo orçamental de
US$ 8.9 milhões
Imp. e Direitos Alfandegários
27%
Imposto sobre Serviços
6%
Taxas de Utilização 8% Imposto sobre
Rendimentos 19% Outras Receitas
Fiscais 0%
Juros 9% Contribuições de PDs
19%
Agências Autónomas e com Retenção de
Receitas 12%
7.35
Dotações
Contra o montante original de US$ 315.9 milhões para o ano fiscal de 2006-07 foi aprovado para dotação a partir
do Fundo Consolidado de Timor-Leste um montante revisto de US$ 328.6 milhões (2005/06 - US$ 142.3
milhões). O aumento revisto a meio do ano nas dotações diz respeito ao pagamento de subsídios a funcionários
públicos, afectação à EDTL e transferências públicas.
Durante o ano financeiro foi pago um total de US$ 160.4 milhões (2005/06 - US$ 88.5 milhões) relativo a esta
dotação. Levando em conta os pagamentos pendentes contra as ordens de compra emitidas durante o ano no
valor de US$ 103.6 milhões
1(2005/06 - US$ 38.60 milhões), o total da despesa a cobrar contra a dotação para o
ano é de US$ 264.1 milhões (2005/06 - US$ 127.1 milhões).
(Valores em milhões de US$)
Resumo das Despesas do CFTL - Todo o Governo
Dotação
Despesa Concreta
Original
Revista
Pagamentos
efectuados durante o
ano
Despesas
reconhecidas contra
a Dotação
Salários e Vencimentos
38,287
38,482
33,802
88%
33,802
88%
Bens e Serviços
122,017
128,251
93,862
73%
114,003
89%
Capital Menor
17,645
21,080
9,313
44%
19,207
91%
Capital e Desenvolvimento
119,717
111,918
11,696
10%
79,951
71%
Transferências
18,238
28,848
11,772
41%
17,128
59%
Total
315,904
328,579
160,445
49%
264,091
80%
A Declaração 6 contém detalhes sobre orçamento original, orçamento final, despesas monetárias e obrigações.
Despesas por Sectores e Funções
A análise sectorial das despesas mostra que o Desenvolvimento de Recursos Humanos ficou nos 26% (29% em
2005/06), as Infra-estruturas nos 20% (10% em 2005/06%) e o Desenvolvimento Político nos 17% (27% em
2005/06). Os gastos do CFET são baixos na Agricultura (4% contra 4% em 2005/06), Redução da Pobreza e
Desenvolvimento Rural e Regional (5% contra 3% em 2005/06) e Comércio, Indústria e Desenvolvimento do
Sector Privado (5% contra 0,4% em 2005/06).
1 Para efeitos de fazer corresponder dotações orçamentais a gastos concretos, foi reconhecido nas contas como despesa um montante de US$
Desenvolvimento de
O padrão de despesa por funções é semelhante neste ano fiscal ao verificado no ano anterior. A distribuição de
despesas por funções relativamente ao Total Despesas
2entre os principais sectores foi a seguinte: Assuntos
Económicos - 44% (2005/06 - 25%), Serviços Públicos Gerais - 21% (2005/06 - 26%), Educação - 12% (2005/06
- 14%), Saúde - 9% (2005/06 - 13%) e Ordem Pública e Segurança - 7% (2005/06 - 11%).
2 Os valores aqui apresentados indicam apenas os gastos sectoriais sob o Fundo Consolidado de Timor-Leste (CFET). Para obter um retrato
2007-08 como obrigações actuais, para serem pagas aquando da sua maturidade.
Execução Orçamental - Conta do Tesouro
Em termos de desempenho de execução orçamental, o Total Despesas incorridas durante o ano foi 82%
(2005/06 - 92%) da dotação global. O desempenho sob as categorias de dotação foi o seguinte: Capital e
Desenvolvimento - 75% (2005/06 - 96%), Capital Menor - 92% (2005/06 - 92%), Bens e Serviços - 89% (2005/06
- 91%), Transferências - 59% e Salários e Vencimentos - 88% (2005/06 - 89%).
(Valores em milhões de US$)
Sumário das Despesas do CFTL - Conta do Tesouro
Dotação
Despesas Concretas
Capital e Desenvolvimento
113,277
105,503
11,638
11%
78,825
75%
Transferências
18,238
28,848
11,772
41%
17,128
59%
Total
302,224
314,857
154,681
49%
256,616
82%
A proporção de despesas sob as três principais categorias de dotação esteve conforme as afectações
orçamentais. Cerca de 31%
(2005/06 - 30%)
do Total Despesas aconteceram no Capital e Desenvolvimento, 7%
no Capital Menor (2005/06 - 5%), 42% no aprovisionamento de Bens e Serviços
(2005/06 - 43%)
, 7% em
Transferências e os restantes 13%
(2005/06 - 22%)
no pagamento de Salários e Vencimentos a Funcionários
Públicos.
US$ 5.9 milhões (2005/06 - US$ 1.7 milhões), Outros Equipamentos Diversos - US$ 4.3 milhões (2005/06 - US$
1.8 milhões), e Equipamento de EDP - US$ 2.6 milhões (2005/06 - $0.5 milhões).
ELEMENTOS DE CUSTO - DESPESAS DE CAPITAL
Activos de Infra-estrut 51.9%
Outros Equip. Diversos 4.3% Compra de Veículos
5.9% Aquisição de Edifícios
28.7%
Equip. de EDP 2.7%
Mobiliário e acessór. 1.8%
Equip. de Escritório 1.1% Equip. de Segurança
1.1% Geradores
1.3%
Equip. de Comunic. 0.9%
Equip. de Água 0.2% Other
6.5%
As despesas com activos de infra-estruturas foram de 52%, contra 80% no ano anterior. A despesa com a
aquisição de edifícios foi 29% (2005/06 - 1%), enquanto a despesa com a compra de veículos se ficou por
valores semelhantes aos registados no ano anterior (5.9% em 2006/07 contra 5.0% em 2005/06).
Execução Orçamental - Agências Autónomas
Original
Revista
efectuados durante o
ano
reconhecidas contra
a Dotação
Salários e Vencimentos
847
931
734
79%
734
79%
Bens e Serviços
5,943
5,911
4,770
81%
5,292
90%
Capital Menor
450
465
201
43%
322
69%
Capital e Desenvolvimento
6,440
6,415
58
1%
1,126
18%
Transferências
-
-
-
0%
-
0%
Total
13,680
13,722
5,763
42%
7,474
54%
A proporção de despesas sob as três principais categorias de dotação esteve conforme as afectações
orçamentais. Cerca de 31%
(2005/06 - 30%)
do Total Despesas aconteceram no Capital e Desenvolvimento, 7%
no Capital Menor (2005/06 - 5%), 42% no aprovisionamento de Bens e Serviços
(2005/06 - 43%)
, 7% em
Transferências e os restantes 13%
(2005/06 - 22%)
no pagamento de Salários e Vencimentos a Funcionários
Públicos.
Saldo de Caixa
No final do ano fiscal havia um saldo de US$ 249.8 milhões (2005/06 - $109.6 milhões), representando Dinheiro
e Equivalentes a Dinheiros mantidos na Autoridade Bancária e de Pagamentos, outros bancos e outras
instituições. A alteração no saldo financeiro em relação ao ano anterior deve-se sobretudo à transferência de
US$ 260,067,680 a partir da conta do Fundo Petrolífero.
(Valores em US$)
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro em 30,06,2007
2006/2007
2005/2006
Saldo Financeiro com o BPA
228,224,623
94,579,678
Saldo Financeiro com a ANZ
3,002,931
2,563,223
Saldo Financeiro com o BNU
16,616,662
11,751,713
Avanços Especiais a Embaixadas
375,644
313,912
Saldo com o UNOPS
142,700
142,700
Conta de Avanços Gerais
1,234,444
241,535
Fundo de Maneio de Instituições
12,945
42,473
Avanços de Capital para o PDL
190,000
190,000
Total
249,799,949
109,825,234
Conclusão
A execução orçamental para o ano fiscal em análise permaneceu uma tarefa difícil. Apesar dos vários
condicionalismos, a execução orçamental global de cerca de 80% é satisfatória. Os Agentes Financeiros das
Instituições e dos Distritos foram orientados de forma contínua com vista a melhorar o processo de execução
orçamental e a gestão das despesas.
Relatório do auditor independente para o Senhor Presidente e Honoráveis Membros do
Parlamento Nacional de Timor-Leste
Auditámos as declarações financeiras anexas do Fundo Consolidado de Timor-Leste (“Fundo
Consolidado”) para o ano que terminou a 30 de Junho de 2007, as quais são compostas por:
•
Declaração de Rendimentos e Despesas - Todo o Governo ;
•
Balanço - Todo o Governo;
•
Declaração de Fluxo Financeiro Consolidado - Todo o Governo;
•
Políticas de Contabilidade e Notas às Declarações Financeiras;
•
Informações Suplementares da página 27 à 151; e
•
Programa de Apoio à Consolidação.
Responsabilidade do Ministério das Finanças pelas Declarações Financeiras
A Direcção Nacional do Tesouro do Ministério das Finanças (anteriormente Ministério do Plano e das
Finanças) é responsável pelas declarações financeiras, tendo determinado que as políticas de
contabilidade usadas conforme estão descritas nas Notas 4.1 e 4.2 são consistentes com os requisitos do
reporte financeiro segundo o Regulamento de Gestão Financeira e Orçamental N.º 2001/13. Esta
responsabilidade inclui: concepção, implementação e manutenção do controlo interno relevantes à
preparação e boa apresentação das declarações financeiras isentas de incorrecções materiais, quer por
fraude ou erro; selecção e aplicação de políticas de contabilidade apropriadas; e elaboração de estimativas
contabilísticas sejam razoáveis de acordo com as circunstâncias.
Responsabilidade do Auditor
Fundo Consolidado de Timor-Leste e do seu desempenho conforme esta representado pelos resultados
das suas operações e fluxos financeiros.
Levámos a cabo procedimentos para avaliar se a substância das transacções de receitas e pagamentos,
conforme estão representadas pelos montantes depositados e creditados nas contas bancárias relevantes,
foram reflectidas correctamente nas declarações financeiras. Estes e outros procedimentos não incluíram
considerações sobre a adequação ou razoabilidade dos planos ou estratégias orçamentais adoptados pela
Direcção Nacional do Tesouro do Ministério das Finanças.
Uma vez que o relatório financeiro é preparado segundo o método de caixa, o montante apresentado como
receitas representa depósitos efectuados nas contas bancárias do Fundo Consolidado durante o ano que
terminou a 30 de Junho de 2007. Desde modo os procedimentos de auditoria relativamente a receitas
limitaram-se a avaliar-se, em todos os aspectos materiais, as receitas depositadas na conta bancária
relevante que representam fielmente as receitas do Fundo Consolidado durante o ano.
Nossotros acreditamos que as evidências de auditoria que obtivemos são suficientes e apropriadas para
fornecerem bases para o nosso parecer de auditoria.
Bases para o Parecer Qualificado do Auditor
1. A Administração Nacional das Alfândegas (“Alfândegas”) foi incapaz de fornecer qualquer
documentação de apoio relativamente a transacções financeiras durante o ano que terminou a 30 de
Junho de 2007. Fomos informados de que todos os documentos haviam sido destruídos no ataque que
incendiou a sede das Alfândegas durante os distúrbios civis em Agosto de 2007. Deste modo não
emitimos qualquer parecer sobre as transacções financeiras das Alfândegas, sobre se todos os
rendimentos foram depositados, e não podemos determinar os efeitos de ajustes, caso os houvesse,
que poderiam ser determinados necessários caso esta limitação não existisse.
2. O valor das “existências não afectadas”, de US$ 1.176 milhões, divulgado nas declarações financeiras,
não reflecte o valor real do activo a 30 de Junho de 2007. Fomos informados de que durante o período
dos distúrbios civis uma quantia substancial de existências foi removido sem autorização do armazém
do governo. As declarações financeiras não foram ajustadas de modo a reflectir a falta destas
existências.
3. Não estamos em condições de comentar a valorização do investimento na Autoridade Bancária e de
Pagamentos (“ABP”) conforme foi divulgado no Balanço, visto que à data deste relatório não
recebemos as declarações financeiras auditadas da ABP ou qualquer outra documentação de suporte.
4. Cinco das contas bancárias do Tesouro (incluindo a principal conta operacional) não estavam
Na nossa opinião, excepto quanto aos efeitos que as situações referidas nos parágrafos anteriores possam
ter sobre as declarações financeiras:
(b)
as declarações financeiras apresentam de forma adequada, em todos os aspectos materiais, os
fluxos financeiros e informações suplementares relacionadas do Fundo Consolidado de
Timor-Leste para o ano que terminou a 30 de Junho de 2007, em conformidade com as políticas de
contabilidade descritas nas Notas 4.1 e 4.2 das declarações financeiras;
(c)
os projectos de fundos especiais foram mantidos de acordo com as provisões financeiras em vigor;
e
(d)
os dinheiros providenciados através do Programa de Apoio à Consolidação, incluíndo o
financiamento dos parceiros de desenvolvimento no valor total de US$ 11.270.822, foram gastos
de acordo com as provisões financeiras em vigor.
Aminul Islam
Sócio
Merit Partners
DARWIN
Todo o Governo
Taxas e Pagamentos de Utilização
4,257
3,981
Receitas do Timor Gap
-
21,184
Taxas de Retenção de Receitas
6,840
7,207
Verbas e Contribuições
11,271
970
Subsídio de Deslocações e Subsistência
(3,623)
(2,829)
Treinamento e Sessões de Formação
(2,648)
(1,381)
Serviços Públicos
(3,135)
(2,377)
Arrendamento de Propriedades
(956)
(460)
Operação de Veículos
(10,717)
(6,418)
Materiais e Equipamentos de Escritório
(1,640)
(1,222)
Materiais e Equipamentos Operacionais
(21,290)
(6,912)
Combustível para Geradores
(22,222)
(11,467)
Subtotal (Bens e Serviços)
(129,441)
(57,927)
Despesas de Capital
Aquisição de Edifícios
(28,476)
(250)
Compra de Veículos
(5,868)
(1,660)
Mobiliário, Equipamento de Escritório
(2,864)
(4,403)
Instalações, Maquinaria, Equipamentos
(10,447)
(394)
Activos de Infra-estruturas
(51,475)
(25,039)
Subtotal (Despesas de Capital)
(99,130)
(31,746)
TOTAL DESPESAS
(262,373)
(115,965)
US$ ('000) US$ ('000)
Notes
2006-07
2005-06
ACTIVOS
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro
260,236
116,621
Conta do Tesouro
1a
229,943
95,213
Conta de Avanços da UNOPS
1b
143
143
Dinheiro tido em Outros Bancos
1c
30,150
21,265
Investimentos
19,403
19,403
Capitalização - BPA
2
18,227
18,227
Investimento na Timor Telecom
2
1,176
1,176
Existências - Mat. e Equip. de Consumo
1,176
1,176
Existências Não Afectadas
3
1,176
1,176
TOTAL DOS ACTIVOS
280,815
137,200
PASSIVOS
Fundo Consolidado de Timor-Leste
4
156,746
88,267
Reservas de Capital
5
796
796
Fundo Especial
6
4,459
1,087
Pagamentos pelo Investimento na Timor
Telecom
2
726
726
Outros Passivos (Contas Líquidas a Pagar)
7
118,088
46,324
TOTAL DOS PASSIVOS
280,815
137,200
(De Acordo com os Principais Elementos de Custo)
US$
US$
2006-07
2005-06
Fluxo Financeiro de Actividades Operacionais
RECEITAS
Tributação
31,128,667
46,043,307
Taxas, Coimas, Multas e Licenças
11,097,402
11,187,263
Receitas de Juros
5,236,322
5,098,668
Verbas operacionais de Entidades Internacionais
11,270,822
969,967
Total Receitas
58,733,213
63,299,205
Subsídios de Deslocação e Subsistência
(3,476,116)
(2,753,748)
Formação e Sessões de Trabalho
(2,347,362)
(1,343,229)
Serviços Públicos
(3,131,810)
(2,366,415)
Arrendamento de Propriedades
(946,518)
(459,506)
Operação de Veículos
(8,724,501)
(5,219,917)
Materiais e Equipamentos de Escritório
(1,505,455)
(551,959)
Materiais e Equipamentos Operacionais
(15,237,620)
(4,665,938)
Combustível para Geradores
(20,712,776)
(11,134,266)
Manutenção de Equipamentos e Edifícios
(3,291,502)
(1,410,807)
Outras Despesas Operacionais
(5,295,193)
(3,226,441)
Outros Serviços Diversos
(26,459,873)
(11,287,082)
Transferências Correntes para o BPA
-
-
Contribuições para Órgãos Internacionais
(260,753)
(145,807)
Reembolso de Receitas
-
-
Transferências Correntes para ONGs e Indivíduos
(11,772,176)
(500,000)
Despesas de Capital
(6,404,165)
(2,349,115)
Equipamentos de EDP
(1,231,199)
(120,240)
Equipamentos de Segurança
(87,476)
(73,205)
Equipamentos de Comunicações
(871,005)
(156,800)
Mobiliário, Equipamento de Escritório
(1,683,354)
(633,318)
Outros Equipamentos
(2,531,131)
(1,365,552)
Outros Pagamentos*
(20,077,239)
(11,325,226)
Adicionar Pagamento para Existências Não Afectadas
-
(1,220,145)
Total dos Pagamentos
(163,444,945)
(86,251,681)
(De Acordo com os Principais Elementos de Custo)
US$
US$
2006-07
2005-06
Fluxos Financeiros de Act. de Investimento
Compra/construção de Instalações, Equip., Edifícios, etc.**
(14,082,425)
(2,623,736)
Compra de Instrumentos Financeiros
-
(10,500,000)
Transferências to Fundo Petrolífero
-
(125,000,000)
Investimento na Timor Telecom
-
-
Fluxos Financeiros Líquidos de Act. de Investimento
(14,082,425)
(138,123,736)
Fluxos Financeiros de Act. de Financiamento
Transferências a partir do Fundo Petrolífero
260,067,680
-
Proveitos de Empréstimos
-
-
Amortizações de Empréstimos
-
-
Dividendos / Distribuições Pagos
-
-
Fluxos Financeiros Líquidos de Act. de Financiamento
260,067,680
-
Aumento/Diminuição Líquido de Dinheiro e Equivalentes a
Dinheiros
141,273,523
(161,076,212)
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiros no início do ano
115,688,204
276,814,976
Ajuste do ano anterior
91,352
(50,560)
Dinheiro e Equivalentes a Dinheiros no final do ano
257,053,079
115,688,204
Representados por:
Saldo Financeiro com o BPA
228,224,623
94,579,678
Saldo Financeiro com a ANZ
3,002,931
2,563,223
Saldo Financeiro com o BNU
22,498,077
17,614,681
Saldo com o UNOPS
142,700
142,700
Conta de Avanços Gerais
1,234,446
241,537
Avanços Especiais a Embaixadas
375,644
313,912
Fundo de Maneio de Instituições
12,945
42,473
Avanços tidos por Instituições
1,371,713
-
Avanços de Capital para o PDL
190,000
190,000
*Inclui pagamentos a partir de passivos transportados e pagamentos abrangendo vários fundos.
Políticas de Contabilidade
1. Entidade de Reporte
Estas declarações financeiras são para o Governo da República Democrática de Timor-Leste. As declarações
financeiras abrangem os requisitos de reporte segundo a Norma 2001/13 da Gestão Orçamental e Financeira,
bem como as Normas de Dotação emitidas durante o curso das operações.
2. Base de Preparação
2.1 As declarações financeiras e contas do Governo da República Democrática de Timor-Leste, tal como
apresentadas abaixo, foram preparadas segundo a convenção de custos históricos.
As declarações financeiras incluem:
a. Declaração Consolidada de Fluxo Financeiro
b. Declaração de Fluxo Financeiro das Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público de Gestão
de Equipamentos
c. Declaração de Fluxo Financeiro da Conta da Aviação
d. Declaração de Fluxo Financeiro da Conta dos Portos
2.2 As receitas reflectidas nestas declarações segundo o método de caixa não incluem receitas sob acordos
Bilaterais e de Fundo Fiduciário, já que não são montantes controlados no seio do fundo consolidado. O
Governo da República Democrática e Timor-Leste adoptou, na preparação e apresentação das suas
declarações financeiras, o Método de Caixa de contabilidade, de modo consistente com o verificado em
períodos anteriores e de acordo com os requisitos da Norma de Gestão Orçamental e Financeira N.º
2001/13, As receitas (impostos, doações e outras formas de receitas não recíprocas) são reconhecidas no
período em que são depositadas na conta bancária relevante e as despesas (compra de bens, serviços e
capital) são reconhecidas no período em que são pagas. O Dinheiro e os Equivalentes a Dinheiro para os
efeitos das Declarações de Fundo Financeiro incluem o dinheiro tido em vários bancos, os saldos
financeiros nos distritos, embaixadas e instituições como avanços, avanços às embaixadas e fundos de
maneio, respectivamente, contas em vários fundos a pagar ou a receber, e saldos no Gabinete das
Nações Unidas para Serviços de Projecto (“UNOPS).
2.3 As declarações financeiras foram preparadas na base de um conceito de ‘toda a entidade’, através do qual
todas as receitas e despesas são consolidadas nas contas do Governo para o ano fiscal. No reporte sob
tal conceito foram preparadas declarações de fluxo financeiro separadas para a Conta do Tesouro
(incluindo EDTL e Instituto Público de Gestão de Equipamentos), Conta da Aviação e Conta dos Portos
Marítimos respectivamente e combinadas para todo o Governo. As transacções entre instituições (entre o
Tesouro, Aviação e Portos Marítimos) não foram eliminadas
.
A Aviação e os Portos Marítimos não
receberam qualquer forma de dotação a partir do Orçamento de Estado durante o ano.
2.4 À luz da base contabilística usada, o Governo não reconheceu nas suas declarações financeiras a
depreciação ou amortização dos activos móveis ou imóveis adquiridos.
virtude da base contabilística usada.
1.
Entidade de Reporte
Estas declarações financeiras são para o Governo da República Democrática de Timor-Leste. As
declarações financeiras abrangem os requisitos de reporte segundo a Norma 2001/13 da Gestão
Orçamental e Financeira, bem como as Normas de Dotação emitidas durante o curso do ano fiscal.
2.
Base de Preparação
2.1 As declarações financeiras e contas do Governo da República Democrática de Timor-Leste
apresentadas na secção 5 em baixo foram preparadas segundo a convenção de custos históricos.
O Governo da República Democrática de Timor-Leste adoptou, na preparação e apresentação das
suas declarações financeiras, o Método de Caixa Modificado para os efeitos de prestação de
Informações Suplementares relativas à execução orçamental para o ano em análise. As receitas
(impostos, doações e outras formas de receitas não recíprocas) são reconhecidas no período em
que são depositadas na conta bancária relevante, mas as despesas com determinados
aprovisionamentos de capital e construções, bem como em certas dotações de bens e serviços,
foram contabilizadas no ano em que foi feita uma dotação orçamental e foi criada uma obrigação
através da emissão de uma Ordem de Compra ou que foi criado um compromisso contra o
orçamento do programa, não obstante o pagamento total não ter sido efectuado no mesmo período
de referência. O objectivo da adopção desta base contabilística é permitir a despesas materiais
iniciadas no ano fiscal de 2006/2007 serem cobradas contra as afectações orçamentais das
respectivas instituições e programas para o ano em questão.
A base contabilística usada é o resultado da adopção de convenções pelo Chefe da Autoridade
Fiscal Central no seguimento das provisões da Norma habilitante que estabelece a Autoridade
Fiscal Central (Norma 2000/1) e da Norma 2000/20 da Gestão Orçamental e Financeira.
As declarações financeiras apresentadas segundo o Método de Caixa Modificado são as seguintes:
a. Resumos de Receitas ao Fundo Consolidado, representando receitas orçamentadas e
concretas para o ano
b. Resumos de Despesas de Todo o Governo por Categoria de Dotação, Funções e Sectores
c. Declaração de Dotação
d. Detalhes de Receitas
e. Detalhes de Despesas por item para categorias de Salários e Vencimentos, Bens e Serviços,
Capital Menor e Capital e Desenvolvimento
f. Rendimentos e Declaração de Despesas para Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público
de Gestão de Equipamentos
g. Declaração de Negócios de Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público de Gestão de
Equipamentos
Outras Declarações incluem:
a. Declaração de Receitas e Despesas para Contas da EDTL, Aviação, Portos e Instituto
Público de Gestão de Equipamentos
Dinheiro e os Equivalentes a Dinheiro incluem o dinheiro tido em vários bancos, saldos financeiros
junto dos distritos, embaixadas e instituições como avanços, avanços para embaixadas e fundos de
maneio, respectivamente, e saldos junto da UNOPS.
2.4 As existências de bens de consumo e outros activos tidos nas Existências Não Afectadas do
Governo em 30 de Junho de 2007 foram avaliados a preço de custo. O valor derivado das
existências foi transportado como saldo de abertura para o ano fiscal de 2006/2007, As existências
não afectadas perdidas por roubo ou destruição serão amortizadas no período contabilístico
seguinte com base na decisão do governo.
2.5 As declarações financeiras foram preparadas num conceito de ‘toda a entidade’, através do qual
todas as receitas e despesas são consolidadas nas contas do Governo. Estas declarações
financeiras são preparadas em separado da conta do Tesouro e de Todo o Governo (incluindo
Aviação e Portos Marítimos) na qual as transacções entre instituições são consolidadas. O Fundo
Fiduciário e os Fundos Bilaterais não são incluídos nas contas de Todo o Governo.
2.6 As declarações financeiras não incluem quaisquer custos com benefícios para empregados uma vez
que o Governo ainda não adoptou qualquer esquema de pensões ou de reformas e que segundo os
contratos de emprego relevantes não são transportados quaisquer direitos referentes a licenças.
Para os efeitos do método de caixa modificado e na ausência de uma base contabilística plena de
acumulações, não foi feita qualquer provisão ou nota relativamente a qualquer obrigação
contingente para o governo derivada de custos com pensões ou reformas referentes a serviços
passados, aquando do estabelecimento de um esquema numa data futura.
de depósito.
1a. Conta do Tesouro
Este é o dinheiro tido nas Contas do Tesouro do Fundo Consolidado de Timor-Leste junto da Autoridade
Bancária e de Pagamentos - o agente fiscal e o principal banqueiro do Governo - e de outros locais do
Governo.
2007
2006
Conta do Tesouro
US$’000
US$’000
Saldo tido na Autoridade Bancária e de Pagamentos
228,225
94,580
Avanços e Fundos de Maneio tidos pelas Instituições e
pelos Distritos
1,319
320
Avanços às Embaixadas
399
313
Total
229,943
95,213
1b. Conta de Avanços do Gabinete das Nações Unidas para Serviços de Projectos (UNOPS)
Representa o saldo pendente por pagar, independentemente do estado de obrigação, pelo Gabinete das
Nações Unidas para Serviços de Projectos (“UNOPS”) de acordo com as Trocas de Cartas (TDCs) entre a
UNOPS e o Governo.
1c. Dinheiro tido em Outros Bancos
Representa o dinheiro dos três departamentos, nomeadamente a Electricidade de Timor-Leste (EDTL), os
Serviços da Aviação Civil e os Serviços dos Transportes Marítimos, funcionando numa base de retenção
de receitas, e também dos fundos fora do orçamento de Timor-Leste doados para projectos e programas
específicos numa base abaixo da linha, de acordo com a Norma 2001/13 sobre Gestão Orçamental e
Financeira. Representa os fundos especiais tidos em bancos comerciais e geridos pelo Tesouro.
2007
2006
Dinheiro tido em Outros Bancos
US$’000
US$’000
Dinheiro mantido pela Aviação Civil
1,932
2,006
Dinheiro mantido pela Autoridade Portuária
3,949
3,857
Dinheiro Mantido pela EDTL
19,620
14,125
Fundos Especiais
4,459
1,087
Avanços de Capital para o PDL
190
190
Autoridade Bancária e de Pagamentos como uma entidade autónoma, separada e distinta.
2006/07
2005/06
Investimentos
US$' 000
US$' 000
Saldo de Abertura
18,227
7,727
Transferências de Dinheiro durante o ano
-
10,500
Activos Fixos Transferidos durante o ano
-
-
Valor de Capitalização Final - 30 de Junho de
2007
18,227
18,227
Os investimentos incluem também as comparticipações do Governo na Timor Telecom.
2006/07
2005/06
Investimentos na Timor Telecom
US$' 000
US$' 000
Saldo de Abertura
1,176
1,176
Transferências de Dinheiro durante o ano
-
-
Activos Fixos Transferidos durante o ano
-
-
Valor de Capitalização Final - 30 de Junho de
2007
1,176
1,176
3. Existências - Materiais e Equipamentos Perecíveis
2006/07
2005/06
Fundo Consolidado de Timor-Leste
US$' 000
US$' 000
Saldo de Abertura
88,267
265,871
Receitas durante o ano
58,733
63,299
Pagamentos durante o ano
(262,373)
(115,966)
Ajustes do período anterior
12,050
63
Transferências to Fundo Petrolífero
-
(125,000)
Transferências a partir do Fundo Petrolífero
260,068
-
Excedente Retido no Final do Ano
156,746
88,267
5. Reservas de Capital
Representa o valor dos activos físicos transferidos pelo Governo para a Autoridade Bancária e de Pagamentos.
Os activos transferidos para a ABP juntamente com as transferências de dinheiro feitas até aqui têm sido
apresentados como Investimentos (nota 2). Uma vez que só os activos financeiros foram capturados na
Declaração de Negócios, foi criada uma Reserva de Capital com o intuito de reflectir os activos físicos
transferidos para a ABP como uma injecção de capital.
6. Fundos Especiais
Os ‘Fundos Especiais’ foram estabelecidos de acordo com o requisito das Normas 2000/20 e 2001/13 de Gestão
Orçamental e Financeira, com vista a capturar e reportar os fundos de todo o governo. A segregação desses
fundos a partir do Fundo Consolidado de Timor-Leste denota a natureza visada especial dos fundos doados por
parceiros de desenvolvimento bilaterais ou multilaterais, sendo as despesas numa base fora do orçamento como
fundos do Governo abaixo da linha consistentes com os mecanismos estabelecidos pelos parceiros de
desenvolvimento e pela instituição de implementação mediante o parecer do Tesoureiro.
7. Outros Passivos (Contas a Pagar)
Saldo de Abertura
46,324
19,512
Desembolso durante o ano
(31,152)
(11,790)
Acrescentado durante o ano
103,642
38,602
Saldo de Encerramento
118,814
46,324
8. Notas Promissórias
O Governo da República Democrática de Timor-Leste propôs-se como membro de grandes instituições
financeiras internacionais, incluindo o FMI. A ABP foi designada como o depositário oficial segundo os Artigos de
Associação relevantes. As subscrições de entrada foram financiadas através de Notas Promissórias assinadas
pelo governo e mantidas na ABP a favor das respectivas instituições financeiras. De acordo com a prática geral
do Banco Central, estas obrigações pendentes são registadas pela ABP numa base de passivo líquido. As
instituições e respectivas Notas Promissórias são as seguintes:
2007
2006
Notas Promissórias
US$' 000
US$' 000
Fundo Monetário Internacional
12,428
12,099
Banco Internacional para a Reconstrução e
Desenvolvimento
1,739
1,739
Associação para o Desenvolvimento Internacional
315
315
Instituição Multilateral de Garantia de Investimento
54
54
Banco Asiático de Desenvolvimento
172
172
Atributo de Receitas
Orçamental
Estimativa
Concretas
2006-07
Exced. (+) /
Défice (-)
Concre-
tas p/
Orçam.
Concretas
2005-06
(US$)
(US$)
(US$)
%
(US$)
Receitas Domésticas
Imposto sobre Mercadorias
14,200,000
15,680,578
1,480,578
109%
13,470,622
Imposto sobre Rendimentos
7,200,000
11,838,278
4,638,278
139%
8,838,403
Outras Receitas Fiscais
-
-
-
0%
-
Imposto sobre Serviços
3,400,000
3,609,811
209,811
106%
2,549,980
Taxas e Pagamentos de Utilização
6,300,000
4,257,492
(2,042,508)
52%
3,980,103
Juros
-
5,080,215
5,080,215
200%
5,098,668
Total das Receitas Domésticas
31,100,000
40,466,374
9,366,374
123%
33,937,776
Receitas do Mar de Timor
-
-
-
21,184,302
Total das Receitas Fiscais
31,100,000
40,466,374
9,366,374
123%
55,122,078
Contribuições de PDs
15,600,000
11,270,822
(4,329,178)
62%
769,967
Agências Autónomas e de
Retenção de Receitas
8,900,000
6,996,016
(1,903,984)
79%
7,207,160
Despesas ao Orçam. Orçamento Ministério / Programas
(US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$)
Presidente da República 2,812,000 1,160,918 1,339,609 2,500,527 41,3% 88,9% Salários e Vencimentos 179,000 123,606 - 123,606 69,1% 69,1% Bens e Serviços 834,465 594,987 25,999 620,986 71,3% 74,4% Capital Menor 298,535 97,359 158,610 255,969 32,6% 85,7% Capital e Desenvolvimento 1,500,000 344,966 1,155,000 1,499,966 23,0% 100,0%
Parlamento Nacional 4,432,000 2,568,816 374,085 2,942,901 58,0% 66,4% Salários e Vencimentos 639,000 574,699 - 574,699 89,9% 89,9% Bens e Serviços 1,883,000 1,671,840 97,345 1,769,185 88,8% 94,0% Capital Menor 304,000 151,077 124,400 275,477 49,7% 90,6% Capital e Desenvolvimento 1,606,000 171,200 152,340 323,540 10,7% 20,1%
Gabinete do PM e Presidente do Conselho de
Ministros 8,343,000 4,761,908 2,169,620 6,931,528 57,1% 83,1% Salários e Vencimentos 568,820 459,581 - 459,581 80,8% 80,8% Bens e Serviços 3,904,400 2,070,392 782,146 2,852,538 53,0% 73,1% Capital Menor 121,780 66,309 48,386 114,695 54,4% 94,2% Capital e Desenvolvimento 3,748,000 2,165,626 1,339,088 3,504,714 57,8% 93,5%
Ministério da Defesa 12,990,000 6,620,966 3,381,048 10,002,014 51,0% 77,0% Salários e Vencimentos 1,808,000 917,941 - 917,941 50,8% 50,8% Bens e Serviços 8,298,810 5,580,743 2,559,896 8,140,639 67,2% 98,1% Capital Menor 883,190 78,590 796,532 875,122 8,9% 99,1% Capital e Desenvolvimento 2,000,000 43,692 24,620 68,312 2,2% 3,4%
Sec. de Estado do Conselho de Ministros 1,815,000 1,183,720 395,864 1,579,584 65,2% 87,0% Salários e Vencimentos 107,000 71,412 - 71,412 66,7% 66,7% Bens e Serviços 972,890 768,340 16,227 784,567 79,0% 80,6% Capital Menor 435,110 343,968 86,240 430,208 79,1% 98,9% Capital e Desenvolvimento 300,000 - 293,397 293,397 0,0% 97,8%
Ministério da Administração Estatal 14,759,000 11,487,636 2,433,674 13,921,310 77,8% 94,3% Salários e Vencimentos 1,252,935 1,146,089 - 1,146,089 91,5% 91,5% Bens e Serviços 6,444,190 6,104,313 122,298 6,226,611 94,7% 96,6% Capital Menor 3,891,875 2,469,234 1,409,345 3,878,579 63,4% 99,7% Capital e Desenvolvimento 3,170,000 1,768,000 902,031 2,670,031 55,8% 84,2%
Ministério do Interior 14,499,817 9,202,062 4,421,083 13,623,145 63,5% 94,0% Salários e Vencimentos 5,830,000 5,188,932 - 5,188,932 89,0% 89,0% Bens e Serviços 4,784,228 3,198,496 1,467,916 4,666,412 66,9% 97,5% Capital Menor 1,505,589 740,477 728,985 1,469,462 49,2% 97,6% Capital e Desenvolvimento 2,380,000 74,157 2,224,182 2,298,339 3,1% 96,6%
Despesas ao Orçam. Orçamento Ministério / Programas
(US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$)
Sec. de Estado da Juventude e Desporto 2,984,000 529,618 662,633 1,192,251 17,7% 40,0% Salários e Vencimentos 175,000 124,677 - 124,677 71,2% 71,2% Bens e Serviços 476,500 381,836 2,225 384,061 80,1% 80,6% Capital Menor 132,500 23,105 104,147 127,252 17,4% 96,0% Capital e Desenvolvimento 2,200,000 - 556,261 556,261 0,0% 25,3%
Ministério da Justiça 4,644,000 2,457,546 1,305,512 3,763,058 52,9% 81,0% Salários e Vencimentos 986,000 777,760 - 777,760 78,9% 78,9% Bens e Serviços 1,976,427 1,306,544 463,649 1,770,193 66,1% 89,6% Capital Menor 514,073 326,742 163,622 490,364 63,6% 95,4% Capital e Desenvolvimento 1,167,500 46,500 678,241 724,741 4,0% 62,1%
Ministério Agricultura, Florestas e Pescas 14,013,000 7,886,167 3,917,837 11,804,004 56,3% 84,2% Salários e Vencimentos 1,361,000 1,195,659 - 1,195,659 87,9% 87,9% Bens e Serviços 8,864,400 6,046,707 2,514,864 8,561,571 68,2% 96,6% Capital Menor 990,600 411,477 547,533 959,010 41,5% 96,8% Capital e Desenvolvimento 2,797,000 232,324 855,440 1,087,764 8,3% 38,9%
Ministério da Educação e da Cultura 34,635,000 20,801,314 9,908,965 30,710,279 60,1% 88,7% Salários e Vencimentos 15,864,000 15,196,767 - 15,196,767 95,8% 95,8% Bens e Serviços 6,553,514 4,188,708 1,671,616 5,860,324 63,9% 89,4% Capital Menor 1,760,486 1,362,237 358,495 1,720,732 77,4% 97,7% Capital e Desenvolvimento 10,457,000 53,602 7,878,854 7,932,456 0,5% 75,9%
Ministério da Saúde 25,221,000 12,447,225 11,393,203 23,840,428 49,4% 94,5% Salários e Vencimentos 3,850,000 3,572,249 - 3,572,249 92,8% 92,8% Bens e Serviços 9,779,650 7,308,174 1,485,481 8,793,655 74,7% 89,9% Capital Menor 1,504,350 675,446 805,270 1,480,716 44,9% 98,4% Capital e Desenvolvimento 10,087,000 891,356 9,102,452 9,993,808 8,8% 99,1%
Ministério de Estado do Trabalho e
Reinserção Comunitária 21,904,000 8,044,366 2,899,301 10,943,667 36,7% 50,0% Salários e Vencimentos 435,000 385,099 - 385,099 88,5% 88,5% Bens e Serviços 20,263,879 7,433,728 2,046,007 9,479,735 36,7% 46,8% Capital Menor 436,000 156,363 255,366 411,729 35,9% 94,4% Capital e Desenvolvimento 769,121 69,176 597,928 667,104 9,0% 86,7%
Ministério dos Neg. Estrangeiros e Coop. 4,889,000 3,949,698 83,363 4,033,061 80,8% 82,5% Salários e Vencimentos 306,000 173,060 - 173,060 56,6% 56,6% Bens e Serviços 4,066,500 3,567,214 65,449 3,632,663 87,7% 89,3% Capital Menor 396,500 194,242 17,914 212,156 49,0% 53,5% Capital e Desenvolvimento 120,000 15,182 - 15,182 12,7% 12,7%
Despesas ao Orçam. Orçamento Ministério / Programas
(US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$)
Ministério dos Transportes e Comunicações 5,029,000 2,144,994 1,460,919 3,605,913 42,7% 71,7% Salários e Vencimentos 611,000 422,579 - 422,579 69,2% 69,2% Bens e Serviços 1,402,400 1,221,501 52,630 1,274,131 87,1% 90,9% Capital Menor 582,600 404,629 163,603 568,232 69,5% 97,5% Capital e Desenvolvimento 2,433,000 96,285 1,244,686 1,340,971 4,0% 55,1%
Ministério dos Recursos Naturais, Minerais e
Política Energética 38,498,000 21,663,573 11,423,979 33,087,552 56,3% 85,9% Salários e Vencimentos 457,368 361,324 - 361,324 79,0% 79,0% Bens e Serviços 23,037,576 20,923,627 1,654,985 22,578,612 90,8% 98,0% Capital Menor 1,041,056 225,318 600,772 826,090 21,6% 79,4% Capital e Desenvolvimento 13,962,000 153,304 9,168,222 9,321,526 1,1% 66,8%
Ministério das Obras Públicas 45,510,000 9,285,090 33,695,293 42,980,383 20,4% 94,4% Salários e Vencimentos 532,000 327,488 - 327,488 61,6% 61,6% Bens e Serviços 6,640,283 3,379,780 3,132,211 6,511,991 50,9% 98,1% Capital Menor 404,500 115,180 264,000 379,180 28,5% 93,7% Capital e Desenvolvimento 37,933,217 5,462,642 30,299,082 35,761,724 14,4% 94,3%
Ministério Público 526,000 265,015 206,880 471,895 50,4% 89,7% Salários e Vencimentos 107,000 84,042 - 84,042 78,5% 78,5% Bens e Serviços 157,100 155,073 1,880 156,953 98,7% 99,9% Capital Menor 25,900 25,900 - 25,900 100,0% 100,0% Capital e Desenvolvimento 236,000 - 205,000 205,000 0,0% 86,9%
Provedor de Direitos Humanos e Justiça 401,000 330,102 47,329 377,431 82,3% 94,1% Salários e Vencimentos 96,000 73,014 - 73,014 76,1% 76,1% Bens e Serviços 145,924 145,350 - 145,350 99,6% 99,6% Capital Menor 159,076 111,738 47,329 159,067 70,2% 100,0% Capital e Desenvolvimento - - - - 0,0% 0,0%
Serviço Público de Difusão de Timor-Leste 2,563,000 1,296,687 901,027 2,197,714 50,6% 85,7% Salários e Vencimentos 453,000 301,434 - 301,434 66,5% 66,5% Bens e Serviços 1,054,000 731,699 241,677 973,376 69,4% 92,4% Capital Menor 1,056,000 263,554 659,350 922,904 25,0% 87,4% Capital e Desenvolvimento - - - - 0,0% 0,0%
Despesas ao Orçam. Orçamento Ministério / Programas
(US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$)
Resumo das Agências Autónomas 13,722,000 5,763,212 1,711,088 7,474,300 42,0% 54,5% Salários e Vencimentos 931,000 733,925 - 733,925 78,8% 78,8% Bens e Serviços 5,911,250 4,770,360 521,936 5,292,296 80,7% 89,5% Capital Menor 464,750 201,024 121,003 322,027 43,3% 69,3% Capital e Desenvolvimento 6,415,000 57,903 1,068,149 1,126,052 0,9% 17,6%
Resumo de Todo o Governo 328,579,000 160,444,880 103,646,130 264,091,010 48,8% 80,4% Salários e Vencimentos 38,482,123 33,801,886 - 33,801,886 87,8% 87,8% Bens e Serviços 157,099,445 105,633,997 25,496,655 131,130,652 67,2% 83,5% Capital Menor 21,079,594 9,313,143 9,893,966 19,207,109 44,2% 91,1% Capital e Desenvolvimento 111,917,838 11,695,854 68,255,509 79,951,363 10,5% 71,4%
Vencim. Bens e Serviços (incl. Transferências) Despesas de Capital Menor Capital e Desenvolvimento Total
Serviços Públicos Gerais 3,673,996 30,242,585 3,816,875 34,059,460 4,085,939 4,162,100 8,248,039 4,514,914 3,773,813 8,288,727 42,517,434 11,752,788 54,270,222 Órgãos Executivo e Legislativo,
Assuntos Fiscais e Financeiros 2,254,180 23,503,429 3,668,766 27,172,195 1,511,595 2,752,535 4,264,130 2,746,914 2,812,182 5,559,096 30,016,118 9,233,483 39,249,601
Serviços Gerais 1,419,816 6,739,156 148,109 6,887,265 2,574,344 1,409,565 3,983,909 1,768,000 961,631 2,729,631 12,501,316 2,519,305 15,020,621 Defesa 917,941 5,580,743 2,559,896 8,140,639 78,590 796,532 875,122 43,692 24,620 68,312 6,620,966 3,381,048 10,002,014 Defesa Militar 917,941 5,580,743 2,559,896 8,140,639 78,590 796,532 875,122 43,692 24,620 68,312 6,620,966 3,381,048 10,002,014
Defesa Civil - - - -
Ordem Pública e Segurança 6,006,600 4,693,760 2,227,505 6,921,265 1,155,039 956,107 2,111,146 120,657 2,882,681 3,003,338 11,976,056 6,066,293 18,042,349 Polícia 4,220,965 2,906,065 1,455,534 4,361,599 535,393 728,985 1,264,378 74,157 2,204,610 2,278,767 7,736,580 4,389,129 12,125,709
Bombeiros - - - -
Tribunais 562,687 1,214,102 404,972 1,619,074 369,677 136,125 505,802 - 205,000 205,000 2,146,466 746,097 2,892,563 Prisões 254,982 281,162 354,617 635,779 44,885 90,997 135,882 46,500 453,500 500,000 627,529 899,114 1,526,643 Ordem Pública e Seg. n.e.c 967,966 292,431 12,382 304,813 205,084 - 205,084 - 19,571 19,571 1,465,481 31,953 1,497,434 Assuntos Económicos 3,629,091 50,892,741 11,352,624 62,245,365 1,482,293 1,964,411 3,446,704 5,849,153 42,370,621 48,219,774 61,853,278 55,687,656 117,540,934 Assuntos Económicos,
Comerciais e Laborais Gerais 806,838 15,237,345 3,801,637 19,038,982 263,404 267,688 531,092 - 778,882 778,882 16,307,587 4,848,207 21,155,794
Agricultura, Florestas e Pescas 1,112,895 5,449,785 2,493,734 7,943,519 401,325 497,506 898,831 232,324 855,441 1,087,765 7,196,329 3,846,681 11,043,010 Combustível e Energia 426,122 23,601,991 1,626,846 25,228,837 88,132 698,766 786,898 - 8,124,381 8,124,381 24,116,245 10,449,993 34,566,238 Extracção Mineira, Produção e
Dinheiro Dinheiro Obrig. Despesas Dinheiro Obrig. Desp. Dinheiro Obrig. Total Desp. Dinheiro Obrigações Despesas
(US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$)
Protecção do Ambiente 60,497 42,735 - 42,735 8,110 - 8,110 - 230,583 230,583 111,342 230,583 341,925 Protecção do Ambiente n.e.c - - - - Protecção do Ambiente n.e.c 60,497 42,735 - 42,735 8,110 - 8,110 - 230,583 230,583 111,342 230,583 341,925 Desenvolvimento Habitacional
e Comunitário 318,632 1,571,014 2,138,803 3,709,817 178,827 87,551 266,378 222,480 1,435,624 1,658,104 2,290,953 3,661,978 5,952,931 Abastecimento de Água 274,510 1,050,815 358,305 1,409,120 140,687 185 140,872 153,304 1,043,841 1,197,145 1,619,316 1,402,331 3,021,647 Desenvolvimento Comunitário 44,122 520,199 1,780,498 2,300,697 38,140 87,366 125,506 69,176 391,783 460,959 671,637 2,259,647 2,931,284
Recursos Hídricos - - - -
Saúde 3,572,251 7,308,174 1,485,478 8,793,652 675,445 805,269 1,480,714 891,356 9,102,451 9,993,807 12,447,226 11,393,198 23,840,424 Produtos e Aparelhos Médicos - - - - Serviços Hospitalares 3,237,011 5,219,290 1,241,165 6,460,455 538,037 712,522 1,250,559 830,250 9,097,051 9,927,301 9,824,588 11,050,738 20,875,326 Saúde n.e.c 335,240 2,088,884 244,313 2,333,197 137,408 92,747 230,155 61,106 5,400 66,506 2,622,638 342,460 2,965,098 Recreação, Cultura e Religião 455,322 1,175,095 243,858 1,418,953 298,542 763,501 1,062,043 - 609,573 609,573 1,928,959 1,616,932 3,545,891 Serviços de Lazer e Desporto 124,678 381,836 2,225 384,061 23,105 104,147 127,252 - 556,262 556,262 529,619 662,634 1,192,253 Serviços Culturais 29,213 61,557 - 61,557 11,880 - 11,880 - 53,311 53,311 102,650 53,311 155,961 Difusão e Publicação 301,431 731,702 241,633 973,335 263,557 659,354 922,911 - - - 1,296,690 900,987 2,197,677 Educação 15,167,556 4,127,150 1,671,616 5,798,766 1,350,358 358,495 1,708,853 53,602 7,825,543 7,879,145 20,698,666 9,855,654 30,554,320 Ensino Pré-Primário e Primário 8,198,037 974,802 1,272,018 2,246,820 4,285 122,996 127,281 31,602 5,020,244 5,051,846 9,208,726 6,415,258 15,623,984 Ensino Secundário 5,083,652 563,133 249,666 812,799 408,765 123,720 532,485 22,000 2,293,400 2,315,400 6,077,550 2,666,786 8,744,336
Ensino Pós-Secundário - - - -
Ensino Superior 848,999 339,245 33,290 372,535 251,377 - 251,377 - - - 1,439,621 33,290 1,472,911 Ensino Não Definível por Nível 533,933 687,356 49,475 736,831 634,009 70,064 704,073 - 511,899 511,899 1,855,298 631,438 2,486,736 Serviços Subsidiários ao Ensino - - - - Educação n.e.c 502,935 1,562,614 67,167 1,629,781 51,922 41,715 93,637 - - - 2,117,471 108,882 2,226,353 Protecção Social - - - - - - - - - - - - -
Velhice - - - -
Protecção Social n.e.c - - - -
Salários e
Vencim. Bens e Serviços (incl. Transferências) Despesas de Capital Menor Capital e Desenvolvimento Despesas Total
Sector Despesas
Dinheiro
Despesas
Dinheiro Obrig. Despesas Total
Despesas
Dinheiro Obrig. Total Desp. Despesas Dinheiro Obrig. Total Desp. Total Desp. Dinheiro
Total Obrigações
Total Despesas
(US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$) (US$)
Agricultura 1,195,658 6,046,706 2,514,916 8,561,622 411,476 547,532 959,008 232,323 855,440 1,087,763 7,886,163 3,917,888 11,804,051
Infra-estruturas 1,475,580 7,908,522 3,804,088 11,712,610 971,118 1,109,779 2,080,897 5,616,830 32,611,916 38,228,746 15,972,050 37,525,783 53,497,833
Desenvolvimento de Recursos
Humanos 19,405,484 19,660,908 5,241,719 24,902,627 2,248,822 1,526,497 3,775,319 1,014,134 18,351,196 19,365,330 42,329,348 25,119,412 67,448,760
Recursos Naturais e Ambiente 769,784 23,468,938 1,827,651 25,296,589 250,679 698,951 949,630 153,304 9,398,805 9,552,109 24,642,705 11,925,407 36,568,112
Comércio, Indústria e Desenvolvimento do Sector
Privado 341,296 8,232,178 3,529,972 11,762,150 98,408 66,438 164,846 - 347,997 347,997 8,671,882 3,944,407 12,616,289
Redução da Pobreza e Desenvolvimento Rural e
Regional 1,003,522 5,899,257 91,375 5,990,632 2,450,054 1,406,345 3,856,399 1,768,000 686,331 2,454,331 11,120,833 2,184,051 13,304,884
Gestão Macroeconómica e
Finanças Públicas 1,125,456 15,694,769 2,735,758 18,430,527 661,122 2,269,876 2,930,998 49,939 162,540 212,479 17,531,286 5,168,174 22,699,460
Desenvolvimento Político, Relações Externas, Defesa e
Segurança 8,485,106 18,722,719 5,751,176 24,473,895 2,221,464 2,268,548 4,490,012 2,861,324 5,841,284 8,702,608 32,290,613 13,861,008 46,151,621
Parlamento Nacional Orçam. Original 639,000 1,547,000 165,000 1,600,000 - 3,951,000 Orçam. Rectificado - 246,000 129,000 6,000 - 381,000
Orçam. Final 568,820 2,904,400 121,780 3,748,000 1,000,000 8,343,000 Gabinete do PM e Presidente
do Conselho de Ministros
Total Despesas 459,581 1,904,039 114,695 3,504,714 948,499 6,931,528
