i
PENGARUH DPK, BOPO DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK DEVISA DAN BANK NON DEVISA PERIODE 2015-2017
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh:
Ilham Dwiki Ramadhan 201510180311011
PROGRAM ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2019
ii
v
Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan Bank Devisa Dan Bank Non Devisa Periode 2015-2017
Ilham Dwiki Ramadhan
Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang
Jl.Raya Tlogomas No.246 Malang Email : Ramadha97@gmail.com
Abstract
This study aims to describe the development of Third Party Funds, Income Operating Expenses Operations and Loan to Deposit Ratio for foreign exchange banks and non-foreign exchange banks for the period 2015-2017 and Analyze the influence of Third Party Funds, Operating Income ExpensesOperational and Loan to Deposit Ratio to Profitability (ROA) between foreign exchange banks and non-foreign exchange banks.
The analytical tool used in this study is the multiple linear regression panel data by testing the hypothesis that is the F test, t test, the coefficient of determination R2. Normality Assumption Test, Multicollinearity Test, Heterocedasticity Test and Autocorrelation Test. This type of research is quantitative data. The required data is secondary data from the financial statements of foreign exchange banks and non-foreign exchange banks in 2015-2017. Data analysis techniques are panel data regression analysis techniques. The results of selecting the best model panel data regression analysis show that the Common Effect model is the best model. The results of this study on Foreign Exchange Banks that the DPK and LDR variables have a negative and no significant effect on profitability (ROA). Furthermore, the BOPO variable has a significant negative effect on profitability. And in Non-Foreign Exchange Banks that the DPK and LDR variables have a negative and not significant effect on profitability (ROA). Furthermore, the BOPO Variables have a significant negative effect on profitability.
The coefficient of determination (R2) in foreign exchange banks is 0.949259 or 94.92%. This shows that the reliability of the independent variables namely DPK, BOPO and LDR explain the Profitability dependent variable of 94.92% and the remaining 5.08% can be explained by other variables. whereas, the Coefficient of Determination (R2) in non-foreign banks is 0.966348 or 96.63%. This shows that the reliability of the independent variables namely DPK, BOPO and LDR explain the Profitability dependent variable of 96.63% and the remaining 3.37% can be explained by other variables.
vi
Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan Bank Devisa Dan Bank Non Devisa Periode 2015-2017
Ilham Dwiki Ramadhan
Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang
Jl.Raya Tlogomas No.246 Malang Email : Ramadha97@gmail.com
Abstrak
Penelitian ini bertujuan Mendiskripsikan perkembangan Dana Pihak Ketiga, Beban Operasional Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio pada bank devisa dan bank non devisa periode 2015-2017 dan Menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga, Beban Operasional Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (ROA) antara bank devisa dan bank non devisa.
Alat analisis yang digunakan pada penelitian ini adalah regresi linier berganda data panel dengan pengujian hipotesis yaitu uji F, uji t, koefisien determinasi R2. Uji Asumsi Normalitas, Uji Multikolinearitas, Uji Heterokedastisitas dan uji autokorelasi. Jenis penelitian ini adalah data Kuantitatif . Data yang diperlukan merupakan data sekunder dari data laporan keuangan Bank devisa dan Bank Non Devisa tahun 2015-2017. Teknik analisis data adalah teknik analisis regresi data panel. Hasil pemilihan model terbaik analisis regresi data panel menunjukkan bahwa model Common Effect merupakan model yang terbaik. Adapun hasil dari penelitian ini pada Bank Devisa bahwa variabel DPK dan LDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA). selanjutnya, pada Variabel BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas. Dan pada Bank Non Devisa bahwa variabel DPK dan LDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA).selanjutnya, pada Variabel BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas.
Koefisien Determinasi (R2) pada bank devisa sebesar 0.949259 atau 94.92%. Hal ini menunjukkan bahwa kemapuan variabel bebas yaitu DPK, BOPO dan LDR menjelaskan variabel terikat Profitabilitas sebesar 94.92% dan sisanya sebesar 5.08% dapat dijelaskan oleh variabel lain.sedangkan, Koefisien Determinasi (R2) pada bank non devisa sebesar 0.966348 atau 96.63%. Hal ini menunjukkan bahwa kemapuan variabel bebas yaitu DPK, BOPO dan LDR menjelaskan variabel terikat Profitabilitas sebesar 96.63% dan sisanya sebesar 3.37% dapat dijelaskan oleh variabel lain.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
Alhamdulillah, segala pujian sesungguhnya hanya layak diberikan kepada ALLAH SWT sumber segala anugerah. Shalawat serta salam sepantasnya penulis sampaikan kepada Rasulullah, yang melaluinya anugrah iman tersebar ke segala penjuru alam.
Ide awal penyusunan skripsi ini adalah berangkat dari keprihatinan penulis pada Perkembangan tingkat profitabilitas pada bank devisa dan non devisa periode 2015-2017. Selain itu perbandingan pengaruh dana pihak ketiga, biaya operasional pendapatan operasional dan loan to deposit ratio anatara bank devisa dan bank non devisa. Berangkat dari hal tersebut maka penulis mengajukan skripsi yang berjudul “Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan Bank Devisa dan Bank Non Devisa Periode 2015-2017”.
Dengan rendah hati penulis menyadari bahwa dalam penyajian maupun dalam analisis, skripsi ini masih jauh dari sempurna. Tiada gading yang retak, kata pepatah. Namun upaya untuk mencari gading yang tidak retak tersebut setidaknya telah penulis usahakan. Selain itu, penulis juga mendapat banyak bantuan, petunjuk, dukungan serta doa dari berbagai pihak sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Dan pada kesempatan ini penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada:
1. Bapak Drs. Fauzan, MPD selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Ibu Idah Zuhroh, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Sudarti selaku Dosen Wali Kelas Ekonomi Pembangunan 2015-A yang dengan
sabar memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya ilmiah ini.
4. Bapak Hendra Kusuma, S.E., M.SE selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi
Pembangunan UMM serta selaku Dosen Pembimbing II yang dengan teliti memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya ilmiah ini.
5. Bapak Drs. M. Faisyal Abdullah, MM selaku Dosen Pembimbing I yang dengan teliti memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya ilmiah ini.
6. Bapak M. Sri Wahyudi S., SE., ME selaku Dosen Pembimbing II yang dengan teliti memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya ilmiah ini.
7. Bapak dan Ibu Dosen jurusan IESP yang telah mendidik dan memberikan pengetahuan kepada penulis selama di bangku kuliah.
8. Seluruh staff dan karyawan di sekretariat jurusan IESP Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
9. Ayah dan Ibu tercinta yang selalu memberikan mendukung, mendoakan dan memberi motivasi dalam mengerjakan tugas Skripsi.
10. Rekan-rekan kelas Ekonomi Pembanguna 2015-A, Serta rekan dekat lainya di Universitas Muhammadiyah Malang.
Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan doa tulus yang dapat penulis persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada penulis sebagai ibadah yang tiada ternilai.
viii
Penulis menyadari bahwa dalam karya ilmiah ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu dengan kerendahan hati, penulis mengaharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun demi kesempurnaan skripsi ini, semoga skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Amin.
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
Malang, 4 juli 2019 Penulis
ix DAFTAR ISI HALAMAN PERSETUJUAN ... ii PENGESAHAN ... iii PERNYATAAN ORISINALITAS ... iv ABSTRAK ... v ABSTRACT ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xi
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
BAB I PENDAHULUAN ... 1 A.Latar Belakang ... 1 B.Rumusan Masalah ... 5 C.Tujuan Penelitian ... 6 D.Batasan Penelitian ... 6 E.Manfaat Penelitian ... 6
BAB II TEORI DAN HIPOTESIS ... 8
A.Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 8
B.Teori dan Tinjauan Pustaka ... 11
C.Hubungan Antar Variabel ... 15
D.Kerangka Pemikiran Teoritis ... 18
E.Perumusan Hipotesis ... 19
BAB III METODE PENELITIAN ... 19
A.Jenis Penelitian ... 19
B.Objek Penelitian ... 19
C.Populasi dan Sampel ... 20
D.Jenis dan Sumber Data ... 22
E.Definisi Operasional ... 22
F. Teknik analisis Data ... 23
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 32
A.Gambaran Umum Objek Penelitian ... 32
B.Deskripsi Data ... 34
C.Hasil Analisis Data Bank Devisa ... 42
D.Hasil Analisis Data Bank Non Devisa ... 53
E.Hasil dan Pembahasan ... 64
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 67
A.Kesimpulan ... 67
B.Keterbatasan Masalah ... 69
C.Saran ... 70
DAFTAR PUSTAKA ... 71
x
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Sampel Bank Devisa dan Bank Non Devisa Periode 20115-2017 ... 21
Tabel 4.1 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Chow ... 43
Tabel 4.2 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Hausman ... 44
Tabel 4.3 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji LM ... 45
Tabel 4.4 Hasil Uji Regresi Common Effect ... 45
Tabel 4.5 Hasil Uji Asumsi Normalitas ... 47
Tabel 4.6 Hasil Uji Asumsi Multikolinearitas ... 47
Tabel 4.7 Hasil Uji Asumsi Heterokedastisitas ... 48
Tabel 4.8 Hasil Uji Asumsi Autokorelasi ... 49
Tabel 4.9 Hasil Uji F ... 50
Tabel 4.10 Hasil Uji t ... 51
Tabel 4.11 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Chow ... 54
Tabel 4.12 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Hausman ... 55
Tabel 4.13 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji LM ... 55
Tabel 4.14 Hasil Uji Regresi Common Effect... 56
Tabel 4.15 Hasil Uji Asumsi Normalitas ... 57
Tabel 4.16 Hasil Uji Asumsi Multikolinearitas ... 58
Tabel 4.17 Hasil Uji Asumsi Heterokedastisitas ... 58
Tabel 4.18 Hasil Uji Asumsi Autokorelasi... 59
Tabel 4.19 Hasil Uji F ... 61
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Pertumbuhan DPK 2015-2017 ... 3 Gambar 4.1 Grafik Perkembangan ROA Pada Bank Devisa Dalam Satuan Persen Tahun
2015-2017 ... 35 Gambar 4.2 Grafik Perkembangan DPK Pada Bank Devisa Dalam Jutaan Rupiah Tahun
2015-2017 ... 36 Gambar 4.3 Grafik Perkembangan BOPO Pada Bank Devisa Dalam Satuan Persen
Tahun 2015-2017 ... 37 Gambar 4.4 Grafik Perkembangan LDR Pada Bank Devisa Dalam Satuan Persen
Tahun 2015-2017 ... 38 Gambar 4.5 Grafik Perkembangan ROA Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Persen
Tahun 2015-2017 ... 39 Gambar 4.6 Grafik Perkembangan DPK Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Jutaan
Tahun 2015-2017 ... 40 Gambar 4.7 Grafik Perkembangan LDR Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Jutaan
Tahun 2015-2017 ... 41 Gambar 4.8 Grafik Perkembangan BOPO Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Jutaan
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Hasil Model Common Effect Bank Devisa ... 72
Lampiran 2 : Hasil Model Fix Effect Bank Devisa ... 73
Lampiran 3 : Hasil Uji Chow Bank Devisa ... 74
Lampiran 4 : Hasil Model Random Effect Bank Devisa ... 75
Lampiran 5 : Hasil UjiHausman Bank Devisa ... 76
Lampiran 6 : Hasil Uji Lagrange Multiplier Bank Devisa ... 77
Lampiran 7 : Hasil Model Common Effect Bank Non Devisa ... 78
Lampiran 8 : Hasil Model Fix Effect Bank Non Devisa ... 79
Lampiran 9 : Hasil Model Random Effect Bank Non Devisa ... 80
Lampiran 10 : Hasil Uji Chow Bank Non Devisa ... 81
Lampiran 11 : Hasil UjiHausman Bank Non Devisa ... 82
Lampiran 12 : Hasil Uji Lagrange Multiplier Bank Non Devisa ... 83
Lampiran 13: Data DPK (Juta Rupiah), BOPO (Persen), LDR (Persen) dan ROA (Persen) Bank Devisa ... 84
Lampiran 14: Data DPK (Juta Rupiah), BOPO (Persen), LDR (Persen) dan ROA (Persen) Bank Non Devisa ... 85
Lampiran 15 : Hasil Uji Normalitas Bank Devisa ... 86
Lampiran 16 : Hasil UjiMultikolinearitas Bank Devisa ... 86
Lampiran 17 : Hasil Uji Heterokedastisitas Bank Devisa ... 86
Lampiran 18 : Hasil Uji Autokorelasi Bank Devisa ... 87
Lampiran 19 : Hasil Uji Normalitas Bank Devisa ... 88
Lampiran 20 : Hasil UjiMultikolinearitas Bank Devisa ... 88
Lampiran 21 : Hasil Uji Heterokedastisitas Bank Devisa ... 88
xiii
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, F. 2005. Manajemen Perbankan. Cetakan ketiga. Penerbit UMM Press, Malang. Bursa Efek Indonesia. 2017. Laporan Keuangan & Tahunan. www.idx.co.id. Diakses pada
hari kamis , 29 November 2018 jam 10:53 WIB.
Hasibuan, Melayu. 2011. Manajemen Sumber daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.
Kasmir. 2016. Analisis laporan keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persabda.
Kasmir. 2012, Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2014.Bank dann lembaga keuangan lainya. Edisi Revisi,cetakan keempatbelas,
Jakarta; Raja Grafindo Persabda.
Sutrisno. 2001. Manajemen Keuangan. Edisi Pertama. Cetakan Kedua. EKONISIA. Yogyakarta.
S. Munawir. 2004. Analisis Laporan Keuangan, Edisi Ke-4, Liberty, Yogyakarta. Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI). 2004. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK ). Jakarta: Salemba Empat.
Ary, Tatang Gumanti, 2011. Manajemen Investasi–Konsep, Teori dan Aplikasi,Mitra Wacana Media, Jakarta.
Taswan. 2008.”Akuntansi Perbankan”. Jakarta: Salemba EmpatBudisantoso Totok.
Taswan. 2008. Akuntansi Perbankan: Transaksi dalam Valuta Asing (Edisi 3).Yogakarta : UPP STIM YKPN
Dendawijaya. 2003. Manajemen Perbankan, Edisi kedua. Jakarta :Ghalia Indonesia. Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia. Dendawijaya. 2005. Manajemen Perbankan, Bogor :Ghalia Indonesia.
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. “Kebijakan Moneter dan Perbankan”, Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, edisi kesatu.
Kasmir. 2003.Bank Dan Lembaga Keuangan lainnya. Jakarta: PT Raja GrafindoPersada Kasmir. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Edisi Revisi 2002.
