PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB
Laporan Keuangan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Laporan Operasional (LO); (c) Laporan Perubahan Ekuitas; (d) Neraca; (e) Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) unuk periode yang terakhir tanggal 31 Desember 2016 sebagaimana terlampir adalah tanggungjawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan Sistem Pengendalian Intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan Anggaran, Posisi keuangan dan catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai dengan standar akuntansi pemerintahan.
Dayeuhkolot, Juni 2017 CAMAT DAYEUHKOLOT
Drs. YIYIN SODIKIN., M.Si
Pembina Tk.I
NIP. 19610504 198209 1 001
PEMERINTAH KABUPATEN BANDUNG
KECAMATAN DAYEUHKOLOT
KATA PENGANTAR
Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Pemerintah Kabupaten Bandung merupakan Laporan Keuangan yang akan di Konsolidasikan (gabungan) dengan seluruh Laporan Keuangan SKPD yang di laksanakan oleh PPKD/BUD selaku entitas pelaporan.
Kecamatan Dayeuhkolot adalah entitas akuntansi dari Pemerintah Kabupaten Bandung yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dengan menyusun laporan keuangan berupa Realisasi, Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan (CALK), yang mengacu pada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2012 tentang perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.
Laporan Realisasi Anggaran memberikan informasi tentang Realisasi Pendapatan Belanja Pembiayaan berdasarkan laporan ini, Realisasi Pendapatan Daerah di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp.57.556.320,00 Atau 95,65% dari yang ditetapkan
dalam DPA Tahun 2016 sebesar 60.171.212 , Realisasi Belanja adalah sebesar Rp.
4.603.802.520,63 Terdiri dari Belanja Pegawai dengan realisasi sebesar Rp.
2.062.281.076,00 atau 85,74% dari Anggaran (setelah perubahan) sebesar Rp.
2.405.180.872,63 Realisasi Belanja Barang dan Jasa 902.002.719,00 atau 93,09% dari
Anggaran (setelah perubahan) sebesar Rp. 969.006.648,00 dan Realisasi Belanja Modal sebesar Rp. 1.200.307.300,00 atau 97,62% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 1.229.615.000,00 dari yang ditetapkan dalam DPA setelah perubahan Tahun 2016.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) dimaksudkan agar pengguna laporan keuangan dapat memperoleh informasi lengkap tentang hal-hal yang termuat dalam laporan keuangan. Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) meliputi uraian tentang kebijakan akuntansi dan penjelasan pos-pos laporan keuangan, daftar rincian atau uraian atas nilai pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca.
Kami menyadari bahwa laporan keuangan periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 masih belum sempurna, oleh sebab itu kami mengharapkan tanggapan, saran maupun kritik yang membangun daripara pengguna Laporan Keuangan ini. Kami akan terus berupaya untuk dapat menyusun dan menyajikan Laporan Keuangan yang tepat waktu dan akurat sehingga terwujud tatakelola pemerintahan yang baik (good governance). Diharapkan Laporan Keuangan ini dapat meningkatkan Akuntabilitas Publik.
Dayeuhkolot, Juni 2017 CAMAT DAYEUHKOLOT
Drs. YIYIN SODIKIN., M.Si
Pembina Tk.I
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 1
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot disusun berdasarkan Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2016, dimaksudkan untuk menyediakan informasi yang relefan mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi selama satu periode pelaporan, yaitu 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2016.
Adapun tujuan penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yaitu:
1. Akuntabilitasi
Sebagai bahan pertanggungjawaban atas pengelolaan sumber daya serta pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada Kepala Daerah dan Kepala SKPD sebagai Pengguna Anggaran.
2. Manajemen
Membantu Kepala Daerah dan para pengguna anggaran untuk mengevaluasi pelaksanaan kegiatan dalam periode pelaporan, dan pengendalian atas seluruh aset, kewajiban, dan ekuitas dana pemerintah untuk kepentingan masyarakat. 3. Transparansi
Memberikan informasi keuangan yang terbuka dan jujur kepada masyarakat berdasarkan pertimbangan bahwa masyarakat memiliki hak untuk mengetahui secara terbuka dan menyeluruh atas pertanggungjawaban pemerintah dalam pengelolaan sumber daya yang dipercayakan kepadanya dan ketaatannya pada peraturan perundang-undangan.
4. Keseimbangan antar generasi
Membantu para pengguna dalam mengetahui kecukupan penerimaan pemerintah pada periode pelaporan untuk membiayai seluruh pengeluaran yang dialokasikan dan apakah generasi yang akan datang diasumsikan akan ikut menanggung beban pengeluaran tersebut.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 2
1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4400);
4. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 Tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4437); sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2005 tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4548);
5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antar Pemerintah Pusat dan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438);
6. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, sebagaimana telah diubah engan Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5165);
7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578);
8. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Laporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614); 9. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 3
Tahun 2007 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;
10. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Sitem Akutansi Pemerintahan Berbasis Aktual;
11. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 6 Tahun 2004 tentang Transparansi dan Partisipasi dalam Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Daerah Tahun 2004 Nomor 29 Seri D);
12. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 8 Tahun 2005 tentang Perecanaan Pembangunan Daerah;(Lembaran Daerah Tahun 2005 Nomor 4 Seri D);
13. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 2 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah Kabupaten Bandung No. 9 tahun 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Daerah No. 2 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Bandung Tahun 2015 Nomor 9);
14. Peraturan Bupati Bandung Nomor 50 Tahun 2015 tentang system akuntansi Pemerintah Kabupaten Bandung.
15. Peraturan Bupati Bandung Nomor 51 Tahun 2015 tentang kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Bandung.
16. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 1 Tahun 2016 tanggal. 08 Januari 2016 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2016;
17. Peraturan Bupati Bandung Nomor 7 Tahun 2016 tanggal. 11 Januari 2016 Tentang Penjabaran tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2016;
18. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 13 Tahun 2016 tanggal. 15 Nopember 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Perubahan Tahun 2016;
19. Peraturan Bupati Bandung Nomor 56 Tahun 2016 tanggal. 16 Nopember 2016 Tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Perubahan Tahun 2016;
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 4
1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan
Bab I Pendahuluan
1.1 Maksud dan tujuan penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
1.2 Landasan Hukum penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
1.3 Sistematika penulisan Catatan atas Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
Bab II Kebijakan keuangan dan Pencapaian Target kinerja APBD 2.1 Kebijakan Keuangan
2.2 Indikator Pencapaian terget Kinerja APBD
Bab III Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
3.1 khtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
3.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan
Bab IV Kebijakan akuntansi
4.1 Basis akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
4.2 Basis pengukuran yaqng mendasari penyusunan laporan keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
4.3 Penerapan kebijakan akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada dalam Sistem Akuntansi Pemerintahan (SAP) pada Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
Bab V Penjelasan pos-pos Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
5.1 Laporan Realisasi Anggaran 5.1.1 Pendapatan-LRA 5.1.2 Belanja-LRA 5.1.3 Pembiayaan 5.2 Laporan Operasional 5.2.1 Pendapatan-LO 5.2.2 Beban
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 5
5.2.3 Kegiatan Non Operasional 5.2.4 Pos Luar Biasa
5.3 Laporan Perubahan Ekuitas 5.3.1 Perubahan Ekuitas 5.4 Neraca
5.4.1 Aset 5.4.2 Kewajiban 5.4.3 Ekuitas
Bab VI Penjelasan atas informasi-informasi nonkeuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 6
BAB II
KEBIJAKAN KEUANGAN PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD 2.1. Kebijakan Keuangan
2.1.1. Pendapatan Daerah
Sumber-sumber Pendapatan Daerah kecamatan Dayeuhkolot untuk penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dalam rangka pelaksanaan desentralisasi, yaitu dari Pendapatan Asli Daerah ( PAD ), meliputi Hasil Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah, Retribusi Izin Mendirikan Bangunan, dan Retribusi Izin Gangguan.
2.1.2. Kebijakan Perencanaan Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016
Kebijakan Pendapatan Daerah untuk APBD Tahun Anggaran 2016 mengacu kepada arah kebijakan pendapatan yang tertuang dalam RPJMD 2016 - 2021 disesuaikan dengan kewenangannya, yang menjadi kewenangan kecamatan Dayeuhkolot yaitu Hasil Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah, Retribusi Izin Mendirikan Bangunan, dan Retribusi Izin Gangguan.
2.1.3. Target Pendapatan Daerah
Target Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 terutama dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) direncanakan meningkat dari Retribusi Daerah,
Target pendapatan tahun anggaran 2016 direncanakan diperoleh dari Pendapatan Asli Daerah (PAD)
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah.
Penerimaan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah direncanakan menurun.
2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan.
Penerimaan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan direncanakan meningkat.
3. Retibusi Izin Gangguan (HO).
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 7
2.1.4.
Upaya-upaya pencapaian targetPencapaian target Pendapatan Daerah pada tahun anggaran 2016 akan dilakukan melalui upaya-upaya sebagai berikut :
a. Intensifikasi penerimaan PAD retribusi daerah termasuk didalamnya penataan dan pembenahan manajemen data penerimaan PAD;
b. Melakukan evaluasi/revisi terhadap Peraturan Daerah dan Peraturan Bupati terkait Pajak Daerah dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku dan perkembangan perekonomian masyarakat.
c. Meningkatkan kualitas data potensi retribusi daerah berdasarkan hasil kajian sebagai dasar penetapan target retribusi daerah;
d. Mengoptimalkan pengelolaan anggaran belanja langsung SKPD agar dapat mendorong peningkatan penerimaan dari sektor retribusi daerah sebagai komponen utama pembentuk PAD;
e. Mengoptimalkan pelayanan dan kemudahan akses kepada masyarakat dalam rangka peningkatan retribusi daerah;
f. Meningkatkan tertib administrasi penatausahaan keuangan melalui aplikasi sistem manajemen pengelolaan keuangan daerah.
g. Penegakan Perda dan Penerapan Reward and punishment dalam pengelolaan dan pemungutan PAD;
h. Mengoptimalkan sosialisasi kepada wajib retribusi dalam rangka meningkatkan kesadaran wajib retribusi.
2.2. Belanja Daerah
2.2.1. Kebijakan Perencanaan Belanja Daerah
Kebijakan belanja Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun Anggaran 2016 yang tertuang dalam program dan kegiatan sesuai dengan kebijakan belanja daerah yang diarahkan untuk mendukung pencapaian target IPM yang tertuang dalam Prioritas pembangunan Kabupaten Bandung Tahun 2016 dan telah ditetapkan dalam RPJMD. Perencanaan pembangunan yang mendukung pencapaian IPM diarahkan untuk memperkuat bidang pendidikan, kesehatan, ekonomi, dan infrastruktur.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 8
2.2.2. Kebijakan Belanja Tidak Langsung
Kebijakan belanja tidak langsung tahun anggaran 2016 adalah belanja yang dialokasikan untuk belanja pegawai secara cermat dan tepat untuk meningkatkan kinerja dan kesejahteraan pegawai sesuai ketentuan perundang-undangan untuk mencapai pemerintahan yang baik dan bersih.
2.2.3. Belanja Langsung
Kebijakan belanja langsung pada Kecamatan Dayeuhkolot untuk membiyayai 20 program dan 45 kegiatan, yaitu :
1. Belanja yang diprioritaskan untuk menunjang efektivitas pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD dalam rangka melaksanakan urusan yang menjadi tanggung- jawabnya.
2. Kegiatan-kegiatan yang orientasinya terhadap pemenuhan anggaran belanja tetap (fixed cost), pemenuhan standar pelayanan Berbasis Kinerja, dan komitmen pembangunan yang berkelanjutan, dengan memperhatikan kemampuan keuangan daerah.
2.2 Indikator Pencapaian Target Kinerja APBD Tahun 2016
No. (Kegiatan) Program Indikator Kinerja Target % KET
I Program Perkantoran Pelayanan Administrasi
1 Penyediaan Jasa Surat menyurat Tercapainya Penyediaan Jasa Surat Menyurat 2500 lembar 100 2 Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik
Tercapainya Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber daya Air dan Listrik
1 Tahun 100
3 Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Tercapainya Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor
1 Office Boy, 1 Cleaning Service dan Penyediaan 20 Jenis Alat Kebersihan 100
4 Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja Tercapainya Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja
9 Komputer, 3 Printer, 3
Ac 100
5 Penyediaan Alat Tulis Kantor Tercapainya Penyediaan Alat Tulis Kantor 32 Jenis 100 6 Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan Tercapainya Penyediaan Barang Cetakan dan
Penggadaan 4 jenis cetakan dan 21800 lembar fotocopy 100
7 Penyediaan Komponen Listrik/Penerangan Bangunan Kantor
Tercapainya Penyediaan Komponen Instalasi Listrik / Penerangan Bangunan Kantor 8 jenis barang 100 8 Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor Tercapainya Penyediaan Peralatan dan 7 Komputer, 3 Printer, 2 100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 9
Perlengkapan Kantor Filing Kabinet
9 Penyediaan Paralatan Rumah Tangga Tercapainya Penyediaan Peralatan Rumah Tangga
3 jenis
barang 100
10 Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-undangan
Tercapainya Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang – undangan 3 Media Koran, Tabloid, Majalah 100
11 Penyediaan Makanan dan Minuman
Tercapainya Penyediaan Makanan dan Minuman Penunjang Pelyanan Publik
2 macam 88
12 Rapat - rapat Koordinas dan Konsultasi luar Daerah Tercapainya Koordinas dan Konsultasi Luar
Daerah 87 HOK 100
13 Penunjang Perayaan Hari-hari Bersejarah Tercapainya Pengadaan Penunjang Perayaan
Hari - hari Bersejarah 2 Kegiatan 100
II Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
14 Pembangunan Gedung Kantor Tercapainya Pembangunan Gedung
Kantor 1 Paket 100
15 Pengadaan Kendaraan Dinas / Operasional Tercapainya Pengadaan Kendaraan Dinas / Operasional
2 Kendaraan Dinas Roda
Dua 100
16 Pengadaan Mebeleur Tercapainya Pengadaan Mebeleur 1 Paket 100
17 Pemeliharaan Rutin / Berkala Kendaraan Dinas / Operasional
Tercapainya
Pemeliharaan Rutin / Berkala Kendaraan Dinas / Operasional 2 Kendaraan Roda Empat dan 7 Kendaraan Roda Dua 100
18 Rehabilitasi Sedang / Berat Rumah Gedung Kantor Tercapainya Rehabilitasi Sedang / Berat Rumah
Gedung Kantor 1 Kegiatan 100
III Program Peningkatan Disiplin Aparatur
19 Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Perlengkapannya Tercapainya Pengadaan Pakaian Dinas Beserta
Perlengkapannya 25 Orang 100 20 Pengadaan Pakaian Korpri Tercapainya Pengadaan Pakaian Korpri 25 Orang 100 21 Pengadaan Pakaian Khusus Hari-hari tertentu Tercapainya Pengadaan Pakaian Olah Raga 25 stel 100
IV Program Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Peningkatan Pengembangan Keuangan
22 Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisai Kinerja SKPD
Terlaksananya Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtiar Realisasi Kinerja SKPD
1 Dokumen 100 23 Penyusunan Laporan Keuangan Semeteran Terlaksananya Laporan Keuangan Semesteran 1 Dokumen 100 24 Penyusunan Pelaporan Prognosis Realisasi Anggaran Terlaksananya Pelaporan Prognosis Realisasi
Anggaran 1 Dokumen 100
25 Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun Terlaksananya Pelaporan Keuangan Akhir Tahun 1 Dokumen 100
V Program Penataan Administrasi
Kependudukan
26 Peningkatan Kependudukan Pelayanan Publik dalam Bidang Tercapainya Pelayanan Publik dalam Bidang Kependudukan
5 Desa, 1
Kelurahan 100
VI Program Pengelolaan Persampahan Pengembangan Kinerja 27 Penyediaan Sarana dan Prasarana Pengelolaan
Persampahan
Tercapainya Penyediaan prasarana dan sarana
pengelolaan persampahan 1 Kali 100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 10
Masyarakat Pedesaan
28 Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat Perdesaan
Terlaksananya
Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat Perdesaan
1 Kegiatan 100
29 Penunjang Bantuan Dana Desa Terlaksananya Penunjang Bantuan
Desa 1 Kegiatan 100
VIII Program Pemeliharaan Kantrantibmas dan Pencegahan Tindak Kriminal
30 Peningkatan Kerjasama dengan Aparat Keamanan dalam Teknik Pencegahan Kejahatan
Adanya Kerjasama dengan Aparat Keamanan dalam Teknik Pencegahan Kejahatan
1 Tahun 100
31 Peningkatan Kapasitas Aparat dalam Rangka Pelaksanaan Siskamswakarsa di Daerah
Adanya Peningkatan Kapasitas Aparat dalam Rangka Pelaksanaan Siskamswakarsa di Daerah
1 tahun 100
IX Program Kepemudaan Peningkatan Peran Serta
32 Pembinaan Organisasi Kepemudaan Terbinanya Kepemudaan Organisasi 1 Tahun 100
X Program Pendidikan Menengah
33 Penyebarluasan dan Sosialisasi Berbagai Informasi Pendidikan Menengah
Adanya Penyebarluasan dan Sosialisasi Berbagai Informasi Pendidikan Menengah
200 Orang 100
XI Program Pengembangan Wawasan Bangsa
34 Peningkatan Toleransi dan Kerukunan dalam Kehidupan Beragama Tercapainya dan Kerukunan dalam Toleransi
Kehidupan Beragama 1 tahun 100 35 Peningkatan Kesadaran Masyarakat akan Nilai-nilai Luhur Budaya Bangsa
Tercapainya Kesadaran Masyarakat akan Nilai-nilai Luhur Budaya Bangsa
1 Kegiatan 100
XII Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah 36 Intensifikasi Pendapatan Daerah dan Ekstensifikasi Sumber-sumber
Tercapainya Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-sumber
Pendapatan Daerah
1 Dokumen 100
XIII Program Peningkatan Kapasitas Aparatur Pemerintah Desa
37 Pelatihan Aparatur Pemerintah Desa dalam Bidang Manajemen Pemerintahan Desa
Adanya Pelatihan Aparatur Pemerintah Desa dalam Bidang Manajemen
Pemerintahan Desa
5 Desa dan 1 Kelurahan 100
XIV Program Peningkatan Peran Serta dan Kesetaraan Jender dalam Pembangunan
38 Pembinaan Organisasi Perempuan Terbinanya Permpuan Organisasi 3 Kegiatan 100
XV Program Pembinaan dan Pemasyarakatan Olah Raga
39 Pembinaan Cabang OlahRaga Prestasi di Tingkat Daerah Terbinanya Olahraga Prestasi Cabang di
Tingkat Daerah 1 Tahun 100
40 Pembinaan Olahraga yang Berkembang di Masyarakat Terbinanya olahraga yang Berkembeng di
Masyarakat 2 Kegiatan 100
XVI Program Peningkatan Sistem Pengawasan Internal dan Pengendalian Pelaksanaan Kebijakan KDH
41 Pengendalian Manajemen Pelaksanaan Kebijakan KDH
Tercapainya Pengendalian
manajemen pelaksanaan kebijakan KDH
6 kegiatan 100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 11
I
42 Pengembangan Partisipasi Masyarakat dalam Perumusan Program dan Kebijakan Layanan Publik Terlaksananya Musrenbang Tingkat
Kecamatan 1 kegiatan 100
XVI
II Program Penanggulangan Korban Bencana Alam Pencegahan Dini dan
43 Pengadaan Sarana dan Prasarana Evakuasi Penduduk dari Ancaman / Korban Bencana Alam
Tercapainya Pengadaan Sarana dan Prasarana Evakuasi Penduduk dari Ancaman / Korban Bencanan Alam
1 Unit 100
XIX Program Pengelolaan Ruang Terbuka Hijau(RTH)
44 Pemeliharaan RTH Terpeliharanya RTH 1 Paket 100
XX Program Peningkatan Keselamatan Ibu Melahirkan dan Anak
45 Penyuluhan Kesehatan Bagi Ibu Hamil dan Keluarga Kurang Mampu Meningkatnya kesehatan Ibu hamil dari keluarga
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 12
BAB III
IKHTISAR PENCAPAIAN TARGET PROGRAM DAN KEGIATAN
3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian target kinerja Keuangan
Pengukuran Pencapaian Kinerja kegiatan di lingkungan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun Anggaran 2016, diukur sampai tingkat output dari kegiatan dengan menggunakan indikator - indikator yang terukur.
Berikut tabel indikator-indikator tersebut :
NO PROGRAM DAN KEGIATAN ANGGARAN (Rp) REALISASI (Rp) %
1 Program Pendidikan Menengah 50.000.000,00 50.000.000,00 100 Penyebarluasan dan sosialisasi berbagai informasi pendidikan menengah 50.000.000,00 50.000.000,00 100 2 Program Peningkatan keselamatan ibu melahirkan dan anak 50.000.000,00 50.000.000,00 100 Penyuluhan kesehatan bagi ibu hamil dari keluarga kurang mampu 50.000.000,00 50.000.000,00 100 3 Program perencanaan pembangunan daerah 42.000.000,00 42.000.000,00 100
Pengembangan partisipasi masyarakat dalam perumusan program dan
kebijakan layanan public 42.000.000,00 42.000.000,00 100 4 Program Pengembangan Kinerja Pengelolaan Persampahan 20.000.000,00 20.000.000,00 100 Penyediaan prasarana dan sarana pengelolaan persampahan 20.000.000,00 20.000.000,00 100 7 Program pengelolaan ruang terbuka hijau (RTH) 211.215.000,00 178.900.000,00 84,70 Pemeliharaan RTH 211.215.000,00 178.900.000,00 84,70 8 Program Penataan Administrasi Kependudukan 75.400.000,00 73.200.000,00 97,08 Peningkatan pelayanan publik dalam bidang kependudukan 75.400.000,00 73.200.000,00 97,08 9 Program peningkatan peran serta dan kesetaraan jender dalam
pembangunan 40.000.000,00 40.000.000,00 100
Pembinaan organisasi perempuan 40.000.000,00 40.000.000,00 100 10 Program peningkatan peran serta kepemudaan 11.000.000,00 11.000.000,00 100 Pembinaan organisasi kepemudaan 11.000.000,00 11.000.000,00 100 11 Program Pembinaan dan Pemasyarakatan Olah Raga 32.000.000,00 32.000.000,00 100 Pembinaan cabang olahraga prestasi di tingkat daerah 16.000.000,00 16.000.000,00 100 Pembinaan olahraga yang berkembang di masyarakat 16.000.000,00 16.000.000,00 100 12
Program pemeliharaan kantrantibmas dan pencegahan tindak kriminal 41.000.000,00 35.425.000,00 86,40 Peningkatan kerjasama dengan aparat keamanan dalam teknik pencegahan
kejahatan 11.000.000,00 11.000.000,00 100 Peningkatan kapasitas aparat dalam rangka pelaksanaan siskamswakarsa di
daerah 30.000.000,00 24.425.000,00 81,42 13 Program pengembangan wawasan kebangsaan 30.500.000,00 30.500.000,00 100 Peningkatan toleransi dan kerukunan dalam kehidupan beragama 8.500.000,00 8.500.000,00 100 Peningkatan kesadaran masyarakat akan nilai-nilai luhur budaya bangsa 22.000.000,00 22.000.000,00 100 14 Program pencegahan dini dan penanggulangan korban bencana alam 168.000.000,00 166.167.500,00 98,86
Pengadaan sarana dan prasarana evakuasi penduduk dari ancaman/korban
bencana alam 168.000.000,00 166.167.500,00 98,86 14 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 248.701.648,00 238.752.526,00 96,00 Penyediaan jasa surat menyurat 3.000.000,00 3.000.000,00 100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 13
Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 33.481.648,00 25.112.526,00 75,00 Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor 104.580.000,00 103.000.000,00 98,49 Penyediaan peralatan rumah tangga 10.540.000,00 10.540.000,00 100 Penyediaan bahan bacaan dan peraturan perundang-undangan 5.000.000,00 5.000.000,00 100 Penyediaan makanan dan minuman 8.600.000,00 8.600.000,00 100 Rapat-rapat kordinasi dan konsultasi ke Dalam Daerah 24.000.000,00 24.000.000,00 100 Penunjang Perayaan Hari-hari Bersejarah *) 7.700.000,00 7.700.000,00 100 Penyediaan jasa kebersihan kantor 17.000.000,00 17.000.000,00 100 Penyediaan jasa perbaikan peralatan kerja 7.800.000,00 7.800.000,00 100 Penyediaan alat tulis kantor 13.000.000,00 13.000.000,00 100 Penyediaan barang cetakan dan penggandaan 10.000.000,00 10.000.000,00 100 Penyediaan komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor 4.000.000,00 4.000.000,00 100 15 Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur 988.275.000,00 943.914.993,00 95,51 Pembangunan gedung kantor 108.500.000,00 106.700.000,00 98,34 Pengadaan kendaraan dinas/operasional 66.000.000,00 66.000.000,00 100 Pengadaan mebeleur 49.000.000,00 48.805.900,00 99,60 Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan dinas/operasional 41.860.000,00 23.315.193,00 55,70 Rehabilitasi sedang/berat rumah gedung kantor 722.915.000,00 699.093.900,00 96,70 16 Program peningkatan disiplin aparatur 22.500.000,00 25.500.000,00 100 Pengadaan pakaian dinas beserta perlengkapannya 8.000.000,00 8.000.000,00 100 Pengadaan pakaian KORPRI 7.000.000,00 7.000.000,00 100 Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu 7.500.000,00 7.500.000,00 100 18 Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian
kinerja dan keuangan 16.450.000,00 16.450.000,00 100 Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD 5.000.000,00 5.000.000,00 100 Penyusunan laporan keuangan semesteran 4.500.000,00 4.500.000,00 100 Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran 2.975.000,00 2.975.000,00 100 Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun 3.975.000,00 3.975.000,00 100 19 Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah 5.000.000,00 5.000.000,00 100
Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah 5.000.000,00 5.000.000,00 100 20 Program peningkatan sistem pengawasan internal dan pengendalian
pelaksanaan kebijakan KDH 57.500.000,00 57.500.000,00 100 Pengendalian manajemen pelaksanaan kebijakan KDH 57.500.000,00 57.500.000,00 100 21 Program Peningkatan Keberdayaan Masyarakat Perdesaan 68.000.000,00 68.000.000,00 100 Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat Perdesaan 26.000.000,00 26.000.000,00 100 Penunjang Bantuan Dana Desa 42.000.000,00 42.000.000,00 100 22 Program peningkatan kapasitas aparatur pemerintah desa 21.000.000,00 21.000.000,00 100
Pelatihan aparatur pemerintah desa dalam bidang manajemen pemerintah
desa 21.000.000,00 21.000.000,00 100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 14
3.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam Pencapaian target yang telah ditetapkan
Berdasarkan hasil evaluasi, pelaksanaan kinerja tahun 2016 masih terdapat hambatan dan kendala dalam pencapaian target yang ditetapkan, yaitu terdiri dari:
3.2.1 Belanja
Belanja tidak tercapai target yang ditetapkan disebabkan oleh :
Keterbatasan personil yang mempunyai keterampilan dalam analisa kebutuhan Strategi Pemecahan hambatan dan kendala yang ada adalah :
- Asistensi dengan pejabat peneliti RKA/DPA dilaksanakan tidak selalu dalam
jadwal yang telah ditetapkan
- Peningkatan pengetahuan dan keterampialn SDM dalam sistem penganggaran
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 15
BAB IV
KEBIJAKAN PENDAPATAN, BELANJA DAN
PEMBIAYAAN DAERAH
4.1 Pendapatan Daerah
Sumber-sumber Pendapatan Daerah Kecamatan Dayeuhkolot untuk
penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dalam rangka pelaksanaan desentralisasi, terdiri dari :
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah. 2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB). 3. Retribusi Izin Gangguan (HO).
4.1.1 Kebijakan Perencanaan Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016
Kebijakan Pendapatan Daerah untuk APBD Tahun Anggaran 2016 mengacu kepada arah kebijakan pendapatan yang tertuang dalam RPJMD 2016 - 2021 disesuaikan dengan kewenangannya. Struktur Pendapatan Daerah dan asal sumber penerimaannya adalah :
Pendapatan Asli Daerah (PAD), yang merupakan hasil penerimaan dari sumber-sumber pendapatan yang berasal dari potensi daerah sesuai dengan kewenangan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot dalam rangka membiayai urusan rumah tangga daerahnya. Pada tahun anggaran 2016 PAD direncanakan meningkat dari beberapa komponen Penerimaan Pajak Daerah yaitu :
1. 1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah. 2. 2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB). 3. 3. Retribusi Izin Gangguan (HO).
4.1.2 Target Pendapatan Asli Daerah
Target Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 terutama dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) direncanakan meningkat dari Retribusi Daerah.
4.1.3 Upaya-upaya pencapaian target
Pencapaian target Pendapatan Daerah pada tahun anggaran 2016 akan dilakukan melalui upaya-upaya sebagai berikut :
a. Intensifikasi penerimaan PAD dari sektor retribusi daerah termasuk didalamnya penataan dan pembenahan manajemen data penerimaan PAD;
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 16
b. Melakukan evaluasi/revisi terhadap Peraturan Daerah dan Peraturan Bupati terkait Retribusi Daerah disesuaikan dengan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku dan perkembangan perekonomian masyarakat. c. Meningkatkan kualitas retribusi daerah berdasarkan hasil kajian sebagai
dasar penetapan target penerimaan retribusi daerah;
d. Mengoptimalkan sumber pendapatan daerah unggulan yang bersifat elastis terhadap perkembangan basis pungutannya dalam rangka mengurangi kesenjangan terhadap Perekonomian Daerah;
e. Pemantapan Kelembagaan dan Sistem Operasional Pemungutan Pendapatan Daerah;
f. Mengoptimalkan kinerja dan pengawasan Badan Usaha Milik Daerah agar dapat memberikan kontribusi secara signifikan terhadap PAD;
g. Mengoptimalkan pengelolaan anggaran belanja langsung SKPD agar dapat mendorong peningkatan penerimaan dari sektor retribusi daerah sebagai komponen utama pembentuk PAD;
h. Mengoptimalkan pelayanan dan kemudahan akses kepada masyarakat dalam rangka peningkatan penerimaan retribusi daerah;
i. Meningkatkan tertib administrasi penatausahaan keuangan melalui aplikasi sistem manajemen pengelolaan keuangan daerah.
j. Penegakan Perda dan Penerapan Reward and punishment dalam pengelolaan dan pemungutan PAD;
k. Mengoptimalkan sosialisasi kepada wajib retribusi dalam rangka meningkatkan kesadaran wajib retribusi.
4.2 Belanja Daerah
4.2.1 Kebijakan Perencanaan Belanja Daerah
Kebijakan belanja daerah Kabupaten Bandung Tahun 2016 menetapkan target capaian kinerja setiap belanja, baik dalam konteks daerah, satuan kerja perangkat daerah, maupun program dan kegiatan, yang bertujuan untuk meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran dan memperjelas efektifitas dan efisiensi penggunaan anggaran.
Namun demikian dalam rangka meningkatkan pelayanan terhadap masyarakat Pemerintah Kabupaten Bandung mengambil langkah
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 17
Kebijakan belanja daerah diarahkan untuk mendukung pencapaian target IPM yang tertuang dalam Prioritas pembangunan Kabupaten Bandung Tahun 2016 dan telah ditetapkan dalam RPJMD. Perencanaan pembangunan yang mendukung pencapaian IPM diarahkan untuk memperkuat bidang pendidikan, kesehatan, ekonomi, infrastruktur, dan suprastruktur.
Kebijakan belanja daerah tahun anggaran 2016 diarahkan dengan pengaturan pola pembelanjaan yang proporsional, efisien, efektif, dan produktif.
4.2.2 Belanja Langsung
Kebijakan belanja langsung terbagi ke dalam urusan pemerintah daerah meliputi 26 urusan wajib dan 8 urusan pilihan, serta menurut SKPD Tahun 2016 yang diarahkan pada:
4.2.3 Belanja Langsung menurut urusan:
Belanja Langsung menurut urusan merupakan belanja program/kegiatan yang ada pada urusan wajib dan pilihan, kebijakan belanja langsung urusan sebagai berikut:
Belanja urusan wajib dan urusan pilihan, yang diprioritaskan, dalam rangka pelaksanaan program unggulan Kepala Daerah, antara lain:
Percepatan peningkatan kondisi jalan menuju jalan mantap 80%, dan jembatan;
Peningkatan ketersediaan air irigasi untuk pertanian rakyat pada sistem irigasi kewenangan kabupaten;
Peningkatan upaya-upaya pengendalian bencana banjir melalui pembangunan situ, danau, dan embung serta penyediaan air baku;
Percepatan peningkatan kualitas sarana dan prasarana permukiman (Raksa) :
1. R, Rumah; Program perbaikan permukiman Rumah Tidak Layak Huni
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 18
3. K, Kakus; Program penyediaan sarana MCK
4. S, Sampah; Program pengelolaan sampah berbasis masyarakat
5. A, Alam; Program perbaikan alam dan lingkungan
Percepatan peningkatan kualitas sarana dan prasarana dasar wilayah terutama di daerah perbatasan;
Peningkatan kualitas lingkungan hidup, penataan ruang serta penanganan kawasan strategis;
Peningkatan kemudahan bagi pengembangan Koperasi dan UMKM;
Peningkatan Produk Unggulan;
Pemantapan Kemandirian Pangan dan SPM Ketahanan Pangan dan perlindungan pangan;
Peningkatan akses pelayanan pendidikan; Peningkatan Mutu/Kualitas pendidikan; Pemantapan tatakelola pendidikan;
Mendorong percepatan penurunan angka kemiskinan; Peningkatan kualitas tenaga kerja (Skill);
Optimalisasi pelimpahan sebagian urusan bupati kepada camat; Peningkatan sumber daya aparatur dalam pelayanan publik; Fasilitasi penyelenggaraan persiapan pemilihan bupati;
Peningkatan kerjasama dalam rangka stabilitas keamanan daerah;
Peningkatan pelayanan kesehatan bagi masyarakat;
Pemantapan pembangunan perdesaan (optimalisasi pendanaan bagi hasil kepada desa seperti untuk posyandu, PKK dan organisasi sosial kemasyarakatan lainnya) melalui perubahan regulasi ADD yang ada;
Belanja penyelenggaraan urusan wajib diarahkan untuk melindungi dan meningkatkan kualitas kehidupan masyarakat
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 19
serta pelayanan dasar, yang diwujudkan dalam bentuk percepatan penerapan standar pelayanan minimal (SPM);
Belanja daerah yang mendukung komitmen program Millenium Development Goals (MDG’s) yaitu: Pengentasan Kemiskinan dan Kelaparan; Pemerataan Pendidikan Dasar; Mendukung Adanya Persamaan Gender dan Pemberdayaan Perempuan; Mengurangi Tingkat Kematian Anak; Meningkatkan Kesehatan Ibu; Perlawanan Terhadap HIV/AIDS, Malaria dan Penyakit Lainnya; Menjamin Daya Dukung Lingkungan Hidup (Go Green); dan Mengembangkan Kemitraan Global untuk Pembangunan.
4.2.4 Belanja Langsung menurut SKPD:
Belanja Langsung menurut SKPD merupakan belanja langsung program setiap SKPD yang menjadi kewenangannya. Kebijakan belanja langsung SKPD sebagai berikut:
Belanja yang diprioritaskan untuk menunjang efektivitas pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD dalam rangka melaksanakan urusan yang menjadi tanggung- jawabnya;
Kegiatan-kegiatan yang orientasinya terhadap pemenuhan anggaran belanja tetap (fixed cost), pemenuhan standar pelayanan Berbasis Kinerja, dan komitmen pembangunan yang berkelanjutan, dengan memperhatikan kemampuan keuangan daerah.
4.2.5 Kebijakan Pembangunan Daerah
Program prioritas pembangunan daerah sebagaimana dimaksud dalam Permendagri No.54 Tahun 2010 Pasal 99 ayat (1) huruf b, memuat program-program yang berorientasi pada pemenuhan hak-hak dasar masyarakat dan pencapaian keadilan yang berkelanjutan sebagai penjabaran dari RPJMD pada tahun yang direncanakan. Prioritas pembangunan daerah tahun 2016 pada dasarnya adalah gambaran prioritas pembangunan tahun kelima program pembangunan daerah RPJMD tahun 2016-2021 yaitu sebagai berikut :
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 20
1. Reformasi Birokrasi;
2. Pengembangan wajib belajar 12 tahun dan pendidikan Vokasional;
3. Peningkatan cakupan pelayanan dan kualitas kesehatan; 4. Pengurangan kemiskinan dan Penyandang Masalah
Sosial;
5. Peningkatan pelayanan sarana dan prasarana dasar wilayah;
6. Peningkatan kemudahan bagi pelaku KUMKM; 7. Pengembangan Produk unggulan;
8. Rehabilitasi kerusakan lingkungan;
9. Pemantapan pembangunan daerah dan wilayah
perdesaan;
10. Pemantapan stabilitas keamanan dan ketertiban masyarakat;
11. Pemantapan kemandirian pangan;
Selanjutnya masing-masing prioritas pembangunan daerah dijabarkan dalam program/kegiatan beserta target indikator capaiannya. Program dan kegiatan yang terkandung didalamnya harus dapat berperan dalam mewujudkan suatu capaian sasaran pembangunan.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 21
BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 5.1. Penjelasan Laporan Realisasi Anggaran ( LRA)
Gambaran umum mengenai realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun Anggaran 2016 Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung sebelum diaudit oleh Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) RI adalah sebagai berikut
5.1.1 Pendapatan Pendapatan Asli Daerah Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 57.556.320,00 64.495.000,00
Realisasi Pada Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung periode 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp.
57.556.320,00 atau 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp.
60.171.212,00.
Retribusi Daerah Target PAD
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah 5.171.212,- 2.500.000,- 48,34
2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan 47.000.000,- 45.860.000,- 97,57 3. Retribusi Izin Gangguan 8.000.000,- 9.196.320,- 114,95
JUMLAH 60.171.212,- 57.556.320,- 95,65
Tidak tercapainya target pada Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB) dikarenakan berkurangnya wajib retribusi pada masing-masing Retribusi tersebut.
Sedangkan pada Retribusi Izin Gangguan (HO) Alhamdulillah mengalami peningkatan, dikarenakan meningkatnya wajib retribusi izin gangguan (ho).
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 22
5.1.2 BELANJA
Belanja Per
31 Desember 2016 (Rp) 31 Desember 2015 (Rp) Per 4.164.591.095,00 2.811.184.144,00
Realisasi Belanja Daerah Tahun Anggaran 2016 di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung berdasarkan jenis Belanja Operasi dan Belanja Modal sebesar Rp. 4.164.591.095,00 atau 90,46% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 4.603.802.520,63.
5.1.2.1 Belanja Operasi
Belanja
Operasi 31 Desember 2016 Per (Rp)
Per
31 Desember 2015 (Rp)
2.964.283.795,00 2.496.340.769,00
Realisasi Belanja Operasi Tahun di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 merupakan realisasi Belanja Pegawai dan Belanja Barang Jasa sebesar Rp. 2.964.283.795,00 atau 87,85% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 3.374.187.520,63 dengan rincian sebagai berikut :
Belanja Operasi 2016 2015
Belanja Pegawai Rp. 2,062,281,076.00 1,781,598,848.00
Belanja Barang dan Jasa Rp. 902,002,719.00 714,741,921.00 Sub Jumlah Rp. 2,964,283,795.00 2,496,340,769.00 Belanja Pegawai Belanja Pegawai Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 2.074.381.076,00 1.830.248.848,00
Realisasi Belanja Pegawai Kecamatan di Dayeuhkolot Kabupaten Bandung berdasarkan sebesar Rp. 2.074.381.076,00 dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 2.417.280.872,63 yang terdiri dari :
Uraian Anggaran Realisasi (%)
Gaji Pokok PNS/ Representasi 1.284.290.000,- 1.020.456.600,- 79,45
Tunjangan Keluarga 92.921.000,- 86.736.317,- 93,34
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 23
Tunjangan Fungsional 14.606.000,- 1.830.000,- 12,52
Tunjangan Fungsional Umum 28.563.000,- 23.440.000,- 82,06
Tunjangan Beras 52.192.000,- 49.607.700,- 95,04
Tunjangan PPh/Tunjangan
Khusus 27.673.000,- 15.748.905,- 56,91
Pembulatan Gaji 21.000,- 12.197,- 58,08
Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Beban Kerja PNS 611.280.900,- 592.323.500,- 96,89
Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Obyektif Lainnya 192.096.000,- 188.610.857,- 98,18 Belanja Retribusi 10.675.972,63,- - JUMLAH 2.417.180.872,63 2.074.381.076,00 85,81 Belanja Barang
Belanja Barang Per
31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 889.902.719,00 666.091.921,00
Realisasi Belanja Barang dan Jasa di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 889.902.719,00 terdiri dari :
No Uraian Barang da jasa Jumlah (Rp)
1 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 10.200.000,00
2 Honorarium Tim Pengadaan Barang Dan Jasa 1.900.000,00
3 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber 31.400.000,00
4 Honorarium Tim Pemeriksa Barang dan Jasa 1.900.000,00
5 Belanja Alat Tulis Kantor 76.115.000,00
6 Belanja Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar,
Battery Kering) 4.000.000,00
7 Belanja Peralatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih 3.800.000,00 8 Belanja
Piring/Gelas/Mangkok/Cangkir/Sendok/Garpu/Pisau 1.000.000,00
9 Belanja Bahan Pakai Habis Lainnya 78.150.000,00
10 Belanja Air 3.600.000,00
11 Belanja Listrik 19.110.000,00
12 Belanja Surat Kabar/Majalah 5.000.000,00
13 Belanja Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV
Kabel/TV Satelit 10.771.648,00
14 Belanja Jasa Pengamanan 30.000.000,00
15 Belanja Jasa Profesi 18.800.000,00
16 Belanja Jasa Lainnya 93.500.000,00
17 Belanja Jasa Service 13.300.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 24
19 Belanja Surat Tanda Nomor Kendaraan 7.100.000,00
20 Belanja Cetak 26.575.000,00
21 Belanja Penggandaan 16.950.000,00
22 Belanja Sewa Tenda 1.400.000,00
23 Belanja Sewa Peralatan dan Perlengkapan
Soundsystem 1.000.000,00
24 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat 10.880.000,00
25 Belanja Makanan Dan Minuman Tamu 2.400.000,00
26 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan 90.980.000,00
27 Belanja Pakaian Dinas Harian (PDH) 8.000.000,00
28 Belanja Pakaian KORPRI 7.000.000,00
29 Belanja Pakaian Olahraga 7.500.000,00
30 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 96.800.000,00
31 Belanja Pemeliharan Peralatan dan Mesin 7.800.000,00
32 Belanja Pemeliharaan Ruang Terbuka Hijau 167.000.000,00
33 Uang Saku Peserta 38.800.000,00
JUMLAH 889.902.719,00
Belanja Modal
Belanja Modal
Per
31 Desember 2016 (Rp) 31 Desember 2015 (Rp) Per 1.200.307.300,00 314.843.375,00
Realisasi Belanja Modal di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 1.200.307.300,00 atau 97,62% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 1.229.615.000,00 yang terdiri dari :
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Belanja Modal Peralatan dan mesin
Per
31 Desember 2016 (Rp) 31 Desember 2015 (Rp) Per 394.513.400 170.170.400
No Uraian Anggaran Realisasi (%)
1 Belanja Peralatan dan Mesin 398.200.000 394.513.400 99,07 2 Belanja Bangunan dan Gedung 831.415.000 805.793.900 96,92 3 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00 0,00 4 Belanja Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00 0,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 25
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Kecamatan di Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 394.513.400 atau 99,07% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 398.200.000 yang terdiri dari :
NO Uraian Jumlah Unit Harga Satuan Harga Total
1 Ac Spilt 2 Unit 4.990.700 9.981400
2 Lap Top 6 Unit 7.000.000 42.000.000
3 P.C Touchscreen 2 Unit 14.325.000 28.650.000
4 P.C Unit / Komputer PC 2 Unit 6.675.000 13.350.000
5 Printer 3 Unit 4.450.000 13.350.000
6 Kursi Kerja 11 Unit 1.542.200 16.964.200
7 Alat Dapur Lain-lain 1 Unit 1.000.000 1.000.000
8 Meja Panjang 2 Unit 2.992.000 5.984.000
9 Kamera Digital 2 Unit 3.270.000 6.540.000
10 Sepeda Motor KLX 1 Unit 31.000.000 31.000.000
11 Perahu Karet 3 Unit 45.000.000 135.000.000
12 Handy Talkie 9 Unit 3.463.056 31.167.500
13 Filling Kabinet 2 Unit 2.825.000 5.650.000
14 Sepeda Motor Matic 2 Unit 17.500.000 35.000.000
15 Meja Kerja 3 Unit 1.993.200 5.979.600
16 Meja Komputer 4 Unit 1.477.300 5.909.200
17 Meja Penerimaan Surat 1 Unit 3.987.500 3.987.500
18 Mic Conference 3 Unit 1.000.000 3.000.000 Jumlah Total 394.513.400
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Belanja Modal Gedung dan Bangunan Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 805.793.900 93.076.975
Realisasi Belanja Modal Bangunan dan Gedung Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 805.793.900 atau 96,92% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 831.415.000 yang terdiri dari :
Rehab Gedung Bangunan Kecamatan Dayeuhkolot Rp 698,293,900.00 Pembangunan Pos Jaga Kantor Kecamatan Rp 107,500,000.00
JUMLAH BELANJA MODAL Rp 805,793,900.00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 26 Surplus / (Defisit) Surplus/Defisit Anggaran Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) (4.107.034.775,00) (2.746.689.144,00)
Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 mengalami defisit sebesar Rp. 4.107.034.775,00 atau mencapai 90,39% dari yang dianggarkan yaitu sebesar Rp. 4.543.631.308,63 yang terdiri dari pos Pendapatan sebesar Rp. 57.556.320,00 atau mencapai 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp. 60.171.212,00 dan Pos Belanja sebesar Rp. 4.164.591.095,00 atau mencapai 90,46% dari yang dianggarkan sebesar Rp. 4.603.802.520,63.
5.2. Laporan Operasional
Laporan Operasional Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016, menyajikan informasi tentang Pendapatan LO yang berasal dari Retribusi Daerah, Beban yang yang merupakan Beban Operasi yang terdiri dari Beban Pegawai-LO, Beban Barang dan Jasa dan Beban Penyusutan dan Amortisasi.
Pendapatan-LO dan Beban disajikan dengan memperbandingkan antara Realisasi Tahun 2016 dengan Realisasi pada Tahun 2015.
Laporan Operasional juga menyajikan surplus/defisit LO yang menyajikan selisih antara Realisasi Pendapatan LO dengan Beban, dengan rincian sebagai berikut :
5.2.1 Pendapatan – LO Pendapatan – LO Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 57.556.320,00 64.495.000,00
Realisasi pendapatan di Kecamatan Dayeuhkolot periode 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp. 57.556.320,00 atau mencapai 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp 60.171.212,00. Realisasi Pendapatan sebesar Rp. 57.556.320,00 merupakan Pendapatan Asli Daerah yang berasal dari Retribusi Daerah yang terdiri dari :
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 27
Retribusi Daerah Target PAD
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah 5.171.212,- 2.500.000,- 48,34
2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan 47.000.000,- 45.860.000,- 97,57 3. Retribusi Izin Gangguan 8.000.000,- 9.196.320,- 114.95
JUMLAH 60.171.212,- 57.556.320,- 95,65 5.2.2 Beban Beban Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 3.218.246.325,00 2.724.227.176,00
Beban dalam Laporan Operasional di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 sebesar Rp. 3.218.246.325,00 merupakan Beban Operasi Tahun 2016.
5.2.2.1. Beban Pegawai – LO Beban Pegawai-LO Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 2.062.281.076,00 1.781.598.848,00
Jumlah Beban Pegawai di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada Tahun 2016 sebesar Rp 2.062.281.076,00. Tidak sama dengan Realisasi di LRA terdapat selisih sebesar Rp. 12.100.000,00 dikarenakan adanya Belanja Pegawai yaitu berupa Honorarium.
Rincian Belanja Pegawai disesuaikan dengan LRA
Uraian Anggaran Realisasi (%)
Gaji Pokok PNS/ Representasi 1.284.290.000,- 1.020.456.600,- 79,45
Tunjangan Keluarga 92.921.000,- 86.736.317,- 93,34
Tunjangan Jabatan 90.862.000,- 83.515.000,- 91,91
Tunjangan Fungsional 14.606.000,- 1.830.000,- 12,52
Tunjangan Fungsional Umum 28.563.000,- 23.440.000,- 82,06
Tunjangan Beras 52.192.000,- 49.607.700,- 95,04
Tunjangan PPh/Tunjangan
Khusus 27.673.000,- 15.748.905,- 56,08
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 28
Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Beban Kerja PNS 611.280.900,- 592.323.500,- 96,89
Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Obyektif Lainnya 192.096.000,- 188.610.857,- 98,18 Belanja Retribusi 10.675.972,63 Jumalah 2.417.280.872,63 2.062.281.076,00 85,81
5.2.2.2. Beban Barang dan Jasa Beban Barang dan Jasa Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 900.777.219,00 714.701.921,00
Jumlah Beban Barang dan Jasa di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 adalah Rp 900.777.219,00. Tidak sama dengan realisasi di LRA terdapat selisih sebesar Rp. 10.874.500,00 dikarenakan adanya standart harga yang berbeda.
Rincian Belanja Barang dan Jasa disesuaikan dengan LRA
No Uraian Barang da jasa Jumlah (Rp)
1 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 10.200.000,00
2 Honorarium Tim Pengadaan Barang Dan Jasa 1.900.000,00
3 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber 31.400.000,00
4 Honorarium Tim Pemeriksa Barang dan Jasa 1.900.000,00
5 Belanja Alat Tulis Kantor 76.115.000,00
6 Belanja Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar,
Battery Kering) 4.000.000,00
7 Belanja Peralatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih 3.800.000,00 8 Belanja
Piring/Gelas/Mangkok/Cangkir/Sendok/Garpu/Pisau 1.000.000,00
9 Belanja Bahan Pakai Habis Lainnya 78.150.000,00
10 Belanja Air 3.600.000,00
11 Belanja Listrik 19.110.000,00
12 Belanja Surat Kabar/Majalah 5.000.000,00
13 Belanja Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV
Kabel/TV Satelit 10.771.648,00
14 Belanja Jasa Pengamanan 30.000.000,00
15 Belanja Jasa Profesi 18.800.000,00
16 Belanja Jasa Lainnya 93.500.000,00
17 Belanja Jasa Service 13.300.000,00
18 Belanja Penggantian Suku Cadang 21.460.000,00
19 Belanja Surat Tanda Nomor Kendaraan 7.100.000,00
20 Belanja Cetak 26.575.000,00
21 Belanja Penggandaan 16.950.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 29
23 Belanja Sewa Peralatan dan Perlengkapan
Soundsystem 1.000.000,00
24 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat 10.880.000,00
25 Belanja Makanan Dan Minuman Tamu 2.400.000,00
26 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan 90.980.000,00
27 Belanja Pakaian Dinas Harian (PDH) 8.000.000,00
28 Belanja Pakaian KORPRI 7.000.000,00
29 Belanja Pakaian Olahraga 7.500.000,00
30 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 96.800.000,00
31 Belanja Pemeliharan Peralatan dan Mesin 7.800.000,00
32 Belanja Pemeliharaan Ruang Terbuka Hijau 167.000.000,00
33 Uang Saku Peserta 38.800.000,00
JUMLAH 900.777.219,00
5.2.2.3. Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban Penyusutan dan Amortisasi Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 255.188.030,00 227.926.407,00
Jumlah Beban Penyusutan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 sebesar Rp. 255.188.030,00, yang terdiri dari Beban Penyusutan untuk aset peralatan dan mesin sebesar Rp. 236.129.369,00 dan Beban Penyusutan untuk Aset Gedung dan Bangunan sebesar Rp. 13.944.558,00 dan Jalan Irigasi Jaringan sebesar Rp. 4.405.900,00. Adanya selisih di saldo awal penyusutan aset sebesar Rp. (708.203,00) berupa Papan Nama.
Rincian Beban Penyusutan untuk Tahun 2016 adalah sebagai berikut:
I. Peralatan Mesin Rp. 236.129.369,00
a. Alat-alat besar Darat Rp. 5.182.794,00
b. Alat angkutan darat bermotor Rp. 47.535.768,00
c. Alat angkut apung tak bermotor d. Alat penyimpanan
Rp Rp.
18.750.000,00 687.499,00
e. Alat Kantor dan Rumah Tangga Rp. 19.651.087,00
f. Alat Rumah Tangga Rp. 72.478.002,00
g. Peralatan Komputer Rp. 54.666.112,00
h. Meja dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat Rp. 6.382.591,00
i. Alat Studio Rp. 2.888.200,00
j. Alat Komunikasi Rp. 5.597.316,00
k. Alat Keamanan dan Perlindungan (CCTV)
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 30
II. Gedung dan Bangunan Rp. 13.944.558,00
Bangunan Gedung Tempat Kerja Bangunan Pos Jaga
Rp. Rp.
13.586.224,00 358.334,00
III. Jalan Irigasi Jaringan Rp.
4.405.900,00 Gorong-Gorong Rp 1.139.900,00 Saluran Drainase Rp. 3.266.000,00 Jumlah Rp. 254.479.827,00 5.2.2.4. Surplus/(Defisit) - LO Surplus /
(Defisit) LO 31 Desember 2016 Per (Rp)
Per
31 Desember 2015 (Rp)
(3.160.690.005,00) (2.659.732.176,00)
Surplus/(Defisit) – LO di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016 mengalami Kenaikan/Penurunan sebesar Rp. (500.957.829,00) dari Jumlah Realisasi LRA sebesar Rp. (3.160.690.005,00)
5.3 Laporan Perubahan Ekuitas
Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan keuangan yang menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya, laporan ini menghasilkan saldo akhir ekuitas yang berasal dari ekuitas awal ditambah (dikurang) surplus/defisit LO dan perubahan lainnya.
5.3.1 Ekuitas Awal
Nilai ekuitas di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada tanggal 1 Januari 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 2.217.117.145,00 dan Rp 3.176.537.573,00 Nilai Ekuitas tersebut merupakan selisih antara aset dan kewajiban pada Tahun 2016. 5.3.2 Surplus (Defisit) LO Surplus/(Defisit) LO Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) (3.160.690.005,00) (2.659.732.176,00) Ekuitas Awal Per
31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 2.217.117.143,00 3.176.537.573,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 31
Jumlah Defisit LO di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 adalah sebesar (Rp 3.160.690.005,00). Defisit LO merupakan selisih kurang antara Pendapatan LO dengan Beban Operasi.
5.3.3. Koreksi Nilai Persediaan
Koreksi Nilai Persediaan Per
31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) (375.000,00) (0,00)
Koreksi Nilai Persediaan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang berakhir pada 31 desember 2016 adalah Rp (375.000,00), saldo tersebut merupakan mutasi tambah peralatan mesin dan Mutasi tambah gedung dan bangunan Mutasi Kurang Peralatan Mesin, mutasi kurang jalan, irigasi dan jaringan dan pengurangan Nilai Akumulasi Penyusutan Januari 2016
5.3.4. Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap Peralatan & Mesin Koreksi Ekuitas
Penambahan Aset Tetap Peralatan & Mesin
Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) 1.700.00,00 (0,00)
Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap Peralatan & Mesin di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang berakhir pada 31 desember 2016 adalah Rp. 1.700.000,00, saldo tersebut adalah penambahan dari mutasi antar SKPD.
Berikut Penjelasan Neraca :
Saldo awal per 1 Januari 2016 Rp. 381.000,00
Rp. 381.000,00 Peralatan Dan Mesin
Saldo awal per 1 Januari 2016 Rp. 1.760.000,00 Belanja Modal Tahun 2016 Rp. 394.000,00 Penambahan
Mutasi antar SKPD Rp. 1.700.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 32
Rp.2.157.110.372.
5.3.5. R/K PPKD
R/K PPKD Per
31 Desember 2016 (Rp) 31 Desember 2015 (Rp) Per 4.107.034.774,00 2.746.689.144,00
Nilai R/K PPKD di kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Per tanggal 31 Desember Rp. 4.107.034.774,00
5.3.4. Ekuitas Akhir
Ekuitas Akhir Per
31 Desember 2016 (Rp) 31 Desember 2015 (Rp) Per 3.164.786.913,00 2.217.117.143,00
Nilai Ekuitas Akhir di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada tanggal 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.3.164.786.913,00 Nilai Ekuitas Akhir merupakan hasil dari Ekuitas awal ditambah dengan surplus/defisit LO dan Koreksi ekuitas lainnya.
5.4 NERACA 5.4.1. ASET LANCAR 1) Kas di Bendahara Penerimaan Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 0,00 0,00
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah Nihil.
2) Kas di Bendahara Pengeluaran Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 0,00 5.988.780,00 Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah 5.988.780,00 (Lima Juta Sembilan Ratus Delapan Puluh Delan Ribu Tujuh Ratus Delapan Puluh Rupiah) merupakan utang pajak yang belum disetorkan namun sudah disetorkan pada tanggal 21 Januari 2016 dengan Bukti setoran terlampir.
3) Piutang Pajak 31 Desember Per
2016
Per 31 Desember
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 33
0,00 0,00
Saldo Piutang Pajak di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil
4) Piutang Restribusi Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 0,00 0,00
Saldo Piutang Restribusi di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil
5) Piutang Lainnya Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 0,00 0,00
Saldo Piutang Lainnya di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil.
6) Persediaan Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 1.225.500,00 375.000,-
Saldo Persediaan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 1.225.500,00. Yaitu berupa Persediaan ATK. Aset Tetap Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 3.111.212.863,00 2.164.393.593,00 4.1.3 ASET TETAP
Saldo Aset Tetap di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 3.215.059.025,00.
Saldo per 31 Desember 2016 terdiri dari :
1. Tanah Rp. 381.000.000,00
2. Peralatan dan Mesin Rp. 2.157.110.372,00
3. Gedung dan Bangunan Rp. 2.079.680.475,00
4. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp. 78.256.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 34 6. Akumulasi Penyusutan JUMLAH Rp. Rp. (1.497.337.822,00) --- 3.215.059.025,00 Tanah 1) Tanah Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015 381.000.000,00 381.000.000,00
Nilai tanah di Kecamtan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp.381.000.000,00 tersebut adalah tanah yang dimiliki oleh SKPD Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung.
Peralatan dan Mesin
2) Peralatan dan Mesin
Per 31 Desember 2016 (RP) Per 31 Desember 2015 (RP) 2.157.110.372,00 1.760.896.972,00
Nilai Peralatan dan Mesin di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten
Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar
Rp.2.157.110.372,00 tersebut peralatan dan mesin milik SKPD Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung terdiri dari:
- Alat-Alat Berat
- Kendaraan/ Alat Angkutan - Alat Pertanian Rp. Rp. Rp. 510.970.000,00 660.945.187,00 2.750.000,00
- Alat Kantor dan Rumah Tangga Rp. 895.636.685,00
- Alat Studio dan Alat Komunikasi
- Alat Perenjataan Keamanan Rp. Rp. 75.258.500,00 11.550.000,00
JUMLAH Rp. 2.157.110.372,00
Gedung dan Bangunan
3) Gedung dan Bangunan Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) Rp. 2.079.680.475,00 Rp 1.169.932.225,00 Nilai Gedung dan Bangunan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 2.079.680.475,00 adalah gedung dan bangunan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 35
Jalan, Irigasi dan Jaringan
4) Jalan, Irigasi dan Jaringan Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) Rp. 78.256.000,00 Rp 78.256.000,00 Nilai Jalan per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 78.256.000,00 adalah nilai jalan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung.
Aset Tetap Lainnya
5) Aset Tetap Lainnya Per
31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) Rp. 16.350.000,00 Rp 16.350.000,00 Nilai Aset Tetap Lainnya per per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 16.350.000,00 merupakan Aset Tetap Lainnya Wilayah Kecamatan Dayeuhkolot.
Konstruksi dalam Pengerjaan
Konstruksi dalam pengerjaan Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) Rp. 0,00 Rp 0,00
Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember 2016 merupakan nilai aset yang sampai dengan tgl 31 Desember 2016 sebesar Rp. 0,00
Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan Per 31 Desember 2016 (Rp) Per 31 Desember 2015 (Rp) ( Rp 1.497.337.822,00 ) Rp. (1.242.041.604,00) Saldo Akumulasi Penyusutan dalam Neraca Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung sebesar (Rp. 1.497.337.822,00) yang merupakan akumulasi penyusutan awal Januari tahun 2016 sebesar Rp. 1.242.749.807,00 ditambah dengan Penyusutan Semester I Rp. 111.710.965,00 dan Semester II Rp. 142.877.050,00 Total Semester I dan II sebesar (Rp.254.588.015,00)
