treasury annual report transition pt

(1)

Relatório Financeiro e Contas

Período de Transição de 2007

Ministério das Finanças

Direcção Nacional do Tesouro

(2)

(3)

Democrática de Timor-Leste

(4)

(5)

Prefácio

O Relatório Financeiro do Tesouro do Governo para o Período de Transição de 2007 foi

preparado, em conformidade com os requisitos da Secção (a)(i) e (ii) do regulamento 2000/20 do

“Orçamento e Gestão Financeira” com as alterações introduzidas ao abrigo da Secção 39 do

Regulamento 2001/13 do “Orçamento e Gestão Financeira” e está em conformidade com o

Regulamento 2000/01, autorizado pela legislação que institui a Autoridade Fiscal Central. Este é o

oitavo relatório levado a efeito pela Tesouraria.

Desde a sua entrada em funções que o Governo tem enfrentado muitos desafios excepcionais.

Estes incluem a preparação e execução de dois orçamentos num curto período de tempo. Ao mesmo

tempo, tivemos de resolver muitos problemas herdados, tais como os IDP’s e peticionários. Além

disso, enfrentámos inesperados desafios resultantes dos acontecimentos de 11 de Fevereiro. Por

isso, nestas circunstâncias é de louvar que as contas finais e o relatório financeiro do Governo,

tenha sido preparado e apresentado dentro do prazo previsto, conforme exigido nos termos da

Constituição, Orçamento e Regulamento da Gestão Financeira.

O Governo declarou o ano 2008 como “Ano da Reforma” e é com este farol, que o Ministério

das Finanças, incluindo a Direcção Nacional do Tesouro, estão ainda em processo de reforma para

melhorar os seus sistemas internos a fim de satisfazer as crescentes exigências que lhe vão sendo

colocadas.

Os dados compilados e apresentados neste relatório tem como objectivo o de prover

informações fiáveies, úteis e significativas, tanto para o Parlamento Nacional como para o povo da

Republica Democátrica de Timor-Leste e outros utilizadores interessados.

O relatório inclui Demonstrações Financeiras Anuais oficiais, de acordo com o princípio do

Cash Based do sector público de contabilidade e declarações suplementares preparadas no Cash

Basis Modificado de modo a apresentar os assuntos financeiros do Governo, coerentes com os

procedimentos estabelecidos na execução do orçamento.

Tenho a honra de apresentar aos Senhores Deputados do Parlamento Nacional, o Relatório

Financeiro e as Contas do Período de Transição de2007.

Emília Pires

(6)

CONTEÚDOS

1. RELATÓRIO DO TESOUREIRO

4 2. RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

10 3. CONTAS

3.1 Declaração de Rendimentos e Despesas

13 3.2 Declaração de Negócios

14 3.3 Declaração do Fundo Financeiro

15 4. POLÍTICAS DE CONTABILIDADE E NOTAS ÀS DECLARAÇÕES FINANCEIRAS

4.1 Método de Caixa de Contabilidade

17

4.2 Método de Caixa Modificado de Contabilidade e Notas às Informações

_{Suplementares}

19

4.3 Notas à Declaração de Negócios

21 5. RESUMO DAS DECLARAÇÕES DE RECEITAS E DESPESAS

5.1. Resumo de Receitas

24

5.2 Resumo de Despesas por Ministério e Categoria de Dotação

25 5.3 Resumo de Despesas por Funções

28 5.4 Resumo de Despesas por Sectores

29 6. DECLARAÇÃO DE DOTAÇÃO

30 7. DETALHES DAS RECEITAS E DESPESAS

7.1 Detalhes de Receitas

80

7.2 Detalhe de Despesas com Salários e Vencimentos

82

7.3 Detalhe de Despesas com Bens e Serviços

89

7.4 Detalhe de Despesas com Capital Menor

105

7.5 Detalhe de Despesas com Capital e Desenvolvimento

117 8. DECLARAÇÃO DE CONTAS DO TESOURO, EDTL E INSTITUTO PÚBLICO DE

GESTÃO DE EQUIPAMENTOS E DECLARAÇÃO DE FLUXO FINANCEIRO DA

AVIAÇÃO E AUTORIDADE PORTUÁRIA

8.1 Declaração de Rendimentos e Despesas - Tesouro, EDTL e Conta do

_{Instituto Público de Gestão de Equipamentos}

125

8.2 Declaração de Negócios - Tesouro, EDTL e Conta do Instituto Público de

_{Gestão de Equipamentos}

126

8.3 Declaração de Fluxo Financeiro - Tesouro, EDTL e Conta do Instituto

_{Público de Gestão de Equipamentos}

127

8.4 Declaração de Fluxo Financeiro - Conta da Aviação

129

8.5 Declaração de Fluxo Financeiro - Conta dos Portos

131

(7)

9.4 Declaração de Rendimentos e Despesas - Conta do Instituto Público de

Gestão de Equipamentos

136 10. DECLARAÇÃO DE PROJECTOS DE FUNDOS ESPECIAIS

137 11. DECLARAÇÃO SOBRE TRANSFERÊNCIAS

139 12. DECLARAÇÃO SOBRE DESPESAS CONTINGENTES

141 13. RESUMO DE TRANSPORTES

142

(8)

Relatório Financeiro do Período de Transição de 2007

1. RELATÓRIO DO TESOUREIRO

Panorama

O Orçamento Geral do Estado foi aprovado e publicado no Jornal da República a 10 de Outubro de 2007. O

orçamento previu uma dotação total de US$ 116,409 milhões, incluindo uma dotação de US$ 7,748 milhões para

as Agências Autónomas. Calculou também as receitas domésticas em US$ 22,5 milhões, incluindo receitas de

US$ 3,6 milhões provenientes de Agências Autónomas. O Parlamento aprovou igualmente transferências a partir

do Fundo Petrolífero inferiores a US$ 40 milhões.

Resumo de Receitas

Durante o período de transição de 2007 o total das receitas geradas foi de US$ 23,24 milhões (2006/07 - US$

58,9 milhões), o que excedeu a estimativa de receitas de US$ 22,5 milhões. As receitas cobradas pelas Agências

de Retenção de Receitas foram de US$ 3,05 milhões (2006/07 - US$ 7,0 milhões), contra um alvo orçamental de

US$ 3,6 milhões.

Instit.com

Retençãode

Receitas

13%

Impostose

Direitos

Aduaneiros

29%

Impostos

sobreRendim.

23%

Impostosobre

Serviços

11%

TaxasePagam.

deUtilização

7%

Juros

17%

(9)

O Imposto sobre o Consumo continuou a ser o componente mais significativo das receitas fiscais domésticas.

Outras contribuições significativas foram o Imposto sobre Serviços e outro Imposto de Retenção para lá dos

Juros.

Dotações

Durante o ano financeiro foi pago um total de US$ 64,3 milhões (2006/07 - US$ 160,4 milhões) relativo a

esta dotação. Levando em conta os pagamentos pendentes contra as ordens de compra emitidas durante o ano

no valor de US$ 40,5 milhões

2 _{(2006/07 - US$ 103,6 milhões), o total da despesa a cobrar contra a dotação para}

o ano é de US$ 104,9 milhões (2006/07 - US$ 264,1 milhões.

(Valores em milhões de US$)

Resumo das Despesas do CFTL - Todo o Governo

Dotação Despesa

Concreta

Original

Revista

Pagamentos efectuados

durante o ano

Despesas

reconhecidas contra

a Dotação

Salários e Vencimentos

19.485 19.603 17.442 89%

17.442 89%

Bens e Serviços

_{73.107 68.403 37.116 54%}

_59.837

_87%

Capital Menor

_{2.964 5.624}

_{688 12%}

_5.286

_94%

Capital e Desenvolvimento

8.739 10.665

727 7%

10.575 99%

Transferências

12.114 12.114 8.363 69%

11.731 97%

Total 116.409

116.409

64.336 55%

104.871 90%

2

_{Para efeitos de fazer corresponder dotações orçamentais a gastos concretos, foi reconhecido nas contas como despesa um montante de US$}

40,54 milhões

(2006/07 - US$ 10

3,64

milhões),

representando essencialmente compromissos de aquisições e obras relativos a capital, bem

4,013,341

3,463,979

2,530,601

1,791,245

1,754,066

1,742,400

1,682,942

1,532,430

1,254,921

431,207

JurosRecebidos

ImpostosobreConsumo

ImpostosobreServiços

OutroImpostodeRetenção

Imp.Rend.Individuais(outros)

ImpostosobreVendas

TaxasePagam.deUtilização

DireitosdeImportação

Imp.Empresariais/Corporativos

Imp.Rend.Individuais

(10)

(11)

(12)

(13)

Transferência a partir do Fundo Petrolífero

De acordo com a lei de dotação número 9/2007 o Parlamento aprovou durante o período de transição uma

transferência não superior a US$ 40 milhões a partir do Fundo Petrolífero para a Conta do Orçamento Geral

do Estado.

Saldo Financeiro

No final do ano fiscal havia um saldo de US$ 212,18 milhões (2006/07 - $257,05 milhões), representando

dinheiro e equivalentes a dinheiro mantidos na Autoridade Bancária e de Pagamentos, outros bancos e

outras instituições.

(Valores em US$)

Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro em 31.12.2007

Período de

Transição

2006/2007

Saldo Financeiro com o BPA

180.859.336

228.224.623 Saldo Financeiro com a ANZ

3.073.943

3.002.931 Saldo Financeiro com o BNU

24.526.438

22.498.077 Avanços Especiais a Embaixadas

393.941

375.644 Saldo com o UNOPS

142.700

142.700 Conta de Avanços Gerais

1.256.178

1.234.446 Fundo de Maneio de Instituições

142.847

12.945 Avanços de Capital para o PDL

190.000 190,000

Avanços detidos por Instituições

1.590.879 1,371,713

Total

212.176.261

257.053.078 Para lá disto houve um saldo financeiro no BNU (US$ 2.508.729) e no Banco Mandiri (US$ 684.803) tidos

em contas especiais como receitas provenientes da venda de arroz.

Conclusão

A execução orçamental para o período de transição em análise permaneceu uma tarefa difícil. Apesar dos vários

condicionalismos e de gastos orçamentais gerais quase o dobro dos registados no ano anterior, a execução

orçamental global de cerca de 90% é satisfatória. Os Agentes Financeiros das Instituições e dos Distritos foram

orientados de forma contínua com vista a melhorar o processo de execução orçamental e a gestão das

despesas.

(14)

(15)

(16)

(17)

Período de

Transição

2006-07

Impostos e Verbas Domésticos

Imposto sobre Mercadorias

6,739

15,681

Imposto sobre Rendimentos

5,231

11,383

Imposto sobre Serviços

2,531

3,610

Outras Receitas Fiscais

0

0 Other Non-Receitas Fiscais

4,013

7,032

Taxas e Pagamentos de Utilização

1,683

2,916

Taxas de Retenção de Receitas

3,046

6,840

Verbas e Contribuições

0 11,271

Total Impostos e Verbas Domésticos

23,243

58,733

Transferências a partir do Fundo Petrolífero

40,000

260,068

RENDIMENTOS BRUTOS

63,243

318,801

Pagamentos

Salários e Vencimentos

17,442

33,802

Bens e Serviços

Subsídios de Deslocação e Diárias

2,170

3,623

Formação e Sessões de Trabalho

1,178

2,648

Serviços Públicos

1,328

3,135

Arrendamento de Propriedades

480

956 Operação de Veículos

4,383

10,717

Materiais e Fornecimentos de Escritório

800 1,640

Materiais e Fornecimentos Operacionais

9,550

21,290

Combustível para Geradores

14,597

22,222

Manutenção de Equipamentos

4,790

5,956

Outras Despesas

4,114

6,997

Serviços Profissionais

5,059

12,938

Serviços de Traduções

53

124 Outros Serviços Diversos

10,511

19,698

Transferências Correntes

11,731

17,128

Contribuições para Órgãos Internacionais

825

369 Reembolso de Receitas

0

0 Sub Total (Bens e Serviços)

71,568

129,441

Despesas de Capital

Aquisição de Edifícios

1,504

28,476

Compra de Veículos

1,503

5,868

Mobiliário e Equipamento de Escritório

1,144

2,864

Instalações, Maquinaria, Equipamentos

2,639

10,447

Equipamento de Capital Maior

5,860

Activos de Infra-estruturas

3,211

51,475

Sub Total (Despesas de Capital)

15,861

99,130

Total das Despesas

104,871

262,373

(18)

Notas

Período de

Transição

2006-2007

ACTIVOS

Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro

1 214,913

260,236

Conta do Tesouro

1a

184,024

229,943

Conta de Avanços UNOPS

1b

143

143 Dinheiro Mantido em Outros Bancos

1c

30,746

30,150

Investimentos

2 19,403

19,403

Capitalização - ABP

2 18,227

18,227

Investimento na Timor Telecom

1,176

Existências - Materiais de Consumo e Equipamentos

3 1,176

1,176

Existências Não Afectadas

3 1,176

1,176

TOTAL DOS ACTIVOS

235,492

280,815

PASSIVOS

Fundo Consolidado de Timor-Leste

4 135,378

156,746

Reservas de Capital

5

796

796 Fundo Especial

6 2,956

4,459

Verbas a Pagar para Investimento na Timor Telecom

2

726

726 Outros Passivos (Contas a Pagar)

7 95,636

118,088

TOTAL DOS PASSIVOS

235,492

280,815

US$ (000)

(19)

Período de

Transição

2006-07

Fluxo Financeiro das Actividades Operacionais

RECEITAS

Tributação

14,500,851

30,673,676

Taxas, Multas, Cóimas e Licenças

4,729,123

11,552,393

Juros Recebidos

4,013,341

5,236,321

Verbas Operacionais de Entidades Internacionais

0 11,270,822

Total das Receitas

23,243,315

58,733,213

PAGAMENTOS

Salários e Vencimentos

17,442,013

33,801,886

Bens e Serviços

45,259,853

103,161,656

Subsídio Deslocação e Subsistência

_2,101,165

_3,476,116

Formação e Sessões de Trabalho

1,137,921

2,347,361

Serviços Públicos

1,327,056

3,131,809

Arrendamento de Propriedades

480,265

946,518

Operação de Veículos

2,874,940

8,724,502

Materiais e Fornecimentos de Escritório

668,800

1,505,455

Materiais e Fornecimentos Operacionais

2,636,335

15,237,620

Combustível para Geradores

7,697,871

20,712,776

Manutenção de Equipamentos e Edifícios

1,092,980

3,291,503

Outras Despesas Operacionais

3,711,021

5,295,193

Outros Serviços Diversos

12,343,630

26,459,873

Transferências correntes para a ABP

0

0 Contribuições para Órgãos Internacionais

824,985

260,753

Reembolso de Receitas

0

0 Transferências correntes para NGOs e Indivíduos

8,362,884

11,772,176

Despesas de Capital

628,212

6,404,166

Equipamento de EDP

79,797

1,231,199

Equipamento de Segurança

1,940

87,476

Equipamento de Comunicações

130,430

871,005

Mobiliário e Equipamento de Escritório

372,987

1,683,354

Outro Equipamento

43,058

2,531,131

Outros Pagamentos*

44,218,435

20,077,239

Adicionar Pagamento por Existências Não Afectadas

0

0 Total dos Pagamentos

107,548,513

163,444,947

Fluxos Financeiros Líquidos de Actividades Operacionais

-84,305,198

-104,711,734

(20)

Período de

Transição

2006-07

US$

Todo o Governo

Fluxos Financeiros de Actividades de Investimento

Compra de Instalações, Equipamentos, Edifícios, etc.**

786,791

14,082,425

Proveitos da Venda de Instalações e Equipamentos

0

0 Compra de Instrumentos Financeiros

0

0 Transferências para o Fundo Petrolífero

0

0 Investimento na Timor Telecom

0

0 Fluxos Financeiros Líquidos de Actividades de

Investimento

-786,791

-14,082,425

Fluxos Financeiros de Actividades de Financiamento

Transferências a partir do Fundo Petrolífero

40,000,000

260,067,680

Proveitos de Empréstimos

-

-Amortização de Empréstimos

-

-Dividendos / Distribuições Pagos

-

-Fluxos Financeiros Líquidos de Actividades de

Financiamento

40,000,000

260,067,680

Aumento / Diminuição Líquidos em Dinheiro e

Equivalentes a Dinheiro

-45,091,989

141,273,521

Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro no início do ano

257,053,078

115,688,204

Ajuste do ano anterior

215,172

91,353

Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro e Existências Não

Afectadas no Final do Ano

212,176,261

257,053,078

Representados por:

Saldo Financeiro na ABP

180,859,336

228,224,623

Saldo Financeiro na ANZ

3,073,943

3,002,931

Saldo Financeiro no BNU

24,526,438

22,498,077

Saldo junto da UNOPS

142,700

Conta de Avanços Gerais

1,256,178

1,234,446

Avanços Gerais a Embaixadas

393,941

375,644

Fundo de Maneio mantidos por Instituições

142,847

12,945

Avanços mantidos por Instituições

1,590,879

1,371,713

Avanços de Capital para o PDL

190,000

Total

212,176,261

257,053,078

* Pagamentos efectuados a partir de passivos transportados

(21)

4. POLÍTICAS DE CONTABILIDADE E NOTAS ÀS DECLARAÇÕES FINANCEIRAS

4.1 Método de Caixa de Contabilidade

Políticas de Contabilidade

1. Entidade de Reporte

Estas declarações financeiras são para o Governo da República Democrática de Timor-Leste. As declarações

financeiras abrangem os requisitos de reporte segundo a Norma 2001/13 da Gestão Orçamental e Financeira,

bem como as Normas de Dotação emitidas durante o curso das operações.

2. Base de Preparação

2.1 As declarações financeiras e contas do Governo da República Democrática de Timor-Leste, tal como

apresentadas na secção 3 acima, foram preparadas segundo a convenção de custos históricos.

2.2 As declarações financeiras segundo o método de caixa incluem:

a. Declaração de Fluxo Financeiro de Todo o Governo

b. Declaração de Fluxo Financeiro das Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público de Gestão

de Equipamentos

c. Declaração de Fluxo Financeiro da Conta da Aviação

d. Declaração de Fluxo Financeiro da Conta dos Portos

2.3 As receitas reflectidas nestas declarações segundo o método de caixa não incluem receitas sob acordos

Bilaterais e de Fundo Fiduciário, já que não são montantes controlados no seio do fundo consolidado. O

Governo da República Democrática e Timor-Leste adoptou, na preparação e apresentação das suas

declarações financeiras, o Método de Caixa de contabilidade, de modo consistente com o verificado em

períodos anteriores e de acordo com os requisitos da Norma de Gestão Orçamental e Financeira N.º

2001/13. As receitas (impostos, doações e outras formas de receitas não recíprocas) são reconhecidas

no período em que são depositadas na conta bancária relevante e as despesas (compra de bens,

serviços e capital) são reconhecidas no período em que são pagas. O Dinheiro e os Equivalentes a

Dinheiro para os efeitos das Declarações de Fundo Financeiro incluem o dinheiro tido em vários bancos,

os saldos financeiros nos distritos, embaixadas e instituições como avanços, avanços às embaixadas e

fundos de maneio, respectivamente, contas em vários fundos a pagar ou a receber, e saldos no Gabinete

das Nações Unidas para Serviços de Projecto (“UNOPS”).

2.4 As declarações financeiras foram preparadas na base de um conceito de ‘toda a entidade’, através do

qual todas as receitas e despesas são consolidadas nas contas do Governo para o ano fiscal. No reporte

sob tal conceito foram preparadas declarações de fluxo financeiro separadas para a Conta do Tesouro

(incluindo EDTL e Instituto Público de Gestão de Equipamentos), Conta da Aviação e Conta dos Portos

Marítimos respectivamente e combinadas para todo o Governo. As transacções entre instituições (entre o

Tesouro, Aviação e Portos Marítimos) não foram eliminadas

.

A Aviação e os Portos Marítimos não

receberam qualquer forma de dotação a partir do Orçamento de Estado durante o período.

(22)

pensões ou de reformas.

c. A República Democrática de Timor-Leste continuou a ser uma economia

predominantemente baseada no dinheiro durante o ano fiscal em referência. As

transacções em moeda estrangeira são convertidas para o dólar americano (a

moeda oficial do país) à taxa vigente na data da transacção.

d. Durante o período, a Organização das Nações Unidas e outras instituições

transferiram activos físicos para o Governo da República Democrática de Timor-Leste

por meio de concessões. Estes activos foram incluídos no registo de activos de todo

o governo, mas não foram incluídos nas declarações financeiras em virtude da base

contabilística usada.

(23)

INFORMAÇÕES SUPLEMENTARES

Políticas Contabilísticas

1. Entidade de Reporte

Estas declarações financeiras são para o Governo da República Democrática de Timor-Leste. As

declarações financeiras abrangem os requisitos de reporte segundo a Norma 2001/13 da Gestão

Orçamental e Financeira, bem como as Normas de Dotação emitidas durante o curso do ano fiscal.

2. Base de Preparação

2.1 As declarações financeiras e contas do Governo da República Democrática de Timor-Leste

apresentadas na secção 5 em baixo foram preparadas segundo a convenção de custos históricos.

O Governo da República Democrática de Timor-Leste adoptou, na preparação e apresentação das

suas declarações financeiras, o Método de Caixa Modificado para os efeitos de prestação de

Informações Suplementares relativas à execução orçamental para o ano em análise. As receitas

(impostos, doações e outras formas de receitas não recíprocas) são reconhecidas no período em

que são depositadas na conta bancária relevante, mas as despesas com determinados

aprovisionamentos de capital e construções, bem como em certas dotações de bens e serviços,

foram contabilizadas no ano em que foi feita uma dotação orçamental e foi criada uma obrigação

através da emissão de uma Ordem de Compra ou que foi criado um compromisso contra o

orçamento do programa, não obstante o pagamento total não ter sido efectuado no mesmo período

de referência. O objectivo da adopção desta base contabilística é permitir a despesas materiais

iniciadas no período de transição serem cobradas contra as afectações orçamentais das respectivas

instituições e programas para o ano em questão.

A base contabilística usada é o resultado da adopção de convenções pelo Chefe da Autoridade

Fiscal Central no seguimento das provisões da Norma habilitante que estabelece a Autoridade

Fiscal Central (Norma 2000/1) e da Norma 2000/20 da Gestão Orçamental e Financeira.

As declarações financeiras apresentadas segundo o Método de Caixa Modificado são as seguintes:

a. Resumos de Receitas ao Fundo Consolidado, representando receitas orçamentadas e

concretas para o período

b. Resumos de Despesas de Todo o Governo por Categoria de Dotação, Funções e Sectores

c. Declaração de Dotação

d. Detalhes

de

Receitas

e. Detalhes de Despesas por item para categorias de Salários e Vencimentos, Bens e Serviços,

Capital Menor e Capital e Desenvolvimento

f. Rendimentos e Declaração de Despesas para Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público

de Gestão de Equipamentos

g. Declaração de Negócios de Contas do Tesouro, EDTL e Instituto Público de Gestão de

Equipamentos

Outras Declarações incluem:

(24)

d. Declaração de Despesas Contingentes

e. Perfil

de

Pessoal

2.3 Na base deste método de caixa modificado, as declarações financeiras incluem uma Declaração de

Negócios. A Declaração de Negócios em 31 de Dezembro de 2007 foi preparada para incluir

apenas os activos considerados activos financeiros do Governo da República Democrática de

Timor-Leste. O Dinheiro e os Equivalentes a Dinheiro incluem o dinheiro tido em vários bancos,

saldos financeiros junto dos distritos, embaixadas e instituições como avanços, avanços para

embaixadas e fundos de maneio, respectivamente, e saldos junto da UNOPS.

2.4 As existências de bens de consumo e outros activos tidos nas Existências Não Afectadas do

Governo em 31 de Dezembro de 2007 foram avaliados a preço de custo. O valor derivado das

existências foi transportado como saldo de encerramento para o ano fiscal de 2006/2007. As

existências não afectadas perdidas por roubo ou destruição serão amortizadas no período

contabilístico seguinte com base na decisão do governo.

2.5 As declarações financeiras foram preparadas num conceito de ‘toda a entidade’, através do qual

todas as receitas e despesas são consolidadas nas contas do Governo. Estas declarações

financeiras são preparadas em separado da conta do Tesouro e de Todo o Governo (incluindo

Aviação e Portos Marítimos) na qual as transacções entre instituições são consolidadas. O Fundo

Fiduciário e os Fundos Bilaterais não são incluídos nas contas de Todo o Governo.

2.6 As declarações financeiras não incluem quaisquer custos com benefícios para empregados uma vez

que o Governo ainda não adoptou qualquer esquema de pensões ou de reformas e que segundo os

contratos de emprego relevantes não são transportados quaisquer direitos referentes a licenças.

Para os efeitos do método de caixa modificado e na ausência de uma base contabilística plena de

acumulações, não foi feita qualquer provisão ou nota relativamente a qualquer obrigação

contingente para o governo derivada de custos com pensões ou reformas referentes a serviços

passados, aquando do estabelecimento de um esquema numa data futura.

(25)

4 .3 Notas às Declarações de Negócios

1. Dinheiro e Equivalentes a Dinheiro

Representa a soma total de todos os dinheiros do Governo de Timor-Leste, independentemente da fonte ou local

de depósito.

1a. Contas do Tesouro

Este é o dinheiro tido nas Contas do Tesouro do Fundo Consolidado de Timor-Leste junto da Autoridade

Bancária e de Pagamentos - o agente fiscal e o principal banqueiro do Governo - e de outros locais do

Governo.

Período de

Transição

2006-07

US$’000

Saldo tido na Autoridade Bancária e de Pagamentos

180.859

228.225 Avanços e Fundos de Maneio tidos pelas

Instituições e pelos Distritos

1.399 1.319

Avanços às Embaixadas

394 399

Avanços tidos por Instituições

1.372

184.024

229.943 1b. Conta de Avanços do Gabinete das Nações Unidas para Serviços de Projectos (UNOPS)

Representa o saldo pendente por pagar, independentemente do estado de obrigação, pelo Gabinete das

Nações Unidas para Serviços de Projectos (“UNOPS”) de acordo com as Trocas de Cartas (TDCs) entre a

UNOPS e o Governo.

1c. Dinheiro tido em Outros Bancos

Representa o dinheiro das três Instituições, nomeadamente a Electricidade de Timor-Leste (EDTL), os

Serviços da Aviação Civil e os Serviços dos Transportes Marítimos, funcionando numa base de retenção

de receitas, e também dos fundos fora do orçamento de Timor-Leste doados para projectos e programas

específicos numa base abaixo da linha, de acordo com a Norma 2001/13 sobre Gestão Orçamental e

Financeira. Representa os fundos especiais tidos em bancos comerciais e geridos pelo Tesouro.

Período de

Transição

2006-07

US$' 000

Dinheiro mantido pela Aviação Civil

1.621

1.932 Dinheiro mantido pela Autoridade Portuária

4.137

3.949 Dinheiro Mantido pela EDTL

21.842

19.620 Fundos Especiais

2.956

4.459 Avanços de Capital para o PDL

190

(26)

Os investimentos do Governo representam os fundos dotados segundo a Norma 2001/19 para serem

transferidos para a Autoridade Bancária e de Pagamentos com o objectivo de capitalizar a Autoridade Monetária

de Timor-Leste, a instituição precursora de um Banco Central de Timor-Leste totalmente operacional. A

contabilidade separada dos fundos de capitalização reconhece os requisitos da Norma que estabelece a

Autoridade Bancária e de Pagamentos como uma entidade autónoma, separada e distinta.

Período de

Transição

2006-07

US$' 000

Saldo de Abertura – 1 Julho 2007

18.227 18.227

Transf. de dinheiro durante o ano

0 0

Activos fixos transf. durante o ano

0 0

Valor de Capitalização Final – 31 de

Dezembro de 2007

18.227

18.227 Os investimentos incluem também as comparticipações do Governo na Timor Telecom.

Período de

Transição

2006-07

US$' 000

Saldo de Abertura – 1 Julho 2007

1.176 1.176

Transf. de dinheiro durante o ano

0 0

Activos fixos transf. durante o ano

0 0

Valor de Investimento Final – 31 de

Dezembro de 2007

1.176

3. Existências - Materiais e Equipamentos Perecíveis

Representa o valor contabilístico do saldo de existências de fornecimentos comuns (Existências Não Afectadas)

tidos em 31 de Dezembro de 2007. As existências estão sob a custódia da Unidade de Gestão de Fornecimentos

e Inventários do Ministério do Plano e das Finanças, para serem usadas e administradas após a sua emissão por

parte de todas as instituições do governo, contra os respectivos orçamentos destas instituições. Durante o ano

financeiro anterior registaram-se perdas de existências em virtude de roubos e danos. O valor contabilístico das

existências será transportado como saldo de abertura do período contabilístico subsequente, sendo então

amortizado na medida decidida pelo governo.

4. Fundo Consolidado de Timor-Leste

O Fundo Consolidado de Timor-Leste, conforme descrito em baixo, é o excesso das receitas sobre os

pagamentos (incluindo o saldo financeiro de abertura em 1 de Julho de 2007) e o ajustamento líquido em relação

ao período anterior.

Período de

Transição

2006-07

US$' 000

Saldo de Abertura

156.745

88.267 Receitas durante o ano

23.243

58.733 Pagamentos durante o ano

-104.871

-262.373

Ajustes do período anterior

20.261 _12.050

Transferências a partir do Fundo

Petrolífero

(27)

5. Reservas de Capital

Representa o valor dos activos físicos transferidos pelo Governo para a Autoridade Bancária e de Pagamentos.

Os activos transferidos para a ABP juntamente com as transferências de dinheiro feitas até aqui têm sido

apresentados como Investimentos (nota 2). Uma vez que só os activos financeiros foram capturados na

Declaração de Negócios, foi criada uma Reserva de Capital com o intuito de reflectir os activos físicos

transferidos para a ABP como uma injecção de capital.

6. Fundos

Especiais

Os ‘Fundos Especiais’ foram estabelecidos de acordo com o requisito das Normas 2000/20 e 2001/13 de Gestão

Orçamental e Financeira, com vista a capturar e reportar os fundos de todo o governo. A segregação desses

fundos a partir do Fundo Consolidado de Timor-Leste denota a natureza visada especial dos fundos doados por

parceiros de desenvolvimento bilaterais ou multilaterais, sendo as despesas numa base fora do orçamento como

fundos do Governo abaixo da linha consistentes com os mecanismos estabelecidos pelos parceiros de

desenvolvimento e pela instituição de implementação mediante o parecer do Tesoureiro.

7 Outros Passivos (Contas a Pagar)

Representa o custo do capital e dos aprovisionamentos para construção, bem como de aprovisionamentos para

outros bens, comprometidos através dos serviços de aprovisionamento do Governo mas para os quais a entrega

ou pagamento dos bens correspondentes não tenham estado concluídas em 31 de Dezembro de 2007. A

revelação de Outros Passivos como um item separado na Declaração de Negócios em 31 de Dezembro de 2007

representa o método de caixa modificado adoptado pelo Governo segundo as suas convenções estabelecidas

para fins de controlo orçamental e para a cobrança de obrigações específicas contra o orçamento do ano fiscal

ao qual a despesa contingente diz respeito.

Período de

Transição

2006-07

US$' 000

Saldo de Abertura

118.814

46.324 Desembolso durante o ano

-31.152

Acrescentado durante o ano

40.535

103.642 Saldo de Encerramento

95.636

118.814 8. Notas

Promissórias

O Governo da República Democrática de Timor-Leste propôs-se como membro de grandes instituições

financeiras internacionais, incluindo o FMI. A ABP foi designada como o depositário oficial segundo os Artigos de

Associação relevantes. As subscrições de entrada foram financiadas através de Notas Promissórias assinadas

pelo governo e mantidas na ABP a favor das respectivas instituições financeiras. De acordo com a prática geral

do Banco Central, estas obrigações pendentes são registadas pela ABP numa base de passivo líquido. As

instituições e respectivas Notas Promissórias são as seguintes:

Período de Transição

2006-07

Notas Promissórias

US$' 000

Fundo Monetário Internacional

12.395

12.428 Banco Internacional para a Reconstrução e Desenvolvimento

939

1.739 Associação para o Desenvolvimento Internacional

315

315 Instituição Multilateral de Garantia de Investimento

54

54 Banco Asiático de Desenvolvimento

172

(28)

Atributo de Receitas

Estimativas

Orçamentais

Concretas

Excedente (+) /

Défice (-)

% de

Concretas ao

Orçamento

Concretas

Período de

Transição

(%)

2006-07

(Montante em US$)

Receitas Domésticas

Imposto sobre Mercadorias

7,800,000

6,738,810

-1,061,190

86%

15,680,578

Imposto sobre Serviços

1,800,000

2,530,601

3,609,811

Taxas de Utilização

3,400,000

1,682,942

-1,717,058

49%

4,257,492

Imposto sobre Rendimentos

5,900,000

5,231,440

-668,560

89%

11,838,278

Outras Receitas Fiscais

0

0 Juros

0 4,013,341

4,013,341

5,080,215

Total das Receitas Domésticas

18,900,000

20,197,134

566,533

107%

40,466,374

Receitas do Mar de Timor

0

0 Total das Receitas Fiscais

18,900,000

20,197,134

566,533

107%

40,466,374

Contribuições de PDs

0

0 0%

11,270,822

Instituições Autónomas e com

Retenção de Receitas

3,600,000

3,046,180

-553,820

85%

6,996,016

Total das Receitas

22,500,000

23,243,314

566,533

103%

58,733,212

Receitas de Capital a partir do Fundo

Petrolífero

40,000,000

0 100%

260,067,680

(29)

Ministérios / Programas

Orçam.

Dinheiro

Obrig.

Total das

_Despesas

% Din. ao

% Total ao

Orçam.

Presidente da República

900,000

805,303

9,534

814,836

89.5%

90.5%

Salários e Vencimentos

90,000

61,944

68.8%

Bens e Serviços

786,113

743,358

9,534

752,892

94.6%

95.8%

Capital Menor

23,887

0

0 0.0%

0.0%

Capital e Desenvolvimento

0

Parlamento Nacional

1,496,000

1,026,768

260,862

1,287,630

68.6%

86.1%

320,000

244,758

76.5%

Bens e Serviços

926,140

779,020

24,398

803,418

84.1%

86.7%

Capital Menor

69,860

2,990

63,300

66,290

4.3%

94.9%

180,000

0 173,165

173,165

0.0%

96.2%

Primeiro-Ministro e Presidente do Conselho

de Ministros

7,737,000

4,594,094

2,054,825

6,648,919

59.4%

85.9%

601,000

373,896

62.2%

Bens e Serviços

5,651,395

4,044,188

940,476

4,984,664

71.6%

88.2%

Capital Menor

1,214,605

168,583

872,403

1,040,986

13.9%

85.7%

270,000

7,427

241,947

249,374

2.8%

92.4%

Ministério da Defesa e Segurança

11,537,000

5,819,584

3,838,497

9,658,081

50.4%

83.7%

3,623,000

3,039,602

83.9%

Bens e Serviços

4,998,710

2,466,347

1,325,761

3,792,108

49.3%

75.9%

Capital Menor

2,081,290

81,635

1,954,450

2,036,085

3.9%

97.8%

834 000

232 000

558 286

790 286

27 8%

94 8%

834,000

232,000

558,286

790,286

27.8%

94.8%

Ministério da Administração Estatal e Ordenam

3,075,000

1,945,733

430,076

2,375,809

63.3%

77.3%

607,500

554,168

91.2%

Bens e Serviços

2,466,000

1,390,065

430,076

1,820,141

56.4%

73.8%

Capital Menor

1,500

0 1,500

100.0%

0

Ministério da Economia e Desenvolvimento

784,000

571,585

75,944

647,529

72.9%

_82.6%

240,000

173,902

72.5%

Bens e Serviços

461,100

377,375

26,474

403,849

81.8%

87.6%

Capital Menor

82,900

20,308

49,470

69,778

24.5%

84.2%

0

Ministério do Turismo, Comércio e Indústria

7,587,000

1,409,961

6,027,385

7,437,346

18.6%

98.0%

118,000

87,096

73.8%

Bens e Serviços

6,880,710

874,843

5,889,114

6,763,957

12.7%

98.3%

Capital Menor

138290

0 137,525

137,525

0.0%

15.7%

450,000

448,022

746 448,768

99.6%

99.7%

Ministério da Justiça

1,903,000

1,156,325

545,870

1,702,195

60.8%

89.4%

509,000

468,052

92.0%

Bens e Serviços

1,217,844

671,333

392,021

1,063,355

55.1%

87.3%

Capital Menor

176,156

16,940

153,849

170,789

9.6%

97.0%

0

0 0.0%

0.0%

Ministério da Agricultura e Pescas

5,376,000

2,717,275

1,933,236

4,650,511

50.5%

86.5%

714,000

632,016

0 632,016

88.5%

Bens e Serviços

4,442,000

2,065,259

1,734,008

3,799,267

46.5%

85.5%

Capital Menor

120,000

20,000

99,228

119,228

16.7%

99.4%

100,000

0 100,000

100,000

0.0%

100.0%

Ministério da Educação

10,928,000

10,086,235

391,725

10,477,959

92.3%

95.9%

7,962,000

7,773,970

97.6%

Bens e Serviços

2,763,100

2,309,465

191,725

2,501,189

83.6%

90.5%

Capital Menor

202,900

2,800

200,000

202,800

1.4%

100.0%

(30)

Ministérios / Programas

Orçam.

Dinheiro

Obrig.

Total das

_Despesas

% Din. ao

% Total ao

Orçam.

Ministério da Saúde

6,939,000

5,278,399

1,135,394

6,413,793

76.1%

92.4%

1,998,500

1,951,153

97.6%

Bens e Serviços

4,457,850

3,296,745

714,730

4,011,475

74.0%

90.0%

Capital Menor

452,000

23,800

412,575

436,375

5.3%

96.5%

30,650

6,702

8,089

14,791

21.9%

48.3%

Ministério da Solidaridade Social

6,785,000

3,757,307

1,928,443

5,685,750

55.4%

83.8%

217,500

147,150

67.7%

Bens e Serviços

6,457,158

3,592,815

1,855,589

5,448,404

55.6%

84.4%

Capital Menor

54,000

12,000

21,854

33,854

22.2%

62.7%

56,342

5,342

51,000

56,342

9.5%

100.0%

Ministério dos Negócios Estrangeiros e da Co

2,686,000

2,233,542

65,125

2,298,667

83.2%

85.6%

205,000

113,735

55.5%

Bens e Serviços

2,190,648

1,889,508

9,520

1,899,028

86.3%

86.7%

Capital Menor

290,352

230,300

55,605

285,905

79.3%

98.5%

0

Ministério do Plano e das Finanças

28,739,000

17,786,586

8,765,468

26,552,054

61.9%

92.4%

Ministério

2,669,000

2,048,944

454,617

2,503,561

76.8%

93.8%

672,800

576,505

85.7%

Bens e Serviços

1,665,688

1,416,300

180,869

1,597,169

85.0%

95.9%

Capital Menor

330,513

56,139

273,748

329,887

17.0%

99.8%

C i l D l i

0

Todo o Governo

26,070,000

15,737,642

8,310,851

24,048,493

60.4%

92.2%

0

Bens e Serviços

26,070,000

15,737,642

8,310,851

24,048,493

60.4%

92.2%

Capital Menor

0

Ministério das Infra-estruturas

10,353,000

3,219,899

6,372,639

9,592,538

31.1%

_92.7%

795,000

580,230

73.0%

Bens e Serviços

6,539,164

2,602,354

3,396,369

5,998,723

39.8%

91.7%

Capital Menor

60,000

9,992

44,758

54,750

16.7%

91.3%

2,958,836

27,323

2,931,512

2,958,835

0.9%

100.0%

Tribunais

645,000

163,466

367,304

530,770

25.3%

_82.3%

118,000

56,778

0 56,778

48.1%

Bens e Serviços

303,100

106,688

166,604

273,292

35.2%

90.2%

Capital Menor

223,900

0 200,700

200,700

0.0%

89.6%

0

Procurador-Geral da República

170,000

132,813

19,525

152,338

78.1%

89.6%

54,000

48,966

90.7%

Bens e Serviços

98,900

78,648

7,625

86,273

79.5%

87.2%

Capital Menor

17,100

5,200

11,900

17,100

30.4%

100.0%

0

0 #DIV/0!

Provedor de Direitos Humanos e Justiça

180,000

159,471

1,258

160,729

88.6%

89.3%

48,000

47,973

99.9%

Bens e Serviços

97,000

77,498

1,258

78,756

79.9%

81.2%

Capital Menor

35,000

34,000

0 34,000

97.1%

0

Serviço Público de Difusão de Timor-Leste

754,000

491,590

209,209

700,799

65.2%

_92.9%

227,000

175,995

77.5%

Bens e Serviços

527,000

315,595

209,209

524,804

59.9%

99.6%

Capital Menor

0

(31)

Ministérios / Programas

Orçam.

Dinheiro

Obrig.

Total das

_Despesas

% Din. ao

% Total ao

Orçam.

0

Comissão Nacional de Eleições

87,000

82,689

0 82,689

95.0%

6,000

4,973

82.9%

Bens e Serviços

81,000

77,716

95.9%

Capital Menor

0

Total Global

108,661,000

63,438,627

34,432,319

97,870,946

58.4%

90.1%

Resumo da Conta do Tesouro

`

19,126,300

17,112,862

0 17,112,862

89.5%

Bens e Serviços

79,080,620

44,912,761

25,816,210

70,728,971

56.8%

89.4%

Capital Menor

5,574,252

686,187

4,551,364

5,237,552

12.3%

94.0%

4,879,828

726,816

4,064,745

4,791,561

14.9%

98.2%

Total

108,661,000

63,438,627

34,432,319

97,870,946

58.4%

90.1%

Resumo das Instituições Autónomas

476,500

329,150

69%

Bens e Serviços

1,436,500

566,259

272,916

839,174

39%

58%

Capital Menor

50,000

2,000

46,300

48,300

4%

97%

5,785,000

-

5,783,500

0%

100%

TOTAL

7,748,000

897,409

6,102,716

7,000,124

11.6%

90.3%

Resumo de Todo o Governo

19,602,800

17,442,012

0 17,442,012

89.0%

Bens e Serviços

80,517,120

45,479,019

26,089,126

71,568,146

56.5%

88.9%

Capital Menor

5,624,252

688,187

4,597,664

5,285,852

12.2%

94.0%

10,664,828

726,816

9,848,245

10,575,061

6.8%

99.2%

TOTAL

116,409,000

64,336,035

40,535,035

104,871,071

55.3%

90.1%

(32)

Despesa de

Dinheiro Despesa de Dinheiro Obrigações Total Despesa de Dinheiro Obrigações Total Despesa de Dinheiro Obrigações Total Despesa de Dinheiro Obrigações Despesa

Serviços Públicos Gerais 1,782,632 23,401,435 9,377,068 32,778,503 453,939 1,181,506 1,635,445 0 372,731 372,731 25,638,006 10,931,306 36,569,312 Órgãos Executivos e Legislativos, Assuntos Fiscais

e Financeiros 1,112,950 21,878,521 8,911,297 30,789,817 453,939 1,174,506 1,628,445 0 372,731 372,731 23,445,409 10,458,534 33,903,943 Serviços Gerais 669,683 1,522,914 465,772 1,988,686 0 7,000 7,000 0 0 2,192,597 472,772 2,665,369 Defesa 461,497 1,695,856 827,804 2,523,660 0 716,000 716,000 212,000 0 212,000 2,369,353 1,543,804 3,913,157 Defesa Militar 461,497 1,695,856 827,804 2,523,660 0 716,000 716,000 212,000 212,000 2,369,353 1,543,804 3,913,157

Defesa Civil 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ordem Pública e Segurança 3,063,602 1,577,401 1,038,090 2,615,490 103,775 1,604,899 1,708,674 20,000 558,286 578,286 4,764,778 3,201,275 7,966,053 Serviços Policiais 2,061,741 770,491 497,957 1,268,448 81,635 1,238,450 1,320,085 20,000 558,286 578,286 2,933,867 2,294,693 5,228,560

Serviços de Bombeiros 441,349 0 0 0 0 0 0 441,349 441,349

Tribunais 438,976 783,690 441,349 882,474 5,200 358,449 363,649 0 0 0 1,227,866 457,232 1,685,098

Prisões 149,827 18,796 98,784 18,796 16,940 8,000 24,940 0 0 0 185,563 8,000 193,563

Ordem Pública e Segurança n.e.c 413,058 4,424 4,424 0 0 0 0 0 417,482 0 417,482

Assuntos Económicos 1,941,563 10,161,060 11,920,956 22,082,016 103,873 448,734 552,607 488,115 8,909,139 9,397,253 12,694,611 21,278,828 33,973,440 Assuntos Económicos, Comerciais e Laborais

Gerais 486,348 4,222,639 6,492,367 10,715,005 33,963 170,464 204,427 460,792 94,127 554,918 5,203,741 6,756,957 11,960,699 Agricultura, Florestas e Pescas 571,404 1,723,133 1,728,918 3,452,051 20,000 99,228 119,228 0 100,000 100,000 2,314,537 1,928,146 4,242,683 Combustíveis e Energia 228,463 1,730,350 2,308,336 4,038,687 29,260 15,724 44,984 0 5,860,000 5,860,000 1,988,073 8,184,061 10,172,134

Extracção Mineira, Produção e Construção 16,468 37,708 37,708 0 0 0 0 0 54,177 0 54,177

Transportesp 468,27368, 3 1,287,452, 8 , 5 1,242,801, ,80 2,530,252,530, 5 11,992,99 86,05886,058 98,05098,050 27,323,3 3 2,855,012,855,0 2,882,335,88 ,335 1,795,040, 95,0 0 4,183,871, 83,8 5,978,9105,9 8,9 0

Comunicações 65,816 131,917 53,869 185,786 0 5,000 5,000 0 197,733 58,869 256,602

Outras Indústrias 19,397 580,353 71,475 651,828 133 9,015 9,148 0 599,883 80,490 680,373

P&D Assuntos Económicos 73,616 442,973 21,990 464,963 8,525 63,245 71,770 0 525,114 85,235 610,349

Assuntos Económicos n.e.c 11,778 4,535 1,200 5,735 0 0 0 16,313 1,200 17,513

Protecção do Ambiente 37,865 17,893 1,000 18,893 0 0 0 0 0 0 55,758 1,000 56,758

Protecção da Biodiversidade 3,366 4,134 1,000 5,134 0 0 0 0 7,500 1,000 8,500

Protecção do Ambiente n.e.c 34,499 13,759 13,759 0 0 0 0 48,258 0 48,258

Habitação e Desenvolvimento Comunitário 173,796 606,488 497,054 1,103,542 0 0 0 0 0 0 780,284 497,054 1,277,338

Abastecimento de Água 150,765 245,069 355,767 600,836 0 0 0 0 395,834 355,767 751,601

Desenvolvimento Comunitário 23,031 361,419 141,288 502,706 0 0 0 0 0 384,450 141,288 525,737

Recursos de Água 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Saúde 1,951,153 3,296,745 714,730 4,011,475 23,800 412,575 436,375 6,702 8,089 14,791 5,278,399 1,135,394 6,413,793

Produtos Médicos e Aplicações 0 0 0 0 0 0

Serviços Hospitalares 1,781,121 1,863,998 272,168 2,136,166 23,800 347,575 371,375 6,702 8,089 14,791 3,675,621 627,832 4,303,453 Saúde n.e.c 170,031 1,432,747 442,562 1,875,309 0 65,000 65,000 0 1,602,778 507,562 2,110,340 Lazer, Cultura e Religião 265,648 1,456,893 232,819 1,689,712 0 33,950 33,950 0 0 0 1,722,541 266,769 1,989,310 Serviços Recreacionais e Desportivos 70,354 301,703 23,610 325,312 0 33,950 33,950 0 372,057 57,560 429,617

Serviços Culturais 19,299 39,596 39,596 0 0 0 58,894 0 58,894

Emissão e Publicação 175,995 315,595 209,209 524,804 0 0 0 491,590 209,209 700,799

Serviços Religiosos e Outros Serviços Comunitários 800,000 800,000 0 0 800,000 0 800,000

Educação 7,762,277 2,300,113 194,407 2,494,519 2,800 200,000 202,800 0 0 0 10,065,190 394,407 10,459,597

Ensino Pré-Primário e Primário 4,125,913 329,567 139,198 468,765 0 200,000 200,000 0 0 0 4,455,480 339,198 4,794,678

Ensino Secundário 2,609,592 467,099 29,405 496,504 0 0 0 0 0 3,076,691 29,405 3,106,096

Ensino Pós-Secundário 0 0 0 0 0 0 0

Ensino Superior 461,012 105,973 105,973 0 0 0 566,984 0 566,984

Ensino Não Definível por Nível 310,522 542,210 12,516 554,727 0 0 0 0 852,732 12,516 865,248

Serviços Subsidiários à Educação 0 85,000 85,000 0 0 0 85,000 0 85,000

Educação n.e.c 255,239 770,263 13,287 783,550 2,800 2,800 0 1,028,302 13,287 1,041,590

Protecção Social 1,978 965,136 1,285,198 2,250,335 0 0 0 0 0 0 967,115 1,285,198 2,252,313

Velhice 0 0 0 0 0 0

Protecção Social n.e.c 1,978 965,136 1,285,198 2,250,335 0 0 967,115 1,285,198 2,252,313

(33)

Sector

Total Total Total

Despesa de Dinheiro

Obrigações Total das Despesas

Despesa de

Dinheiro

Obrigações

Despesa

(US$)

(US$) (US$) (US$)

(US$)

Agricultura 632,016 2,065,259 1,734,008 3,799,267 20,000 99,228 119,228 0 100,000 100,000 2,717,275 1,933,236 4,650,511

Infra-estruturas 1,102,057 3,511,582 4,127,744 7,639,326 41,252 106,782 148,034 27,323 8,715,012 8,742,335 4,682,214 12,949,538 17,631,752

Desenvolvimento de Recursos Humanos 10,146,260 9,908,481 1,721,445 11,629,926 38,600 668,379 706,979 12,044 59,089 71,132 20,105,385 2,448,913 22,554,298

Recursos Naturais e Ambiente 73,401 345,048 72,280 417,328 10,313 33,875 44,188 7,427 42,381 49,808 436,190 148,536 584,725

Comércio, Indústria e Desenvolvimento

do Sector Privado 210,423 1,107,366 5,909,636 7,017,002 8,525 177,980 186,505 448,022 746 448,768 1,774,337 6,088,362 7,862,699

Salários e Vencimentos

Bens e Serviços Despesas de Capital Menor Despesas de Capital e Desenvolvimento

Redução da Pobreza e Desenvolvimento

Rural e Regional 427,935 3,208,272 1,708,628 4,916,900 11,783 9,015 20,798 0 0 0 3,647,990 1,717,643 5,365,633

Gestão Macroeconómica e Finanças

Públicas 576,505 16,842,286 7,987,463 24,829,750 56,139 273,748 329,887 0 0 0 17,474,930 8,261,211 25,736,141

Desenvolvimento Político, Relações

Externas, Defesa e Segurança 4,273,415 8,490,725 2,827,923 11,318,647 501,575 3,228,658 3,730,233 232,000 931,017 1,163,017 13,497,714 6,987,597 20,485,312

(34)

(35)

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