78Laporan Keuangan PT BCP Tbk 31 Maret 2010

(1)

(2)

(3)

LAPORAN KEUANGAN - Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal

31 Maret 2010 dan 2009

Neraca

1 - 2

Laporan Laba-Rugi

3 Laporan Perubahan Ekuitas

4 Laporan Arus Kas

5

(4)

(Dalam dalam Rupiah)

Catatan 31 Maret 2010 31 Maret 2009

ASET

Kas dan setara kas 2b, 3 8.053.580.373 289.826.242

Piutang usaha

Piutang usaha - pihak ketiga 2c, 4 27.240.326.295 6.969.641.670

Piutang lain-lain - pihak ketiga 5 821.671.846 178.086.886

Persediaan 2d, 6 63.420.150.522 79.493.786.036

Tanah belum dikembangkan 2e, 7 73.817.979.500

-Uang muka pembelian tanah 2d, 8 2.507.240.000 28.049.370.500

Uang muka dan biaya bayar dimuka 9 2.232.307.350 2.470.115.745

Pajak dibayar dimuka 2j, 14a 1.289.477.121 2.209.525

Aset tetap - bersih 2f, 10 9.807.233.883 10.089.337.971 N E R A C A

Per 31 Maret 2010 dan 2009

( t l h dik i k l i t 31

Aset lain-lain 7.803.000 7.103.000

189.197.769.890

127.549.477.575

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

(setelah dikurangi - akumulasi penyusutan per 31 Maret 2010 dan 2009, masing-masing sebesar Rp.2.821.586.836, dan Rp.1.338.187.249)

(5)

Catatan 31 Maret 2010 31 Maret 2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Hutang usaha 11 507.672.938 1.302.730.068

Hutang lain-lain 12a 479.659.513 3.476.809.675

Hutang pajak 2j, 14b 2.388.271.053 1.848.946.495

Biaya masih harus dibayar 662.216.901 338.426.925

Pendapatan diterima dimuka 96.666.664

-Uang muka penjualan 2i, 15 32.365.927.590 30.362.300.200

Hutang pembiayaan konsumen 2h, 16 387.430.471 1.402.334.188

Hutang bank 17 13.171.920.502 9.547.674.017

Hutang hubungan istimewa 2l, 13, 25 1.425.184.390 1.985.628.000

Kewajiban imbalan pasca kerja 2k, 18 1.021.134.164 572.777.951

Uang Jaminan 12b 43.200.000 47.200.000

Jumlah Kewajiban 52.549.284.186 50.884.827.519

EKUITAS

Modal saham 19 120.000.000.000 70.000.000.000

Agio saham 20 2.540.951.267

-Saldo Laba 14.107.534.436 6.664.650.057

136.648.485.703

76.664.650.057

189.197.769.889

127.549.477.575 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Modal dasar Perseroan sebanyak 2.000.000.000 saham, nominal per saham Rp.100 (seratus Rupiah), modal saham ditempatkan dan disetor penuh pada 31 Maret 2010 sebanyak 1.200.000.000 lembar saham. Dan pada 31 Maret 2009 modal saham ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 700.000.000 saham.

(6)

Catatan Tahun 2010 Tahun 2009

(tiga bulan) (tiga bulan)

PENJUALAN BERSIH 2i, 21 17.168.218.182 13.960.200.363

BEBAN POKOK PENJUALAN 2i, 22 10.386.955.323 7.489.224.680

LABA KOTOR 6.781.262.859 6.470.975.683

BEBAN USAHA 2i, 23

Pemasaran 15.749.500 235.035.850

Umum dan administrasi 3.370.035.329 1.678.440.033

Jumlah - Beban usaha 3.385.784.829 1.913.475.883

LABA USAHA 3.395.478.030 4.557.499.800

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2i, 24

LAPORAN LABA RUGI

Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Maret 2010 dan 2009

Pendapatan lain-lain 417.603.336 120.931.455

Beban lain-lain (1.122.673.745) (991.395.469)

Jumlah - Beban Lain-lain (705.070.409) (870.464.014)

LABA SEBELUM PAJAK 2.690.407.621 3.687.035.787

PENDAPATAN / (BEBAN) PAJAK

Pajak Penghasilan final atas Pengalihan hak 2j, 14c (858.410.909) (696.715.473) atas tanah dan bangunan (PHATB)

Pajak penghasilan non final (26.361.061) (12.806.774)

Jumlah - Beban pajak penghasilan (884.771.970) (709.522.247)

LABA - BERSIH PERIODE BERJALAN 1.805.635.650 2.977.513.540

LABA BERSIH PER LEMBAR SAHAM 2n 1,50 4,25

LABA BERSIH PER SAHAM DILUSIAN 2n 1,33

(7)

(8)

Modal Saham Agio Saham Ditentukan Tidak ditentukan Jumlah

penggunaannya penggunaannya Ekuitas

Saldo per 1 Januari 2009 70.000.000.000 - - 3.687.136.517 73.687.136.517 Laba - bersih tiga bulan periode yang

berakhir pada 31 Maret 2009 - - - 2.977.513.540 2.977.513.540

Saldo per 31 Maret 2009 70.000.000.000 - - 6.664.650.057 76.664.650.057 Tambahan setoran modal

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Saldo Laba

50.000.000.000

- - - 50.000.000.000

Agio saham - 2.540.951.267 - - 2.540.951.267

Laba - bersih sembilan bulan periode yang

berakhir pada 31 Desember 2009 - - - 5.637.248.729 5.637.248.729

Saldo per 31 Desember 2009 120.000.000.000 2.540.951.267 - 12.301.898.786 134.842.850.053 Laba - bersih tiga bulan periode yang

berakhir pada 31 Maret 2010 - - - 1.805.635.650 1.805.635.650

Saldo per 31 Maret 2010 120.000.000.000 2.540.951.267 - 14.107.534.436 136.648.485.703

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari (Penjualan saham perdana kepada

(9)

(10)

(11)

1. UMUM

a. Pendirian Perseroan

PERSEROAN didirikan berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT. BUMI CITRA PERMAI No. 2 tanggal 3 Mei 2000 yang dibuat dihadapan Abdullah Ashal, S.H., Notaris di Jakarta, Akta ini telah disahkan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia No. C-19932.HT.01.01.TH 2000 tanggal 7 September 2000, didaftarkan dalam Daftar Perusahaan sesuai UU No. 3 tahun 1982 tentang Wajib Daftar Perusahaan dengan No. TDP. 090517039407 di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Pusat nomor: 2105/BH.09.05/X/2001 tanggal 25 Oktober 2001, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia pada tanggal 1 Februari 2002 No.10, Tambahan Berita Negara RI No. 1101/2002.

Bahwa PERSEROAN terakhir mengalami perubahan Anggaran Dasar, Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT. Bumi Citra Permai, Tbk. No. 9 tanggal 6 Mei 2009, dibuat dihadapan Robert Purba, SH. Notaris di Jakarta, tentang perubahan status Perseroan dari tertutup menjadi Perseroan Terbuka, pengeluaran saham dalam simpanan Perseroan sebanyak-banyaknya 500.000.000 (lima ratus juta) lembar saham dengan nominal saham Rp.100,- (seratus Rupiah) melalui Penawaran Umum Saham Perdana kepada masyarakat (Penawaran Umum), penerbitan waran sebanyak-banyaknya 245.000.000 (dua ratus empat puluh lima juta) lembar Waran dengan nominal Rp.100,- (seratus Rupiah) yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor: AHU.21310.AH.01.02. Tahun 2009, tanggal 18 Mei 2009.

1.

2. Menyelenggarakan usaha kontraktor guna memborong segala macam pekerjaan bangunan dan pekerjaan umum, 3. Menyelenggarakan usaha perdagangan umum baik atas perhitungan sendiri maupun atas tanggungan pihak lain.

b. Komisaris, direksi dan karyawan

Perusahaan berkantor pusat di Jl. Kramat Raya No.32-34, Senen, Jakarta Pusat 10450 dan mempunyai lokasi industri di Tangerang dengan usaha pembangunan perumahan, kantor dan pergudangan industri (Three In One) di Desa/Kelurahan Peusar dan Budimulya, Kecamatan Panongan dan Cikupa, Kabupaten Tangerang. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 2003.

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, maksud dan tujuan dari Perusahaan adalah mengadakan usaha dibidang real estate, pembangunan, perdagangan, pertambangan, jasa, pengangkutan, percetakan dan pertanian. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas, Perusahaan dapat melaksanakan usaha sebagai berikut:

Menyelenggarakan usaha real estate dengan segala aktivitas dan kegiatan yang berkaitan dengan usaha ini, termasuk pula pembebasan tanah (land clearing), developer, pematangan, pemetakan/pengkavlingan dan penjualan tanah, baik tanah untuk perumahan maupun tanah untuk industri,

(12)

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. UMUM (Lanjutan)

Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh perusahaan, yang mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya, dijelaskan dibawah ini:

Laporan keuangan Perusahaan disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan sesuai dengan Peraturan dan ketentuan No. VIII.G7 tentang Pedoman Jumlah karyawan Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, adalah 66 orang, 63 orang (tidak diaudit).

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah Rp).

b. Kas dan Setara Kas

c. Piutang usaha

d. Persediaan

Persediaan tanah dalam pengembangan dan bangunan dalam pengembangan/unitreal estat disajikan dineraca sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value).

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan sesuai dengan Peraturan dan ketentuan No. VIII.G7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan SE-02/PM/2002 dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan untuk Perusahaan Publik Industri Real Estat.

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah biaya perolehan (historical cost), laporan keuangan disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.

Kas dan bank mencakup Kas, Bank serta Deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak di jaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. Bank dan Deposito yang dibatasi penggunaanya dan di jaminkan akan diklasifikasi sebagai aset lain-lain.

(13)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)

Biaya pengembangan proyek real estat :

1. Biaya praperolehan tanah :

2. Biaya perolehan tanah :

3. Biaya yang secara langsung berhubungan dengan proyek :

Mencakup biaya sebelum perolehan tanah atau sampai perusahaan memperoleh izin perolehan tanah dari Pemerintah. Biaya praperolehann tanah meliputi biaya pengurusan izin, konsultasi hukum, studi kelayakan, gaji karyawan, analisis dampak lingkungan dan imbalan untuk ahli pertanahan.

M li ti bi bi b i b ik t ji k j l b h b t d l t k

Harga perolehan unit real estate meliputi seluruh biaya yang berhubungan langsung dengan aktivitas pengembangan real estat dan biaya proyek tidak langsung yang dialokasikan dan dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat. Biaya pengembangan real estat yang dikapitalisasi sebagai harga perolehan unit real estat sebagai berikut :

Biaya perolehan tanah mencakup biaya pembelian area tanah, termasuk semua biaya yang secara langsung mengakibatkan tanah tersebut siap digunakan sesuai dengan tujuan yang telah ditetapkan. Biaya perolehan tanah meliputi biaya perolehan, biaya gambar topografi, master plan, pengurusan dokumen, bea balik nama, komisi perantara, imbalan jasa profesioanl dan pematangan tanah.

4. Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estate :

5. Biaya pinjaman

e. Tanah yang belum dikembangkan

Meliputi biaya-biaya sebagai berikut, gaji pekerja lapangan, bahan bangunan, penyusutan sarana dan peralatan proyek, penyewaan sarana dan peralatan proyek, perancangan dan bantuan teknis, jasa profesional, pengikatan jual beli dan pengurusan perjanjian jual beli.

Biaya yang telah dikapitalisasi keproyek pengembangan real estat dialokasikan ke setiap unit real estat berdasarkan luas areal atau metode lain yang sesuai dengan kondisi proyek pengembangan real estat. Alokasi biaya yang telah dilakukan atas unit real estat harus dikaji kembali pada setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secar substansial. Meliputi biaya-biaya sebagai berikut, asuransi, perancangan dan bantuan teknis yang tidak secara langsung berhubungan proyek, overhead konstruksi, pembangunan infrastruktur umum, jasa profesional dan biaya pinjaman.

Tanah yang belum dikembangkan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih

(the lower of cost or net realizable value).

(14)

f.

Jenis Aset Tetap Estimasi Masa Manfaat

Bangunan : 10 tahun

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No.16 (revisi 2007), ”Aset Tetap”, yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), ”Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-Lain” dan PSAK No. 17 (1994), ”Akuntansi Penyusutan” dimana Perusahaan telah memilih model biaya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi tersebut diakui ke dalam jumlah tercatat (”carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya.

Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat sebagai berikut :

Aktiva tetap

Perabot dan peralatan Kantor : 2 - 4 tahun

Kendaraan : 4 - 8 tahun

Alat-alat berat : 4 - 8 tahun

g. Penurunan Nilai Aktiva

Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan direview, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis di masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba rugi yang timbul dari penghentian aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Sesuai dengan PSAK 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”, manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aktiva pada tanggal neraca dan kemungkinan penyesuaian ke nilai wajar apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai aktiva tersebut tidak dapat diperoleh kembali.

Jumlah aktiva yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi. Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan perhitungan laba rugi.

(15)

h. Sewa Guna Usaha

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan SAK 30 (Revisi 2007), “Sewa”, yang menggantikan SAK 30 (1990), “Akuntansi Sewa”. Menurut SAK revisi ini, suatu sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa.

Aset sewa yang digunakan oleh lessee sesuai dengan sewa pembiayaan disusutkan secara konsisten dengan menggunakan metode yang sama dengan aset yang disusutkan yang dimiliki secara langsung atau disusutkan secara penuh selama jangka waktu yang lebih pendek antara masa sewa dan masa manfaat, jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan kepemilikan pada akhir masa sewa.

Suatu sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

Penerapan dari SAK revisi ini tidak mempunyai dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.

i. Pengakuan Pendapatan

Pendapatan dari penjualan real estat diakui berdasarkan PSAK No. 44 “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”, berdasarkan pernyataan tersebut maka :

Pendapatan dari penjualan bangunan rumah, rumah toko (ruko) dan bangunan sejenis lainnya beserta kavling tanahnya diakui dengan metode akrual penuh karena telah memenuhi seluruh kriteria berikut ini.

Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli di masa yang akan datang; dan

Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut. Dengan kata lain, pembangunan telah diselesaikan dan siap digunakan.

p p y p y g g p p g

Pendapatan dari penjualan kavling tanah tanpa bangunan, diakui dengan metode akrual penuh karena pada saat pengikatan jual beli, seluruh kriteria berikut ini telah terpenuhi:

Jumlah pembayaran oleh pembeli sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli;

Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli di masa yang akan datang;

(16)

i. Pengakuan Pendapatan (lanjutan)

•

1.

2. Piutang dari penjualan transaksi unit real estat tidak diakui 3.

Penjual tidak mengakui pendapatan atas transaksi penjualan unit real estat, penerimaan pembayaran dari pelanggan dibukukan sebagai uang muka.

Unit real estat tersebut tetap dicatat sebagai aktiva penjual, demikian juga dengan kewajiban yang terkait dengan unit real estat tersebut, walau kewajiban tersebut telah dialihkan kepada pelanggan.

Beban pokok penjualan tanah dan bangunan, ditentukan berdasarkan metode rata-rata, meliputi semua biaya konstruksi yang terjadi dan beban pokok tanah. Beban pokok tanah meliputi biaya perolehan tanah ditambah beban lain untuk pengembangan tanah.

Pendapatan atas jasa dan pemeliharaan diakui pada saat jasa diberikan. Semua beban diakui pada saat terjadinya dan sesuai dengan masa manfaatnya.

Hanya kaveling tanah saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian bangunan di atas kaveling tanah tersebut.

Apabila suatu transaksi real estat tidak memenuhi kriteria pengakuan dengan metode akrual penuh, pengakuan penjualan ditangguhkan dan transaksi tersebut diakui dengan metode deposit, dengan prosedur pengakuan sebagai berikut :

j. Pajak Penghasilan

1. Pajak penghasilan final

1. Pajak penghasilan tidak final

Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau kewajiban pajak tangguhan.

Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan.

Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan.

Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terhutang dengan pajak kini pada perhitungan laba rugi diakui sebagai pajak dibayar dimuka dan pajak yang masih harus dibayar.

Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui sebagai beban lain-lain pada periode berjalan, kecuali apabila diajukan keberatan atau banding, jumlah tambahan pokok dan denda pajak tersebut ditangguhkan pembebanannya sampai keputusan atas keberatan atau banding tersebut telah ditetapkan.

(17)

j. Pajak Penghasilan (lanjutan)

k. Imbalan Pasca Kerja

Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini.

Sejak tahun 2004, Perusahaan menerapkan PSAK No.24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja”. Tidak terdapat perubahan jumlah d i b l k j P h t k t h 2003 h b d PSAK N 24 (R i i 2004) hi

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan (jika ada) juga diakui sebagai aset pajak tangguhan sepanjang besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.

l. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

1.

2. Perusahaan Asosiasi (associated company); 3.

cadangan imbalan kerja Perusahaan untuk tahun 2003 sehubungan dengan penerapan PSAK No.24 (Revisi 2004) sehingga laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2003 tidak disajikan kembali.

Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, bonus dan iuran jaminan sosial. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai kewajiban pada neracadan sebagai beban pada laba rugi tahun berjalan, setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar.

Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laba rugi tahun berjalan. Beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan langsung diakui pada tahun berjalan, sedangkan keuntungan atau kerugian aktuarial (jika ada) bagi karyawan yang masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata – rata sisa masa kerja karyawan.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa digambarkan sebagai berikut:

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh atau berada dibawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries, dan fellow subsidiaries);

(18)

l. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Lanjutan)

4.

5.

m. Transaksi dalam mata uang asing

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat dari orang-orang tersebut; dan

Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir 3 dan 4 atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sesuai dengan perusahaan pelapor.

Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa yaitu seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak luar hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

Perusahaan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan

n. Laba bersih per saham

o. Penggunaan Estimasi

Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi.

Kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing adalah USD 1,00 = Rp 9.115,-dan USD 1,00 = Rp 11.575,-.

Sesuai dengan PSAK No.56 “Laba Per Saham” laba/(rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba/ rugi) bersih dengan jumlah rata – rata tertimbang saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan.

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.

Jumlah rata–rata tertimbang saham adalah sebesar 1.200.000.000 saham untuk periode 31 Maret 2010, dan 700.000.000 saham untuk periode 31 Maret 2009.

Tidak ada efek berpotensi saham dilutif, sehingga tidak terdapat laba/(rugi) bersih per saham dilutif yang disajikan.

kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut.

(19)

3. KAS DAN BANK

31 Maret 2010 31 Maret 2009 Akun ini terdiri dari :

Kas 187.127.063 17.366.075 Bank

Rupiah

PT Bank Capital, Tbk. 5.355.569.947 -PT Bank Central Asia, Tbk. 886.694.085 20.418.785 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. 1.492.117.318 1.630.810 PT BPR. Danatama Indonesia 117.905.031 244.540.526 PT Bank Ekonomi Raharja 2.355.708 2.568.616 PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 434.430 1.801.430 PT Bank CIMB Niaga, Tbk. 1.304.000 -Bank Jabar, Banten 1.450.000 -PT Lippo Bank, Tbk. - 1.500.000

AS Dollar

PT Bank Central Asia, Tbk (AS$ 946, pr 31 Maret 2010) 8.622.790

-Jumlah kas dan bank 8 053 580 373 289 826 242 Jumlah - kas dan bank 8.053.580.373 289.826.242

4. PIUTANG USAHA

31 Maret 2010 31 Maret 2009

a. Piutang penjualan

PT Power Steel Indonesia 10.328.683.500 4.923.696.000 PT Alcorindo Sejahtera 2.979.309.598 -PT Pilar Teguh Utama 2.956.800.000 -PT Anugrah Cipta Mould Indonesia 2.240.700.000 -Bp. Agung Prakoso Budi Prakoso 1.309.440.000 -PT Bintang Timur Steel 922.672.000 -Bp. Junus 986.000.000 -PT Optim Indo Jaya 754.946.152 -PT Karya Inti Mitra Abadi 604.240.000 -PT Youngil Leather Indonesia 576.278.260 -PT ARS Indonesia 550.125.000 605.137.500 Dwi Santoso 513.451.400 -Sub-Jumlah 24.722.645.910 5.528.833.500 Akun ini merupakan piutang usaha kepada pihak ketiga, yang

(20)

(21)

5. PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan)

6. PERSEDIAAN

Tanah dalam pengembangan 46.863.548.263 58.944.529.093 Bangunan dalam pengembangan 16.556.602.259 20.549.256.943

Jumlah - persediaan 63.420.150.522 79.493.786.036

31 Maret 2010 (tiga bulan)

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 1 Januari 2010 (Pembangunan) (Beban pokok) 31 Maret 2010 Akun tersebut merupakan tagihan atas pinjaman karyawan dan pinjaman sementara / kas bon untuk keperluan proyek. Penyelesaian untuk piutang karyawan dibukukan saat pembayaran gaji periode berikut sedangkan piutang atas pinjaman sementara untuk keperluan proyek dibukukan bersamaan dengan pertanggungjawaban pinjaman sementara tersebut. Atas piutang karyawan tidak ditentukan jangka waktu penyelesaiannya dan tidak dikenakan bunga.

Rekonsiliasi atas penambahan dan pengurangan/pelepasan atas tanah dalam pengembangan dan bangunan dalam penyelesaian sebagai beban pokok (Catatan 23), adalah sebagai berikut :

1 Januari 2010 (Pembangunan) (Beban pokok) 31 Maret 2010 Tanah dalam pengembangan

Biaya perolehan tanah 16.147.665.902 6.690.759.000 2.084.853.500 20.753.571.402 Pematangan tanah 6.303.739.108 - 813.886.826 5.489.852.282 Cutt dan fill 4.439.796.808 596.404.479 652.153.329 4.384.047.958 Infrastruktur Sarana Jalan, Saluran, 9.011.783.748 4.869.615.000 1.792.251.769 12.089.146.979

Jaringan Listrik, Telepon dan Turap dll.

Sertifikat,Akta,Perijinan dan advis 2.973.585.742 172.528.000 406.200.270 2.739.913.472 planning

Lain-lain 1.451.305.574 164.304.902 208.594.306 1.407.016.170

40.327.876.882

12.493.611.381 5.957.940.000 46.863.548.263

Bangunan dalam pengembangan

Bangunan Gudang E-Big, Blok A.22 1.531.193.417 - 1.531.193.417 - Bangunan Gudang S-Big, Blok A.25 5.337.080.076 - 1.942.825.661 3.394.254.415 Bangunan Gudang M-Big, Blok A.25 915.006.909 - - 915.006.909 Bangunan Gudang S-Big, Blok A.12 4.451.130.550 801.348.800 954.996.245 4.297.483.105 Bangunan Gudang M-Big, Blok A.14 2.745.335.000 170.980.000 - 2.916.315.000 Bangunan Ruko (pojok) Blok A.11 853.313.652 630.015.000 - 1.483.328.652 Bangunan Ruko (tengah) Blok A.11 1.958.682.348 1.414.315.000 - 3.372.997.348 Bangunan Gudang S-Big, Blok A.11 70.580.000 - - 70.580.000 Bangunan Rumah karyawan type RSS 106.636.830 - - 106.636.830

17.968.958.782 3.016.658.800 4.429.015.323 16.556.602.259

(22)

6. PERSEDIAAN (Lanjutan)

31 Maret 2009 (tiga bulan)

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 1 Januari 2009 (Pembangunan) (Beban pokok) 31 Maret 2009

Tanah dalam pengembangan

Biaya perolehan tanah 31.472.590.527 - 3.353.450.458 28.119.140.069 Pematangan tanah 12.286.295.799 - 1.309.122.750 10.977.173.049 Cutt dan fill 5.595.582.999 417.582.650 640.711.577 5.372.454.072 Infrastruktur Sarana Jalan, Saluran, 10.665.120.899 1.000.354.169 1.242.973.395 10.422.501.673

Jaringan Listrik, Telepon dan Turap dll.

-Sertifikat,Akta,Perijinan dan advis 2.658.149.124 256.970.900 310.610.294 2.604.509.730 planning

Lain-lain 1.357.029.402 237.964.164 146.243.066 1.448.750.500

64.034.768.750 1.912.871.883 7.003.111.540 58.944.529.093

Bangunan dalam pengembangan

Bangunan Gudang E-Big, Blok A.22 4.467.240.250 126.340.000 - 4.593.580.250 Bangunan Gudang S-Big, Blok A.23 3.268.978.659 38.966.400 470.879.200 2.837.065.859 Bangunan Gudang S-Big, Blok A.25 6.613.966.000 327.082.000 - 6.941.048.000 Bangunan Gudang M-Big, Blok A.25 3.481.209.000 42.896.454 - 3.524.105.454 Bangunan Gudang S-Big, Blok A.12 754.352.500 710.333.050 - 1.464.685.550 Bangunan Gudang M-Big, Blok A.14 174.935.000 907.200.000 - 1.082.135.000 Bangunan Rumah karyawan type RSS 121.870.770 - 15.233.940 106.636.830

18.882.552.179 2.152.817.904 486.113.140 20.549.256.943

Jumlah 82.917.320.929 4.065.689.787 7.489.224.680 79.493.786.036 Berikut ini rincian luas tanah dalam pengembangan sebagai berikut :

31 Maret 2010 31 Maret 2009 (dalam m²) (dalam m²)

Tanah dalam pengembangan yang tersedia awal 290.159 563.068

Pembebasan tanah yang langsung dikembangkan 97.354 - Pengurangan infrastruktur untuk Gardu Induk PLN (30.000) -

Saldo tanah dalam yang sudah dikembangkan untuk dijual 357.513 563.068

Tanah dalam pengembangan tersedia untuk dijual (85%) 303.886 478.608

Tanah kavling dan tanah untuk bangunan yang terjual

Periode tiga bulan sampai 31 Maret 2010 dan 2009 (36.440) (48.758)

(23)

6. PERSEDIAAN (Lanjutan)

Berikut ini rincian Luas Bangunan dalam pengembangan sebagai berikut :

31 Maret 2010 31 Maret 2009 (dalam m²) (dalam m²)

Bangunan Gudang dalam pengembangan awal 10.074 14.883 Pembangunan Gudang periode berjalan - - Penjualan Bangunan Gudang unit selesai (2.677) 292

Jumlah - bangunan dalam pengembangan akhir 7.397 15.175 Seluruh tanah dan bangunan dalam pengembangan berada di desa Peusar, Kecamatan Panongan dan Cikupa, Kabupaten Tangerang. Perusahaan tidak mengasuransikan bagunan dalam pengembangan (BDP Gudang) terhadap resiko kebakaran serta resiko lainnya.

Rincian bangunan dalam penyelesaian berdasarkan persentase penyelesaian sampai pada periode 31 Maret 2010, adalah sebagai b ik t

Manajemen berasumsi dari total luas tanah dalam pengembangan yang ada diperkirakan 85% yang akan dapat dijual ke pelanggan. Lebih kurang 15% dari total luas tanah dalam pengembangan akan digunakan nuntuk pembangunan infrastruktur berupa fasos dan fasum.

Luas (m²) Total Biaya Saldo Biaya Persentase per unit yang dikeluarkan Bangunan Penyelesaian

Gudang S-Big

Blok A.2.5 (16 unit) 12 x 24 m² 5.337.080.000 3.394.254.415 100% Blok A.1.2 (11 unit) 12 x 24 m² 5.494.333.800 4.297.483.105 100% Blok A.1.1 (5 unit) 12 x 24 m² 3.529.000.000 70.580.000 2%

Gudang M-Big

Blok A.2.5 (4 unit) 18 x 30 m² 915.007.000 915.006.909 100% Blok A.1.4 (4 unit) 18 x 30 m² 3.326.400.000 2.916.315.000 88%

Rumah toko (Ruko)

Ruko pojok (3 unit) 2.772.066.000 1.483.328.652 54% Ruko tengah (17 unit) 6.222.986.000 3.372.997.348 54%

Bangunan rumah tinggal type RSS 106.637.000 106.636.830 100% Jumlah 27.703.509.800 16.556.602.259

(24)

7. TANAH BELUM DIKEMBANGKAN

31 Maret 2009 Luas tanah (ha) Biaya pembebasan

Saldo Awal - -

Desa Ranca Iyuh 80,63 28.744.552.500 - Desa Matagara dan Kadu Agung 61,38 41.460.883.000 - Desa Peusar 5,27 3.612.544.000

Jumlah - tanah belum dikembangkan 147,28 73.817.979.500 -

8. UANG MUKA PEMBELIAN TANAH

Akun ini merupakan uang muka pembelian tanah untuk perluasan area pengembangan Kawasan Industri Millenium Tigaraksa Kec. Akun ini merupakan tanah mentah yang baru dibebaskan dan belum dikembangkan Perusahaan. Tanah belum dikembangkan tersebut terletak di desa Ranca Iyuh Kecamatan Cikupa, Kabupaten Tangerang dengan luas 80,63 Ha, dan terletak di desa Matagara dan desa Kadu Agung Kecamatan Cikupa, Kabupaten Tangerang dengan luas 61,38 Ha setelah ada penambahan tanah di desa Kadu agung seluas 20,41 Ha dalam periode 31 Maret 2010, dan tambahan dalam periode berjalan terletak di desa Peusar seluas 5,27 Ha, yang lokasi disekitar wilayah Kawasan Industri Millenium, dan nilai tanah tersebut merupakan harga pembebasan masih berupa tanah mentah, dengan status kepemilikan tanah berupa Girik (SPH).

31 Maret 2010

9. UANG MUKA dan BIAYA BAYAR DIMUKA

a. Uang muka proyek - 2.380.841.880 Uang muka renovasi ruang Receptionist dan Marketing 249.056.260 39.106.300 Uang muka IMB 75.000.000 - Lain-lain 15.801.700 - 339.857.960 2.419.948.180 b. Biaya dibayar dimuka

Komisi penjualan 1.848.110.594 - Asuransi 44.338.796 50.167.565 1.892.449.390 50.167.565

Jumlah - uang muka dan biaya bayar dimuka 2.232.307.350 2.470.115.745

p g p p p g g g

(25)

9. UANG MUKA dan BIAYA BAYAR DIMUKA (Lanjutan)

Jumlah (unit / m²) Nama Kontraktor

Pembangunan Gudang S-Big Blok A.2.5 8 unit PT Setia Pratama K Pembangunan Gudang M-Big Blok A.2.5 4 unit PT Setia Pratama K Pembangunan Gudang S-Big Blok A.1.2 11 unit PT Setia Pratama K Pembangunan Gudang M-Big Blok A.1.4 4 unit PT Setia Pratama K

10. ASET TETAP Akun ini terdiri dari :

31 Maret 2010 1 Januari 2010 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2010

Biaya perolehan: Pemilikan langsung:

Bangunan 155.798.100,00 - - 155.798.100 Peralatan kantor 787.398.834 134.223.450 - 921.622.284 Kendaraan 1.064.371.287 68.500.000 - 1.132.871.287 Untuk uang muka proyek pada 31 Maret 2009, merupakan pembayaran biaya kontruksi bangunan kepada kontraktor untuk pekerjaan pembangunan antara lain :

131-G/BCP/SPK/XI/2008 Nama Pekerjaan / Proyek No. Kontrak Kerja

127-G/BCP/SPK/VI/2008

133-G/BCP/SPK/XI/2008 114-G/BCP/SPK/VI/2008

Kendaraan 1.064.371.287 68.500.000 1.132.871.287 Alat berat 5.853.900.300 - - 5.853.900.300 Aktiva sewaguna usaha:

Kendaraan 1.856.898.748 - - 1.856.898.748 Alat berat 1.865.000.000 - - 1.865.000.000 Bangunan dalam pelaksanaan

Bangunan kantor - 842.730.000 842.730.000 Jumlah 11.583.367.269 1.045.453.450 - 12.628.820.719

Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung:

Bangunan 15.579.811 3.894.953 19.474.764 Peralatan kantor 441.209.286 46.053.981 - 487.263.267 Kendaraan 343.335.395 30.516.811 - 373.852.206 Alat berat 833.612.536 182.934.384 - 1.016.546.920 Aktiva sewaguna usaha:

-Kendaraan 458.452.843 58.028.086 - 516.480.929 Alat berat 349.687.500 58.281.250 - 407.968.750 Jumlah 2.441.877.371 379.709.465 - 2.821.586.836

(26)

10. ASET TETAP (Lanjutan)

31 Maret 2009 1 Januari 2009 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2009

Biaya perolehan: Pemilikan langsung:

Bangunan 155.798.100 - - 155.798.100 Peralatan kantor 618.166.984 13.389.800 - 631.556.784 Kendaraan 1.064.371.287 - - 1.064.371.287 Alat berat 5.853.900.300 - - 5.853.900.300 Aktiva sewaguna usaha:

Kendaraan 1.856.898.748 - - 1.856.898.748 Alat berat 1.865.000.000 - - 1.865.000.000

Jumlah 11.414.135.419 13.389.800 - 11.427.525.219

Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung:

Bangunan - 3.894.953 - 3.894.953 Peralatan kantor 305.816.258 31.419.354 - 337.235.612 Kendaraan 220.913.985 32.120.978 - 253.034.963 Al t b t 101 875 000 182 934 384 284 809 384 Alat berat 101.875.000 182.934.384 - 284.809.384 Aktiva sewaguna usaha: - -Kendaraan 226.340.501 58.028.086 - 284.368.587 Alat berat 116.562.500 58.281.250 - 174.843.750 Jumlah 971.508.244 366.679.005 - 1.338.187.249

Nilai Buku 10.442.627.175 10.089.337.971

Seluruh kendaraan dan alat berat telah diasuransikan pada PT. Multi Sukses Cemerlang, PT. Asuransi Harta Aman Pratama Tbk, PT Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi MSIG Indonesia dan PT Asuransi Reliance Indonesia dengan nilai pertanggungan untuk periode 31 Maret 2010 sebesar Rp.3.083.000 dan AS$ 315.500, dan nilai pertanggungan asuransi kendaraan pada untuk periode 31 Maret 2009 sebesar Rp.3.797.000.000. Pihak manajemen berkeyakinan jumlah nilai tanggungan tersebut cukup memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi.

(27)

11.

PT Setia Konindo Pratama - 593.204.818 Bp. Hendry 205.875.000 151.282.500 Bp. Michael Wijaya - 241.425.000 PT. Artha Konsultama 157.500.000 - PT. Nindo Mitra Makmur 86.400.000 - CV Dwimanunggal Guna Sukses - 85.000.000 PT Aldika Putera Mitra Mandiri - 76.726.850 PT Karya Beton Sudhira 26.383.500 73.400.250 CV Anugrah Sejahtera - 43.955.650 PT Palu Mas Sejati 2.324.505 - CV Bintang Meruya Lestari - 5.573.750 PT Media Grafik Pratama - 32.161.250

PT Telkom, Tbk 28.215.000

Lain-lain 974.933 -

Jumlah - hutang usaha 507.672.938 1.302.730.068 HUTANG USAHA

12

a. Pembelian aktiva tetap

PT Indo Traktor Utama (AS$ 141.975, 31 Maret 2009) - 1.643.360.625 PT Oscar Mas (AS$ 6.700, 31 Maret 2009) - 77.552.500

1.720.913.125 Dana titipan

Tn. Ir. Sutrisno - 1.145.200.000 Bp. Zhao Chun Hui 183.000.000 -Tn. Usman Salim 30.000.000 560.000.000 Tn. Erwin Haryadi 100.000.000 -Mr. Park Won Sup 100.000.000 -Tn. James 50.000.000 -Tn. Agung Prakoso Budi Santoso - 50.000.000 Premi Jamsostek dari karyawan 2.697.614 -Lain-lain 13.961.899 696.550

479.659.513

1.755.896.550

(28)

12

31 Maret 2010 31 Maret 2009 b. Uang Jaminan (deposit)

PT ARS Asia - 13.000.000 Kontraktor Kawasan Industri Millennium - Cikupa 12.000.000 5.000.000 PT Prima Perkasa Mandiri - 9.000.000 PT Pilar Mas Development Kontraction (Youngil) 11.000.000 -PT Indo Asia Tirta Manunggal 7.000.000 13.000.000 PT Pilar Teguh Utama 7.000.000 2.200.000 PT Samator Gas Industri 5.000.000 -PT Sriwijaya Sukses Sejahtera - 5.000.000 Lain-lain 1.200.000

-43.200.000

47.200.000

Jumlah - hutang lain-lain dan uang jaminan 522.859.513 3.524.009.675 Dana titipan merupakan titipan yang diterima dari pelanggan yang sampai dengan tanggal neraca belum dilakukan Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB).

HUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan)

13. PIUTANG / HUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA

31 Maret 2010 31 Maret 2009 a. Piutang hubungan istimewa

PT Bumi Citra Investindo 383.350.000 - Effendi Halim 450.000 - Annie Halim 165.000 -

Jumlah 383.965.000 -

b. Hutang hubungan istimewa

Tahir Ferdian 1.804.174.390 - Edward Halim 4.975.000 1.500.000.000 Annie Halim - 485.628.000

Jumlah 1.809.149.390 1.985.628.000

(29)

14.

a. Pajak dibayar dimuka

Pajak Penghasilan final atas Pengalihan hak tanah dan bangunan (PHATB) 1.278.590.000 -Pajak Penghasilan pasal 23 10.120.000 2.209.525 Pajak Penghasilan pasal 22 767.121

-Jumlah - pajak dibayar dimuka 1.289.477.121 2.209.525 b. Hutang Pajak

Akun ini terdiri dari

Pajak Penghasilan final atas Pengalihan hak tanah dan bangunan (PHATB) 556.677.886 477.493.023 Pajak Penghasilan pasal 29 26.361.061 921.661.049 Pajak Pertambahan Nilai 1.522.063.903 242.408.925 Pajak Penghasilan pasal 21 107.482.427 176.627.280 Pajak Penghasilan pasal 23 13.209.485 13.618.943 Pajak Penghasilan pasal 4 (2) jasa dan kontruksi 162.476.290 17.137.275

Jumlah - hutang pajak 2.388.271.053 1.848.946.495 PERPAJAKAN

c. Pajak Kini

Tahun 2010 Tahun 2009 (tiga bulan) (tiga bulan)

Laba sebelum pajak penghasilan (komersial) 2.690.407.621 3.687.035.787

Laba sebelum pajak penghasilan final (2.508.433.357) (3.597.667.388) Taksiran Laba sebelum pajak penghasilan non final 181.974.264 89.368.399

Koreksi fiskal: Beda tetap :

Beban jamuan 4.735.375 1.034.628 Sumbangan 1.583.655 1.073.931

Jumlah koreksi fiskal 6.319.030 2.108.559 Taksiran Penghasilan kena pajak 188.293.294 91.476.958

Taksiran Pajak penghasilan non final 26.361.061 12.806.774 Pajak dibayar dimuka untuk Pajak PPh final PHATB, merupakan setoran atas Penjualan / pengalihan tanah kasiba yang pencatatan penerimaan sebagai Uang muka penjualan, belum dicatat sebagai penjualan dalam periode berjalan (Catatan 15).

(30)

14.

Taksiran Penghasilan final atas pengalihan hak atas tanah dan bangunan (Penjualan)

Taksiran pajak penghasilan: 858.410.909 696.715.473 Kredit pajak:

Pajak PPh final atas Pengalihan hak atas tanah dan bangunan (PHATB) (301.733.023) (219.222.450) Jumlah kredit pajak (301.733.023) (219.222.450)

Jumlah - Kurang bayar Pajak penghasilan final atas Pengalihan hak atas tanah dan bangunan (PHATB)

d. Perubahan Peraturan Perpajakan

556.677.886

477.493.023 PERPAJAKAN (Lanjutan)

17.168.218.182

13.960.200.363

Untuk perhitungan Pajak penghasilan pada tahun buku 2009, sesuai Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2008 (PP No. 71/2008) tertanggal 4 Nopember 2008 tentang “Perubahan ketiga atas Peraturan Pemerintah No. 48 Tahun 1984 tentang Pembayaran Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Pengalihan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan”. Peraturan ini mengatur wajib pajak yang melakukan transaksi pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan, pembayaran pajak penghasilan bersifat final sebesar 5% dari jumlah bruto nilai pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan, Peraturan Pemerintah ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.

(31)

15. UANG MUKA PENJUALAN

PT Stanley Indonesia Electric 28.753.071.500 - Ibu Hartati Djaja 2.096.640.000 -PT Power Steel Indonesia - 16.520.964.000 PT Anugrah Cipta Mould Indonesia - 5.238.000.000 Tn. Teddy Susanto - 2.098.400.000 PT Indo Asia Tirta Manunggal - 1.530.000.000 PT Mega Foamindo Jaya 1.143.675.000 -PT Yudha Daya Elektrik Mandiri - 775.865.000 Tn. Sindhu Kirdhana - 500.500.000 Tn. Catur Pamuji - 651.000.000 PT Ciptametalindo Lstari (Ny. Merry) - 564.160.000 PT Dito Selaras Abadi - 463.750.000 PT Sriwijaya Sukses Sejahtera - 581.661.200 PT Samator Gas Industri - 522.000.000 Tn. Kwee Suwito - 458.000.000 Tn. Yonathan - 458.000.000 PT Alcorindo Sejahtera 372.541.090

-Jumlah - uang muka penjualan 32.365.927.590 30.362.300.200

Berikut ini persentase jumlah uang muka penjualan yang telah diterima dari harga jual, sebagai berikut :

31 Maret 2010 31 Maret 2009

Kasiba : 50% - 99% 30.849.711.500 25.387.364.000 20% - 49% 1.516.216.090

-Bangunan / Gudang 50% - 99% - 4.393.275.000 20% - 49% - 581.661.200

Jumlah 32.365.927.590 30.362.300.200

(32)

16. HUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN

31 Maret 2010 31 Maret 2009 Akun ini merupakan hutang kepada ;

PT Bumiputera - BOT Finance (Kendaraan) 258.789.500 422.235.500 PT Orix Indonesia Finance (Kendaraan - 64.620.000 PT Orix Indonesia Finance (Alat berat) 135.219.000 946.533.000 PT Astrido Pacific Finance (Kendaraan) - 98.220.000 PT Tigaberlian Auto Finance (Kendaraan) 39.710.000 64.790.000

Jumlah 433.718.500 1.596.398.500

Bunga pinjaman (46.288.029) (194.064.312)

Nilai tunai Kewajiban 387.430.471 1.402.334.188 Hutang Jatuh tempo dalam satu tahun (283.541.153) (1.014.903.717)

Jumlah Hutang jangka panjang 103.889.318 387.430.471 Hutang tersebut merupakan hutang sewa (leasing) untuk pembelian kendaraan dan alat berat untuk keperluan operasional usaha. Jangka waktu kredit dengan jangka waktu cicilan selama dua dan tiga tahun, yang dilunasi dalam bentuk pembayaran bulanan sebanyak 24 dan 36 kali pembayaran. Hutang sewa PT Orix Indonesia Finance jatuh tempo pada bulan Mei 2011, Hutang sewa PT Bumiputera-BOT Finance jatuh tempo bulan Oktober 2011, Hutang PT Astrido Pacific Finance jatuh tempo bulan Maret 2010

17. HUTANG BANK

Pinjaman Rekening koran (PRK) 477.725.091 340.720.546 Pinjaman Angsuran Berjangka 194.195.411 1.206.953.471 Pinjaman Fasilitas P. Askep ;

Tahap I 500.000.000 500.000.000 Tahap II 2.500.000.000 2.500.000.000 Tahap III 5.000.000.000 5.000.000.000 Tahap IV 2.000.000.000 -Tahap V 2.000.000.000 -Tahap VI 500.000.000

-Jumlah - hutang bank 13.171.920.502 9.547.674.017

a.

PERSEROAN telah mendapatkan fasilitas kredit/pinjaman dari PT Bank Capital Indonesia Tbk sesuai Surat Persetujuan Fasilitas Kredit PT. Bank Capital Indonesia Tbk No. 004/MKT-KP/I/2006 tanggal 6 Januari 2006 yang dilanjutkan dengan Pembuatan Perjanjian Membuka Kredit yaitu sebagai berikut :

Fasilitas Kredit Pinjaman Angsuran Berjangka (PAB) sesuai Perjanjian Membuka Kredit No.001/PAB-B/KP/I/2006 tanggal 18 Januari 2006 yang dibuat dibawah tangan, dengan jangka waktu 36 Bulan terhitung mulai tanggal 18 Januari 2006 sampai dengan tanggal 18 Januari 2009 dengan Fasilitas pinjaman sebesar Rp.5.000.000.000,- (lima miliar rupiah).

p j p , g j p

(33)

17. HUTANG BANK (Lanjutan)

b.

c.

d.

Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) sesuai Perjanjian Membuka Kredit No.002/PRK-B/KP/I/2006 tanggal 18 Januari 2006 yang dibuat dibawah tangan, dengan jangka waktu 12 (dua belas) bulan terhitung mulai tanggal 18 Januari 2006 sampai/dengan 18 Januari 2007 dengan Fasilitas pinjaman Rekening Koran sebesar Rp.500.000.000,- (lima ratus juta rupiah) dan diperpanjang dengan Perjanjian Perpanjangan Waktu Kredit No.002/PRK-P/BCI-KP/I/2007 tanggal 19 Januari 2007 berlaku 12 (dua belas) bulan.

Fasilitas Kredit P Aksep sesuai Perjanjian Membuka Kredit No.003/P.Aksep-BKP/I/2006 tanggal 18 Januari 2006 yang dibuat dibawah tangan, dengan jangka waktu 12 (dua belas) bulan terhitung mulai tanggal 18 Januari 2006 sampai dengan 18 Januari 2007 dengan Fasilitas pinjaman Rekening Koran sebesar Rp.500.000.000,- (Lima ratus juta rupiah) dan diperpanjang dengan Perjanjian Perpanjangan Waktu Kredit No.003/PA-P/BCI-KP/I/2007 tanggal 19 Januari 2007 berlaku 12 (dua belas) bulan.

Atas Fasilitas Kredit tersebut diatas telah dibuat Akta Pengakuan Hutang No.01 tanggal 18 Januari 2006 dibuat dihadapan Rani Ridayanthi,SH. Notaris di Kabupaten Tangerang berkedudukan di Serpong. Antara PT. Bumi Citra Permai Tbk diwakili oleh Annie Halim selaku Direktur Utama.dan PT. Bank Capital Indonesi diwakili oleh Musa Sinambela Manager Legal dan Remedial.

PERSEROAN telah mendapatkan fasilitas kredit tambahan untuk kredit Pinjaman Angsuran Berjangka (PAB) berdasarkan Surat Bank Capital Indonesia Tbk No. 056/MKT/KP/IV/2007 tanggal 20 April 2007 tentang pemberian fasilitas kredit tambahan

i

6. Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau kewajiban debitur berasarkan Perjanjian Kredit kepada pihak lain. 7. Membayar/membagikan dividen selama jangka waktu fasilitas.

8. Menjual atau menyewakan seluruh atau sebagian asset kecuali untuk transaksi-transaksi yang umum dalam perusahaan. 9. Membuat pembayaran sebelum jatuh tempo atas setiap hutang kecuali untuk transaksi-transaksi umum dalam perusahaan. 10. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau pemindahtanganan atau melepaskan hak atas harta kekayaan debitur. 11.

12. Memberikan pinjaman kepada pihak lain kecuali dalam transaksi dagang yang lazim dan kegiatan operasional sehari-hari. yaitu :

Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham dengan agenda mengubah Anggaran Dasar Debitur terutama tentang struktur permodalan dan susunan pemegang saran. Direksi dan Komisaris Debitur.

Memperoleh tambahan pinjaman dari pihak lain kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim dan pinjaman subordinasi dari pemegang saham.

Megikatkan diri sebagai penanggung/penjamin terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta kekayaan debitur untuk kepentingan pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat Perjanjian Kredit ditandatangani.

Membayar hutang pemegang saham, perusahaan affiliasi, subsidiary, maupun pihak ketiga lainnya yang ada dan yang akan timbul dikemudian hari terkecuali dalam rangka kegiatan operasional perusahaan sehari-hari.

(34)

a.

b.

Perusahaan mendapat tambahan Fasilitas Pinjaman Aksep sesuai Surat Persetujuan dari PT Bank Capital Indonesia, Tbk. No. 261/MKT/KP/XI/2008 tanggal 4 Nopember 2008, dengan jumlah plafont Rp.2.500.000.000,- (dua milyar lima ratus juta Rupiah), penggunaan dana untuk aktivifas usaha perusahaan, dengan jangka waktu pengembalian sampai dengan tanggal 19 Januari 2009, dengan suku bunga 22% p.a (floating), serta jaminan kredit sama dengan perjanjian falisitas kredit sebelumnya.

Perjanjian Perpanjangan Waktu Kredit deangan Fasilitas Kredit Pinjaman Aksep (PA) No. 004/PA-P/BCI-KP/I/2008 tanggal 18 Januari 2008 dengan jangka waktu 12 (dua belas) bulan terhitung dari tanggal 19 Januari 2008 sampai dengan 19 Januari 2009, Perpanjangan Perjanjian ini merupakan perpanjangan Perjanjian Kredit No. 003/PA-P/BCI-KP/I/2007 tanggal 19 Januari 2007 dengan pinjaman sebesar Rp.500.000.000,- (lima ratus juta rupiah).

Berdasarkan Surat PT. Bank Capital Indonesia Tbk No. 003/MKT/KP/I/2008 tanggal 17 Januari 2008 perihal : Persetujuan Fasilitas Kredit. PT. Bank Capital Indonesia Tbk telah memberi persetujuan perpanjangan Fasilitas Kredit sebagai berikut :

Perjanjian Perpanjangan Waktu Kredit deangan Fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran (PRK) No. 003/PRK-P/BCI-KP/I/2008 tanggal 18 Januari 2008 dengan jangka waktu 12 (dua belas) bulan terhitung dari tanggal 19 Januari 2008 sampai dengan 19 Januari 2009, Perpanjangan Perjanjian ini merupakan perpanjangan Perjanjian Kredit No. 002/PRK-P/BCI-KP/I/2007 tanggal 19 Januari 2007 dengan pinjaman sebesar Rp.500.000.000,- (lima ratus juta rupiah).

Sesuai Surat Persetujuan Fasilitas Kredit/Pinjaman Aksep No. 036/MKT/KP/II/2009 tanggal 9 Februari 2009, dan Addendum

a. Jumlah fasilitas kredit yang diterima dari PT Bank Capital Indonesia, Tbk. antara lain ; 1. Jenis fasilitas : Pinjaman Aksep (PA)

Jumlah fasilitas : Rp.12.500.000.000,- (dua belas milyar lima ratus juta Rupiah) Jangka waktu kredit : sampai dengan 19 Januari 2010

Tingkat suku bunga : 22% p.a (floating), dibayar setiap bulan

2. Jenis fasilitas : 22% p.a (floating), dibayar setiap bulan Jumlah fasilitas : Rp.500.000.000,- (lima ratus juta Rupiah) Jangka waktu kredit : sampai dengan 19 Januari 2010 Tingkat suku bunga : 22% p.a (floating), dibayar setiap bulan

3. Jenis fasilitas : Pinjaman Angsuran Berjangka (PAB) Jumlah fasilitas : Rp.3.000.000.000,- (tiga milyar Rupiah) Jangka waktu kredit : sampai dengan 21 Mei 2010

Tingkat suku bunga : 22% p.a (floating), dibayar setiap bulan

Perusahaan telah mendapat tambahan jaminan fasilitas kredit sesuai Surat Persetujuan Penambahan Jaminan No. 189A/MKT/KP/VII/2009 tanggal 31 Juli 2009 Perusahaan mendapat tambahan jaminan fasilitas kredit sebesar Rp.2.000.000.000 (dua milyar Rupiah), dengan persyaratan dan kondisi sebagai berikut :

(35)

b. Jaminan fasilitas berjalan :

1.

2.

3.

4.

c. Jaminan fasilitas berjalan :

Tanah kosong seluas masing-masing 16.390m², 32.270m² dan 15.390m² terletak di Desa Peusar, Kecamatan Cikupa Tangerang. Sertifikat No.00034, 00035, 00037, 00040, 00041 a/n. Henny Halim, dan Sertifikat SHM No. 3, 4, 5, 8, 9, 10, 11 a/n. Henny Halim, serta Sertifikat No. 13, 14, 15, 16, 17, 18 a/n. Effendi Halim.

Tanah dan Bangunan Pabrik (LT 1.356m² / LB 7.277m²) terletak di Desa Anggadita, Kecamatan Klari, Kerawang Timur, Jawa Barat Sertifikat SHM No. 502, 01805, 01819, 01819, 01837, 01838 a/n. Chandra AV.

Tanah dan Bangunan Kantor (309 m2 / 1.489 m2) terletak di Jl. Kramat Raya No.4-6 Kwitang, Jakarta Pusat SHGB No.603, 605/Kwitang a/n. PT Millenium Danatama Sekuritas.

Tanah dan bangunan (226 m2 / 600 m2) di Jl. Kramat I No. 1 Kel. Kwitang, Kec. Senen, Jakarta Pusat SHM No. 427/Kwitang a/n. Henny Halim.

Tanah dan bangunan (261 m2 / 200 m2) di Jl. Mustika Raya Blok S Kav. 420 No. 10, Kel. Rawamangun, Kec. Pulogadung, Jakarta Timur SHM No. 1541/Rawamangun a/n. Josefita Fietje Sumaraw.

Perusahaan telah memperoleh persetujuan PT. Bank Capital Indonesia, Tbk, sesuai suratnya Nomor : 193/MKT/KP/VIII/09 tanggal 6 Agustus 2009 perihal; Persetujuan Penawaran Umum Perdana (Go Publik) PT Bumi Citra Permai Tbk

18. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA

31 Desember 2009 31 Desember 2008 Perhitungan Imbalan pasca kerja antara lain :

a. Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah:

Biaya jasa kini 371.234.218 64.325.108 Biaya bunga 86.898.479 29.891.419 Kerugian aktuaria bersih yang diakui 8.221.986 3.156.877 Jumlah 466.354.683 97.373.404

b. Kewajiban imbalan pasca kerja di neraca adalah sebagai berikut:

Nilai kini kewajiban imbalan kerja 1.812.999.473 690.709.515 Biaya jasa lalu yang belum diakui (791.865.309) (105.832.164) Kerugian aktuarial belum diakui - -Kewajiban bersih 1.021.134.164 584.877.351

c. Mutasi kewajiban bersih di neraca adalah sebagai berikut:

Saldo awal 572.777.951 487.503.947 Beban tahun berjalan 466.354.683 97.373.404 Pembayaran tahun berjalan (17.998.470) (12.099.400)

Saldo akhir - kewajiban imbalan pasca kerja 1.021.134.164 572.777.951 Berdasarkan Surat Penunjukan No. 007/HR-BCP/X/2008 tanggal 13 Oktober 2008, Perseroan telah menunjuk dan mengangkat Sdr. Yusly sebagai Corporate Secretary Perseroan dengan tujuan peningkatan pelayanan Perseroan kepada publik.

(36)

18. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan)

31 Desember 2009 31 Desember 2008

Tingkat diskonto 11% 11%

Tingkat kenaikan gaji 10% 8%

Usia pensiun 55 Tahun 55 Tahun

Tabel Mortalita CSO-1958 CSO-1958

19 MODAL SAHAM

Untuk periode tiga bulan yang berakhir tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan tidak menghitung manfaat pasti Imbalan pasca kerja.

Jumlah karyawan Perusahaan yang berhak atas Imbalan pasca kerja tersebut sebanyak 66 orang, 63 orang, pada periode yang berakhir tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, atau tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008.

Perusahaan telah menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian dalam hal terjadi pemutusan hubungan kerja. Perhitungan dilakukan berdasarkan Undang-undang Tenaga Kerja No.13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak ada pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasti pasca-kerja tersebut.

Jumlah beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi dan kewajiban imbalan kerja yang disajikan dalam neraca pada tanggal-tanggal tersebut ditentukan dan dihitung oleh aktuaris independen yaitu PT Prima Bhaksana Lestari, dengan menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut ;

19. MODAL SAHAM

Persentase Jumlah Pemilikan (%) (Rupiah)

PT Bumi Citra Investindo 697.000.000 58,08% 69.700.000.000 Tn. Tahir Ferdian 1.800.000 0,15% 180.000.000 Tn. Effendi Halim 900.000 0,08% 90.000.000 Ny. Annie Halim 300.000 0,03% 30.000.000 Masyarakat 500.000.000 41,67% 50.000.000.000

Jumlah 1.200.000.000 100,00% 120.000.000.000

Pemegang Saham

Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham dengan Akta No. 9 tanggal 6 Mei 2009, dibuat dihadapan Robert Purba, SH., notaris di Jakarta, tentang perubahan status Perseroan dari tertutup menjadi Perseroan Terbuka, Perseroan pengeluaran tambahan saham dalam simpanan Perseroan sebanyak-banyaknya 500.000.000 (lima ratus juta) lembar saham dengan nominal saham Rp.100,- (seratus Rupiah) melalui Penawaran Umum Saham Perdana kepada masyarakat (Penawaran Umum), penerbitan waran sebanyak-banyaknya 245.000.000 (dua ratus empat puluh lima juta) lembar Waran dengan nominal Rp.100,- (seratus Rupiah), sehingga modal saham Perseroan pada 31 Maret 2010 menjadi 1.200.000.000 (satu milyar dua ratus juta) lembar saham, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor: AHU.21310.AH.01.02. Tahun 2009, tanggal 18 Mei 2009, dengan susunan pemegang saham pada 31 Maret 2010, sebagai berikut :

(37)

19. MODAL SAHAM (Lanjutan)

Persentase Jumlah Pemilikan (%) (Rupiah)

PT Bumi Citra Investindo 697.000.000 99,57% 69.700.000.000 Tn. Tahir Ferdian 1.800.000 0,26% 180.000.000 Tn. Effendi Halim 900.000 0,13% 90.000.000 Ny. Annie Halim 300.000 0,04% 30.000.000

Jumlah 700.000.000 100,00% 70.000.000.000

20. AGIO SAHAM Pemegang Saham

Sesuai dengan akta No 127 tanggal 25 Juni 2008 yang dibuat di hadapan Notaris Robert Purba, SH, dan yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor : AHU-36957.AH.01.02,tanggal 30 Juni 2008, Modal dasar Perusahaan terdiri atas 2.800.000.000 saham dengan nominal per saham Rp.100 (seratus Rupiah). Dari jumlah tersebut yang telah ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 700.000.000 saham dengan susunan pemegang saham pada periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2009, adalah sebagai berikut :

Jumlah Saham

Merupakan selisih Harga penawaran saham sebesar Rp 110 (seratus sepuluh rupiah) dengan nilai nominal Rp 100 (seratus rupiah) per saham, dalam Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan sejumlah 500.000.000 (lima ratus lima puluh juta) Saham

31 Maret 2010 31 Maret 2009 Akun ini terdiri dari

Agio saham 5.000.000.000 - Biaya emisi saham (2.459.048.733) -

Jumlah 2.540.951.267 -

21. PENJUALAN

Tahun 2010 Tahun 2009 (tiga tahun) (tiga tahun) Akun ini terdiri dari :

Tanah (kavling siap bangun) 10.476.000.000 13.152.892.727 Bangunan (gudang) 6.692.218.182 774.944.000 Bangunan (Rumah RSS-36 utk karyawan) - 32.363.636

Jumlah - penjualan 17.168.218.182 13.960.200.363 Rincian unit (luas) penjualan tanah dan bangunan sebagai berikut :

Tahun 2010 Tahun 2009 (tiga tahun) (tiga tahun)

Tanah

Luas kavling ( M² ) 36.440 48.758 Bangunan

(38)

21. PENJUALAN (Lanjutan)

Luas Tanah Luas Bangunan Total (dalam m²) (dalam m²) Harga Jual Tahun 2010 (tiga bulan)

Tanah / kavling siap bangun

PT. Pilar Teguh Utama 19.200 - 5.376.000.000 PT. Alcorindo Sejahtera 12.000 - 5.100.000.000

31.200

- 10.476.000.000 Bangunan / gudang

PT Indo Dong Ah Chemical (2 unit Gudang) 960 584 1.363.636.364 PT Optim Indo Jaya 1.980 925 1.818.181.818 PT Karya Inti Mitra Abadi 495 292 863.200.000 PT Sarana Mitra Gemilang 480 292 800.000.000 Elvera Febriyanti 725 292 1.047.200.000 PT Gloria Karya Sukses 600 292 800.000.000

5.240

2.677 6.692.218.182

(39)

21. PENJUALAN (Lanjutan)

Luas Tanah Luas Bangunan Total (dalam m²) (dalam m²) Harga Jual

Tahun 2009 (tiga bulan) Tanah / kavling siap bangun

PT Power Steel Indonesia - 10.453 M2 10.453 - 2.508.720.000 PT Power Steel Indonesia 7.590 M2 7.590 - 1.821.600.000 PT ARS Asia 19.575 - 5.872.500.000 PT Putra Panca Gasindo 10.468 - 2.950.072.727

48.086

- 13.152.892.727 Bangunan / gudang

PT Mitra Mandiri Anekatama 600 292 774.944.000 Bangunan (Rumah RSS-36 karyawan) 72 36 32.363.636

672

328 807.307.636

Jumlah 48.758 328 13.960.200.363

22. BEBAN POKOK PENJUALAN Nama Pelanggan

Tanah (kavling siap bangun) 5.957.940.000 7.003.111.540,0 Bangunan (gudang) 4.429.015.323 470.879.200,0 Bangunan (Rumah RSS-36 utk karyawan) - 15.233.940,0

(40)

23. BEBAN USAHA

Pemasaran:

Promosi dan iklan 15.749.500 232.643.350 Komisi penjualan - 2.392.500 Jumlah beban pemasaran 15.749.500 235.035.850

Umum dan administrasi

Gaji, upah dan tunjangan karyawan 1.255.701.286 630.838.961 Pengobatan 41.161.704 10.672.600 Jamsostek 18.898.043 16.500.600 Penyusutan 379.709.465 366.679.005 Representative dan jamuan 340.302.032 129.388.822 Listrik, telepon dan internet 122.298.213 101.123.200 Biaya pajak 571.410.210 13.102.554 Transportasi dan perjalanan dinas 50.646.357 27.635.837 Sumbangan 113.807.500 134.304.000 Perbaikan dan pemeliharaan 196.435.676 78.086.413 Perlengkapan kantor 38.308.120 56.481.450 Asuransi 37.883.600 31.920.772 Sewa kantor 59.200.000 43.200.000 Jasa profesional 42.924.644 8.250.000 Fotocopy dan cetak 10.922.997 3.654.550 Lain-lain 90.425.483 26.601.270 Jumlah beban umum dan administrasi 3.370.035.329 1.678.440.033