Penyusunan Laporan Keuangan Menggunakan MYOB V19 dan Microsoft Excel 2016

Penyusunan Laporan Keuangan Menggunakan MYOB V19 dan Microsoft Excel 2016. Penulis : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M. Yayasan Al Ma’soem Bandung Jl. Raya Cipacing No. 22 Jatinangor 45363 Telp. 022 7798340.

Penyusunan Laporan Keuangan Menggunakan MYOB V19 dan Microsoft Excel 2016 Penulis : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M ISBN : .................................. Editor : Nur’aeni, S.E, ME.Sy Penyunting : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M Desain Sampul dan Tata Letak : M. Ryzki Wiryawan, S.Ip, M.T Penerbit : Yayasan Al Ma’soem Bandung Redaksi : Jl. Raya Cipacing No. 22 Jatinangor 45363 Telp. +622277987340 Email : amikypam@gmail.com Cetakan pertama : September 2017 Hak cipta dilindungi undang-undang dilarang memperbanyak karya tulis ini dalam bentuk apapun dan dengan cara apapun tanpa ijin tertulis dari penerbil. Penyusunan Laporan Keuangan. iii.

KATA PENGANTAR Alhamdulillah.. Berkat. rahmat. Allah. SWT.. penulis. dapat. menyelesaikan Bahan Kuliah Praktik Aplikasi Akuntansi dengan Judul Penyusunan Laporan Keunagan dengan MYOB-V19 dan Microsoft Excel 2016 ini. Buku ini penulis buat dengan harapan dapat menuntun mahasiswa atau pembaca dalam mempelajari Pembuatan Laporan Keuangan dengan Menggunakan Software MYOB dan atau Microsoft Excel. Isi dari buku ini adalah tuntunan bagi mahasiswa/pembaca untuk mengetahui bagaimana cara memulai program, membuat nomor account, Menjurnal (transaksi jurnal), Pembelian, Penjualan, Menggunakan Card File, Mengelola Persediaan Barang, dan Susunan Pembuatan Laporan Keuangan dengan menggunakan Software Microsoft Excel. Sehingga diharapkan mahasiswa/pembeca mampu menyusun laporan keuangan baik dengan MYOB maupun dengan Microsoft Excel. Terimakasih penulis sampaikan kepada semua pihak yang telah membantu hingga terselesaikannya Buku Penyusunan Laporan Keuangan ini. Semoga amal baiknya mendapat balasan yang setimpal dari Allah SWT. Amin. Akhir kata semoga buku ini ada guna dan manfaatnya baik untuk penulis sendiri maupun mahasiswa/pembaca.. Jarinangor, Juli 2017. Penulis. iv. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ................................................................................. DAFTAR ISI .............................................................................................. Hal ii iii. I. Penyusunan Laporan Keuangan dengan MYOB ............................ 1.1 Mengenal tampilan MYOB V-19, account dan jurnal ........... 1.2 Mengelola data barang, supplier, dan pembelian ............... 1.3 Mengelola data customer, dan penjualan ........................... 1.4 Mengelola data pembayaran utang dan piutang ................. 1.5 Menyusun laporan keuangan perusahaan jasa .................... 1.6 Menyusun laporan keuangan perusahaan dagang ................ 1 1 19 26 31 39 42. II. Penyusunan Laporan Keuangan dengan Microsoft Excel ............. 2.1 Membuat account, jurnal, dan buku besar .......................... 2.1.1 Membuat account ..................................................... 2.1.2 Membuat jurnal ........................................................ 2.1.3 Membuat buku besar ................................................ 2.2 Membuat neraca lajur .......................................................... 2.3 Membuat Laporan................................................................. 2.3.1 Membuat laporan laba / rugi .................................... 2.3.2 Membuat laporan perubahan modal ........................ 2.3.3 Membuat laporan neraca .......................................... 45 45 45 46 47 48 50 50 51 52. III. Latihan Penyusunan Laporan Keuangan dengan MS Excel ............ 54. IV. Jurnal Penyesuaian ....................................................................... 4.1 Membuat sheet jurnal penyesuaian .................................... 4.2 Membuat sheet buku besar penyesuaian ............................ 4.3 Memperbaiki neraca lajur penyesuaian ............................... 4.4 Memperbaiki laporan laba / rugi ......................................... 4.5 Memperbaiki laporan perubahan modal .............................. 4.6 Memperbaiki laporan neraca ............................................... 4.7 Latihan menjurnal penyesuaian ............................................ 56 56 57 58 59 59 60 60. Penyusunan Laporan Keuangan. v.

I.. Penyusunan Laporan Keuangan dengan MYOB. 1.1 Mengenal Tampilan MYOB V-19, Account, dan Jurnal Tujuan : 1. Membuat Data Perusahaan 2. Membuat, meng-edit, dan menghapus Account 3. Membuat, meng-edit, dan menghapus Jurnal Umum 4. Melihat Analysis Laba Rugi dan Neraca BAHAN PRAKTEK : A.. Membuat Data Perusahaan. 1.. Klik tombol start pada Taskbar. 2.. Klik All program, pilih MYOB Accouting Plus V19 > MYOB Accounting Plus V18. Selanjutnya akan tampil jendela Welcome to MYOB Accounting,. berikut penjelasan singkat dari fungsi tombol yg terdapat dalam MYOB: Open your company file, digunakan untuk membuka file yang pernah disimpan (myo) Create a new company file, digunakan untuk membuat data perusahaan baru. Explore the sample company, digunakan untuk membuka file contoh yang telahdisediakan oleh MYOB What’s New in this version, digunakan untuk melihat fitur-fitur baru yang terdapat padaMYOB versi ini Exit MYOB Accounting digunakan untuk mengakhiri program MYOB.. 1. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

3.. Klik Create a New company file, maka akan tampil jendela informasi a New Company file Assistant,. 4.. Klik Next, untuk melanjutkan perusahaan, Isi data perusahaan. Penyusunan Laporan Keuangan. ke tahap pengisian data.

5.. Setelah selesai, Klik Next. Berikutnya anda akan mengisi periode akuntansi yang akan digunakan perusahaan. Ket :. 3. -. Current Financial Year : Isi tahun buku pembukuan. -. Last Month of Financial Year : Akhir Periode pembukuan. -. Conversion Month : Awal Periode Pembukuan. -. Number of Accounting Periode : Jumlah Periode. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

6.. Klik Next untuk menampilkan infor masi periode akutansi sesuai dengan pengaturan yang telah dilakukan. Baca kembali informasi yang ditampilkan, jiak terdapat kesalahan klik tombol Back untuk memperbaikinya, jika tidak langsung klik Next. Penyusunan Laporan Keuangan.

7.. Pada kotak pilihan Build Your Account List, an da tentukan cara. pembuatan. daftar. akun yang akan digunakan. MYOB. menyediakan 3 pilhan pembukuan daftar akun yaitu : I Would like to start with one of the list provided. I Would like to import to list of account provided by my accountant. I Would like to build my own accounts list, artinya anda akanmembuat sendiri daftar akun secara langsung. Pada Kasus kali ini Klik pilihan Kedua. Lalu klik Next. 5.. Berikutnya akan tampil jendela informasi lokasi penyimpanan file.. Standarnya. C:\myob18ED\(nama. MYOB akan perusahaan).. menyimpan Jika. ingin. file didalam. drive. mengubah. lokasi. penyimpanan file klik tombol Change, jika tidak langsung klik Next.. 5. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

9.. Selanjutnya MYOB akan memproses data perusahaan yag telah kita masukkan.. 10. Setelah proses selesai akan tampil informasi Congratulations! Artinya bahwa pembuatanfile perusahaan sukses. 11. Untuk masuk ke menu utama MYOB klik Commad Center, Menu utama MYOB Accounting Plus V18 ditampilkan.. Penyusunan Laporan Keuangan.

Import Daftar Akun Setelah daftar akun disiapkan, selanjutnya anda akan mengimpor daftar akun tersebut kedalam MYOB. Berikut langkah-langkahnya a. Aktifkan program MYOB Accounting P lus V18, lalu buka kembali file anda. (sesuai dengan nama perusahaan yg telah anda buat). b.Dari. menu. utama. M Y O B Accounting. Klik File >. Import Data > Accounts > Account Information. c . K o t a k d i a l o g I m p o r t F i l e ditampilkan. d . P a d a k o t a k d i a l o g O p e n , p i l i h f i l e daftar_akun yang telah disimpan dalam format Text (Tabdelimited) dilokasi penyimpanan yang anda tentukan sebelumnya, lalu klik Open e. Pindahkan semua fields yang terdapat didalam kolom Import Fields ke dalam kolom Matching Import Field. Caranya klik nama fields terlebih dahulu, lalu klik kolom Matching Import Field, lakukan satu persatu untuk semua fileds.. 7. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

f. Hasilnya nama fields akan tampil didalam kolom Matching Import Field seperti gambar. g. Klik tombol Import Proses import file dilakukan h. Setelah selesai akan tampil informasi seperti gambar. Pada baris records skipped harus terisi angka 0. Jika tidak, berarti akun yang gagal di import dan harus diperbaiki.Lakukan perbaikan setelah selesai import kembali. Klik OK. B.. Mempersiapkan Data Awal:. 1.. Linked Akun Setelah daftar akun diimpor ke dalam MYOB berikutnya anda akan membuat link akun yang menghubungkan akun satu dengan akun lainnya. Link akun berfungsi untuk mengotomatisasi sistem kerja MYOB. Accounts & banking linked accounts Berikut ini anda akan membuat link untuk perkiraan buku besar dan kas/bank (Accounts & Banking Linked Accounts) a. Dari menu utama MYOB, klik menu. Setup > Linked. Accounts > Accounts & Banking Accounts b. Kotak. dialong. Accounts. &. Banking. Linked. Accounts. ditampilkan Keterangan :Equity Accounts for Current Earnings = Perkiraan modul untuk laba periode berjalan Aquity Accounts for Retained Earnings = Perkiraan modul untuk laba ditahan Equity Acconts for Historical Balancing = Perkiraan modul untuk selisih pembukuan Bank Account for Electronic Payments = Akun bank untuk pembayaran elektronik Bank Account for Unndeposite Funds = Akun untuk menampung penerimaan sementara. Penyusunan Laporan Keuangan.

c. Ganti nama akun Hostirical Balancing menjadi selisih pembukuan. Caranya Klik tanda panah Kotak Equity Account for Historical Balancing. d . P a d a k o t a k d i a l o g E d i t A c c o u n t p i l i h t a b Profile, ketik : Selisih Pembukuan di dalamkolom Account Name, lalu klik OK e . B e r i k u t n y a k l i k t o m b o l p a n a h k o t a k Electonic Claring Account f. Tampil kotak dialong select from list, pilih akun Bank Delta, lalu klik Use Account. g. Ketika MYOB menampilkan konfirmasi yang menanyakan apakah anda akan mengubah akun untuk pembayaran elektronik, klik Yes 2.. Linked Sales accounts Selanjutnya anda akan membuat link untuk akun yang berhubungan dengan penjualan. Berikutlangkah-langkahnya : a. Pastikan menu utama MYOB Accounting anda masih aktif. Klik menu Setup > Linked Accounts > Sales Accounts b. Sales Linked Accounts ditampilkan. 9. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

Keterangan : Asset Account for Trancking Receivables = Perkiraan aktiva untuk menampung piutang Bank Account for Customer Receipts = Perkiraan bank untuk penerimaan piutang I Charge freight on sales = Perkiraan untk menampung biaya penjualan I track deposits collected from customers = Perkiraan penerimaan uang muka pelanggan I give discounts for early payment = Perkiraan untuk menampung potongan penjualan I assess charges for late payment = Perkiraa untuk denda. keterlambatan pembayaran c . K l i k t o m b o l d r o p d o w n p a d a k o t a k Asset Account for Tracking Receivables, P i l i h. a k u n Piutang Dagang lalu klik Use Account. d. Pada kotak Bank Account for Customer Receipts, ganti menjadi akun Bank Delta. Penyusunan Laporan Keuangan.

e. Lalu klik pilihan I change freight paid on sales, ganti dengan akun Freight Out/Freight Collected ( Jika ada) f. Setelah itu klik kotak pilihan I track deposits collected from customers lalu klik tombol drop down pada kotak Liability Account for customer deposits (Jika ada). g. Kemudian pada pilihan I give discount for ear ly payment ganti dengan akun Sales Discount dan pada pilihan I asses charges for late payment ganti dengan akun Late Fees Collected. 3.. Purchases Linked Account Berikutnya anda akan membuatlink untuk akun yang berhubungan dengan pembelian. Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut : a . D a r i m e n u u t a m a M Y O B A c c o u n t i n g , k l i k Setup > Linked Accounts > Purchases Accounts b. Kotak dialog Purchases Linked Accounts ditampilkan dan Klik tombol drop down Liability Account for Tracking Payables, pilih akun HutangUsaha lalu klik tombol Use Account Keterangan : Liability Account for Tracking Payables = Perkiraan kewajiban untuk hutang Bank Account for Paying Bills = Perkiraan untuk pembayaran hutang I can receive items without a Supplier bill = perkiraan untuk pembayaran tanpa tagihan I pay freight on purchases = Perkiraan untuk biaya angkut pembelian (ganti dengan akun Freigh Paid jika ada) I track deposits paid to suppliers = Perkiraan untuk uang muka pembelian (ganti dengan akun Cash In Bank jika ada). 11. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

I take discounts for early payment = Perkiraan untuk potongan pembelian (ganti dengan akun Cost Of Goods Sold/Purchase Discounts) I pay charges for late payment = Perkiraan untuk denda keterlambatan pembayaran (ganti dengan akun Late Fees Paid,. jika tersedia) 4.. Menghapus Akun: a. Buka tampilan akun list. b. Pilih akun yang akan di hapus. Lalu klik menu Edit lalu pilih Delete Account. c. Ulangi langlah tersebut untuk menghapus akun yang selanjutnya ingin di hapus. Akun yang tidak boleh dihapus: a. Electronic Clearing Account b. Payroll Cheque Account c. Payroll Liabilities. Penyusunan Laporan Keuangan.

d. Retained Earnings e. Current Earnings f. Historical Balancing Account Akun-akun diatas tidak boleh dihapus karena sudah ter-link akun, tapi untuk merapikan daftar akun, akun-akun tersebut boleh diganti nomer akunnya. Caranya: a. Klik tanda panah dipinggir kiri akun tersebut. b. Lalu ganti nomer akunnya sesuai keinginan. 5.. Membuat Akun baru: a. Buka Tampilan akun list. b. Klik New. Lalu masukan nama dan nomor akun yang akan dibuat. c. Klik OK. 1) Contoh Account Asset. 2) Contoh Account Utang. 3) Contoh Account Modal. 13. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

4) Contoh Account Pendapatan. 5) Contoh Account Harga Pokok Penjualan. 6) Contoh Account Biaya. 6.. Contoh Neraca Saldo. Penyusunan Laporan Keuangan.

7.. Contoh Transaksi a. Tanggal 1 Sept 2016, membayar sewa kantor untuk 1 tahun, sebesar Rp. 3.600.000,b. Tanggal 2 Sept 2016, membeli perlengkapan kantor seharga Rp. 500.000,c. Tanggal 3 Sept 2016, menerima Jasa Instalasi Jaringan LAN dari SMA Al Ma’soem sebesar Rp. 3.000.000,-. 8.. 15. Melihat Analisis Laba Rugi. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

1.2 Mengelola Data Barang, Supplier dan Pembelian Barang Tujuan : 1. Membuka Data Perusahaan 2. Membuat, meng-edit dan menghapus Data Supplier 3. Membuat, meng-edit dan menghapus Data Barang 4. Meng-Entry, meng-edit dan menghapus Data Pembelian Barang 5. Menganalisis Laba Rugi dan Neraca BAHAN PRAKTEK : 1.. Membuat daftar Supplier: a. Pada Command Centres, klik Card File lalu pilih Card List. b. Pilih pilihan Supplier lalu klik New di bagian bawah. c. Lalu isikan data pemasok seperti nama pemasok atau nama perusahaan, alamat, kota, nomor telepon, nomor fax, email dan sebagainya.. d. Setelah selesai diisi, klik Buying Details. Pada kotak dialog Paymen is Due isikan jenis transaksi pembayarannya, kemudian pada kotak Discount Days dan Balance Due Days isikan jangka waktu perolehan. Penyusunan Laporan Keuangan.

diskon pada faktur, dan pada kotak Discount for Early Payment isikan besarnya potongan yang akan diperoleh.. e. Klik Ok. Ulangi cara diatas untuk mengisikan dara supplier yang lain berikut ini :. 2.. Edit Data Supplier a. Tambahkan nomor telepon pada Supplier PD DAPAS dengan nomor 0227798200 b. hasilnya menjadi sbb :. 17. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

3.. Menghapus data supplier Hapus supplier PD DAPAS dan ganti dengan data suplier berikut :. 4.. Kelola Data Barang a. Pada Command Centres, klik Inventory lalu pilih Item List. b. Klik New di bagian bawah. c. Lalu isikan data berikut ini :. Penyusunan Laporan Keuangan.

d. Klik page Buying Detail, kemudian isi Buying Unit of Measure dan Tax Code sbb :. e. Klik page Selling Detail, kemudian isi Selling Unit of Measure dan Tax Code sbb :. f. Klik tombol Ok untuk menyimpannya. 5.. Edit Data Barang a. Pilih data barang b. Isi Base Selling Price dengan Rp. 25.000,-. 6.. Hapus Data Barang a. Pilih Data Barang b. Hapus Data Barang. 7.. 19. Entry data barang berikut :. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

8.. Mengelola Transaksi Pembelian : a. Pada Command Centres, klik Purchases lalu pilih Enter Purchases. b. Klik Layout di bagian bawah, kemudian pilih option Item lalu klik tombol Ok c. Klik New di bagian bawah. d. Lalu isikan data pembelian sebagai berikut :. e. Klik Record untuk menyimpannya. f. Jawab No pada pertanyaan : Would you like to chane the tax code used? g. Klik tombol Ok pada kotak dialog konfirmasi dari pembelian barang. 9.. Edit Transaksi Pembelian a. Klik tombol Jurnal pada bagian bawah. b. Pilih transaksi yang mau di edit. c. Tambahkan data transaksi pembelian sbb :. Penyusunan Laporan Keuangan.

c. Tambahkan data transaksi pembelian di atas dengan data pembelian sbb :. d. Klik tombol Ok untuk menyimpan transaksi pembelian tersebut. 10. Hapus Transaksi Pembelian a. Klik tombol Jurnal pada bagian bawah. b. Pilih transaksi yang mau dihapus. c. Lakukan proses penghapusan d. Lakukan transaksi pembelian barang berikut :. 21. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

11. Lihat analysis Laba Rugi dan Neraca. Penyusunan Laporan Keuangan.

1.3 Mengelola Data Customer & Penjualan Barang Tujuan : 1. Membuka Data Perusahaan 2. Membuat, meng-edit, dan menghapus Data Customer 3. Meng-Entry, meng-edit, dan menghapus Data Penjualan Barang 4. Menganalisis Laba Rugi dan Neraca BAHAN PRAKTEK : 1.. Membuat daftar Customer: a. Pada Command Centres, klik Card File lalu pilih Card List. b. Pilih pilihan Customer lalu klik New di bagian bawah. c. Lalu isikan data pelanggan seperti nama pelanggan atau nama perusahaan, alamat, kota, nomor telepon, nomor fax, email dan sebagainya.. 23. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

d. Setelah selesai diisi, klik Selling Details. Pada kotak dialog Paymen is Due isikan jenis transaksi pembayarannya, kemudian pada kotak Discount Days dan Balance Due Days isikan jangka waktu perolehan diskon pada faktur, dan pada kotak Discount for Early Payment isikan besarnya potongan yang akan diperoleh.. e. Klik Ok. Ulangi cara diatas untuk mengisikan dara customer yang lain.. Penyusunan Laporan Keuangan.

2.. Edit data Customer a. Pilih Customer SMP Al Ma’soem b. Klik halaman Selling Details, dan lakukan editing sbb :. c. Ganti pula Payment Method dengan Cash pada halaman Payment Details d. Lakukan perintah yang sama untuk Customer SD Al Ma’soem 3.. Menghapus data Customer a. Pilih Customer SD Al Ma’soem b. Klik menu Edit, kemudian pilih Delete Card. 4.. Membuat Transaksi Penjualan a. Pada Command Centres, klik Selles lalu pilih Enter Salles. b. Klik Layout di bagian bawah, kemudian pilih option Item lalu klik tombol Ok c. Klik New di bagian bawah. d. Lalu isikan data penjualan sebagai berikut :. 25. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

e. Klik Record untuk menyimpan 5.. Meng-edit Transaksi Penjualan a. Pada Command Centres, klik Selles lalu pilih Enter Salles. b. Klik Journal di bagian bawah. c. Pilih Transaksi Penjualan SMP Al Ma’soem d. Lakukan peng-editan pada No Faktur dan Tambahkan data penjualan sbb :. 6.. Menghapus data penjualan a. Pada Command Centres, klik Selles lalu pilih Enter Salles. b. Klik Journal di bagian bawah.. Penyusunan Laporan Keuangan.

c. Pilih Transaksi Penjualan SMP Al Ma’soem d. Pilih menu Edit, kemudian pilih Delete Sell 7.. Ulangi lagi transaksi penjualan di atas.. 8.. Lihat Analysis Laba Rugi dan Neracanya.. 27. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

1.4 Mengelola data Pembayaran Utang dan Piutang Tujuan : 1. Membuka Data Perusahaan 2. Membuat, meng-edit, dan menghapus Data Pembayaran Utang 3. Meng-Entry, meng-edit, dan menghapus Data Pembayaran Piutang 4. Menganalisis Laba Rugi dan Neraca BAHAN PRAKTEK : 1.. Melakukan Pembayaran Utang a. Pada Command Centres, klik Puchases lalu pilih Pay Bill. b. Lakukan entry pembayaran sbb :. 2.. Edit data Pembayaran Utang a. Pada Command Centres, klik Puchases lalu pilih Pay Bill, Kemudian Klik Icon Jurnal yang ada di bawah kotak dialog Pay Bill. b. Pilih halaman disbursements c. Edit Date From dan To sesuai dengan tanggal transaksi dibuat. Penyusunan Laporan Keuangan.

d. Klik pada panah sebelah kiri tanggal transaksi e. Lakukan Editing Data, kemudian Klik Tombol Ok untuk merekam hasil editing 3.. Menghapus data Pembayaran Utang (Pay Bill) a. Pada Command Centres, klik Puchases lalu pilih Pay Bill, Kemudian Klik Icon Jurnal yang ada di bawah kotak dialog Pay Bill. b. Pilih halaman disbursements c. Edit Date From dan To sesuai dengan tanggal transaksi dibuat. d. Klik pada panah sebelah kiri tanggal transaksi e. Kilk Menu Edit, kemudian pilih menu Delete Payment 4.. Membuat Transaksi Pembeyaran Piutang a. Pada Command Centres, klik Selles lalu pilih Receive Payments. b. Isi Tanggal dan Jumlah Pembayaran pada Amount Received dan Amount Applied. c. Klik Record untuk merekam transaksi pembaran.. 29. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

5.. Meng-edit Transaksi Pembayaran Piutang a. Pada Command Centres, klik Sales lalu pilih Receive Payments, Kemudian Klik Icon Jurnal yang ada di bawah kotak dialog Receive Payments. b. Pilih halaman Receipts c. Edit Date From dan To sesuai dengan tanggal transaksi dibuat. d. Klik pada panah sebelah kiri tanggal transaksi e. Lakukan Editing Data, kemudian Klik Tombol Ok untuk merekam hasil editing. Penyusunan Laporan Keuangan.

6.. Menghapus data Pembayaran Piutang (Receive Payments) a. Pada Command Centres, klik Sales lalu pilih Receive Payments, Kemudian Klik Icon Jurnal yang ada di bawah kotak dialog Receive Payments. b. Pilih halaman Receipts c. Edit Date From dan To sesuai dengan tanggal transaksi dibuat. d. Klik pada panah sebelah kiri tanggal transaksi e. Kilk Menu Edit, kemudian pilih menu Delete Payment. 7.. Mengisikan Saldo Awal Kartu Utang, Piutang dan Persediaan: a. Mengisikan saldo awal Kartu Utang: 1) Klik menu Setup lalu pilih pilihan Balances dan klik pilihan Supplier Balances. 2) Klik Add Purchase. 3) Isikan nama pemasok pada kotak dialog Supplier Name, isikan tanggal transaksi pada kotak dialog Date dan isikan saldo awalnya pada kotak dialog Total Including Tax. Kotak Tax Code akan terisi secara otomatis dan besarnya pajak juga akan terisi secara otomatis. 4) Klik Record dan ulangi cara diatas untuk mengisi saldo awal pemasok yang lain.. 31. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

b. Mengisikan Saldo awal Kartu Piutang: 1) Klik menu Setup lalu pilih pilihan Balances dan klik pilihan Customer Balances. 2) Klik Add Sales. 3) Isikan nama pelanggan pada kotak dialog Customer Name, isikan tanggal transaksi pada kotak dialog Date dan isikan saldo awalnya pada kotak dialog Total Including Tax. Kotak Tax Code akan terisi secara otomatis dan besarnya pajak juga akan terisi secara otomatis. 4) Klik Record dan ulangi cara diatas untuk mengisi saldo awal pelanggan yang lain. c. Mengisi Saldo Awal Kartu Persediaan: 1) Pilih Menu Inventory lalu klik Count Inventory. 2) Isikan jumlah awal persediaan barang dagangan. Klik Adjust Inventory. 3) Akan muncul kotak dialog Adjustment Information. Pada kotak dialog Default Adjustment Account isi dengan akun Merchandise Inventory. 4) Klik Continue lalu klik Opening Balances. 5) Akan muncul tampilan seperti jurnal umum. 6) Isikan tanggal pencatatannya dan memo dengan dekripsi singkat mengenai pencatatan. Contoh: Saldo awal Persediaan Barang. 7) Isikan nomor barang pada kolom Item, dan isikan harga awal per unitnya pada kolom Unit Cost. Pada kolom Account isi dengan akun Merchandise Inventory. 8) Jika semua barang sudah terisi, klik Record.. Penyusunan Laporan Keuangan.

8.. Retur Penjualan dan Retur Pembelian Untuk pencatatan retur penjualan dan pembelian hampir sama dengan pencatatan penjualan kredit/pembelian kredit. Hanya saja pada kolom Ship (untuk penjualan) dan kolom Bill (untuk pembelian) diberi tanda min (-) didepan jumlah barangnya. Setelah semua data terisi klik Ok. Lalu klik Register pada pilihan icon yang ada dibawah. Lalu akan muncul kotak dialog Purchases Register, (untuk penjualan) atau kotak dialog Sales Register (untuk penjualan), pilih pilihan Returns&Debits. Kemudian klik Apply to Purchase/Apply to Sale. Jangan lupa untuk mengisikan tanggal transaksinya. Klik OK.. 9.. Menyelesaikan Transaksi pada Jurnal Penyesuaian a. Mencatat Jurnal Penyesuaian : 1) ACCOUNTS – RECORD JOURNAL ENTRY. 2) Isi tanggal transaksinya – Isi MEMO – Isi akun debit dan kreditnya 3) RECORD. b. Penyesuaian untuk Rekonsiliasi : 1) BANKING – RECONCILE ACCOUNT. 2) Isi ACCOUNT dengan Cash In Bank – Isi tanggal pada BANK STATEMENT DATE. 3) Pada NEW STATEMENT BALANCE isilah dengan jumlah angka yang tercatat pada CALCULATE STATEMENT BALANCE sehingga OUT OF BALANCE bernilai 0. 4) Klik icon BANK ENTRY 5) Isi amount pada SERVICE CHARGE – Isi tanggal transaksinya. 6) Isi EXPENSE ACCOUNT dengan akun Bank Service Charge – Isi amount pada INTEREST EARNED – Isi ID – Isi tanggal transaksinya.. 33. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

7) Isi INCOME ACCOUNT dengan Interest Income – RECORD. 8) Klik icon sehingga setiap baris akan automatis ditandai – Klik RECONCILE – Klik CANCEL. 10. Menampilkan dan Mencetak Laporan Keuangan a. Menampilkan dan mencetak Neraca : 1) REPORT – ACCOUNTS. 2) Pada BALANCE SHEET pilih STANDARD BALANCE SHEET. 3) DISPLAY – PRINT – Pilih PRINTER – Tentukan banyaknya rangkap. 4) Klik OK b. Menampilkan dan mencetak Laporan Laba Rugi : 1) REPORT – ACCOUNTS – PROFIT & LOSS (ACCRUAL). 2) DISPLAY – PRINT – Pilih PRINTER – Tentukan banyaknya rangkap. 3) Klik OK. c. Menampilkan dan mencetak Laporan Arus Kas : 1) REPORT – BANKING – STATEMENT OF CASH FLOW. 2) DISPLAY – PRINT – Pilih PRINTER – Tentukan banyaknya rangkap. 3) Klik OK.. Penyusunan Laporan Keuangan.

1.5 Menyusun Laporan Keuangan Perusahaan Jasa Tujuan : 1. Membuka Data Perusahaan Baru 2. Membuat Account 3. Melakukan Transaksi Jurnal Umum 4. Menganalisis Laba Rugi dan Neraca Contoh Kasus : Diasumsikan anda sudah membuka usaha Percetakan di Jl. Raya Rancaekek No. 9 Bandung Telp. 7782211 yang kemudian diberi nama NAMA ANDA PRINT. Transaksi yang terjadi selama Bulan Mei 2016 sebagai berikut :  3 Mei 2016 Tuan Nama Anda menyetorkan modal awalnya sebesar Rp. 100.000.000,-.  4 Mei 2016 Membayar sewa ruangan/tempat untuk satu tahun terhitung Mei 2016 s/d April 2017 sebesar Rp. 3.600.000, 5 Mei 2016 Memberli Mesin Printer Rolland dari PT. KAMISUKA secara kredit seharga Rp. 160.000.000,- dengan uang muka sebesar Rp. 60.000.000, 6 Mei 2016 Dibeli dengan tunai peralatan kantor termasuk satu set komputer seharga Rp. 8.000.000,-, dan perlengkapan kantor sebesar Rp. 200.000, 10 Mei 2016 Menerima order pencetakan sepanduk dari PT. Telkom Kacatel Rancaekek sebanyak 1000 unit dengan waktu 10 hari senilai Rp. 30.000.000,-. Untuk order tersebut Perusahaan Anda menerima uang muka pembayaran (DP) sebesar Rp. 10.000.000,-. Sisanya akan dilunasi pada 1 Juni 2016.  11 Mei 2016 Belanja bahan baku percetakan ke TOKO ANEKA, beralamat di Jl. Gudang Selatan No. 2 Bandung telp. 7832121, seharga Rp. 12.000.000,- Pembayaran dilakukan secara cash. 35. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

. 20 Mei 2016. . 25 Mei 2016. . 26 Mei 2016. . 30 Mei 2016. Dibayar Rekening Listrik sebesar Rp. 800.000,- dan Rekening Telepon sebesar Rp.200.000,Diterima order pembuatan baligho sebanyak 200 unit dari PT. GARUDA senilai Rp. 6.000.000,-, telah disepakati order tsb. harus selesai tanggal 1 Juni 2015. Untuk order tersebut diterima uang muka sebesar Rp. 2.000.000,-. Sisanya akan dilunasi pada tanggal 1 Juni 2016. Pembelian bahan baku ke TOKO ANEKA senilai Rp. 2.500.000,- dengan tenggang waktu pembayaran sampai dengan tanggal 2 Juni 2016. Membayar Gaji Pegawai sebesar Rp. 1.400.000,Tuan Nama Anda mengambil uang dari perusahaan untuk kepentingann pribadi sebesar Rp. 2.000.000,-. Jurnal Penyesuaian, di catat pada sheet jurnal penyesuian per tanggal 31 Mei 2016. Peserdiaan bahan baku per 31 Mei 2016 sebesar Rp. 1.500.000,Perlengkapan yang tersisa sebesar Rp. 50.000,-, Biaya sewa ruangan untuk bulan Mei 2016 senilai Rp. 300.000,(3.600.000,- / 12 bln). Biaya penyusutan Mesin Print Rolland Rp. 1.350.000,Biaya Penyusutan Peralatan Rp. 150.000,Diketahui Nomor Perkiraan sbb : 1-1100 Kas 1-2000 Piutang Usaha 1-3000 Persediaan Bahan Baku 1-4000 Sewa dibayar di muka 1-5000 Perlengkapan 1-6000 Mesin Print Rolland 1-6100 Akum. Peny. Mesin 1-7000 Peralatan 1-7100 Akum. Peny. Peralatan 2-1000 Utang Usaha 3-1000 Modal, Nama Anda 3-2000 Prive, Nama Anda 4-1100 Pendapatan Percetakan. Penyusunan Laporan Keuangan.

6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800. Gaji Karyawan Rekening Telepon Rekening Listrik Biaya Bahan Baku Biaya sewa Biaya Perlengkapan Biaya Peny. Mesin Biaya Peny. Peralatan. Diminta : 1. 2.. Laporan Neraca Lajur Laporan Laba / Rugi. 37. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

1.6 Menyusun Laporan Keuangan Perusahaan Dagang Tujuan : 1. Membuka Data Perusahaan Baru 2. Membuat Account 3. Membuat Card File Supplier, Customer dan Employe 4. Membuat Inventory 5. Melakukan Transaksi Jurnal Umum, Puchases, Sales, Pay Bill dan Receive Payments 6. Menganalisis Laba Rugi dan Neraca Contoh Kasus : Tuan DODI membuka usaha jual beli komponen dan service komputer di Jl. Raya Rancaekek No. 9 Bandung Telp. 7782211 yang kemudian diberi nama FAMILY COMPUTER. Transaksi yang terjadi selama Bulan Maret 2017 sebagai berikut :  3 Maret 2017 Tuan DODI menyetorkan modal awalnya sebesar Rp. 20.000.000,-.  4 Maret 2017 Membayar sewa ruangan/tempat untuk satu tahun terhitung Maret 2017 s/d Feb 2018 sebesar Rp. 3.600.000, 5 Maret 2017 Membeli peralatan kantor seharga Rp. 1.500.000,Membeli perlengkapan kantor sebesar Rp. 50.000, 7 Maret 2017 Belanja barang dagangan ke TOKO DUTA, beralamat di Jl. Gudang Selatan No. 2 Bandung telp. 7832121, dengan rincian sbb.: - 3 Box CD R 700 MB KAP 100 @ Rp. 150.000,- 2 Box CD RW 700 MB KAP 100 @ Rp. 200.000,- 5 Pak kertas Photo Glossy A4 @ Rp. 50.000,- 5 unit KeyBoard Standard @ Rp. 40.000,- 5 unit Mouse Genius @ Rp. 20.000,- 2 unit Stabilizer @ Rp. 60.000,Pembayaran dilakukan secara cash.  8 Maret 2017 Membeli peralatan komputer kepada TOKO TULUS ELECT. Beralat di Jl. Kerta Asih No. 44 Bandung, sbb : - 2 unit Mainboard dan Processor @ Rp. 900.000,-. Penyusunan Laporan Keuangan.

 11 Maret 2017  15 Maret 2017  20 Maret 2017  24 Maret 2017.  25 Maret 2017  26 Maret 2017. - 2 unit Monitor 15 “ @Rp. 650.000,- 2 unit HDD 80 GB @ Rp. 350.000,- 2 unit VGA Card 64 MB @Rp. 75.000,- 4 unit DDR 512 MB @ Rp. 125.000,- 2 unit Cahing Super @ Rp. 150.000,- 2 unit DVD RW @ Rp. 350.000,Uang Muka pembayaran sebesar Rp. 2.000.000,-, dan sisanya akan dibayar pada tanggal 11 Maret 2017. Melunasi pembayaran transaksi pada tanggal 8 Maret 2017 pada TOKO TULUS ELECT. Diterima Jasa service dari LPK Pelita sebesar Rp. 300.000,Dibayar Rekening Listrik sebesar Rp. 80.000,- dan Rekening Telepon sebesar Rp.70.000,Diterima Jasa Service dari Tuan Susilo sebesar Rp. 200.000 Dan Penjualan SparePart sebagai berikut : - 1 unit Mainboard dan Processor @ Rp. 1.500.000,- 1 unit DVD RW @ Rp. 450.000,Membayar Gaji Pegawai sebesar Rp. 400.000,Diterima Jasa Service dari Tuan Burhan sebesar Rp. 150.000 Dan Plenjualan SparePart sebagai berikut : - 1 unit Monitor 15 “ @Rp. 850.000,- 3 Pak kertas Photo Glossy A4 @ Rp. 75.000,-. Diketahui Nomor Perkiraan sbb : 1-0000 1-1100 1-2000 1-4000 1-5000 1-6000 1-7000 2-0000 2-2000 3-0000. 39. AKTIVA Kas Piutang Dagang Persediaan Barang Sewa dibayar dimuka Peralatan Perlengkapam UTANG Utang Dagang MODAL. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

3-1000 4-0000 4-1100 4-1200 5-0000 5-1000 6-0000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500. Modal Tuan Dodi PENDAPATAN Penjualan Barang Jasa Service HP PENJUALAN HP Penjualan Barang BIAYA Pembelian Barang Gaji Karyawan Rekening Telepon Rekening Listrik Biaya Sewa. Diminta : 1. 2. 3.. Laporan Jurnal Laporan Neraca Laporann R/L. Penyusunan Laporan Keuangan.

II. Penyusunan Laporan Keuangan dengan Microsoft Excel 2.1 Membuat Account, Jurnal Umum dan Buku Besar Materi : 1. Membuat Sheet Perkiraan 2. Membuat Sheet Jurnal 3. Membuat Sheet Buku Besar 2.1.1. Membuat Sheet Perkiraan. Formula : 41. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

Nomor Perkiraan Cell E5 =IF(A5="";"";A5) 2.1.2. Membuat Sheet Jurnal. Formula : Nama Perusahaan =Perk!A1 Periode =IF(Perk!A3="";"";UPPER("PERIODE : "&TEXT(Perk!A3;"DD MMMM YYY")&" - "&TEXT(A56;"dd mmmm yyy"))) Komentar =IF(F25=I25;"PENCATATAN TRANSAKSI DITERIMA";"SALDO TIDAK IMBANG, SILAKAN CEK LAGI") NoPer =IF(E6="";"";VLOOKUP(E6;Perkiraan;4;FALSE)) Jumlah Kredit =IF(F6="";"";F6). Penyusunan Laporan Keuangan.

2.1.3. Membuat Sheet Buku Besar. Formula : Nomor Perkiraan =Perk!$A5 Nama Perkiraan =VLOOKUP(C1;Perk;2;FALSE) Pemindah Bukuan (Debit) =Perk!$C5 Pemindah Bukuan (Kredit) =Perk!$D5 Tanggal Transaksi =IF(Jurnal!A6="";"";Jurnal!A6) Catatan =IF(Jurnal!C6="";"";Jurnal!C6) Debit =IF(Jurnal!$D6=BKBSR!C$1;IF(Jurnal!$F6>0; Jurnal!$F6;0);0) Kredit =IF(Jurnal!$G6=BKBSR!C$1;IF(Jurnal!$I6>0;Jurnal!$I6; 0);0) Total =SUM(C4:C23) Saldo Perkiraan =IF(OR(LEFT(C1;1)="1";LEFT(C1;1)="6");C24-D24;D24C24). 43. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

2.2 Membuat Neraca Lajur Materi : Membuat Sheet Neraca Lajur Sheet Neraca Lajur. Formula : Nama Perusahaan Nomor Perkiraan Nama Rekening Neraca Saldo (Debit) Neraca Saldo (Kredit). Penyesuaian (Debit). =Perk!A1 =IF(Perk!A5="";"";Perk!A5) =IF(A6="";"";VLOOKUP(A6;Perk;2;FALSE)) =IF(OR(LEFT($A6;1)="1";LEFT($A6;1)="6"); HLOOKUP($A6; BKBSR;25;FALSE);0) =IF(OR(LEFT($A6;1)="2";LEFT($A6;1)="3"; LEFT($A6;1)="4"); HLOOKUP($A6;BKBSR;25; FALSE);0) =IF(OR(LEFT($A6;1)="1";LEFT($A6;1)="6"); HLOOKUP($A6; BBPEN;25;FALSE);0). Penyusunan Laporan Keuangan.

Penyesuaian (Kredit). =IF(OR(LEFT($A6;1)="2";LEFT($A6;1)="3"; LEFT($A6;1)="4"); HLOOKUP($A6;BBPEN;25; FALSE);0) NS. Set. Disesuaikan (Debit) =IF(AND(C6>0;E6>0);C6+E6;C6-F6) NS. Set. Disesuaikan (Kredit) =IF(AND(D6>0;F6>0);D6+F6;D6-E6) Laba – Rugi (Debit) =IF(LEFT(A6;1)="6";G6-H6;0) Laba – Rugi (Kredit) =IF(LEFT(A6;1)="4";H6-G6;0) Neraca (Debit) =IF(LEFT(A6;1)="1";G6-H6;0) Neraca (Kredit) =IF(OR(LEFT(A6;1)="2";LEFT(A6;1)="3");H6-G6;0) NS. Set. Disesuaikan (Debit) Baris Penyesuaian : =IF(AND(C23>0;E23>0);C23+E23;IF(AND(C23>0;E2 3<=0);C23-F23;E23)) NS. Set. Disesuaikan (Kredit) Baris Penyesuaian : =IF(AND(D23>0;F23>0);D23+F23;IF(AND(D23>0;F2 3<=0);D23-E23;F23)) Total Awal =SUM(C6:C21) Laba – Rugi (Label) =IF(I30>0;"LABA";"RUGI") Total Laba/Rugi (Debit) R/L =IF(I29>J29;0;J29-I29) Total Laba/Rugi (Kredit) R/L =IF(J29>I29;0;I29-J29) Total Laba/Rugi (Debit) Neraca=IF(K29>L29;0;L29-K29) Total Laba/Rugi (Kredit) Neraca=IF(L29>K29;0;K29-L29) Total Akhir =SUM(I29:I30). 45. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

2.3 Membuat Laporan Materi : 1. Membuat Sheet Rugi / Laba 2. Membuat Sheet Perubahan Moda 3. Membuat Sheet Neraca. 2.3.1 Membuat Sheet Laba / Rugi. Formula : Nama Perusahaan. =Perk!A1. Penyusunan Laporan Keuangan.

Nomor Perkiraan Jumlah Penghasilan. =IF(E7="";"";VLOOKUP(E7;Perkiraan;4;FALSE)) =IF(E7=";"";IF(LEFT(D7;1)="4";VLOOKUP(E7; NeracaLajur;9; FALSE)-VLOOKUP(E7; NeracaLajur;8;FALSE);"")) Jumlah Biaya =IF(E10="";"";IF(LEFT(D10;1)="6";VLOOKUP(E10; NeracaLajur; 8;FALSE)-VLOOKUP(E10;NeracaLajur; 9;FALSE);"")) Total Biaya =SUM(F10:F17) Laba Bersih Operasi =G7-G18 Jumlah Penghasilan Lain2=IF($E22="";"";IF(LEFT($D22;1)="4";VLOOKUP($E22; NeracaLajur;9;FALSE)-VLOOKUP($E22;NeracaLajur; 8;FALSE);"")) Laba Bersih Sebelum Pajak =IF(G22="";G19;G19+G22). 2.3.2 Membuat Sheet Perubahan Modal. Formula : Nomor Perk Modal Awal Jumlah Modal Awal. =IF(D4="";"";VLOOKUP(D4;Perkiraan;4;FALSE)) =IF(D4="";"";IF(LEFT(C4;1)="3";VLOOKUP(D4; NeracaLajur;3; FALSE);"")) Laba Bersih Tahun Berjalan =RL!G23 Prive =VLOOKUP(B6;NeracaLajur;3;FALSE) Laba Operasi – Prive =IF(D6>0;D5-D6;D5+D6) Modal Akhir =E4+E7 47. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

2.3.3 Membuat Sheet Neraca. Formula : Nama Perusahaan Periode Nomor Perkiraan AKTIVA Jumlah Perkiraan AKTIVA. =RL!B1 =RL!B3 =IF(D7="";"";VLOOKUP(D7;Perkiraan;4;FALSE)) =IF(D7="";"";IF(LEFT(C7;1)="1";VLOOKUP(D7; NeracaLajur;10; FALSE)VLOOKUP(D7;NeracaLajur;11;FALSE);"")) Jumlah AKTIVA =SUM(E7:E16) Nomor Perkiraan PASIVA =IF(I7="";"";VLOOKUP(I7;Perkiraan;4;FALSE)) Jumlah Perkiraan PASIVA =IF(I7="";"";IF(LEFT(H7;1)="2";VLOOKUP(I7; NeracaLajur; 11; FALSE)-VLOOKUP(I7;NeracaLajur; 10;FALSE);"")) Jumlah Modal =Modal!E8 Jumlah PASIVA =SUM(J7:J16). Penyusunan Laporan Keuangan.

III. Latihan Menyusun Laporan Keuangan dengan MS Excel Materi : 1. Jurnal Transaksi 2. Cetak Rugi - Laba 3. Cetak Neraca Menjurnal Transaksi Diasumsikan anda membuka usaha Percetakan di Jl. Raya Rancaekek No. 9 Bandung Telp. 7782211 yang kemudian diberi nama MAHIRA PRINT. Transaksi yang terjadi selama Bulan Mei 2017 sebagai berikut : 3 Mei 2017 Tuan Nama Anda menyetorkan modal awalnya sebesar Rp. 100.000.000,-. 4 Mei 2017 Membayar sewa ruangan/tempat untuk satu tahun terhitung Mei 2017 s/d April 2018 sebesar Rp. 3.600.000,5 Mei 2017 Memberli Mesin Printer Rolland dari PT. KAMISUKA secara kredit seharga Rp. 160.000.000,- dengan uang muka sebesar Rp. 60.000.000,6 Mei 2017 Dibeli dengan tunai peralatan kantor termasuk satu set komputer seharga Rp. 8.000.000,-, dan perlengkapan kantor sebesar Rp. 200.000,10 Mei 2017 Menerima order pencetakan sepanduk dari PT. Telkom Kacatel Rancaekek sebanyak 1000 unit dengan waktu 10 hari senilai Rp. 30.000.000,-. Untuk order tersebut Perusahaan Anda menerima uang muka pembayaran (DP) sebesar Rp. 10.000.000,-. Sisanya akan dilunasi pada 1 Juni 2017. 11 Mei 2017 49. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

Belanja bahan baku percetakan ke TOKO ANEKA, beralamat di Jl. Gudang Selatan No. 2 Bandung telp. 7832121, seharga Rp. 12.000.000,- Pembayaran dilakukan secara cash. 20 Mei 2017 Dibayar Rekening Listrik sebesar Rp. 800.000,- dan Rekening Telepon sebesar Rp.200.000,25 Mei 2017 Diterima order pembuatan baligho sebanyak 200 unit dari PT. GARUDA senilai Rp. 6.000.000,-, telah disepakati order tsb. harus selesai tanggal 1 Juni 2017. Untuk order tersebut diterima uang muka sebesar Rp. 2.000.000,-. Sisanya akan dilunasi pada tanggal 1 Juni 2017. 26 Mei 2017 Pembelian bahan baku ke TOKO ANEKA senilai Rp. 2.500.000,- dengan tenggang waktu pembayaran sampai dengan tanggal 2 Juni 2017. 30 Mei 2017 Membayar Gaji Pegawai sebesar Rp. 1.400.000,Tuan Nama Anda mengambil uang dari perusahaan untuk kepentingann pribadi sebesar Rp. 2.000.000,-. Penyusunan Laporan Keuangan.

IV. Jurnal Penyesuaian Materi : 1. Membuat Sheet Jurnal Penyesuaian 2. Membuat Sheet Buku Besar Penyesuaian 4.1. Membuat Sheet Jurnal Penyesuaian. Formula : Nama Perusahaan Periode. Komentar. Nomor Perkiraan Jumlah Kredit. 51. =Perk!$A5 =IF(Perk!A3="";"";UPPER("PERIODE : "&TEXT(Perk!A3;"DD MMMM YYY")&" "&TEXT(A25;"dd mmmm yyy"))) =IF(F25=I25;"PENCATATAN TRANSAKSI DITERIMA";"SALDO TIDAK IMBANG, SILAKAN CEK LAGI") =IF(E6="";"";VLOOKUP(E6;Perkiraan;4;FALSE)) =IF(F6="";"";F6). By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

4.2. Membuat Sheet Buku Besar Penyesuaian. Formula : Nomor Perkiraan Nama Perkiraan Tanggal Transaksi Catatan Debit Kredit Total Saldo Perkiraan. =Perk!$A5 =VLOOKUP(C1;Perk;2;FALSE) =IF(JurPen!A6="";"";JurPen!A6) =IF(JurPen!C6="";"";JurPen!C6) =IF(JurPen!$D6=BBPen!C$1;IF(JurPen!$F6>0; JurPen!$F6;0);0) =IF(JurPen!$G6=BKBSR!C$1;IF(JurPen!$I6>0; JurPen!$I6;0);0) =SUM(C4:C23) =IF(OR(LEFT(C1;1)="1";LEFT(C1;1)="6");C24D24;D24-C24). Penyusunan Laporan Keuangan.

4.3. Memperbaiki Sheet Neraca Lajur Penyesuaian. Formula : Penyesuaian Debet Penyesuaian Kredit. 53. =IF(OR(LEFT($A6;1)="1";LEFT($A6;1)="6"); HLOOKUP($A6; BBPEN;25;FALSE);0) =IF(OR(LEFT($A6;1)="2";LEFT($A6;1)="3"; LEFT($A6;1)="4"); HLOOKUP($A6;BBPEN;25;FALSE);0). By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

4.4. Memperbaiki Sheet Laba Rugi. 4.5. Memperbaiki Sheet Perubahan Modal. Penyusunan Laporan Keuangan.

4.6. Memperbaiki Sheet Neraca. 4.7. Menjurnal Transaksi Penyesuaian. Jurnal Penyesuaian, di catat pada sheet jurnal penyesuian per tanggal 31 Mei 2017. Peserdiaan bahan baku per 31 Mei 2017 sebesar Rp. 1.500.000,Perlengkapan yang tersisa sebesar Rp. 50.000,-, Biaya sewa ruangan untuk bulan Mei 2017 senilai Rp. 300.000,(3.600.000,- / 12 bln). Biaya penyusutan Mesin Print Rolland Rp. 1.350.000,Biaya Penyusutan Peralatan Rp. 150.000,-. 55. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.

DAFTAR PUSTAKA. Ali Imron. (2009). “17 Jurus Mempelajari MYOB Accounting 17”. Andi. Yogyakarta. Asroel Kamal. (2009). “Panduan Laporan Keuangan dengan MYOB”. Media Kita. Johar Arifin. (2011). “Mengungkap Kedahsyatan Excel dan MYOB untuk Wirausaha”. Elex Media Komputindo. Jakarta. Sugiri – Eni Munarsih. (2008). “Akuntansi & Aplikasinya pada MYOB Accounting”. Graha Ilmu. Wahana Komputer. (2007). “Pengembangan Sistem Akuntansi bagi Usaha Perdagangan Ritel dengan MYOB” Salemba Empat. Wahana Komputer. (2011). “Shortcourse Series - Solusi Lengkap Manajemen Bisnis Dengan Myob Accounting V18”. Andi. Yogyakarta.. Penyusunan Laporan Keuangan.

Encep Supriatna Lahir di Sukabumi 16 Juli 1966. Setelah lulus SD Negeri Babakan Sukamanah tahun 1981, kemudian melanjutkan ke SMP Negeri Jampang Tengah dan lulus tahun 1984, kemudian melanjutkan lagi ke SMA Negeri 1 Sukabumi dan lulus tahun 1987. Selajutnya melajutkan lagi ke jenjang strata 1 (S1) di Institut Koperasi Indonesia (IKOPIN) Jatinangor dan lulus tahun 1992. Pada tahun 2008 melanjutkan lagi ke jenjang strata 2 (S2) di Program Pasca Sarjana Magister Manajemen IKOPIN Jatinangor dan lulus pada bulan Februari 2010. Untuk memperdalam pengetahuan di bidang informatika penulis menempuh pendidikan strata 1 bidang Sistem Informasi di STMIK “AMIKBANDUNG” dan lulus pada bulan Februari 2011. Penulis bekerja sebagai dosen di Akademi Manajemen Informatika dan Komputer (AMIK) Al Ma’soem sejak Tahun 1992 sampai dengan sekarang yang sudah berubah bentuk menjadi Universitas Ma’soem.. 41. By : Encep Supriatna, S.E, S.Kom, M.M.