S K R I P S I
K I S N A N D A R
P E N G G U N A A N C E K U N T U K P E R H I TU N G A N
DALAM PRAKTEK
r UP DS T AKAAX ■ I I I I" VWBE S XT AI AI ELAN
S U R A I A V
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P E NGGUNAAN CE K UNT UK P E RHI T UNGAN DAL AM P RAKT E K
S KRI P S I
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K I S N A N D A R
P AKUL T AS HUKUM UNI VERS I TAS AI RL AKGGA S URABAYA
P ENGGUNAAN CE K UNT UK P E RHI T UNGAN DALAM P RAKT E K
S KRI P S I
DI AJ UKAN UNTUK ME L E NGKAP I TUGAS DAN UNT UK ME ME NUHI S YARAT - S YARAT
MENCAP AI GE LAR S ARJ ANA HUKUK
OI i EH
K I S N A N D A R
0 3 8 3 1 1 8 2 6
NG DAN P ENGUJ I
0
>r o, S*H.
EAKULTAS HUKUM UNI VE RS I T AS AI RL ANGGA S URABAYA
KATA P E NGANTAR
De n g a n r a k h ma t Al l a h y a n g Ma h a P e n g a s i h d a n P e n y a -
ya f l g* y a n g t e l a h me l i mp a h k a n s e g a l a k a r u n i a - n y a k e p a d a s a y a
s e h i n g g a t e r s u s u n n y a s k r i p s i i n i . S e t e l a h t e r s u s u n n y a s k r i p -
s i s a y a y a n g b e r j u d u l : " P e n g g u n a a n Ce k Un t u k P e r h i t u n g a n Da l a r a P r a k t e k " , ma k a t e r p e n u h i l a h s u d a h s a l a h s a t u s y a r a t y a n g d i p e r l u k a n u n t u k me n y a n d a n g g e l a r S a r j a n a Hu k u i n d a r i F a k u l t a s Hu k u m Un i v e r s i t a s Ai r l a n g g a .
S a y a me n y a d a r i s uda f c b a r a n g t e n t u d a l a m s k r i p s i i n i t i d a k l e p a s d a r i k e k u r a n g a n - k e k u r a n g a n , k a r e n a i n i l a h u s a h a y a n g b a r u d a p a t d i c a p a i , s e l a i n i t u k a r e n a s i f a t ma n u s i a t i d a k l e p a s d a r i k e k u r a n g a n d a n k e k i l a f a n . S e p e r t i k a t a p e r i - b a h a s a " Ta k a d a g a d i n g y a n g r e t a k " . Ol e h k a r e n a i t u s a y a
me n g h a r a p k a n k e p a d a p a r a p e mb a c a , k h u s u s n y a k a l a n g a n ma h a s i s - Wa d a n p a r a d o s e n Un i v e r s i t a s Ai r l a n g g a F a k u l t a s Hu k u m k i r a - n y a d a p a t me mb e r i k a n s a r a n - s a r a n d a n k r i t i k y a n g me r o b a n g u n , d e mi p e r b a i k a n s a n g a t s a y a t e r i ma d e n g a n s e n a n g h a t i .
Me l a l u i k e s e mp a t a n i n i , s a y a s a mp a i k a n r a s a t e r i ma k a s i h y a n g s e t i n g g i - t i n g g i n y a k e p a d a Ba p a k A. Oe r a a r Wo n g s o - d i wi r j o , S . H. s e l a k u d o s e n p e mb i mb i n g y a n g t e l a h b e r s e d i a me l u a n g l c a n wa k t u n y a u n t u k me mb e r i k a n b i mb i n g a n s e r t a b a n t u a n h i n g g a s e l e s a i n y a s k r i p s i i n i .
Ba n k Ne g a r a I n d o n e s i a 194- 6 Ca b a n g Ut a ma Pe r a u da S u r a b a y a , E a p a k P i mp i n a n s e b u a h b a n k s wa s t a d i S u r a b a y a ( n a ma b a n k k e b e r a t a n j i k a d i s e b u t k a n d a l a m s k r i p s i i n i ) , y a n g t e l a h me mb e r i k a n d a t a - d a t a d a n me n g i j i n k a n s a y a u n t u k me l a k u k a n wa wa n c a r a d e n g a n k a r y a wa n b a n k y a n g d i p i mp i n n y a k h u s u s n y a p a r a k a r y a wa n p a d a b a g i a n Umu m, Kl i r i n g d a n P e l a y a n a n Na - s a b a h .
Di s a mp i n g i t u s a y a u c a p k a n t e r i ma k a s i h k e p a d a s e - mu a Ba p a k d a n I b u d o s e n Un i v e r s i t a s Ai r l a n g g a F a k u l t a s Hu - k u m y a n g t e l a h me mb e r i b e k a l s e r t a me n a n a mk a n i l mu p e n g e - t a h u a n k e p a d a s a y a s e l a ma me n e mp u h k u l i a h d i Un i v e r s i t a s Ai r l a n g g a F a k u l t a s Hu k u m.
S e b a g a i p e n u t u p k a t a p e n g a n t a r i n i , t i d a k . l u p a p u l a s a y a u c a p k a n r a s a t e r i ma k a s i h y a n g s e b e s a r - b e s a r n y a k e p a d a i b u n d a t e r c i n t a , J o h a n a Mo e l j o n o , J o h a n e s Mo e l j o n o s e r t a s e l u r u h k e l u a r g a y a n g p e n u h p e r h a t i a n me mb e r i k a n d o r o n g -
a n d a n d o a k e p a d a s a y a .
S u r a b a y a , J u n i 1 9 8 8
DAE' TAR IS I
Ha l a ma n KAT A P E NGANT AR . . . i v DAF TAE I S I . . . v i BAB I . EENDAHULUAH . . . "1
1 . P e r ma s a l a h a n : L a t a r Be l a k a n g d a n
Ru mu s a n n y a . . . 1
2 . P e n j e l a s a n J u d u l . . . - . . . 8
3 . Al a s a n P e mi l i h a n J u d u l . . . 8
4 * T u j u a n P e n u l i s a n . . . 9
5. Me t o d o l o g i . . . 9
6*
P e r t a n g g u n g j a wa b a n S i s t e ma t i k a . . . 1 1BAB I I . TI NJ AUAN U MU M. . . . 1 . Be n t u k d a n S y a r a t F o r ma l Ce k Un t u k
P e r h i t u n g a n . . . 1 3 2 . Ke wa j i b a n P e n a r i k d a n Te r t a r i k p a d a Ce k
Un t u k P e r h i t u n g a n . . .
3* Ak i b a t Hu k u m . . . 2 1
BAB I I I . P E MI NDAHBUKUAN D A N A . . . 2 3 1. P e mi l i k a n Re k e n i n g Gi r o p a d a B a n k . . . 2 3
1 . 1 . P e mb a y a r a n Me l a l u i P e mi n d a h b u k u a n Da n a
d a n Kl i r i n g . . . 2 3 2 . P e r b a n d i n g a n a n t a r a Ce k Un t u k P e r h i t u n g a n
BAB I V. CEK UNT UK P ERHI TUNGAN YANG KOS ONG ( CEK KOS ONG) . 3 3
1. P e n o l a k a n P e mb a y a r a n . . . 3 3
2 . Ra h a s i a B a n k . . . • • « . « . . . 3 3
3* P e n y a l a h g u n a a n Ke p e r c a y a a n d a n Ku r a n g
Wa s p a d a n y a P e t u g a s Ad mi n i s t ' r a s i Ba n k . . . 3 7 4 . Ca r a Me ngs r t r a s i Ma s a l a h d a n P e n y e l e s a i a n n y a . . 39
BAB V. P E N U T U P . . . 4- 4 1 . Ke s i mp u l a n . . . . 4 4
2 . S a r a n . . . 4.6
BAB I
P ENDAHULUAN
1♦ P e r ma s a l a h a n : La t a r Be l a k a n g d a n Ru mu s a n n . y a
P a d a Ma s y a r a k a t k u n o y a n g ma s i h p r i mi t i f d a h u l u ,
me r e k a b e l u m me n g e n a l s e s u a t u y a n g d i n a ma k a n d e n g a n u a n g .
Da l a m me me n u h i k e b u t u h a n n y a , me r e k a c u k u p d e n g a n me n u k a r -
k a n s e s u a t u b a r a n g y a n g d i mi l i k i n y a d e n g a n b a r a n g y a n g
d i mi l i k i o r a n g l a i n , mi s a l n y a : s i A me mp u n y a i k u l i t b i -
n a t a n g h a s i l b e r b u r u d i h u t a n , k e mu d i a n i a me mb u t u h k a n
b u a h - b u a h a n y a n g d i mi l i k i o l e h s i B y a n g k e b e t u l a n j u g a
me mb u t u h k a n k u l i t b i n a t a n g . Un t u k me me n u h i k e b u t u h a n n y a
me r e k a me l a k u k a n t u k a r me n u k a r b a r a n g y a n g d i mi l i k i n y a
ma s i n g - ma s i n g . Tu k a r me n u k a r s e ma c a m i n i y a n g d i k e n a l d e
n g a n i s t i l a h b a r t e r .
P a d a p e r k e mb a n g a n s e l a n j u t n y a s u d a h d i k e n a l a l a t
t u k a r y a n g s e d e r h a n a , y a k n i b e r u p a a l a t t u k a r a p a s a j a ,
s a mp a i k e mu d i a n d i b u a t n y a a l a t t u k a r y a n g b e r u p a l o g a m
mu r n i y a n g t e r b u a t d a r i l o g a m e ma s a t a u p e r a k . Da l a m p e r -
k e mb a n g a n n y a , p a d a ma s y a r a k a t y a n g l e b i h mo d e r n s u d a h d i
k e n a l a l a t t u k a r y a n g b e r u p a u a n g l o g a m c e t a k a n d a n u a n g
y a n g t e r b u a t d a r i k e r t a s *
Na mu n d e mi k i a n , ma s i h d i a l a mi k e s u k a r a n d a l a m me -
n y i mp a n * J i k a s e d a n g b e p e r g i a n j a u h d a n b u t u h me mb a wa
-2
n y a s e r t a b a g a i ma n a j i k a t e r c e c e r a t a u d i t e n g a h p e r ^ a -
l a n a n d i r a mp o k . Ke a d a a n s e ma c a m i n i y a n g me n d o r o n g a g a r
ma n u s i a u n t u k b e r f i k i r d a n b e r u s a h a me n c i p t a k a n a l a t t u -
k a r l a i n y a n g l e b i h p r a k t i s s e b a g a i p e n g g a n t i ma t a u a n g .
P a d a j a ma n s e k a r a n g i n i d i d a l a m p e r k e mb a n g a n l a -
l u l i n t a s p e r d a g a n g a n t e r d a p a t s u a t u k e ma j u a n d a l a m t a t a
c a r a p e mb a y a r a n d e n g a n me n g g u n a k a n a l a t - a l a t p e mb a y a r a n
k o n t a n d a n a l a t p e mb a y a r a n k r e d i t s e l a i n d e n g a n ma t a
u a n g * S e ma k i n l a ma d i d a l a m ma s y a r a k a t s e ma k i n b a n y a k
o r a n g me n g e n a l d a n me n g e r t i g u n a n y a a l a t - a l a t b a y a r s e ma c a m i t u . Me r e k a me n g g u n a k a n b a i k u n t u k k e p e r l u a n d i d a l a m n e g e r i ma u p u n l u a r n e g e r i .
Da l a m l a l u l i n t a s p e r d a g a n g a n , p i h a k - p i h a k d a p a t me l a k u k a n b e r ma c a m- ma c a m t r a n s a k s i d a g a n g . Da l a m t r a n s a k - s i i n i l a l u t i mb u l h a k d a n k e wa j i b a n p a r a p i h a k t e r s e b u t t e r h a d a p s a t u s a ma l a i n . P i h a k y a n g s a t u b e r h a k a t a s p e - n y e r a h a n b a r a n g d a n p i h a k y a n g l a i n b e r h a k a t a s p e mb a y a r a n .
-n y e r a h k a -n s e j u ml a h u a -n g k e p a d a p e -n e r i ma a ma -n a t .
Da l a m s u a t u t r a n s a k s i b i a s a n y a a d a p i h a k y a n g b e r -
p o s i s i s e b a g a i d e b i t u r d a n p i h a k y a n g l a i n b e r p o s i s i s e
b a g a i k r e d i t u r . Tr a n s a k s i y a n g t e r j a d i a n t a r a d e b i t u r d a n
k r e d i t u r i t u l a z i m d i s e b u t p e r j a n j i a n .
P e r ^ a n j i a n i t u b e r ma c a m- ma c a m wu j u d n y a , mi s a l n y a
p e r j a n j i a n j u a l b e l i , p i n j a m me mi n j a m u a n g , p e n y i mp a n a n
u a n g d i b a n k d a n l a i n - l a i n . Da l a m p e r j a n j i a n i t u d i s e p a -
k a t i p u l a b a h wa b a g i y a n g b e r k e wa j i b a n me l a k u k a n p e mb a y a r -
a n , d a p a t me mb a y a r d e n g a n c a r a l a i n t i d a k b e r u p a u a n g , me -
l a i n k a n d e n g a n b e n t u k l a i n s e b a g a i p e n g g a h t i n y a y a n g d i s e
b u t d e n g a n i s t i l a h s u r a t b e r h a r g a . S u r a t b e r h a r g a i t u o l e h
p e me g a n g n y a d i b a wa d a n d i t u n j u k k a n k e p a d a p i h a k k e t i g a y a n g n a ma n y a t e r s e b u t d a l a m s u r a t b e r h a r g a i t u g u n a me m- p e r o l e h p e mb a y a r a n s e s u a i d e n g a n i s i p e r j a n j i a n .
Da l a m l a l u l i n t a s p e r d a g a n g a n , d i k e n a l s u a t u b e n t u k s u r a t b e r h a r g a y a n g k h a s y a i t u c e k . Da l a m p a s a l 1 ? 8 KUHD d i a t u r t e n t a n g s y a r a t - s y a r a t f o r mi l s e p u c u k c e k . At a s d a s a r p a s a l i n i , d a p a t d i s i mp u l k a n p e n g e r t i a n a t a u d i f i n i s i s u r a t c e k . S u r a t c e k a d a l a h s u r a t y a n g me mu a t k a t a c e k , y a n g d i t e r b i t k a n p a d a t a n g g a l d a n t e mp a t t e r - t e n t u d e n g a n n a ma p e n e r b i t me me r i n t a h k a n t a n p a s y a r a t k e p a d a b a n k i r u n t u k me mb a y a r s e j u ml a h u a n g t e r t e n t u k e p a d a p e me g a n g a t a u p e mb a wa d i t e mp a t t e r t e n t u .
s a j a t e r j a d i s e s e o r a n g y a n g me mp u n y a i h u b u n g a n r e k e n i n g
k o r a n d e n g a n p i h a k b a n k d a l a m me l a k u k a n p e mb a y a r a n t e r h a -
d a p p i h a k l a i n s e b a g a i p e mi l i k b a r a n g p a d a p e r j a n j i a n j u -
a l b e l i d a n o r a n g y a n g d i s e b u t p e r t a i n a t a d i b e r p o s i s i s e
b a g a i p e mb e l i , ma k a p i h a k p e mb e l i i n i d a p a t me mb a y a r d e
n g a n c a r a me n a r i k s e p u c u k s u r a t c e k . S u a t u mi s a l Al e x
( y a n g me mp u n y a i h u b u n g a n r e k e n i n g k o r a n d e n g a n b a n k ) p a d a k e s e mp a t a n l a i n i a me n g a d a k a n p e r j a n j i a n j u a l b e l i d e n g a n Bo n a r . Da l a m p e r j a n j i a n i n i Al e x b e r p o s i s i s e b a g a i p e mb e l i y a n g b e r k e wa j i b a n me l a k u k a n p e mb a y a r a n , p e mb a y a r a n i t u d i l a k u k a n d e n g a n me n a r i k s e p u c u k s u r a t c e k * Ba g i Bo n a r s e b a g a i p e me g a n g s u r a t c e k , h a n y a d a p a t me n g u a n g k a n s u r a t c e k i t u a p a b i l a i a d a t a n g d a n me n u n j u k k a n s u r a t c e k i t u k e p a d a b a n k t e mp a t Al e x me n y i mp a n u a n g n y a . Da l a m p e r j a n - j i a n i n i . b a n k b e r p o s i s i s e b a g a i p i h a k k e t i g a , y a n g d i s e b u t t e r t a r i k . J a d i , d i s a t u p i h a k Al e x me mp u n y a i p e r j a n j i - a n d e n g a n p i h a k b a n k , d a n d i l a i n p i h a k Al e x me mp u n y a i p e r j a n j i a n d e n g a n Bo n a r . De n g a n k a t a l a i n Al e x a d a l a h k r e d i t u r t e r h a d a p b a n k d a n s e b a g a i d e b i t u r t a r h a d a p Bo n a r
-n y e d i a k a -n b l a -n k o s u r a t c e k y a -n g d i b e r i -n o mo r s e r i d e -n g a -n
b e r t u l i s k a n na r a a b a n k p e n y i mp a n d a n a . S e t i a p a r a n g y a n g
me mp u n y a i h u b u n g a n r e k e n i n g k o r a n ( me mp u n y a i r e k e n i n g g i
r o ) d i b e r i b l a n k o s u r a t c e k o l e h p i h a k b a n k . J i k a i a i n g i n
me n g a mb i l d a n a n y a d i b a n k , i a c u k u p me n a r i k s u r a t c e k y a n g
t e l a h d i s e d i a k a n .
Ka r e n a d a n a y a n g t e r s e d i a p a d a b a n k i t u d a p a t d i a m-
b i l s e wa k t u - wa k t u d i p e r l u k a n , ma k a s u r a t c e k y a n g d i t a r i k
i t u me mp u n y a i f u n g s i s e b a g a i a l a t b a y a r y a n g s a ma d e n g a n
u a n g t u n a i ( c a s h ) . De n g a n d e mi k i a n s e t i a p p e me g a n g a t a u
p e mb a wa s u r a t c e k , s a ma J u g a d e n g a n p e me g a n g a t a u p e mb a wa
u a n g t u n a i . Ar t i n y a j i k a p e me g a n g a t a u p e mb a wa i t u me n g a -
d a k a n t r a n s a k s i J u a l b e l i , i a d a p a t me mb a y a r d e n g a s u r a t
c e k i t u , k e mu d i a n d a p a t d i t u k a r k a n p a d a b a n k p e n y i mp a n
d a n a t . s e t i a p s a a t d i p e r l u k a n .
Di d a l a m ma s y a r a k a t t e l a h b e r e d a r s u a t u b e n t u k c e k
y a n g l e b i h k h u s u s , y a n g d i n a ma k a n d e n g a n i s t i l a h c e k u n t u k
p e r h i t u n g a n . S u r a t c e k u n t u k p e r h i t u n g a n s e mu l a b e r a s a l
d a r i J e r ma n y a n g d i s e b u t Nu r z u r Ve r r c h n u n g Ch e q u e , b a h a -
s a Be l a n d a n y a v e r r e k e n i n g s c h e q u e , d a n b a h a s a I n g g r i s n y a
d i s e b u t c l e a r i n g c h e q u e .
Ce k u n t u k p e r h i t u n g a n i n i s a ma d e n g a n c e k p a d a
u mu mn y a , h a n y a s a j a b e r u p a s u a t u s u t a t c e k y a n g d i b a g i a n
mu k a n y a d i b e r i t u l i s a n s e c a r a mi r i n g s u a t u k l a u s u l a y a n g
-6
ma ma k s u d n y a . Ma k s u d t u l i s a n t e r s e b u t i a l a h me l a r a n g p e mb a
y a r a n s u r a t c e k i t u d e n g a n t u n a i . Ya n g d a p a t me mb e r i
t u l i s a n i t u a d a l a h p e n a r i k a t a u p e me g a n g s u r a t c e k ( p a s a l
2 1 6 a y a t 1 KUHD) .
De n g a n d i t a r u h n y a t u l i s a n t e r s e b u t p a d a s u r a t c e &,
ma k a p e mb a y a r a n n y a t i d a k d e n g a n t u n a i ( c a s h ) , me l a i n k a n
d e n g a n c a r a p e mi n d a h b u k u a n d a n a ( b o o k i n g t r a n s f e r ) r e k e
n i n g k o r a n , r e k e n i n g g i r o a t a u k o n p e n s a s i ( p a s a l 2 1 6 a y a t
2 KUHD) * S e t i a p u n t u k p e r h i t u n g a n i t u d i a n g g a p t i d a k p e r -
n a h t e r j a d i ( p a s a l 2 1 6 a y a t 3 KUHD) .
Te r t a r i k a t a u b a n k i r y a n g t i d a k me n g i n d a h k a n k e t e n -
t u a n y a n g d e mi k i a n i n i , a r t i n y a t i d a k me mb u k u k a n me l a i n k a n
me mb a y a r d e n g a n t u n a i , ma k a i a h a r u s b e r t a n g g u n g j a wa b
a t a s k e r u g i a n y a n g t i mb u l s e b e s a r J u ml a h y a n g t e r s e b u t d i -
d a l a m s u r a t c e k i t u ( p a s a l 2 1 6 a y a t 4- KUHD) .
Ce k u n t u k p e r h i t u n g a n i n i d i a t u r b e r s a ma - s a ma d e n g a n
c e k s i l a n g ( c r o s s e d - c h e q u e ) d i d a l a m b a g i a n k e l i ma d a r i
t i t l e k e ? • Ce k p n t u k p e r h i t u n g a n i n i , d i ma k s u d s e b a g a i
s u a t u u n t u k me mp e r t i n g g i k e a ma n a n c e k d a l a m p e r e d a r a n n y a .
Na mu n d e mi k i a n , b i l a d i t i n j a u d a r i f u n g s i n y a s e b a g a i a l a t
p e mi n d a h b u k u a n d a n a , y a n g b e r a r t i t i d a k d a p a t d i b a y a r t u
n a i ma k a c e k u n t u k p e r h i t u n g a n i n i me mp u n y a i k e mi r i p a n d e
n g a n g i r o b i l y e t , k a r e n a p a d a g i r o b i l y e t j u g a t i d a k d a p a t
d i u a n g t u n a i k a n , me l a i n k a n d e n g a n c a r a p e mi n d a h b u k u a n d a n a .
s e d a n g k a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n t e r g o l o n g s e b a g a i s u r a t
b e r h a r g a k a r e n a d a p a d i p i n d a h t a n g a n k a n .
Da l a m p r a k t e k b i s a t e r j a d i c e k u n t u k p e r h i t u n g a n
y a n g d i t u n j u k k a n k e p a d a b a n k , a k a n t e t a p i d i t o l a k p e mb a -
y a r a n n y a o l e h b a n k d e n g a a l a s a n d a n a y a n g t e r s e d i a p a d a
b a n k t i d a k a d a a t a u t i d a k c u k u p , d a r i j u ml a h u a n g y a n g
t e r t e r a d a l a m c e k u n t u k p e r h i t u n g a n i t u . Ce k u n t u k p e r h i
t u n g a n y a n g d i t o l a k p e mb a y a r a n n y a o £ e h b a n k d e n g a n a l a s a n
d a n a n y a t i d a k c u k u p > d i k a t a g o r i k a n s e b a g a i c e k u n t u k p e r
h i t u n g a n y a n g k o s o n g ( c e k k o s o n g ) . S e d a n g k a n y a n g d i ma k -
s u d d e n g a n c e k k o s o n g i a l a h c e k y a n g d i a j u k a n k e p a d a b a n k ,
n a mu n d a n a n a s a b s h y a n g t e r s e d i a p a d a b a n k t i d a k me n c u k u p i
u n t u k me mb a y a r s u r a t c e k y a n g b e r s a n g k u t a n ( S u r a t Ed a r a n
Ba n k I n d o n e s i a , 4 6 Me i 1 9 7 5 No . S E 6 / 7 UP P B) .
De n g a n t e r j a d i n y a c e k u n t u k p e r h i t u n g a n y a n g k o
s o n g ( c e k k o s o n g ) p e r l u d i a d a k a n s u a t u t i n d a k a n p e n y e l e -
s a i a n l e b i h l a n j u t , b a i k b e r u p a t i n d a k a n y a n g b e r s i f a t
p r e v e n t i f ma u p u n y a n g b e r s i f a t r e p r e s i f . Da l a m h a l i n i
p i h a k y a n g b e r i t i k a d b a i k p e r l u me n d a p a t p e r l i n d u n g a n t e r -
h a d a p p i h a k y a n g b e r i t i k a d b u r u k .
Da r i u r a i a n d i a t a s d a p a t s a y a k e mu k a k a n p e r ma s a —
l a h a n s e b a g a i b e r i k u t :
j
a ) a p a y a n g me n j a d i k e wa j i b a n t e r t a r i k d a n p e n a r i k ,s e r t a a k i b a t h u k u m y a n g t i mb u l d e n g a n a a a n y a c e k
8
b ) b a g a i ma n a p e r b a n d i n g a n a n t a r a c e k u n t u k p e r h i t u n g
a n d e n g a n c e k s i l a n g d a n g i r o b i l y e t ?;
c ) b a g a i ma n a j i k a c e k u n t u k p e r h i t u n g a n d i t o l a k p e m-
b a y a r a n n y a d e n g a n a l a s a n c e k k o s o n g ?.
2 . Pe n . i e l a s a n J u d u l
J u d u l s k r i p s i i n i a d a l a h P ENGGUNAAN CEK UNTUK P E R
HI TUNGAN DALAM P RAKTEK. Un t u k l e b i h J e l a s n y a s a y a a k a n
me n g u r a i k a n j u d u l s k r i p s i i n i .
Ce k u n t u k p e r h i t u n g a n b e r a r t i s e p u c u k s u r a t c e k
u n t u k p e r h i t u n g a n , d i k a t a k a n s u r a t c e k u n t u k p e r h i t u n g a n
a p a b i l a d i b a g i a n mu k a s u r a t c e k i t u d i b e r i t u l i s a n d a l a m
b e n t u k mi r i n g y a n g b e r b u n y i u n t u k d i p e r h i t u n g k a n , a t a u
i s t i l a h l a i n y a n g s e j e n i s . Ma k s u d t u l i s a n t e r s e b u t a d a l a h
me l a r a n g p e mb a y a r a n s u r a t c e k i t u d e n g a n t u n a i *
P e n g g u n a a n d a l a m p c a k t e k a d a l a h me r u p a k a n u j u d n y a -
t a d a r i p e l a k s a n a a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n d a l a m l a l u l i n -
t a s p e r d a g a n g a n , k h u s u s n y a d a l a m d u n i a p e r d a g a n g a n .
3* Al a s a n P e mi l i h a n J u d u l
De n g a n Qu d u l s k r i p s i i n i , P e n g g u n a a n Oe k Un t u k P e r
h i t u n g a n Da l a m P r a k t e k , s a y a b e r ma k s u d me n g u n g k a p k a n p e ma -
k a i a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n d a l a m k e n y a t a a n p r a k t e k . S a m-
p a i s e j a u h ma n a k e b i a s a a n d a r i p e l a k s a n a a n c e k u n t u k p e r
h i t u n g a n J i k a d i h u b u n g k a n d e n g a n p e r a t u r a n y a n g a d a d a l a m
Ha l y a n g t i d a k k a l a h me n a r i k j i k a d a l a m p r a k t e k
t e r j a d i c e k u n t u k p e r h i t u n g a n y a n g d i t o l a k p e mb a y a r a n n y a
d e n g a n a l a s a n c e k k o s o n g . De n g a n a d a n y a k e j a d i a n s e ma c a m
i n i t e n t u a k a n me mb a wa d a mp a k y a n g k u r a n g b a i k , s e h i n g g a
ma s y a r a k a t a k a n e n g g a n u n t u k me n e r i ma c e k , d a n t e n t u n y a
d a l a m h a l i n i p i h a k y &n g b e r i t i k a d b a i k y a n g b a n y a k d i -
r u g i k a n .
Tu . j u a n P e n u l i s a n
Di s a mp i n g u n t u k me l e n g k a p i . ' p e r s y a r a t a n y a n g d i wa -
j i b k a n u n t u k me mp e r o l e h g e l a r s a r j a n a h u k u m, l e wa t p e n u
l i s a n s k r i p s i s a y a i n g i n me n y u mb a n g k a n s e d i k i t p e mi k i r a n
d a l a m r a n g k a . me me c a h k a n ma s a l a h y a n g t i mb u l d a l a m p r a k t e k
p e n g g u n a a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n . De n g a n p e n u l i s a n s k r i p
s i i n i d a p a t d i k e t a h u i s e d i k i t b a n y a k a p a y a n g me n j a d i k e -
b i a s a a n d a l a m d u n i a p e r b a n k a n k h u s u s n y a ma s a l a h p e n g g u n a a n
c e k u n t u k p e r h i t u n g a n .
5* Me t o d o l oKi
a . P e n d e k a t a n Ma s a l a h
Da l a m me n y u s u n s k r i p s i i n i , s e s u a i j u d u l y a n g s a y a
a j u k a n d a n ma t e r i y a n g s a y a b a h a s , ma k a s a y a me n i n j a u p e r -
ma s a l a h a n y a n g t i mb u l me l a l u i p e n d e k a t a n y u r i d i s , y a n g d i -
d a s a r k a n p a d a me t o d e d e d u k t i f .
1 0
S u mb e r d a t a y a n g s a y a p e r g u n a k a n u n t u k p e n u l i s a n
s k r i p s i i n i , s a y a p e r o l e h me l a l u i d u a s umbe r . .
- d a t a p r i me r , me l i p u t i wa wa n c a r a d a n p e n g a ma t a n l a n g -
s u n g t e r h a d a p o b y e k . Wa wa n c a r a d i l a k u k a n d e n g a n b e -
b e r a p a s t a f b a n k , y a k n i Ba n k I n d o n e s i a Ca b a n g S u r a
b a y a , Ba n k Ne g a r a I n d o n e s i a 194- 6 Ca b a n g Ut a ma P e mu -
d a S u r a b a y a d a n S e b u a h b a n k s wa s t a d i S u r a b a y a y a n g
k e b e r a t a n d i s e b u t n a ma n y a d a l a m s k r i p s i s a y a i n i .
- d a t a s k u n d e r , me l i p u t i p e r a t u r a n p e r u n d a n g - u n d a n g a n ,
b u k u - b u k u d a n t u l i s a n i l mi a h y a n g b e r h u b u n g a n d e n g a n
p e r ma s a l a h a n .
c . P r o s e d u r P e n g u mp u l a n d a t a
P e n u l i s a n i n i b e r d a s a r k a n k e n y a t a a n y a n g a d a d a l a m
p r a k t e k p e n g g u n a a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n * Ma t e r i y a n g s a
y a s a j i k a n me r u p a k a n p e mb a h a s a n d a r i f a k t a y a n g a d a h u -
b u n g a n n y a d e n g a n p e n u l i s a n s k r i p s i i n i .
d . An a l i s a d a t a
Da t a y a n g b e r h a s i l s a y a k u mp u l k a n , b a i k y a n g s a y a
p e r o l e h d a l a m p r a k t e k me l a l u i wa wa n c a r a ma u p u n d a r i k e -
p u s t a k a a n d a n p e n g a ma t a n . Ke mu d i a n s a y a me n c o b a u n t u k me -
n g u j i . k e mb a l i d a n me n g k a j i n y a me l a l u i t e o r i - t e o r i y a n g a d a ,
b e r d a s a r k a n b u k u - b u k u p e l a j a r a n h u k u m p e r d a t a ( d a g a n g )
ma u p u n t u l i s a n - t u l i s a n l a i n d a r i d i s i p l i n i l mu l a i n y a n g
6# P e r t a n g g u n g . i a wa b a n S i s t e ma t i k a
Ke s e l u r u h a n ma t e r i y a n g me n j a d i i Bi s k r i p s i i n i ,
s a y a b a g i me n j a d i 5 ( l i ma ) b a b p o k o k p e mb a h a s a n . S i s t e ma -
t i k a p e n u l i s a n s k r i p s i i n i s a y a s u s u n s e b a g a i b e r i k u t :
Te r l e b i h d a h u l u s a y a u r a i k a n b a b I s e b a g a i p e n d a
h u l u a n , me n g e n a i p e r ma s a l a h a n u mu m. Da l a m p e n d a h u l u a n i n i
d a p a t d i k e t a h u i s e c a r a g a r i s b e s a r a p a y a n g me n j a d i i s i
p a d a b a b - b a b b e r i k u t n y a , s e r t a p e r ma s a l a h a n p o k o k d a r i
p e n u l i s a n s k r i p s i i n i .
Da l a m me mb a h a s ma s a l a h p e n g g u n a a n c e k u n t u k p e r h i
t u n g a n d a l a m p r a k t e k , u n t u k p e r t a ma k a l i s e t e l a h me n g u r a i -
k a n p e n d a h u l u a n me n g e n a i p e r ma s a l a h a n u mu m. P a d a b a b b e r i -
k u t n y a y a k n i p a d a b a b I I , p e r l u d i j e l a s k a n s e c a r a u mu m
me n g e n a i c e k u n t u k p e r h i t u n g a n . Da l a m b a b i n i s a y a u r a i
k a n me n g e n a i b e n t u k d a n s y a r a t f o r ma l c e k u n t u k p e r h i t u n g
a n s e r t a a k i b a t h u k u m d e n g a n d i t a r i k n y a c e k u n t u k p e r h i
t u n g a n .
Ka r e n a p a d a c e k u n t u k p e r h i t u n g a n p e mb a y a r a n n y a
t i d a k d a p a t d i l a k u k a n . d e n g a n t u n a i , me l a i n k a n d e n g a n c a r a
p e mi n d a h b u k u a n d a n a . Un t u k i t u d a l a m b a b I I I , s a y a b a h a s
ma s a l a h p e mi n d a h b u k u a n d a n a . Da l a m b a b t e r s e b u t b e r i s i
p e mb a h a s a n y a n g me l i p u t i p e mi l i k a n r e k e n i n g g i r o p a d a
b a n k , p e mb a y a r a n me l a l u i p e mi n d a h b u k u a n d a n a d a n k l i r i n g
s e r t a p e r b a d i n g a n a n t a r a c e k u n t u k p e r h i t u n g a n d e n g a n c e k
1-2
Da l a m p r a k t e k p e r b a n k a n s e r i n g k a l i t e r j a d i , c e k
u n t u k p e r h i t u n g a n p a d a wa k t u d i t u n j u k k a n p a d a b a n k u n t u k
d i mi n t a k a n p e mb a y a r a n , o l e h b a n k d i t o l a k d e n g a n a l a s a n
d a n a y a n g t e r s e d i a t i d a k c u k u p . Ce k u n t u k p e r h i t u n g a n
y a n g d i t o l a k o l e h b a n k g u n a p e mb a y a r a n n y a d e n g a n a l a s a n
t i d a k t e r s e d i a n y a d a n a p a d a b a n k i n i d i s e b u t d e n g &n c e k
k o s o n g . Me n g e n a i ma s a l a h c e k u n t u k p e r h i t u n g a n y a n g k o
s o n g ( c e k k o s o n g ) s a y a b a h a s d a l a m ba' b I V. P a d a b a b I V
i n i a k a n s a y a b a h a s me n g e n a i p e n o l a k a n p e mb a y a r a n , r a h a -
s i a b a n k d a n p e n y a l a h g u n a a n k e p e r c a y a a n s e r t a k u r a n g wa s -
p a d a n y a a d mi n i s t r a s i b a n k . S e h i n g g a d i k e t a h u i a p a y a n g
me n j a d i p e n y e b a b t i mb u l n y a c e k u n t u k p e r h i t u n g a n y a n g k o
s o n g ( c e k k o s o n g ) . Da n p a d a a k h i r n y a d i u n g k a p k a n c a r a me -
n g a t a s i i n a s a l a h t e r s e b u t s e r t a b a g a i ma n a me n y e l e s a i k a n n y a ^
S e t e l a h me n g u r a i k a n p e r ma s a l a h a n y a n g a d a d a l a m
b a b - b a b d i a t a s , p a d a a k h i r p e n u l i s a n s k r i p s i i n i , s a y a
a k a n me n c o b a u n t u k me n y i mp u l k a n d a n d i s a mp i n g i t u s a y a .
TI NJ AUAN UMUM BAB I I
1. Be n t u k d a n S y a r a t F o r ma l Ce k Un t u k P e r h i t u n g a n
Be n t u k s u r a t c e k u n t u k p e r h i t u n g a n p a d a p r i n s i p n y a
s a ma d e n g a n s u r a t c e k w p a d a u mu mn y a , h a n y . a s a j a d i b a g i a n
mu k a s u r a t c e k t e r s e b u t d i b e r i t u l i s a n d a l a m b e n t u k mi
r i n g d i a n t a r a t a n d a s i l a n g y a n g b e r b u n y i u n t u k d i p e r h i -
t u n g k a n , u n t u k r e k e n i n g a t a u i s t i l a h l a i n y a n g s e j e n i s .
Un d a n g - u n d a n g t i d a k me n e t a p k a n b a g a i ma n a s e h a r u s n y a me m-
b u a t f o r mu l i r c e k . t l mp a ma n y a me n g e n a i k e t e n t u a n b e r a p a
p a n j a n g l e b a r u k u r a n n y a , wa r n a d a n t e b a l k e r t a s n y a d a n
l a i n s e b a g a i n y a * Be n t u k s u r a t c e k u n t u k p e r h i t u n g a n d a
p a t b e r u p a s e p e r t i c o n t o h y a n g s a y a p e r o l e h d a r i Ba n k Ne
14'
Me n g e n a i s y a r a t - s y a r a t f o r ma l c e k u n t u k p e r h i t u n g a n
s a ma j u g a d e n g a n c e k p a d a u mu mn y a , d i t a r a b a h d e n g a n a d a n y a
s u a t u k a t a - k a t a u n t u k p e r h i t u n g a n a t a u i s t i l a h l a i n y a n g
s e j e n i s . Me n u r u t k e t e n t u a n p a s a l 1 7 8 KUHD, s e t i a p s u r a t
c e k h a r u s me mu a t s y a r a t - s y a r a t f o r ma l s e n a g a i b e r i k u t :
1* n a ma c e k d i mu a t d a l a m t e k s n y a s e n d i r i d a n d i n y a t a -
k a n d a l a m b a h a s a c e k i t u d i t u l i s *
2 . p e r i n t a h t a k b e r s y a r a t u n t u k me mb a y a r s e j u ml a h
u a n g t e r t e n t u ;
3- n a ma o r a n g y a n g h a r u s me mb a y a my a ( t e r t a r i k ) ;
4 . p e n e t a p a n t e mp a t d i ma n a p e mb a y a r a n h a r u s d i l a k u k a n ;
5 . t a n g g a l d a n t e mp a t c e k d i t a r i k n y a ;
6. t a n d a t a n g a n o r a n g y a n g me n g e l u a r k a n c e k i t u ( p e -
n a r i k ) .
Na ma S u r a t Ce k
I s t i l a h c e k p a d a u mu mn y a d i s e b u t k l a u s u l a c e k , Kl a u -
s u l a c e k h a r u s d i s e b u t k a n d a l a m t e k s s u r a t c e k , k e r e n a j i k a
t i d a k d i ma s u k k a n d a l a m r u mu s a n t e k s n y a , s u r a t c e k d i a n g g a p
t i d a k b e r l a k u wa l a u p u n d i b a g i a n a t a s n y a t e r t u l i s c e k *
Kl a u s u l a c e k i n i u n t u k me mb e d a k a n d e n g a n s u r a t b e r h a r g a
l a i n n y a s e p e r t i we s e l d a n a k s e p . Kl a u s u l a c e k d i t u l i s d a
l a m b a h a s a c e k i t u , a r t i n y a j i k a d i t u l i s d a l a m b a h a s a I n -
d o n e s i a k l a u s u l a c e k h a r u s d i t u l i s d a l a m b a h a s a I n d o n e s i a .
A
Da l a m p r a k t e k p e r b a n k a n i s t i l a h t e r s e b u t d i t u l i s
d a l a m b e n t u k a s l i n y a c h e q u e , ma u p u n d i t u l i s d a l a m b a h a s a
I n d o n e s i a c e k , k e d u a - d u a n y a d i p a k a i . Da l a i p b a h a s a I n d o n e
s i a t i d a k a d a i s t i l a h l a i n u n t u k c e k , k e c u a l i me n g a mb i l
a l i h i s t i l a h a s l i n y a k e mu d i a n d i - I n d o n e s i a - k a n me n j a d i
c e k. 2
P e r i n t a h Ta k Be r s y a r a t Un t u k Me mb a y a r S e j u ml a h Ua n g
S e p e r t i h a l n y a s u r a t we s e l , p e r i n t a h me mb a y a r a n p a d a
c e k j u g a t i d a k b o l e h d i g a n t u n g k a n p a d a s y a r a t t e r t e n t u
y a n g e i f a t h y a me n g h a l a n g i a f c a u me n g h a mb a t p e mb a y a r a n c e k ,
mi s a l n y a d i g a n t u n g k a n p a d a s y a r a t h a r u s d i b a y a r p a d a wa k -
t u t e r t e n t u . S y a r a t d e mi k i a n i n i h a r u s d i a n g g a p t i d a k t e r -
t u l i s a t a u t i d a k p e r n a h a d a *
Na ma Or a n g T a n g Wa j i b Me mb a y a r
S y a r a t i n i a d a l a h me n g e n a i p e n y e b u t a n n a ma t e r t a r i k -
Ya n g d i ma k s u d t e r t a r i k a d a l a h b a n k i r , ®o l e h k a r e n a b l a n g k o
s u r a t c e k d i s e d i a k a n o l e h b a n k i r . S e h i n g g a s u d a h b a r a n g
t e n t u n a ma b a n k i r y a n g b e r s a n g k u t a n s u d a h t e r c a n t u m d i d a
l a m s u r a t c e k . Be r d a s a r k a n p a s a l 1 8 0 KUHD s e t i a p s u r a t c e k
h a r u s d i t a r i k a t a s s e o r a n g b a n k i r y a n g y a n g me mp u n y a i d a n a
d i b a wa p e n g a wa s a n n y a g u n a k e p e n t i n g a n p e n a r i k , t e r h a d a p d a
n a i t u me n u r u t p e r j a n j i a n t e g a s a t a u d i a m- d i a m, p e n a r i k
1 6.
Me n u r u t k e t e n t u a n p a s a l 2 2 9 a b i s KUHD y a n g d i s a ma k a n
d e n g a n b a n k i r a d a l a h s e t i a p o r a n g a t a u b a d a n y a n g d a l a m p e -
k e r j a a n n y a s e c a r a t e r u s me n e r u s d a n t e r a t u r me me g a n g u a n g
g u n a d i p a k a i s e g e r a o l e h o r a n g - o r a n g l a i n , Me n g e n a i d e f i n i s i
y a n g d i s e b u t b a n k i r i t u s e n d i r i t i d a k a d a d a l a m u n d a n g - u n d a n g .
Da l a m p r a k t e k b a n k i r i t u a d a l a h s u a t u b a d a n h u k u m y a n g d i s e
b u t b a n k .
P e n e t a p a n t e mp a t p e mb a y a r a n
Da l a m p r a k t e k p e r b a n k a n t e r n y a t a t e mp a t p e mb a y a r a n
s e c a r a k h u s u s j a r a n g a t a u b a h k a n t i d a k d i s e b u t k a n d a l a m t e k s
s u r a t c e k . De n g a n d e mi k i a n b e r l a k u l a h k e t e n t u a n p a s a l 1 7 9
a y a t 2 KUHD b a h wa t e mp a t y a n g t e r t u l i s d i s a mp i n g n a ma t e r
t a r i k ( b a n k i r ) d i a n g g a p s e b a g a i t e mp a t p e mb a y a r a n . Ka r e n a
b l a n k o s u r a t c e k i t u d i s e d i a k a n o l e h b a n k i r , ma k a t e mp a t
d i s a mp i n g n a ma b a n k i r t e r s e b u t s e l a l u a d a d a n b e r l a k u j u g a
s e b a g a i t e mp a t k e d u d u k a n b a n k i r .
Ta n g g a l d a n t e mp a t p e mb a y a r a n
P e n y e b u t a n t a n g g a l p e mb a y a r a n s a n g a t p e n t i n g k a r e n a
t a n g g a l p e n a r i k a n i t u a d a l a h t a n g g a l mu l a i b e r j a l a n t e n g g a n g
wa k t u p e mb a y a r a n s u r a t c e k y a i t u 7 0 h a r i ( p a s a l 2 0 6 a y a t 1
d a n 2 KUHD) . S e l a i n i t u , j u g a p e r l u u n t u k me n e n t u k a n a p a k a h
p e n a r i k k e t i k a me n a n d a t a n g a n i s u r a t c e k i t u we n a n g me l a k u k a n
p e r b u a t a n h u k u m a t a u t i d a k . Ha l i n i a k a n me mp e n g a r u h i s o a l
Te mp a t p e n a r i k a n s u r a t c e k b i a s a n y n j u g a d i s e b u t k a n
b e r s a ma - s a ma d e n g a n t a n g g a l p e n a r i k a n - Te t a p i j i k a t i d a k d i
s e b u t k a n d a l a m s u r a t c e k , . t e mp a t y a n g d i s e b u t k a n di . s a mp i n g
n a ma p e n a r i k a d a l a h t e mp a t y a n g d i a n g g s p s e b a g a i t e mp a t p e -
n a n d a t a n g a n a n s u r a t c e k ( p a s a l 1 7 9 a y a t 4 KUHD) .
T a n d a t a n g a n p e n a r i k
Ta n d a t a n g a n p e n a r i k h a r u s a d a p a d a s u r a t c e k , s e b a b
s u r a t c e k i t u a d a l a h s u a t u a k t a # Ak t a i n i a d a l a h a l a t b u k t i
d a l a m s u a t u p e r b u a t a n h u k u m, y a i t u p e r b u a t a n p e n a r i k a n s u r a t
c e k i t u , d e n g a n p e r i k a t a n d a s a r n y a .
De n g a n a d a n y a t a n d a t a n g a n p a d a s u r a t c e k , p e n a r i k
y a n g me n a n d a t a n g a n i s u r a t c e k i t u b e r t a n g g u n g j a wa b t e r h a d a p
s e g a l a a k i b a t h u k u mn y a , s e a n d a i n y a p e me g a n g a t a u p e mb a wa s u
r a t c e k i t u t i d a k me mp e r o l e h p e mb a y a r a n d a r i b a n k i r n y a . Me n u
r u t p a s a l 1 8 9 KUHD p e n a r i k h a r u s me n a n g g u n g p e mb a y a r a n n y a .
S e t i a p k l a u s u l a u n t u k me n g e c u a l i k a n d i r i n y a d a r i k e wa j i b a n
me n a n g g u n g p e mb y a r a n , h a r u s d i a n g g a p t i d a k t e r t u l i s .
Ap a b i l a s u r a t c e k i t u t i d a k me mu a t s a l a h s a t u d a r i
s y a r a t - s y a r a t f o r ma l t e r s e b u t , ma k a s u r a t i t u t a k b e r l a k u
s e b a g a i s u r a t c e k , k e c u a l i d a l a m h a l - h a l s e p e r t i y a n g d i -
n y a t a k a n p a s a l 1 7 9 KUHD, y a n g i s i n y a s e b a g a i b e r i k u t :
1. S u r a t c e k y a n g t i d a k me n e t a p a n t e mp a t p e mb a y a r a n s e c a r a
k h u s u s , ma k a t e mp a t y a n g d i t u l i s d i s a mp i n g n a ma t e r t a r i k
m-1 8
p i n g n a ma t e r t a r i k i t u t e r d a p a t l e b i h d a r i s a t u t e m
p a t y a n g d i s e b u t k a n , s u r a t c e k i t u h a r u s d i b a y a r d i -
t e mp a t y a n g d i s e b u t p e r t a ma .
2 . Da l a m h a l t i d a k a d a p e n u n j u k a n t e r s e b u t , s u r a t c e k h a
r u s d i b a y a r d i t e mp a t k a n t o r p u s a t t e r t a r i k .
3. Ti a p - t i a p s u r a t c e k y a n g t i d a k me n e r a n g k a n t e mp a t d i -
r i k n y a , i a p u n d i a n g g a p d i t a n d a t a n g a n i d i t e mp a t y a n g
t e r t u l i s d i s a mp i n g n a ma p e n a r i k .
2 . Ke wa . j i b a n P e n a r i k d a n Te r t a r i k p a d a Ce k Un t u k P e r h i t u n g a n
Hu b u n g a n h u k u m a n t a r a p e n a r i k d a n p e n e r i ma , p i h a k p e
n a r i k b e r p o s i s i s e b a g a i d e b i t u r y a n g b e r k e wa j i b a n me mb a y a r
s e d a n g k a n p e n e r i ma s u r a u c e k b e r p o s i s i s e b a g a i p i h a k k r e d i
t u r , y a i t u o r a n g y a n g b e r h a k a t a s p e mb a y a r a n , h a l i n i me r u -
p a k a n p o k o k p a n g k a l p e n a r i k a n s u r a t c e k . Un t u k me l a k u k a n
p e mb a y a r a n , d e b i t u r me n a r i k s u r a t c e k , d a l a m s u r a t i t u i a
me me r i n t a h k a n k e p a d a p i h a k k e t i g a y a i t u t e r t a r i k u n t u k me m
b a y a r k e p a d a p e n e r i ma s u r a t c e k i t u . Ka r e n a t e r t a r i k i t u
a d a l a h b a n k i r , ma k a j e l a s l a h b a h wa a n t a r a p e n e r i k d a n t e r
t a r i k t e r j a d i h u b u n g a n r e k e n i n g k o r a n . P i h a k p e n a r i k me mi l i -
k i d a n a d i b a n k y a n g s e wa k t u - wa k t u d i p e r l u k a n d a p a t d i a mb i l
d e n g a n me n a r i k s u r a t c e k .
At a s d a s a r d a n a y a n g t e r s e d i a i t u t e r t a r i k d i p e r i n -
t a h k a n o l e h p e n e r i k u n t u k me l a k u k a n p e mb a y a r a n k e p a d a p i h a k
y a n g t e r s e d i a . j i k a d a n a p e n a r i k i t u t i d a k a d a , k u r a n g a t a u
t i d a k me n c u k u p i , t e n t u n y a p i h s k t e r t a r i k t i d a k a k a n me mb a y a r
c e k t e r s e b u t , k e mu d i a n i a a k a n me n e g u r p e mi l i k d a n a ( p e mi l i k
r e k e n i n g g i r o ) y a n g b e r s a n g k u t a n . S e b a b i t u u n d a n g - u n d a n g
me wa j i b k a n k e p a d a p e mi l i k d a n a s u p a y a me n y e d i a k a n d a n a y a n g
c u k u p g u n a p e mb a y a r a n s u r a u c e k y a n g d i t a r i k n y a .
Ke wa j i b a n P e n a r i k
Me n u r u t k e t e n t u a n p a s a l 1 9 0 a KUHD, s e t i a p p e n a r i k ,
a t a u s e t i a p me r e k a a t a s p e r h i t u n g a n s i a p a s u r a t c e k i t u d i -
t a r i k , wa j i b me n g u s a h a k a n d a n a a g a r p a d a h a r i b a y a r a y a , p a d a
t e r t a r i k t e l a h a d a d a n a y a n g c u k u p g u n a me mb a y a r s u r a t c e k
t e r s e b u t . De mi k i a n j u g a s e k i r a n y a s u r a t c e k i t u d i n y a t a k a n
h a r \ j s d i b a y a r k a n p a d a o r a n g k e t i g a , n a mu n s e mu a i t u d e n g a n
t i d a k me n g u r a n g i k e wa j i b a n p e n a r i k me n u r u t p a s a l 1 8 9 KUHD.
Me n u r u t p a s a l 1 8 9 KUHD s e t i a p p e n e r i k h a r u s me n j a mi n p e mb a
y a r a n s u r a t c e k . S e t i a p k l a u s u l a me n g e c u a l i k a n d i r i n y a d a r i
k e wa j i b a n me n j a mi n p e mb a y a r a n h a r u s d i a n g g a p t i d a k t e r t u l i s .
De n g a n me l i h a t k e t e n t u a n k e d u a p a s a l d i a t a s , j e l a s -
l a h b a h wa k e wa j i b a n p o k o k p e n e r i k h a r u s me n j a mi n p e mb a y a r a n
s u r a t c e k y a n g d i t a r i k n y a , d a n h a r u s me n y e d i a k a n d a n a y a n g
c u k u p u n t u k me mb a y a r s u r a t c e k y a n g d i t a r i k n y a . P e n a r i k t i
d a k b o l e h me n i a d a k a n k e wa j i b a n p o k o k t e r s e b u t , d e n g a n d a l i h
a p a p u n j u g a . S e l a i n i t u p e n e r i k ma s i h d i b e b a n i k e wa j i b a n l a i n .
r u t KUHD k i t a j e l a s t i d a k d i b e n a r k s n , s e b a b h a l i n i t i d a k s e -
s u a i d e n g a n ma k s u d d a n t u j u a n d i t a r i k n y a c e k s e b a g a i a l a t b a -
y a r t u n a i p e n g g a n t i u a n g t u n a i .
3* Ak i b a t Hu k u m
De n g a n d i t a r i k n y a s u r a t c e k u n t u k p e r h i t u n g a n , ma k a
p i h a k t e r t a r i k d a r i c e k u n t u k p e r h i t u n g a n t i d a k b o l e h me l a
k u k a n p e mb a y a r a n d e n g a n t u n a i ( c a s h ) , me l a i n k a n d e n g a n c a r a
p e mi n d a h b u k u a n d a n a , p e mb a t a l a n b e r u p a p e n c o r e t a n k l a u s u l a
a t a u . p e r n y a t a a n . " . u n t u k p e r h i t u n g a n a t a u i s t i l a h l a i n y a n g s e -
j e n i s " d i a n g g a p t i d a k p e r n a h t e r j a d i , h a l i n i t e l a h d i t e n t u -
d a l a m p a s a l 2 1 6 a y a t 1 d a n 2 KUHD# P i h a k t e r t a r i k a t a u b a n k i r
y a n g t i da k: me n g i n d a h k a n k e t e n t u a n d i a t a s , a r t i n y ^ t i d a k '
me
m-b u k u k a n d a n a me l a i n k a n me mm-b a y a r d e n g a n t u n a i , ma k a i a h a r u s
b e r t a n g g u n g j a wa b a t a s k e r u g i a n y a n g t i mb u l s e b e s a r j u ml a h
u a n g y a n g t e r t e r a d a l a m s u r a t c e k t e r s e b u t ( p a s a l 2 1 6 a y a t 4
KUHD) .
P e mb a t a l a n y a n g d i l a k u k a n d e n g a n c a r a me l a k u k a n p e n c o
r e t a n k l a u s u l a u n t u k p e r h i t u n g a n y a n g t e r l e t a k d i a n t a r a d u a
g a r i s s i l a n g s e j a j a r , d a l a m p r a k t e k n y a s e r i n g t e r j a d i . Na mu n
d e mi k i a n , d u n i a p e r b a n k a n d i I n d o n e s i a d a p a t me n e r i ma p e mb a
t a l a n c r o s s c e k a t a u c e k s i l a n g ( d i d a l a m KUHD d i a t u r b e r s a
ma - s a ma d e n g a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n p a d a p a s a l 2 1 4 , 2 1 5 d a n
2 1 6 ) , y a i t u d e n g a n c a r a p e me g a n g r e k e n i n g me n a n d a t a n g a n i
" h a r a p d i b a y a r t u n a i ” . Di s a mp i n g i t u p e n c a i r a n c e k u n t u k
p e r h i t u n g a n ( t e r ma s u k c r o s s c e k ) o l e h o r a n g t e r t e n t u ( p e -
me g a n g r e k e n i n g p a d a b a n k ) d i p e r k e n a n k a n , s e p a n j a n g b a n k
t e r s e b u t b i s a me n y a k i n i k e b e n a r a n d a t a - d a t a p e n a r i k . ^ Ke -
b i a s a a n y a n g d e mi k i a n i n i , a d a s e b a g i a n s a r j a n a y a n g me m-
b e n a r k a n d e n g a n a l a s a n p e r u b a h a n t e r s e b u t s u d a h d i t a n d a -
t a n g a n i o l e h y a n g me r u b a h n y a ( me n c o r e t n y a ) . P e n d a p a t s e
b a g i a n s a r j a n a i n i d i d a s a r k a n p a d a p a s a l 2 2 8 KUHD y a n g me -
n g a t u r t e n t a n g p e r u b a h a n - p e r u b a h a n c e k . Da l a m p a s a l t e r s e
b u t d i t e n t u k a n b a h wa d a l a m h a l d i a d a k a n p e r u b a h a n s e s u a t u
d a l a m t e k s n y a , me r e k a y a n g s e t e l a h p e r u b a h a n me n a r u h t a n
d a t a n g a n n y a p a d a c e k t e r s e b u t , t e r i k a t k a r e n a c e k y a n g
t e l a h d i u b a h n y a . Ak a n t e t a p i me n u r u t h e ma t s a y a , p e n d a p a t
d e mi k i a n k u r a n g b e n a r , me n g i n g a t d a l a m KUHD s u d a h t e g a s
d i l a r a n g u n t u k me l a k u k a n p e n c o r e t a n p e n y i l a n g a n d a n k a t a -
k a t a u n t u k d i p e r h i t u n g k e n ( d i a n g g a p t i d a k p e r n a h t e r j a d i ) .
S e b a b p e n c o r e t a n t e r s e b u t t i d a k d i ma k s u d k a n s e b a g a i p e r u
b a h a n s e s u a t u d a l a m t e k s , ' t e t a p i me mb a t a l k a n t a n d a c r o s s
a t a u k a t a - k a t a u n t u k d i p e h i t u n g a n , d a r i p e mb a y a r a n d e n g a n
p e mi n d a h b u k u a n d a n a me n j a d i d e n g a n t u n a i .
^Ra s y i m Wi r a a t ma d j a , " P e r a n a n d a n As p e k Hu k u m S u r a t -
BAB I I I
P EMI NDAHBUKUAN DANA
1. P e mi l i k a n Re k e n i n g Gi r o P a d a Ba n k
S e p e r t i t e l a h d i j e l a s k a n p a d a b a b s e b e l u mn y a , b a h wa
p e mb a y a r a n t e r h a d a p c e k u n t u k p e r h i t u n g a n h a r u s d i l a k u k a n
d e n g a n c a r a p e mi n d a h b u k u a n d a n a . Ha l i n i s e b e n a r n y a d i ma k -
s u d k a n u n t u k me n g a ma n k a n c e k t e r s e b u t d a r i o r a n g y a n g t a k
b e r h a k , mi s a l n y a k a r e n a h i l a n g , k e c u r i a n d a n s e b a g a i n y a .
J a d i * h a n y a - o r a n g - o r a n g t e r t e n t u s a j a y a n g b i s a me n g g u n a k a n
c e k u n t u k p e r h i t u n g a n , y a k n i o r a n g - o r a n g y a n g me mp u n y a i r e
k e n i n g g i r o p a d a b a n k . P e n a r i k a t a u p e me g a n g c e k u n t u k p e r
h i t u n g a n h a r u s me mp u n y a i h u b u n g a n r e k e n i n g k o r a n d e n g a n
b a n k .
1 . 1 . P e mb a y a r a n Me l a l u i P e mi n d a h b u k u a n Da n a d a n Kl i r i h g
Da l a m p r a k t e k s e r i n g t e r j a d i s e s e o r a n g y a n g me n j a d i '
n a s a b a h s u a t u b a n k ( h u b u n g a n r e k e n i n g k o r a n ) me n g a d a k a n
t r a n s a k s i d a g a n g d e n g a n o r a n g l a i n . P i h a k y a n g d i s e b u t
t e r a k h i r i n i j u g a me mp u n y a i h u b u n g a n r e k e n i n g k o r a n d e n g a n
b a n k . Da l a m t r a n s a k s i d a g a n g b i a s a n y a s a t u p i h a k b e r p o s i s i
s e b a g a i d e b i t u r y a i t u p i h a k y a n g wa j i b me l a k u k a n p e mb a y a r a n
d a n d i l a i n p i h a k a d a o r a n g l a i n y a n g b e r p o s i s i s e b a g a i k r e
d i t u r y a i t u p i h a k y a n g b e r h a k a t a s p e mb a y a r a n t e r s e b u t .
-2 4
k a n d e n g a n me n a r i k s e p u c u k s u r a t c e k .
Da l a m l a l u l i n t a s p e r d a g a n g a n , a p a b i l a ma s i n g - ma s i n g
p i h a k y a n g t e r l i b a t d a l a m t r a n s a k s i d a g a n g a d a l a h n a s a b a h b a n k
( me mp u n y a i h u b u n g a n r e k e n i n g k o r a n d e n g a n b a n k ) , b i a s a n y a b e r
d a s a r k a n k e s e p a k a t a n p i h a k d e b i t u r y a n g b e r k e wa j i b a n me l a k u k a n
p e mb a y a r a n a k a n me n a r i k s e p u c u k s u r a t c e k . Ke mu d i a n p a d a b a g i a n
mu k a s u r a t c e k t e r s e b u t d i t u j . i s k a t a - k a t a " u n t u k d i p e r h i t u n g -
k a n " a t a u i s t i l a h l a i n y a n g s e j e n i s . De n g a n d i t a r i k s u r a t c e k
u n t u k p e r h i t u n g a n , ma k a p e mb a y a r a n n y a a k a n d i l a k u k a n d e n g a n
c a r a p e mi n d a h b u k u a n d a n a , y a i t u d a n a y a n g a d a p a d a r e k e n i n g
p e n a r i k a k a n d i p i n d a h k a n k e d a l a m r e k e n i n g p e n e r i ma a t a u p e m-
b a wa * c e k t e r s e b u t . S e h i n g g a d a r i s i n i - d a p a t - d i k e t a h u i me n g a p a
p a r a p i h a k h a r u s me mp u n y a i r e k e n i n g g i r o d £ b a n k . J a d i , p a d a
p o k o k n y a p e n a r i k d a n s i a p a s a j a y a n g me mb a wa c e k t e r s e b u t y a n g
k e mu d i a n me mi n t a ^ a n p e mb a y a r a n a t a s c e k i t u , h a r u s l a h o r a n g
y a n g me mi l i k i d a n a a t a u r e k e n i n g g i r o d i b a n k .
Da l a m p r a k t e k p e r b a n k a n , d e n g a n a d a n y a c e k u n t u k p. e r -
h i t u n g a n y a n g p e mb a y a r a n n y a t i d a k d e n g a n t u n a i me l a i n k a n d e
n g a n c a r a p e mi n d a h b u k u a n d a n a , h a l i n i me n i mb u l k a n p e r t a n y a a n
a p a k a h p e n a r i k d a n p e n e r i ma a t a u p e mb a wa c e k i t u h a r u s me r u -
p a k a n n a s a b a h b a n k y a n g s can a ( s a t u t e mp a t ) , a t a u n a s a b a h b a n k
y a n g s a ma ( b e r l a i n a n t e r n p a t ) s e r t a b a g a i ma n a a p a b i l a p a r a p i
h a k i n i me n j a d i n a s a b r . h b a n k y a n & b e r l a i n a n ? .
P a d a p r i n s i p n y a p e n a r i k a t a u p e mb a wa c e k b o l e h me n
a d a l a h n a s a b a h Ba n k Ng a r a I n d o n e s i a 1 9 4 6 Ca b a n g Ta n j u n g P e -
r a k S u r a b a y a s e d a n g k a n p e n e r i ma a t a u p e mb a wa c e k a d a l a h n a
s a b a h Ba n k Ne g a r a I n d o n e s i a 194- 6 Ca b a n g Ut a ma P e mu d a S u r a
b a y a , a t a u p e n a r i k d a n p e n e r i ma a t a u p e mb a wa c e k s a ma - s a ma
me n j a d i n a s a b a h Ba n k Ne g a r a I n d o n e s i a Ca b a n g Ut a ma P e mu d a
S u r a b a y a . Bi s a j u g a p e n a r i k a d a l a h n a s a b a h Ba n k Ce n t r a l As i a
Ca b a n g Tu n j u n g a n S u r a b a y a . Ap a b i l a p e n a r i k d a n p e mb a wa
c e k a d a l a h me n j a d i n a s a b a h b a n k y a n g s a ma t e mp a t n y a , ma k a
p e mb a y a r a n c e k i t u b i s a l a n g s u n g d i l a k u k a n p e mi n d a h b u k u a n
d a n a d a r i r e k e n i n g p e n e r i k k e d a l a m r e k e n i n g p e mb a wa . Ap a b i
l a p e n a r i k d a n p e n e r i ma c e k a d a l a h n a s a b a h b a n k y a n g s a ma ,
t e t a p i b e r l a i n a n t e mp a t a t a u me n j a d i n a s a b a h b a n k y a n g b e r -
l a i n a n , ma k a p e mb a y a r a n n y a y a n g b e r u p a p e mi n d a h b u k u a n d a n a
t e r s e b u t d i l a k u k a n me l a l u i k l i r i n g .
Ba n k I n d o n e s i a s e b a g a i b a n k c e n t r a l a d a l a h me r u p a k a n
b a n k y a n g b e r we n a n g d a l a m me l a k u k a n k l i r i n g * S e mu a b a n k - b a n k
y a n g a d a , b a i k b a n k p e me r i n t a h ma u p u n b a n k s wa s t a a k a n me n y e -
t o r k a n s e mu a wa r k a t - wa r k a t k l i r i n f e k e p a d a Ba n k I n d o n e s i a .
S e d a n g y a n g d i ma k s u d d e n g a n wa r k a t - wa r k a t k l i r i n g i t u p a d a
d a s a r n y a b e r u p a p e n y e t o r a n - p e n y e t o r a n y a n g b u k a n me r u p a k a n
u a n g t u n a i . J a d i , s u r a t c e k u n t u k p e r h i t u n g a n b i s a d i ma s u k -
k a n s e b a g a i wa r k a t wa r k a t k l i r i n g , p a d a p r a k t e k y a n g b i s a d i
2 6
g o l o n g k a n wa r k a t - wa r k a t k l i r i n g t e r me s u k j u g a v/ e s e l d a n g i r o
7
b i l y e t . S e d a n g k a n ma s a l a h t e k n i s me n g e n a i k l i r i n g s e n g a j a
t i d a k d i u n g k a p k a n d a l a m s k r i p s i i n i ,
2. P e r b a n d i n g a n a n t a r a Ce k Un t u k P e r h i t u n g a n d e n p ; a n Ce k S i
l a n g d a n Gi r o Bi l y e t
Ce k Un t u k P e r h i t u n g a n d a n Ce k S i l a n g
Da l a m KUHD b a g i a n k e l i ma d a r i t i t l e 7 Bu k u I c e k u n
t u k p e r h i t u n g a n d i a t u r b e r s a ma - s a ma c e k s i l a n g , y a i t u d a l a m
p a s a l 2 1 4 s a mp a i d e n g a n p a s a l 2 1 6 , Be n t u k s u r a t c e k u n t u k
p e r h i t u n g a n d a n s u r a t c e k s i l a n g t e r ma s u k b e n t u k s u r a t c e k
k h u s u s . Tu j u a n n y a a d a l a h u n t u k me n j a mi n k e a ma n a n l a l u l i n
t a s p e mb a y a r a n d e n g a n s u r a t c e k , s e h i n g g a d a p a t d i b a t a s i p e m
b a y a r a n a t a s s u r a t c e k i t u h a n y a p a d a o r a n g - o r a n g t e r t e n t u .
Ce k S i l a n g ( c r o s s e d c h e q u e )
Me n u r u t p a s a l 2 1 4 a y a t 1 d a n 2 KUHD, p e n a r i k a t a u p e m
b a wa s e s u a t u c e k b o l e h me mb e r i g a r i s . s i l a n g p a d a s ur a ' t c e k
i t u d e n g a n a k i b a t - a k i b a t n y a . P e mb e r i a n g a r i s s i l a n g i t u d i l a
k u k a n d e n g a n me mb u b u h k &n d u a g a r i s s e j a j a r p a d a b a g i a n mu k a
s u r a t c e k . P e mb e r i a n g a r i s s i l a n g i t u a d a y a n g b e r s i f a t u mu m
d a n a d a y a n g b e r s i f a t k h u s u s .
Ce k s i l a n g y a n g u mu m
g a r i s s e j j a j a r t i d o k me mu a t s u a t u p e t u n j u k , a t a u p e r k a t a a n
b a n k i r , a t a u p e r k a t a a n l a i n y a n g s e j e n i s , h a l i n i d i a t u r
d a l a m KUHD p a s a l 2 1 4 a y a t 3 - S e d a n g k a n me n u r u t p a s a l 2 1 4
a y a t 5 KUHD, j i k a g a r i s s i l a n f / s u d a h d i b e r i k a n , ma k a g a r i s
t e r s e b u t t i d a k d a p a t d i c o r e t d a n p e c o r e t a n d i a n g g a p t i d a k
p e r n a h t e r j a d i .
Da l a m p a s a l 2 1 5 a y a t 1 KUHD d i a t u r me n g e n a i a k i b a t
h u k u m d a r i s u r a t c e k s i l a n g y a n g u mu m, b a h wa s e t i a p s u r a t
c e k y a n g u mu m h a n y a d a p a t d i b a y a r o l e h t e r t a r i k k e p a d a b a n k i r
a t a u s e o r a n g l a n g g a n a n n y a ( k l i e n n y a ) . Me n u r u t p a s a l 2 1 5 a y a t
3 KUHD b a h wa s e o r a n g b a n k i r t i d a k b o l e h me n e r i ma s u a t u s u r a t
c e k s i l a n g s e l a i n d a r i s a l a h s e o r a n g l a n g g a n a n n y a ( k l i e n n y a )
a t a u d a r i s e o r a n g b a n k i r l a i n . I a t i d a k b o l e h me mu n g u t a t a s
j a mi n a n o r a n g l a i n s e l a i n o r a n g i t u . De n g a n d e mi k i a n s u r a t
c e k s i l a n g t i d a k mu n g k i n j a t u h k e t a n g a n o r a n g y a n g t a k b e r h a k .
Ce k s i l a n g y a n g k h u s u s
Di s e b u t s u r a t c e k s i l a n g k h u s u s , a p a b i l a d i a n t a r a
g a r i s s i l a n g i t u t e r d a p a t n a ma s e o r a n g b a n k i r ( p a s a l 2 1 4 a y a t
3 KUHD) . Be r d a s a r p a s a l 2 1 4 a y a t 5 KUHD d i n y a t a k a n b a h wa n a
ma b a n k i r y a n g d i s e b u t k a n d i a n t a r a d u a g a r i s s i l a n g i t u t i
d a k d a p a t d i c o r e t , j i k a t e r j a d i p e n c o r e t a n d i a n g g a p t i d a k
p e r n a h a d a .
P a s a l 2 1S a y a t 2 KUHD, me n e n t u k a n b a h wa s u a t u c e k d e
n g a n s i l a n g k h u s u s d a p a t d i b a y a r o l e h t e r t a r i k h a n y a k e p a d a
-2 8
r i k s e n d i r i k e p a d a s a l a h s e o r a n g l a n g g a n a n n y a .
P o k o k d a r i b u n y i p a s a l 2 1 5 a y a t 2 d a p a t k i t a s i mp u l k a n , b a h wa t e r s a n g k u t h a n y a d a p a t me mb a y a r c e k i t u k e p a d a b a n k i r y a n g d i t u n j u k d i a n t a r a g a r i s mi r i n g i t u . Ak a n t e t a p i , d e mi k i a n b u n y i p a s a l 2 1 5 a y a t
2
s e l a n j u t n y a b i - l a ma n a b a n k i r y a n g d i t u n j u k i t u k e b e t u l a n a d a l a h t e r s a n g k u t s e n d i r i d a n p e me g a n g d a r i c e k i t u a d a l a h k l i e n - k l i e n n y a s e n d i r i , ma k a t e r s a n g k u t d a p a t me mb a y a r k e p a d a k l i e n - k l i e n n y a i t u. °Me n u r u t p a s a l 2 1 4 a y a t 4 KUHD, s u r a t c e k s i l a n g y a n g
u mu m b i s a d i r u b a h b e n t u k n y a me n j a d i c e k s i l a n g y a n g k h u s u s ,
t e t a p i y a n g k h u s u s t i d a k d a p a t d i r u b a h me n j a d i y a n g u mu m.
P e me g a n g d a p a t me r u b a h d e n g a n me n a mb a h j u ml a h s i l a n g p a d a
c e k s i l a n g u mu m, s e h i n g g a n a ma b a n k i r y a n g t a d i n y a t i d a k
d i mu a t d i a n t a r a d u a g a r i s s i l a n g , l a l u d i mu a t d i a n t a r a
g a r i s s i l a n g y a n g b a r u .
Da l a m p a s a l - p a s a l KUHD y a n g me n g a t u r ma s a l a h c e k s i
l a n g d a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n , t e r l i h a t ma k s u d d i t a r i k n y a
s u r a t - s u r a t c e k d a l a m b e n t u k d e mi k i a n i n i a d a l a h b e r t u j u a n
u n t u k me n j a g a k e a ma n a n , a g a r u a n g y a n g t e r s e b u t d a l a m c e k
t i d a k s a l a h a l a ma t s e h i n g g a d a p a t s a mp a i k e a l a ma t y a n g d i
-9
t u j u * Ke mu d i a n d a r i p a d a i t u b a h wa t a n d a s i l a n g d i s a t u p i
h a k d a n k l a u s u l a u n t u k p e r h i t u n g a n d i l a i n p i h a k t i d a k d a
p a t d i b a t a l k a n d e n g a n me n c o r e t n y a , h a l i n i l a h y a n g me n j a d i
c i r i p o k o k y a n g me r u p a k a n u n s u r p e r s a ma a n a n t a r a c e k s i l a n g
d e n g a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n .
g
S e d a n g k a n y a n g me n j a d i p e mb e d a a n t a r a c e k s i l a n g
d e n g a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n , y a k n i b a h wa u n t u k c e k s i l a n g
ma s i h a d a k e mu n g k i n a n p e mb a y a r a n n y a d e n g a n t u n a i , a k a n t e
t a p i p a d a c e k u n t u k p e r h i t u n g a n s a ma s e i a l i t i d a k d a p a t
d i a mb i l t u n a i , me l a i n k a n d e n g a n c a r a p e mi n d a h b u k u a n d a n a *
Na mu n d e mi k i a n , d a l a m p r a k t e k p e r b a n k a n y a n g d i j u m-
p a i ma s y a r a k a t , k a d a n g - k a d a n g a d a o r a n g y a n g me mb e r i t a n d a
s i l a n g p a d a s e b u a h c e k h a n y a d e n g a n c a r a me mb u b u h k a n d u a
" c o r e t a n k e c i l " d i b a g i a n mu k a s e b e l a h k a n a n c e k i t u . S e
c a r a s e p i n t a s l a l u j i k a d i l i h a t t i d a k a k a n d i d u g a b a h wa
a d a n y a d u a g a r i s t e r s e b u t d i ma k s u d k a n ol e f e p e n a r i k a t a u
10
p e mb a wa s e b a g a i c e k s i l a n g , Du a c o r e t a n k e c i l d e mi k i a n i t u
b i s a k a h d i a r t i k a n s e b a g a i t a n d a s i l a n g ? Bi l a ma n a d i ma k s u d
k a n s e b a g a i t a n d a s i l a n g t e r h a d a p d u a c o r e t a n k e c i l i t u .
S e l a n j u t n y a b a g a i ma n a d a p a t me n u l i s n a ma b a n k i r y a n g d i -
ma k s u d d i a n t a r a c e r e t a n k e c i l t e r s e b u t .
Da l a m p r a k t e k p e r b a k a n s e r i n g k a l i p e n g e r t i a n a n t a
r a c e k s i l a n g d e n g a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n d i s a ma r a t a k a n ,
d a n d i a n g g a p b a h wa c e k s i l a n g d a n c e k u n t u k p e r h i t u n g a n
i t u s a ma s a j a , s e b a b me r e k a l e b i h me n g e n a i d e n g a n i s t i l a h
c r o s s c e k . Ad a j u g a o r a n g - o r a n g y a n g b e r k e c i mp u n g d a l a m
d u n i a p e r b a n k a n me r a s a a s i n g b i l a me n d e n g a r i s t i l a h c e k
u n t u k p e r h i t u n g a n .
1 0
Wa wa n c a r a d e n g a n I b u Yu l i y ( S e k r e t a r i s Ba g i a n
