BAB IX RENCANA KEUANGAN

BAB IX

RENCANA KEUANGAN

ASUMSI

Dalam memproyeksikan laporan keuangan digunakan asumsi-asumsi sebagai berikut :

1. Rata-rata per bulan perusahaan memperoleh 25 klien, khusus di bulan Juli dan Agustus terdapat kenaikan sebesar 40 %, yaitu 35 klien (berdasarkan perhitungan dari peluang pasar yang ingin dikuasai dan jumlah kenaikan klien pada bulan Juli dan Agustus berdasarkan kecenderungan yang ada selama ini). Pada tahun berikutnya klien yang didapat naik 10 % (jumlah penduduk Surabaya yang terus bertambah, sehingga angka kematian juga meningkat) pada tiap bulannya.

2. Masa duka untuk berkabung adalah 4 hari (sumber: berdasar data Adi Jasa rata-rata dari tahun 1983 – 2002).

3. Biaya gaji tiap tahun naik 10%.

4. THR sebesar satu bulan gaji, dibayarkan tiap akhir tahun.

5. Komisi sales person 2,5% dari harga peti dan siupan.

6. Biaya utilitas tiap tahun naik 10%.

7. Biaya asuransi dibayar tiap bulan Maret (tahun yang berjalan).

8. Harga sewa ruang persemayaman, pendingin jenazah, pujasera, penitipan abu setiap tahun naik 10 %.

9. Harga sewa meja, piring, kursi, parkir mobil dan sepeda motor tetap

• Meja Rp 1000/unit/hari.

• Piring Rp 50/unit/hari.

• Kursi Rp 500/unit/hari.

• Parkir mobil Rp 1500.

• Parkir sepeda motor Rp 500.

10. Harga paket Kristen / Katholik dan Budha / Kong Hu Cu naik 10 % tiap

tahun.

12. Penyusutan peralatan dan perlengkapan dihitung dengan metode straight line.

13. Bunga tabungan harian bank 8 % per tahun.

14. COC sebesar 20 %.

15. Pembagian deviden dilakukan setelah payback period.

16. Tarif pajak:

0 – Rp 25.000.000 = 5%

Rp 25.000.000 – Rp 50.000.000 = 10%

Rp 50.000.000 – Rp 100.000.000 = 15%

Rp 100.000.000 – Rp 200.000.000 = 20%

> Rp 200.000.000 = 35%

Pembayaran pajak dilakukan tiap bulan Maret tahun berikutnya.

Keterangan Qty Harga Jumlah Beli tanah 4000 m 1.500.000 6.000.000.000

SIUP 40.000.000 40.000.000

Notaris 60.000.000

Pasang telepon dan listrik 5.000.000

IMB 5.000.000

Bangunan 1.950.000.000

TOTAL 8.060.000.000

Peralatan dan perlengkapan

ruang persemayaman

Kursi persemayaman 1.120 100.000 112.000.000 Meja persemayaman 400 80.000 32.000.000 Meja sembahyang 20 80.000 1.600.000

Papan tulis 20 25.000 500.000

Tenda 30 2.000.000 60.000.000

Piring plastik 1.200 1.000 1.200.000

Lampu neon 200 6.000 1.200.000

Pengangkut 2 3.000.000 6.000.000

Lemari pendingin jenazah 3 50.000.000 150.000.000

Genset 1 200.000.000 200.000.000

TOTAL 564.500.000

Peralatan dan perlengkapan

penginapan

TV 14" 10 630.000 6.300.000 AC 3/4 pk 10 1.950.000 19.500.000

Ranjang 10 1.000.000 10.000.000

Lemari 10 450.000 4.500.000

Wastafel 10 350.000 3.500.000

Closet 10 450.000 4.500.000

Cermin cabinet 10 21.000 210.000 Pompa air 3 1.500.000 4.500.000

Lampu neon 30 6.000 180.000

TOTAL 53.190.000

Peralatan dan perlengkapan

kantor administrasi

AC 3/4 pk 2 1.950.000 3.900.000

Komputer 3 725.000 2.175.000

TV 14" 1 630.000 630.000

Telepon 5 60.000 300.000

Meja kantor 5 223.000 1.115.000 Lemari dokumen 1 728.000 728.000

Kursi 8 100.000 800.000

Sofa 1 1.500.000 1.500.000

Meja counter 1 600.000 600.000

Lampu neon 10 6.000 60.000

TOTAL 11.808.000

WC umum pria

Wastafel 2 350.000 700.000

Cermin 2 31.000 62.000

Closet 2 450.000 900.000

Closet khusus untuk pria 4 400.000 1.600.000

Lampu neon 5 6.000 30.000

TOTAL 3.292.000

Keterangan Qty Harga Jumlah

Peralataan dan perlengkapan

WC umum wanita

Wastafel 2 350.000 700.000

Cermin 2 31.000 62.000

Closet 4 450.000 1.800.000

Pompa air 1 1.500.000 1.500.000

Lampu neon 5 6.000 30.000

TOTAL 4.092.000

Kendaraan

L 300 1 135.000.000 135.000.000

TOTAL 135.000.000

TOTAL BIAYA AWAL 8.831.882.000

(sumber : Makro, Alfa, Kini Baru)

Nilai Penyusutan/ Penyusutan/

No Keterangan Invetasi Nilai Sisa ekonomis Usia tahun bln

1 Bangunan 1.950.000.000 1.700.000.000 250.000.000 5 50.000.000 4.166.667 2 Kursi persemayaman 112.000.000 12.000.000 100.000.000 5 20.000.000 1.666.667 3 Meja persemayaman 32.000.000 2.000.000 30.000.000 5 6.000.000 500.000 4 Meja sembahyang 1.600.000 500.000 1.100.000 5 220.000 18.333 5 Papan tulis 500.000 0 500.000 5 100.000 8.333 6 Tenda 60.000.000 20.000.000 40.000.000 5 8.000.000 666.667 7 Piring plastik 1.200.000 0 1.200.000 0 0 0

8 Lampu 1.200.000 0 1.200.000 0 0 0

9 Pengangkut 6.000.000 1.500.000 4.500.000 5 900.000 75.000 10 Lemari pendingin jenazah 150.000.000 50.000.000 100.000.000 7 14.285.714 1.190.476 11 Genset 200.000.000 50.000.000 150.000.000 7 21.428.571 1.785.714 12 TV 14" 6.300.000 1.300.000 5.000.000 5 1.000.000 83.333 13 AC 3/4 pk 19.500.000 5.000.000 14.500.000 5 2.900.000 241.667 14 Ranjang 10.000.000 2.000.000 8.000.000 5 1.600.000 133.333 15 Lemari 4.500.000 1.000.000 3.500.000 5 700.000 58.333 16 Wastafel 3.500.000 500.000 3.000.000 5 600.000 50.000 17 Closet 4.500.000 500.000 4.000.000 5 800.000 66.667 18 Cermin cabinet 210.000 10.000 200.000 5 40.000 3.333 19 Pompa 4.500.000 1.000.000 3.500.000 5 700.000 58.333

20 Lampu 180.000 0 180.000 0 0 0

21 AC 3/4 pk 3.900.000 1.000.000 2.900.000 5 580.000 48.333 22 Komputer 2.175.000 350.000 1.825.000 5 365.000 30.417 23 TV 14" 630.000 100.000 530.000 5 106.000 8.833 24 Telepon 300.000 30.000 270.000 5 54.000 4.500 25 Meja kantor 1.115.000 400.000 715.000 5 143.000 11.917 26 Lemari dokumen 728.000 150.000 578.000 5 115.600 9.633 27 Kursi 800.000 150.000 650.000 5 130.000 10.833 28 Sofa 1.500.000 200.000 1.300.000 5 260.000 21.667 29 Meja counter 600.000 120.000 480.000 5 96.000 8.000

30 Lampu 60.000 0 60.000 0 0 0

31 Wastafel 700.000 100.000 600.000 5 120.000 10.000 32 Cermin 62.000 10.000 52.000 5 10.400 867 33 Closet 900.000 150.000 750.000 5 150.000 12.500 34 Closet khusus untuk pria 1.600.000 200.000 1.400.000 5 280.000 23.333

35 Lampu 30.000 0 30.000 0 0 0

36 Wastafel 700.000 100.000 600.000 5 120.000 10.000 37 Cermin 62.000 100.000 10.000 5 2.000 167 38 Closet 1.800.000 200.000 1.600.000 5 320.000 26.667 39 Pompa 1.500.000 300.000 1.200.000 5 240.000 20.000

40 Lampu 30.000 0 30.000 0 0 0

41 L 300 135.000.000 35.000.000 100.000.000 5 20.000.000 1.666.667

Total 2.721.882.000 152.366.286 12.697.190

Tabel 9.3

BIAYA UTILITAS TAHUN PERTAMA (Rp)

Keterangan Biaya/bln Biaya/thn Listrik 12.000.000 144.000.000 Air 1.500.000 18.000.000 Telepon 1.500.000 18.000.000 Service AC 250.000 3.000.000 Bensin 1.500.000 18.000.000 Alat kebersihan 1.000.000 12.000.000 Perlengkapan kantor 200.000 2.400.000 Total 17.950.000 215.400.000

Tabel 9.4

BIAYA UTILITAS TAHUN KEDUA (Rp)

Keterangan Biaya/bln Biaya/thn Listrik 13.200.000 158.400.000 Air 1.650.000 19.800.000 Telepon 1.650.000 19.800.000 Service AC 275.000 3.300.000 Bensin 1.650.000 19.800.000 Alat kebersihan 1.100.000 13.200.000 Perlengkapan kantor 220.000 2.640.000 Total 19.745.000 236.940.000

Tabel 9.5

BIAYA UTILITAS TAHUN KETIGA (Rp)

Keterangan Biaya/bln Biaya/thn Listrik 14.520.000 174.240.000 Air 1.815.000 21.780.000 Telepon 1.815.000 21.780.000 Service AC 302.500 3.630.000 Bensin 1.815.000 21.780.000 Alat kebersihan 1.210.000 14.520.000 Perlengkapan kantor 242.000 2.904.000 Total 21.719.500 260.634.000

Tabel 9.6

BIAYA UTILITAS TAHUN KEEMPAT (Rp) Keterangan Biaya/bln Biaya/thn

Listrik 15.972.000 191.664.000

Air 1.996.500 23.958.000

Telepon 1.996.500 23.958.000 Service AC 332.750 3.993.000

Bensin 1.996.500 23.958.000

Alat kebersihan 1.331.000 15.972.000

Perlengkapan kantor 266.200 3.194.400

Biaya Asuransi Tahun Pertama 4.000.000

Biaya Asuransi Tahun Kedua 4.000.000

Biaya Asuransi Tahun Ketiga 4.000.000

Biaya Asuransi Tahun Keempat 4.000.000

Keterangan Jumlah Gaji/bln/org Gaji/bln Gaji/thn+THR Gaji security 8 500.000 4.000.000 52.000.000 Gaji sopir 2 750.000 1.500.000 19.500.000 Gaji adm 2 500.000 1.000.000 13.000.000 Gaji cleaning service 22 500.000 11.000.000 143.000.000 Gaji pelayan 4 500.000 2.000.000 26.000.000 Sales person 3 500.000 1.500.000 19.500.000 Customer service 2 500.000 1.000.000 13.000.000

Supervisor 1 800.000 800.000 10.400.000 Manajer pemasaran 1 1.500.000 1.500.000 19.500.000

Manajer keuangan 1 1.500.000 1.500.000 19.500.000

Total 46 25.800.000 335.400.000

Tabel 9.9

BIAYA GAJI TAHUN KEDUA (Rp)

Keterangan Jumlah Gaji/bln/org Gaji/bln Gaji/thn+THR Gaji security 8 550.000 4.400.000 57.200.000 Gaji sopir 2 825.000 1.650.000 21.450.000 Gaji adm 2 550.000 1.100.000 14.300.000 Gaji cleaning service 22 550.000 12.100.000 157.300.000 Gaji pelayan 4 550.000 2.200.000 28.600.000 Sales person 3 550.000 1.650.000 21.450.000 Customer service 2 550.000 1.100.000 14.300.000

Supervisor 1 880.000 880.000 11.440.000 Manajer pemasaran 1 1.650.000 1.650.000 21.450.000

Manajer keuangan 1 1.650.000 1.650.000 21.450.000

Total 46 28.380.000 368.940.000

Tabel 9.10

BIAYA GAJI TAHUN KETIGA (Rp)

Keterangan Jumlah Gaji/bln/org Gaji/bln Gaji/thn+THR Gaji security 8 605.000 4.840.000 62.920.000 Gaji sopir 2 907.500 1.815.000 23.595.000 Gaji adm 2 605.000 1.210.000 15.730.000 Gaji cleaning service 22 605.000 13.310.000 173.030.000 Gaji pelayan 4 605.000 2.420.000 31.460.000 Sales person 3 605.000 1.815.000 23.595.000 Customer service 2 605.000 1.210.000 15.730.000

Supervisor 1 968.000 968.000 12.584.000 Manajer pemasaran 1 1.815.000 1.815.000 23.595.000

Manajer keuangan 1 1.815.000 1.815.000 23.595.000

Total 46 31.218.000 405.834.000

Keterangan Jumlah Gaji/bln/org Gaji/bln Gaji/thn+THR Gaji security 8 665.500 5.324.000 69.212.000 Gaji sopir 2 998.250 1.996.500 25.954.500 Gaji adm 2 665.500 1.331.000 17.303.000 Gaji cleaning service 22 665.500 14.641.000 190.333.000 Gaji pelayan 4 665.500 2.662.000 34.606.000 Sales person 3 665.500 1.996.500 25.954.500 Customer Service 2 665.500 1.331.000 17.303.000

Supervisor 1 1.064.800 1.064.800 13.842.400 Manajer pemasaran 1 1.996.500 1.996.500 25.954.500

Manajer keuangan 1 1.996.500 1.996.500 25.954.500

Total 46 34.339.800 446.417.400

Aktiva lancar

Kewajiban

Kas 168.118.000 Pajak

Total aktiva lancar 168.118.000

Aktiva tetap

Modal

Tanah 6.000.000.000

Peralatan 636.882.000 Modal Adrie 2.250.000.000 Akumulasi penyusutan peralatan Modal Iwan 2.250.000.000

Bangunan 1.950.000.000 Modal TIARA 4.500.000.000 Akumulasi penyusutan bangunan Laba ditahan

Kendaraan 135.000.000 Akumulasi penyusutan kendaraan

Total aktiva tetap 8.721.882.000 Total 9.000.000.000

Aktiva lain

SIUP 40.000.000 IMB 5.000.000 Notaris 60.000.000 Pasang telpon dan listrik 5.000.000

Total Aktiva lain 110.000.000

Total aktiva 9.000.000.000 Total pasiva 9.000.000.000

Penerimaan kas

Modal 9.000.000.000

Total penerimaan kas 9.000.000.000

Pengeluaran kas

Pembelian tanah 6.000.000.000

SIUP 40.000.000 Notaris 60.000.000 Pasang telepon dan listrik 5.000.000

IMB 5.000.000 Bangunan 1.950.000.000

Peralatan dan perlengkapan ruang persemayaman 564.500.000 Peralatan dan perlengkapan penginapan 53.190.000 Peralatan dan perlengkapan kantor administrasi 11.808.000 Peralatan dan perlengkapan WC umum pria 3.292.000 Peralatan dan perlengkapan WC umum wanita 4.092.000

Kendaraan 135.000.000

Total pengeluaran kas 8.831.882.000

Saldo kas awal

Saldo kas akhir 168.118.000

Tabel 9.14

Estimasi Penjualan Produk Barang Dalam Unit Pada Tahun Pertama

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.500.000 12 12 12 12 12 12 17 17 12 12 12 12 154

Paket Budha 1.600.000 13 13 13 13 13 13 18 18 13 13 13 13 166

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 7.500.000 4 4 4 4 4 4 6 6 4 4 4 4 52

~ Ukuran 4 cm 11.000.000 4 4 4 4 4 4 6 6 4 4 4 4 52

~ Ukuran 5 cm 13.000.000 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 50

Siupan:

~ Ukuran 18" 12.500.000 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

~ Ukuran 19" 16.500.000 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

~ Ukuran 20" 20.500.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 21" 23.500.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 22" 36.000.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 23" 45.000.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 24" 60.000.000 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 14

Kertas dibakar 3.000.000 13 13 13 13 13 13 18 18 13 13 13 13 166

Konsumsi 3.500 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 7.000 7.000 5.000 5.000 5.000 5.000 64.000

Bunga atas peti 1.500.000 13 13 13 13 13 13 18 18 13 13 13 13 166

Tabel 9.15

Estimasi Penjualan Produk Barang Tahun Pertama (Rp)

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.500.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 25.500.000 25.500.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 231.000.000 Paket Budha 1.600.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 28.800.000 28.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 265.600.000

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm

7.500.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 45.000.000 45.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 390.000.000

~ Ukuran 4 cm

11.000.000 44.000.000 44.000.000 44.000.000 44.000.000 44.000.000 44.000.000 66.000.000 66.000.000 44.000.000 44.000.000 44.000.000 44.000.000 572.000.000

~ Ukuran 5 cm

13.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 65.000.000 65.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 650.000.000

Siupan:

~ Ukuran 18"

12.500.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 300.000.000

~ Ukuran 19"

16.500.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 396.000.000

~ Ukuran 20"

20.500.000 41.000.000 41.000.000 41.000.000 41.000.000 41.000.000 41.000.000 61.500.000 61.500.000 41.000.000 41.000.000 41.000.000 41.000.000 533.000.000

~ Ukuran 21"

23.500.000 47.000.000 47.000.000 47.000.000 47.000.000 47.000.000 47.000.000 70.500.000 70.500.000 47.000.000 47.000.000 47.000.000 47.000.000 611.000.000

~ Ukuran 22"

36.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 108.000.000 108.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 936.000.000

~ Ukuran 23"

45.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 135.000.000 135.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 1.170.000.000

~ Ukuran 24"

60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 120.000.000 120.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 840.000.000 Kertas dibakar 3.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 54.000.000 54.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 498.000.000 Konsumsi 3.500 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 24.500.000 24.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 224.000.000 Bunga atas peti 1.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 27.000.000 27.000.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 249.000.000 Total 608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 888.800.000 888.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 7.865.600.000

Tabel 9.16

Estimasi Penjualan Produk Jasa Dalam Unit Pada Tahun Pertama

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 125.000 100 100 100 100 100 100 140 140 100 100 100 100 1280

Penitipan abu 50.000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Pendingin 300.000 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 14

Pujasera 500.000 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Sewa meja 1.000 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1960 1960 1400 1400 1400 1400 17920

Sewa kursi 500 5600 5600 5600 5600 5600 5600 7840 7840 5600 5600 5600 5600 71680

Sewa piring 50 4200 4200 4200 4200 4200 4200 5880 5880 4200 4200 4200 4200 53760

Parkir mobil 1.500 600 600 600 600 600 600 700 700 600 600 600 600 7400

Parkir motor 500 600 600 600 600 600 600 700 700 600 600 600 600 7400

Tabel 9.17

Estimasi Penjualan Produk Jasa Tahun Pertama (Rp)

Keterangan Harga 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 125.000 12.500.000 12.500.000 12.500.000 12.500.000 12.500.000 12.500.000 17.500.000 17.500.000 12.500.000 12.500.000 12.500.000 12.500.000 160.000.000 Penitipan abu 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 600.000 Pendingin 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 600.000 600.000 300.000 300.000 300.000 300.000 4.200.000 Pujasera 500.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 24.000.000 Sewa meja 1.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.960.000 1.960.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 17.920.000 Sewa kursi 500 2.800.000 2.800.000 2.800.000 2.800.000 2.800.000 2.800.000 3.920.000 3.920.000 2.800.000 2.800.000 2.800.000 2.800.000 35.840.000 Sewa piring 50 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000 294.000 294.000 210.000 210.000 210.000 210.000 2.688.000 Parkir mobil 1.500 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 1.050.000 1.050.000 900.000 900.000 900.000 900.000 11.100.000 Parkir motor 500 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 350.000 350.000 300.000 300.000 300.000 300.000 3.700.000 Total 20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 27.724.000 27.724.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 260.048.000

Tabel 9.18

Estimasi Penjualan Produk Barang Dalam Unit Pada Tahun Kedua

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.650.000 13 13 13 13 13 13 19 19 13 13 13 13 168

Paket Budha 1.760.000 14 14 14 14 14 14 20 20 14 14 14 14 180

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 8.250.000 4 4 4 4 4 4 6 6 4 4 4 4 52

~ Ukuran 4 cm 12.100.000 4 4 4 4 4 4 6 6 4 4 4 4 52

~ Ukuran 5 cm 14.300.000 5 5 5 5 5 5 7 7 5 5 5 5 64

Siupan:

~ Ukuran 18" 13.750.000 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

~ Ukuran 19" 18.150.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 20" 22.550.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 21" 25.850.000 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 38

~ Ukuran 22" 39.600.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 23" 49.500.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 24" 66.000.000 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 14

Kertas dibakar 3.300.000 14 14 14 14 14 14 20 20 14 14 14 14 180

Konsumsi 3.850 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 7.800 7.800 5.400 5.400 5.400 5.400 69.600

Bunga atas peti 1.650.000 14 14 14 14 14 14 20 20 14 14 14 14 180

Tabel 9.19

Estimasi Penjualan Produk Barang Tahun Kedua (Rp)

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.650.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 31.350.000 31.350.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 277.200.000 Paket Budha 1.760.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 35.200.000 35.200.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 316.800.000

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm

8.250.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 49.500.000 49.500.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 429.000.000

~ Ukuran 4 cm

12.100.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 72.600.000 72.600.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 629.200.000

~ Ukuran 5 cm

14.300.000 71.500.000 71.500.000 71.500.000 71.500.000 71.500.000 71.500.000 100.100.000 100.100.000 71.500.000 71.500.000 71.500.000 71.500.000 915.200.000

Siupan:

~ Ukuran 18"

13.750.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 27.500.000 330.000.000

~ Ukuran 19"

18.150.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 54.450.000 54.450.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 471.900.000

~ Ukuran 20"

22.550.000 45.100.000 45.100.000 45.100.000 45.100.000 45.100.000 45.100.000 67.650.000 67.650.000 45.100.000 45.100.000 45.100.000 45.100.000 586.300.000

~ Ukuran 21"

25.850.000 77.550.000 77.550.000 77.550.000 77.550.000 77.550.000 77.550.000 103.400.000 103.400.000 77.550.000 77.550.000 77.550.000 77.550.000 982.300.000

~ Ukuran 22"

39.600.000 79.200.000 79.200.000 79.200.000 79.200.000 79.200.000 79.200.000 118.800.000 118.800.000 79.200.000 79.200.000 79.200.000 79.200.000 1.029.600.000

~ Ukuran 23"

49.500.000 99.000.000 99.000.000 99.000.000 99.000.000 99.000.000 99.000.000 148.500.000 148.500.000 99.000.000 99.000.000 99.000.000 99.000.000 1.287.000.000

~ Ukuran 24"

66.000.000 66.000.000 66.000.000 66.000.000 66.000.000 66.000.000 66.000.000 132.000.000 132.000.000 66.000.000 66.000.000 66.000.000 66.000.000 924.000.000 Kertas dibakar 3.300.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 66.000.000 66.000.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 594.000.000 Konsumsi 3.850 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 30.030.000 30.030.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 267.960.000 Bunga atas peti 1.650.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 33.000.000 33.000.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 297.000.000 Total 719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 1.070.080.000 1.070.080.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 9.337.460.000

Tabel 9.20

Estimasi Penjualan Produk Jasa Dalam Unit Pada Tahun Kedua

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 137.500 108 108 108 108 108 108 156 156 108 108 108 108 1392

Penitipan abu 55.000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Pendingin 330.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

Pujasera 550.000 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Sewa meja 1.000 1512 1512 1512 1512 1512 1512 2184 2184 1512 1512 1512 1512 19488 Sewa kursi 500 6048 6048 6048 6048 6048 6048 8736 8736 6048 6048 6048 6048 77952 Sewa piring 50 4536 4536 4536 4536 4536 4536 6552 6552 4536 4536 4536 4536 58464

Parkir mobil 1.500 700 700 700 700 700 700 800 800 700 700 700 700 8600

Parkir motor 500 700 700 700 700 700 700 800 800 700 700 700 700 8600

Tabel 9.21

Estimasi Penjualan Produk Jasa Tahun Kedua (Rp)

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 137.500 14.850.000 14.850.000 14.850.000 14.850.000 14.850.000 14.850.000 21.450.000 21.450.000 14.850.000 14.850.000 14.850.000 14.850.000 191.400.000 Penitipan abu 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 660.000 Pendingin 330.000 660.000 660.000 660.000 660.000 660.000 660.000 990.000 990.000 660.000 660.000 660.000 660.000 8.580.000 Pujasera 550.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 26.400.000 Sewa meja 1.000 1.512.000 1.512.000 1.512.000 1.512.000 1.512.000 1.512.000 2.184.000 2.184.000 1.512.000 1.512.000 1.512.000 1.512.000 19.488.000 Sewa kursi 500 3.024.000 3.024.000 3.024.000 3.024.000 3.024.000 3.024.000 4.368.000 4.368.000 3.024.000 3.024.000 3.024.000 3.024.000 38.976.000 Sewa piring 50 226.800 226.800 226.800 226.800 226.800 226.800 327.600 327.600 226.800 226.800 226.800 226.800 2.923.200 Parkir mobil 1.500 1.050.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000 1.200.000 1.200.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000 12.900.000 Parkir motor 500 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 400.000 400.000 350.000 350.000 350.000 350.000 4.300.000 Total 23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 33.174.600 33.174.600 23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 305.627.200

Tabel 9.22

Estimasi Penjualan Produk Barang Dalam Unit Pada Tahun Ketiga

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.815.000 15 15 15 15 15 15 21 21 15 15 15 15 192

Paket Budha 1.936.000 16 16 16 16 16 16 22 22 16 16 16 16 204

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 9.075.000 5 5 5 5 5 5 7 7 5 5 5 5 64

~ Ukuran 4 cm 13.310.000 5 5 5 5 5 5 7 7 5 5 5 5 64

~ Ukuran 5 cm 15.730.000 5 5 5 5 5 5 7 7 5 5 5 5 64

Siupan:

~ Ukuran 18" 15.125.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 19" 19.965.000 2 2 2 2 2 2 4 4 2 2 2 2 28

~ Ukuran 20" 24.805.000 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 38

~ Ukuran 21" 28.435.000 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 38

~ Ukuran 22" 43.560.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 23" 54.450.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 24" 72.600.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

Kertas dibakar 3.630.000 16 16 16 16 16 16 22 22 16 16 16 16 204

Konsumsi 4.235 6.200 6.200 6.200 6.200 6.200 6.200 8.600 8.600 6.200 6.200 6.200 6.200 79.200

Bunga atas peti 1.815.000 16 16 16 16 16 16 22 22 16 16 16 16 204

Tabel 9.23

Estimasi Penjualan Produk Barang Tahun Ketiga (Rp)

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.815.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 38.115.000 38.115.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 348.480.000 Paket Budha 1.936.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 42.592.000 42.592.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 394.944.000

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm

9.075.000 45.375.000 45.375.000 45.375.000 45.375.000 45.375.000 45.375.000 63.525.000 63.525.000 45.375.000 45.375.000 45.375.000 45.375.000 580.800.000

~ Ukuran 4 cm

13.310.000 66.550.000 66.550.000 66.550.000 66.550.000 66.550.000 66.550.000 93.170.000 93.170.000 66.550.000 66.550.000 66.550.000 66.550.000 851.840.000

~ Ukuran 5 cm

15.730.000 78.650.000 78.650.000 78.650.000 78.650.000 78.650.000 78.650.000 110.110.000 110.110.000 78.650.000 78.650.000 78.650.000 78.650.000 1.006.720.000

Siupan:

~ Ukuran 18"

15.125.000 30.250.000 30.250.000 30.250.000 30.250.000 30.250.000 30.250.000 45.375.000 45.375.000 30.250.000 30.250.000 30.250.000 30.250.000 393.250.000

~ Ukuran 19"

19.965.000 39.930.000 39.930.000 39.930.000 39.930.000 39.930.000 39.930.000 79.860.000 79.860.000 39.930.000 39.930.000 39.930.000 39.930.000 559.020.000

~ Ukuran 20"

24.805.000 74.415.000 74.415.000 74.415.000 74.415.000 74.415.000 74.415.000 99.220.000 99.220.000 74.415.000 74.415.000 74.415.000 74.415.000 942.590.000

~ Ukuran 21"

28.435.000 85.305.000 85.305.000 85.305.000 85.305.000 85.305.000 85.305.000 113.740.000 113.740.000 85.305.000 85.305.000 85.305.000 85.305.000 1.080.530.000

~ Ukuran 22"

43.560.000 87.120.000 87.120.000 87.120.000 87.120.000 87.120.000 87.120.000 130.680.000 130.680.000 87.120.000 87.120.000 87.120.000 87.120.000 1.132.560.000

~ Ukuran 23"

54.450.000 108.900.000 108.900.000 108.900.000 108.900.000 108.900.000 108.900.000 163.350.000 163.350.000 108.900.000 108.900.000 108.900.000 108.900.000 1.415.700.000

~ Ukuran 24"

72.600.000 145.200.000 145.200.000 145.200.000 145.200.000 145.200.000 145.200.000 217.800.000 217.800.000 145.200.000 145.200.000 145.200.000 145.200.000 1.887.600.000 Kertas dibakar 3.630.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 79.860.000 79.860.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 740.520.000 Konsumsi 4.235 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 36.421.000 36.421.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 335.412.000 Bunga atas peti 1.815.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 39.930.000 39.930.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 370.260.000 Total 933.273.000 933.273.000 933.273.000 933.273.000 933.273.000 933.273.000 1.353.748.000 1.353.748.000 933.273.000 933.273.000 933.273.000 933.273.000 12.040.226.000

Tabel 9.24

Estimasi Penjualan Produk Jasa Dalam Unit Pada Tahun Ketiga

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 151.250 124 124 124 124 124 124 172 172 124 124 124 124 1584

Penitipan abu 60.500 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Pendingin 363.000 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 38

Pujasera 605.000 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60

Sewa meja 1.000 1736 1736 1736 1736 1736 1736 2408 2408 1736 1736 1736 1736 22176 Sewa kursi 500 6944 6944 6944 6944 6944 6944 9632 9632 6944 6944 6944 6944 88704 Sewa piring 50 5208 5208 5208 5208 5208 5208 7224 7224 5208 5208 5208 5208 66528

Parkir mobil 1.500 800 800 800 800 800 800 900 900 800 800 800 800 9800

Parkir motor 500 800 800 800 800 800 800 900 900 800 800 800 800 9800

Tabel 9.25

Estimasi Penjualan Produk Jasa Dalam Unit Pada Tahun Ketiga (Rp)

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 151.250 18.755.000 18.755.000 18.755.000 18.755.000 18.755.000 18.755.000 26.015.000 26.015.000 18.755.000 18.755.000 18.755.000 18.755.000 239.580.000 Penitipan abu 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 726.000 Pendingin 363.000 1.089.000 1.089.000 1.089.000 1.089.000 1.089.000 1.089.000 1.452.000 1.452.000 1.089.000 1.089.000 1.089.000 1.089.000 13.794.000 Pujasera 605.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 3.025.000 36.300.000 Sewa meja 1.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 2.408.000 2.408.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 22.176.000 Sewa kursi 500 3.472.000 3.472.000 3.472.000 3.472.000 3.472.000 3.472.000 4.816.000 4.816.000 3.472.000 3.472.000 3.472.000 3.472.000 44.352.000 Sewa piring 50 260.400 260.400 260.400 260.400 260.400 260.400 361.200 361.200 260.400 260.400 260.400 260.400 3.326.400 Parkir mobil 1.500 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.350.000 1.350.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 14.700.000 Parkir motor 500 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 450.000 450.000 400.000 400.000 400.000 400.000 4.900.000 Total 11.242.900 11.242.900 11.242.900 11.242.900 11.242.900 11.242.900 13.922.700 13.922.700 11.242.900 11.242.900 11.242.900 11.242.900 140.274.400

Tabel 9.26

Estimasi Penjualan Produk Barang Dalam Unit Pada Tahun Keempat

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.996.500 16 16 16 16 16 16 23 23 16 16 16 16 206

Paket Budha 2.129.600 17 17 17 17 17 17 24 24 17 17 17 17 218

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 9.982.500 5 5 5 5 5 5 7 7 5 5 5 5 64

~ Ukuran 4 cm 14.641.000 5 5 5 5 5 5 8 8 5 5 5 5 66

~ Ukuran 5 cm 17.303.000 6 6 6 6 6 6 8 8 6 6 6 6 76

Siupan:

~ Ukuran 18" 16.637.500 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

~ Ukuran 19" 21.961.500 2 2 2 2 2 2 4 4 2 2 2 2 28

~ Ukuran 20" 27.285.500 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 38

~ Ukuran 21" 31.278.500 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 38

~ Ukuran 22" 47.916.000 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

~ Ukuran 23" 59.895.000 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

~ Ukuran 24" 79.860.000 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 26

Kertas dibakar 3.993.000 17 17 17 17 17 17 24 24 17 17 17 17 218

Konsumsi 4.659 6.600 6.600 6.600 6.600 6.600 6.600 9.400 9.400 6.600 6.600 6.600 6.600 84.800

Bunga atas peti 1.996.500 17 17 17 17 17 17 24 24 17 17 17 17 218

Tabel 9.27

Estimasi Penjualan Produk Barang Tahun Keempat (Rp)

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Paket Kristen 1.996.500 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 45.919.500 45.919.500 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 411.279.000 Paket Budha 2.129.600 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 51.110.400 51.110.400 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 464.252.800

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm

9.982.500 49.912.500 49.912.500 49.912.500 49.912.500 49.912.500 49.912.500 69.877.500 69.877.500 49.912.500 49.912.500 49.912.500 49.912.500 638.880.000

~ Ukuran 4 cm

14.641.000 73.205.000 73.205.000 73.205.000 73.205.000 73.205.000 73.205.000 117.128.000 117.128.000 73.205.000 73.205.000 73.205.000 73.205.000 966.306.000

~ Ukuran 5 cm

17.303.000 103.818.000 103.818.000 103.818.000 103.818.000 103.818.000 103.818.000 138.424.000 138.424.000 103.818.000 103.818.000 103.818.000 103.818.000 1.315.028.000

Siupan:

~ Ukuran 18"

16.637.500 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 49.912.500 49.912.500 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 432.575.000

~ Ukuran 19"

21.961.500 43.923.000 43.923.000 43.923.000 43.923.000 43.923.000 43.923.000 87.846.000 87.846.000 43.923.000 43.923.000 43.923.000 43.923.000 614.922.000

~ Ukuran 20"

27.285.500 81.856.500 81.856.500 81.856.500 81.856.500 81.856.500 81.856.500 109.142.000 109.142.000 81.856.500 81.856.500 81.856.500 81.856.500 1.036.849.000

~ Ukuran 21"

31.278.500 93.835.500 93.835.500 93.835.500 93.835.500 93.835.500 93.835.500 125.114.000 125.114.000 93.835.500 93.835.500 93.835.500 93.835.500 1.188.583.000

~ Ukuran 22"

47.916.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 143.748.000 1.724.976.000

~ Ukuran 23"

59.895.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 179.685.000 2.156.220.000

~ Ukuran 24"

79.860.000 159.720.000 159.720.000 159.720.000 159.720.000 159.720.000 159.720.000 239.580.000 239.580.000 159.720.000 159.720.000 159.720.000 159.720.000 2.076.360.000 Kertas dibakar 3.993.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 95.832.000 95.832.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 870.474.000 Konsumsi 4.659 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 43.789.900 43.789.900 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 395.040.800 Bunga atas peti 1.996.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 47.916.000 47.916.000 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 435.237.000 Total 1.163.693.300 1.163.693.300 1.163.693.300 1.163.693.300 1.163.693.300 1.163.693.300 1.545.024.800 1.545.024.800 1.163.693.300 1.163.693.300 1.163.693.300 1.163.693.300 14.726.982.600

Tabel 9.28

Estimasi Penjualan Produk Jasa Dalam Unit Pada Tahun Keempat

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 166.375 132 132 132 132 132 132 188 188 132 132 132 132 1696

Penitipan abu 66.550 8 8 8 8 8 8 9 9 8 8 8 8 98

Pendingin 399.300 4 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 50

Pujasera 665.500 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Sewa meja 1.000 1848 1848 1848 1848 1848 1848 2632 2632 1848 1848 1848 1848 23744 Sewa kursi 500 7392 7392 7392 7392 7392 7392 10528 10528 7392 7392 7392 7392 94976 Sewa piring 50 5544 5544 5544 5544 5544 5544 7896 7896 5544 5544 5544 5544 71232

Parkir mobil 1.500 900 900 900 900 900 900 1000 1000 900 900 900 900 11000

Parkir motor 500 900 900 900 900 900 900 1000 1000 900 900 900 900 11000

Tabel 9.29

Estimasi Penjualan Produk Jasa Tahun Keempat (Rp)

Keterangan Harga (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ruang semayam 166.375 21.961.500 21.961.500 21.961.500 21.961.500 21.961.500 21.961.500 31.278.500 31.278.500 21.961.500 21.961.500 21.961.500 21.961.500 282.172.000 Penitipan abu 66.550 532.400 532.400 532.400 532.400 532.400 532.400 598.950 598.950 532.400 532.400 532.400 532.400 6.521.900 Pendingin 399.300 1.597.200 1.597.200 1.597.200 1.597.200 1.597.200 1.597.200 1.996.500 1.996.500 1.597.200 1.597.200 1.597.200 1.597.200 19.965.000 Pujasera 665.500 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 2.662.000 31.944.000 Sewa meja 1.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 2.632.000 2.632.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 23.744.000 Sewa kursi 500 3.696.000 3.696.000 3.696.000 3.696.000 3.696.000 3.696.000 5.264.000 5.264.000 3.696.000 3.696.000 3.696.000 3.696.000 47.488.000 Sewa piring 50 277.200 277.200 277.200 277.200 277.200 277.200 394.800 394.800 277.200 277.200 277.200 277.200 3.561.600 Parkir mobil 1.500 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.500.000 1.500.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 16.500.000 Parkir motor 500 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 500.000 500.000 450.000 450.000 450.000 450.000 5.500.000 Total 34.374.300 34.374.300 34.374.300 34.374.300 34.374.300 34.374.300 46.826.750 46.826.750 34.374.300 34.374.300 34.374.300 34.374.300 437.396.500

No Keterangan HPP Harga Jual

1 Bahan-bahan paket Kristen 1.500.000 1.500.000 2 Bahan-bahan paket Budha 1.600.000 1.600.000

3 Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 3.750.000 7.500.000 ~ Ukuran 4 cm 5.500.000 11.000.000 ~ Ukuran 5 cm 6.500.000 13.000.000

4 Siupan:

~ Ukuran 18" 4.166.667 12.500.000 ~ Ukuran 19" 5.500.000 16.500.000 ~ Ukuran 20" 6.833.333 20.500.000 ~ Ukuran 21" 7.833.333 23.500.000 ~ Ukuran 22" 12.000.000 36.000.000 ~ Ukuran 23" 15.000.000 45.000.000 ~ Ukuran 24" 20.000.000 60.000.000 5 Mainan kertas dibakar 3.000.000 3.000.000

6 Konsumsi harian 3.500 3.500

7 Bunga atas peti 1.500.000 1.500.000

Tabel 9.31

Perkiraan Harga Jual dan HPP Tahun Kedua (Rp)

No Keterangan HPP Harga Jual

1 Bahan-bahan paket Kristen 1.650.000 1.650.000 2 Bahan-bahan paket Budha 1.760.000 1.760.000

3 Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 4.125.000 8.250.000 ~ Ukuran 4 cm 6.050.000 12.100.000 ~ Ukuran 5 cm 7.150.000 14.300.000

4 Siupan:

~ Ukuran 18" 4.583.333 13.750.000 ~ Ukuran 19" 6.050.000 18.150.000 ~ Ukuran 20" 7.516.667 22.550.000 ~ Ukuran 21" 8.616.667 25.850.000 ~ Ukuran 22" 13.200.000 39.600.000 ~ Ukuran 23" 16.500.000 49.500.000 ~ Ukuran 24" 22.000.000 66.000.000 5 Mainan kertas dibakar 3.300.000 3.300.000

6 Konsumsi harian 3.850 3.850

7 Bunga atas peti 1.650.000 1.650.000

No Keterangan HPP Harga Jual

1 Bahan-bahan paket Kristen 1.815.000 1.815.000 2 Bahan-bahan paket Budha 1.936.000 1.936.000

3 Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 4.537.500 9.075.000 ~ Ukuran 4 cm 6.655.000 13.310.000 ~ Ukuran 5 cm 7.865.000 15.730.000

4 Siupan:

~ Ukuran 18" 5.041.667 15.125.000 ~ Ukuran 19" 6.655.000 19.965.000 ~ Ukuran 20" 8.268.333 24.805.000 ~ Ukuran 21" 9.478.333 28.435.000 ~ Ukuran 22" 14.520.000 43.560.000 ~ Ukuran 23" 18.150.000 54.450.000 ~ Ukuran 24" 24.200.000 72.600.000 5 Mainan kertas dibakar 3.630.000 3.630.000

6 Konsumsi harian 4.235 4.235

7 Bunga atas peti 1.815.000 1.815.000

Tabel 9.33

Perkiraan Harga Jual dan HPP Tahun Keempat (Rp)

No Keterangan HPP Harga Jual

1 Bahan-bahan paket Kristen 1.996.500 1.996.500 2 Bahan-bahan paket Budha 2.129.600 2.129.600

3 Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 4.991.250 9.982.500 ~ Ukuran 4 cm 7.320.500 14.641.000 ~ Ukuran 5 cm 8.651.500 17.303.000

4 Siupan:

~ Ukuran 18" 5.545.833 16.637.500 ~ Ukuran 19" 7.320.500 21.961.500 ~ Ukuran 20" 9.095.167 27.285.500 ~ Ukuran 21" 10.426.167 31.278.500 ~ Ukuran 22" 15.972.000 47.916.000 ~ Ukuran 23" 19.965.000 59.895.000 ~ Ukuran 24" 26.620.000 79.860.000 5 Mainan kertas dibakar 3.993.000 3.993.000

6 Konsumsi harian 4.659 4.659

7 Bunga atas peti 1.996.500 1.996.500

Tabel 9.34

Harga Pokok Penjualan Tahun Pertama (Rp)

Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Bahan paket Kristen 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 25.500.000 25.500.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 231.000.000 Bahan paket Budha 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 28.800.000 28.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 20.800.000 265.600.000

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 22.500.000 22.500.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 195.000.000

~ Ukuran 4 cm 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 33.000.000 33.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 286.000.000

~ Ukuran 5 cm 26.000.000 26.000.000 26.000.000 26.000.000 26.000.000 26.000.000 32.500.000 32.500.000 26.000.000 26.000.000 26.000.000 26.000.000 325.000.000

Siupan:

~ Ukuran 18" 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 8.333.333 100.000.000

~ Ukuran 19" 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000 132.000.000

~ Ukuran 20" 13.666.667 13.666.667 13.666.667 13.666.667 13.666.667 13.666.667 20.500.000 20.500.000 13.666.667 13.666.667 13.666.667 13.666.667 177.666.667

~ Ukuran 21" 15.666.667 15.666.667 15.666.667 15.666.667 15.666.667 15.666.667 23.500.000 23.500.000 15.666.667 15.666.667 15.666.667 15.666.667 203.666.667

~ Ukuran 22" 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 36.000.000 36.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 24.000.000 312.000.000

~ Ukuran 23" 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 45.000.000 45.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 390.000.000

~ Ukuran 24" 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 40.000.000 40.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 280.000.000 Mainan kertas dibakar 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 54.000.000 54.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 39.000.000 498.000.000 Konsumsi harian 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 24.500.000 24.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 17.500.000 224.000.000 Bunga atas peti 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 27.000.000 27.000.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 19.500.000 249.000.000

Total 300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 432.133.333 432.133.333 300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 3.868.933.333

Tabel 9.35

Harga Pokok Penjualan Tahun Kedua (Rp)

Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Bahan paket Kristen 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 31.350.000 31.350.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 21.450.000 277.200.000 Bahan paket Budha 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 35.200.000 35.200.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 24.640.000 316.800.000

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 16.500.000 16.500.000 16.500.000 16.500.000 16.500.000 16.500.000 24.750.000 24.750.000 16.500.000 16.500.000 16.500.000 16.500.000 214.500.000

~ Ukuran 4 cm 24.200.000 24.200.000 24.200.000 24.200.000 24.200.000 24.200.000 36.300.000 36.300.000 24.200.000 24.200.000 24.200.000 24.200.000 314.600.000

~ Ukuran 5 cm 35.750.000 35.750.000 35.750.000 35.750.000 35.750.000 35.750.000 50.050.000 50.050.000 35.750.000 35.750.000 35.750.000 35.750.000 457.600.000

Siupan:

~ Ukuran 18" 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 9.166.667 110.000.000

~ Ukuran 19" 12.100.000 12.100.000 12.100.000 12.100.000 12.100.000 12.100.000 18.150.000 18.150.000 12.100.000 12.100.000 12.100.000 12.100.000 157.300.000

~ Ukuran 20" 15.033.333 15.033.333 15.033.333 15.033.333 15.033.333 15.033.333 22.550.000 22.550.000 15.033.333 15.033.333 15.033.333 15.033.333 195.433.333

~ Ukuran 21" 25.850.000 25.850.000 25.850.000 25.850.000 25.850.000 25.850.000 34.466.667 34.466.667 25.850.000 25.850.000 25.850.000 25.850.000 327.433.333

~ Ukuran 22" 26.400.000 26.400.000 26.400.000 26.400.000 26.400.000 26.400.000 39.600.000 39.600.000 26.400.000 26.400.000 26.400.000 26.400.000 343.200.000

~ Ukuran 23" 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 49.500.000 49.500.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 33.000.000 429.000.000

~ Ukuran 24" 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 44.000.000 44.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 308.000.000 Mainan kertas dibakar 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 66.000.000 66.000.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 46.200.000 594.000.000 Konsumsi harian 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 30.030.000 30.030.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 20.790.000 267.960.000 Bunga atas peti 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 33.000.000 33.000.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 23.100.000 297.000.000

Total 356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 524.113.333 524.113.333 356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 4.610.026.667

Tabel 9.36

Harga Pokok Penjualan Tahun Ketiga (Rp)

Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Bahan paket Kristen 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 38.115.000 38.115.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 27.225.000 348.480.000 Bahan paket Budha 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 42.592.000 42.592.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 30.976.000 394.944.000

Peti mati:

~ Ukuran 3 cm 22.687.500 22.687.500 22.687.500 22.687.500 22.687.500 22.687.500 31.762.500 31.762.500 22.687.500 22.687.500 22.687.500 22.687.500 290.400.000

~ Ukuran 4 cm 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 46.585.000 46.585.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 33.275.000 425.920.000

~ Ukuran 5 cm 39.325.000 39.325.000 39.325.000 39.325.000 39.325.000 39.325.000 55.055.000 55.055.000 39.325.000 39.325.000 39.325.000 39.325.000 503.360.000

Siupan:

~ Ukuran 18" 10.083.333 10.083.333 10.083.333 10.083.333 10.083.333 10.083.333 15.125.000 15.125.000 10.083.333 10.083.333 10.083.333 10.083.333 131.083.333

~ Ukuran 19" 13.310.000 13.310.000 13.310.000 13.310.000 13.310.000 13.310.000 26.620.000 26.620.000 13.310.000 13.310.000 13.310.000 13.310.000 186.340.000

~ Ukuran 20" 24.805.000 24.805.000 24.805.000 24.805.000 24.805.000 24.805.000 33.073.333 33.073.333 24.805.000 24.805.000 24.805.000 24.805.000 314.196.667

~ Ukuran 21" 28.435.000 28.435.000 28.435.000 28.435.000 28.435.000 28.435.000 37.913.333 37.913.333 28.435.000 28.435.000 28.435.000 28.435.000 360.176.667

~ Ukuran 22" 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 43.560.000 43.560.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 377.520.000

~ Ukuran 23" 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 54.450.000 54.450.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 36.300.000 471.900.000

~ Ukuran 24" 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 72.600.000 72.600.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 48.400.000 629.200.000 Mainan kertas dibakar 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 79.860.000 79.860.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 58.080.000 740.520.000 Konsumsi harian 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 36.421.000 36.421.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 26.257.000 335.412.000 Bunga atas peti 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 39.930.000 39.930.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 29.040.000 370.260.000

Total 457.238.833 457.238.833 457.238.833 457.238.833 457.238.833 457.238.833 653.662.167 653.662.167 457.238.833 457.238.833 457.238.833 457.238.833 5.879.712.667

Tabel 9.37

Harga Pokok Penjualan Tahun Keempat (Rp)

Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Bahan paket Kristen 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 45.919.500 45.919.500 31.944.000 31.944.000 31.944.000 31.944.000 411.279.000 Bahan paket Budha 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 51.110.400 51.110.400 36.203.200 36.203.200 36.203.200 36.203.200 464.252.800 Peti mati: - - - - - - - - -

~ Ukuran 3 cm 24.956.250 24.956.250 24.956.250 24.956.250 24.956.250 24.956.250 34.938.750 34.938.750 24.956.250 24.956.250 24.956.250 24.956.250 319.440.000

~ Ukuran 4 cm 36.602.500 36.602.500 36.602.500 36.602.500 36.602.500 36.602.500 58.564.000 58.564.000 36.602.500 36.602.500 36.602.500 36.602.500 483.153.000

~ Ukuran 5 cm 51.909.000 51.909.000 51.909.000 51.909.000 51.909.000 51.909.000 69.212.000 69.212.000 51.909.000 51.909.000 51.909.000 51.909.000 657.514.000 Siupan: - - - - - - - - -

~ Ukuran 18" 11.091.667 11.091.667 11.091.667 11.091.667 11.091.667 11.091.667 16.637.500 16.637.500 11.091.667 11.091.667 11.091.667 11.091.667 144.191.667

~ Ukuran 19" 14.641.000 14.641.000 14.641.000 14.641.000 14.641.000 14.641.000 29.282.000 29.282.000 14.641.000 14.641.000 14.641.000 14.641.000 204.974.000

~ Ukuran 20" 27.285.500 27.285.500 27.285.500 27.285.500 27.285.500 27.285.500 36.380.667 36.380.667 27.285.500 27.285.500 27.285.500 27.285.500 345.616.333

~ Ukuran 21" 31.278.500 31.278.500 31.278.500 31.278.500 31.278.500 31.278.500 41.704.667 41.704.667 31.278.500 31.278.500 31.278.500 31.278.500 396.194.333

~ Ukuran 22" 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 47.916.000 574.992.000

~ Ukuran 23" 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 59.895.000 718.740.000

~ Ukuran 24" 53.240.000 53.240.000 53.240.000 53.240.000 53.240.000 53.240.000 79.860.000 79.860.000 53.240.000 53.240.000 53.240.000 53.240.000 692.120.000 Mainan kertas dibakar 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 95.832.000 95.832.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 67.881.000 870.474.000 Konsumsi harian 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 43.789.900 43.789.900 30.746.100 30.746.100 30.746.100 30.746.100 395.040.800 Bunga atas peti 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 47.916.000 47.916.000 33.940.500 33.940.500 33.940.500 33.940.500 435.237.000

Total 559.530.217 559.530.217 559.530.217 559.530.217 559.530.217 559.530.217 758.958.383 758.958.383 559.530.217 559.530.217 559.530.217 559.530.217 7.113.218.933

Tahun Pertama

Penerimaan Penjualan produk barang 7.865.600.000 Penjualan produk jasa 260.048.000 Total penjualan 8.125.648.000

HPP 3.868.933.333

Laba kotor 4.256.714.667

Pengeluaran Komisi sales person 159.950.000

Biaya gaji 309.600.000

THR 25.800.000

Biaya utilitas 215.400.000

Biaya asuransi 4.000.000

Biaya penyusutan peralatan 82.366.286 Biaya penyusutan kendaraan 20.000.000 Biaya penyusutan bangunan 50.000.000 Amortisasi biaya praoperasional 110.000.000

Total 977.116.286

Laba Kotor 3.279.598.381

Pajak 1.109.109.433

Bunga bank 99.000.000

Laba bersih 2.269.488.948

Tabel 9.39

Neraca Tahun Pertama (Rp)

Aktiva lancar Kewajiban

Kas 959.082.667 Pajak 1.109.109.433

Tabungan di bank 2.850.000.000 Total aktiva lancar 3.809.082.667

Aktiva tetap Modal

Tanah 6.000.000.000

Peralatan 636.882.000 Modal Adrie 2.250.000.000 Akumulasi penyusutan peralatan (82.366.286) Modal Iwan 2.250.000.000

Kendaraan 135.000.000 Modal TIARA 4.500.000.000 Akumulasi penyusutan kendaraan (20.000.000) Laba ditahan

Bangunan 1.950.000.000 Total 11.269.488.948 Akumulasi penyusutan bangunan (50.000.000)

Total aktiva tetap 8.569.515.714

Total aktiva 12.378.598.381 Total pasiva 12.378.598.381

Tabel 9.40 Arus Kas Tahun Pertama (Rp)

Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Penerimaan kas

Penjualan produk barang

608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 888.800.000 888.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 608.800.000 7.865.600.000

Penjualan produk jasa

20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 27.724.000 27.724.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 20.460.000 260.048.000

Bunga bank

666.667 2.333.333 4.000.000 5.666.667 7.333.333 9.000.000 10.666.667 12.333.333 14.000.000 15.666.667 17.333.333 99.000.000

Total penerimaan kas

629.260.000 629.926.667 631.593.333 633.260.000 634.926.667 636.593.333 925.524.000 927.190.667 641.593.333 643.260.000 644.926.667 646.593.333 8.224.648.000

Pengeluaran kas

HPP

300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 432.133.333 432.133.333 300.466.667 300.466.667 300.466.667 300.466.667 3.868.933.333

Komisi sales person

12.350.000 12.350.000 12.350.000 12.350.000 12.350.000 12.350.000 18.225.000 18.225.000 12.350.000 12.350.000 12.350.000 12.350.000 159.950.000

Gaji tenaga kerja

25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 25.800.000 309.600.000

THR

25.800.000 25.800.000

Biaya utilitas

17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 17.950.000 215.400.000

Biaya Asuransi

4.000.000 4.000.000

Pajak

Total pengeluaran kas

356.566.667 356.566.667 360.566.667 356.566.667 356.566.667 356.566.667 494.108.333 494.108.333 356.566.667 356.566.667 356.566.667 382.366.667 4.583.683.333

Surplus/defisit

272.693.333 273.360.000 271.026.667 276.693.333 278.360.000 280.026.667 431.415.667 433.082.333 285.026.667 286.693.333 288.360.000 264.226.667 3.640.964.667

Setor bank

100.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 2.850.000.000

Saldo kas awal

168.118.000 340.811.333 364.171.333 385.198.000 411.891.333 440.251.333 470.278.000 651.693.667 834.776.000 869.802.667 906.496.000 944.856.000

Saldo kas akhir

340.811.333 364.171.333 385.198.000 411.891.333 440.251.333 470.278.000 651.693.667 834.776.000 869.802.667 906.496.000 944.856.000 959.082.667

Tabel 9.41 Laporan Laba Rugi (Rp)

Tahun Kedua

Penerimaan

Penjualan produk barang 9.337.460.000 Penjualan produk jasa 305.627.200 Total penjualan 9.643.087.200

HPP 4.610.026.667

Laba kotor 5.033.060.533

Pengeluaran

Komisi sales person 189.612.500 Biaya gaji 340.560.000 THR 28.380.000 Biaya utilitas 236.940.000 Biaya asuransi 4.000.000 Biaya penyusutan peralatan 82.366.286 Biaya penyusutan kendaraan 20.000.000 Biaya penyusutan bangunan 50.000.000 Total 951.858.786

Laba Kotor 4.081.201.748

Pajak 1.389.670.612

Bunga bank 311.845.000

Laba bersih 3.003.376.136

Tabel 9.42 Neraca Tahun Kedua (Rp)

Aktiva lancar Kewajiban

Kas 1.264.386.267 Pajak 1.389.670.612

Tabungan di bank 5.981.000.000 Total aktiva lancar 7.245.386.267

Aktiva tetap Modal

Tanah 6.000.000.000

Peralatan 636.882.000 Modal Adrie 2.250.000.000

Akumulasi penyusutan peralatan (164.732.571) Modal Iwan 2.250.000.000

Kendaraan 135.000.000 Modal TIARA 4.500.000.000

Akumulasi penyusutan kendaraan (40.000.000) Laba ditahan 5.272.865.084

Bangunan 1.950.000.000 Total 14.272.865.084

Akumulasi penyusutan bangunan (100.000.000) Total aktiva tetap 8.417.149.429

Total aktiva 15.662.535.695 Total pasiva 15.662.535.695

Tabel 9.43 Arus Kas Tahun Kedua (Rp)

Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Penerimaan kas

Penjualan produk barang

719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 1.070.080.000 1.070.080.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 719.730.000 9.337.460.000

Penjualan produk jasa

23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 33.174.600 33.174.600 23.927.800 23.927.800 23.927.800 23.927.800 305.627.200

Bunga bank

19.000.000 19.000.000 19.000.000 19.000.000 21.000.000 23.271.667 25.540.000 27.873.333 31.206.667 33.540.000 35.540.000 37.873.333 311.845.000

Total penerimaan kas

762.657.800 762.657.800 762.657.800 762.657.800 764.657.800 766.929.467 1.128.794.600 1.131.127.933 774.864.467 777.197.800 779.197.800 781.531.133 9.954.932.200

Pengeluaran kas

HPP

356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 524.113.333 524.113.333 356.180.000 356.180.000 356.180.000 356.180.000 4.610.026.667

Komisi sales person

14.588.750 14.588.750 14.588.750 14.588.750 14.588.750 14.588.750 21.862.500 21.862.500 14.588.750 14.588.750 14.588.750 14.588.750 189.612.500

Gaji tenaga kerja

28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 28.380.000 340.560.000

THR

28.380.000 28.380.000

Biaya utilitas

19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 19.745.000 236.940.000

Biaya Asuransi

4.000.000 4.000.000

Pajak

1.109.109.433 1.109.109.433

Total pengeluaran kas

418.893.750 418.893.750 1.532.003.183 418.893.750 418.893.750 418.893.750 594.100.833 594.100.833 418.893.750 418.893.750 418.893.750 447.273.750 5.409.519.167

Surplus/defisit

343.764.050 343.764.050 (769.345.383) 343.764.050 345.764.050 348.035.717 534.693.767 537.027.100 355.970.717 358.304.050 360.304.050 334.257.383 4.545.413.033

Setor bank

300.000.000 340.750.000 340.250.000 350.000.000 500.000.000 350.000.000 300.000.000 350.000.000 300.000.000 3.131.000.000

Saldo kas awal

959.082.667 1.302.846.717 1.646.610.767 877.265.383 921.029.433 926.043.483 933.829.200 1.118.522.967 1.155.550.067 1.161.520.783 1.219.824.833 1.230.128.883

Saldo kas akhir

1.302.846.717 1.646.610.767 877.265.383 921.029.433 926.043.483 933.829.200 1.118.522.967 1.155.550.067 1.161.520.783 1.219.824.833 1.230.128.883 1.264.386.267

Tabel 9.44 Laporan Laba Rugi (Rp)

Tahun Ketiga

Penerimaan Penjualan produk barang 12.040.226.000 Penjualan produk jasa 140.274.400 Total penjualan 12.180.500.400

HPP 5.879.712.667

Laba kotor 6.300.787.733

Pengeluaran

Komisi sales person 246.265.250 Biaya gaji 374.616.000

THR 31.218.000 Biaya utilitas 260.634.000

Biaya asuransi 4.000.000 Biaya penyusutan peralatan 82.366.286 Biaya penyusutan kendaraan 20.000.000 Biaya penyusutan bangunan 50.000.000

Total 1.069.099.536

Laba Kotor 5.231.688.198

Pajak 1.792.340.869

Bunga bank 592.813.333