01 Form 1771 US 2010 in English

(1)

GENERAL INSTRUCTIONS FOR THE COMPLETION

PDF FORM

1771/$

be used for completion income tax annual return form tax year 2010 and onwards.

2. The Tax Return shall be signed by the Taxpayer or his/her authorized proxy/representative

and paper should not be fold or rumpled. For printing use the HVS paper size :

a. Folio

/Government Legal

(8,5 X 13 inch);

b. Minimum weight of 70 gr

4. Fill the first annexes. Summation and reduction formulas, due to certain sections and

5. <AUTO>

sign shows the calculation results automatically. There are times when automatic

pointer to the field where the calculation formula should be run, block numbers there, then

re-checking of results of calculations on this tax return, especially in the field

<AUTO>

;

7. SHOW button is used to display calculation formulas in filling this form;

8. RESET

button is used to clean up this form from the information that has been loaded

previously. After completing the income tax annual return and print it, do not forget to save

to another file (Save-as and give it a name that is different from the original file), then use

the

RESET

button to clear the file;

9. HIDE

button are used to hide the calculation formulas so that it can be printed blank form if

you want to do it manually filling;

10. More complete explanation about completion income tax annual please read the Income

Tax Annual Guidebook that his softcopy included in this digital form;

3. To be able to use this form optimally

SOHDVH

use Adobe Reader version 8 or newer and

1. 7KLVIRUPLVLQFRPSOLDQFHZLWKWKH'LUHFWRU*HQHUDORI7D[HV'HFUHH1R3HU

recharge

by clicking on the Field to be filled. To know

ZKLFK

the field that can be filled in

please

34/PJ/2010 about Income Tax Annual Return Form and a General Instructions and can only

FOLFNRQ

menu HIGHLIGHTS FIELDS located on the upper right.

7KH$GREH5HDGHUDSSOLFDWLRQ

KDVEHHQ

included in the CD or can be downloaded by the Taxpayer for free on the Internet;

calculation is too late to execute, to make sure

LWUXQV

well, point the cursor

others are available in this form, so that

7 axpayer do

HV

not need to do a recount;

press DELETE key followed by ENTER. However,

7 axpayer are expected to keep doing

6. If

DGGLWLRQDO

form

RI

1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$ and 1771-VI/$ is needed more

EHFDXVHWKHL

nformation to be loaded more than one page,

WKHIRUPV

DUH

now available

WRFRS\DQGUHSODFHI

ilename (rename), for example: 1770-III$-1, 1771-III$-2 etc;

LQWKHGLUHFWRU\IROGHU

. These files can be reproduced adjust to the needs in a way

11. In the 1771 / $ Form

ILOOWKH

Rupiah column with exchange value of the US $

FROXPQ

using

HIIHFWLYH

tax rate at the end of tax year except for section F. Final Income

7D[DQG

Non Taxable Income

WKDW7

axpayer fill

HG

IURP

the contents of the 1771-IV / $ Form. The

7 axpayer only

QHHGWR

enter a value in a column of U.S. $ and

WKH5XSLDKFROXPHQYDOXH

of the conversion amount

ZLOODXWRPDWLFDOO\DSSHDU

In order

WRUXQ

these automated

(2)

• MARK "X" IN THE APPROPRIATE BOX

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

BUSINESS CLASIFICATION : KLU :

TELEPHONE NUMBER : ‐ ‐

ACCOUNTING PERIOD : to

APPROVAL TO MAINTAIN BOOKS OF ACCOUNT IN US DOLLAR CURRENCY:

NUMBER : ………. DATE : STARTING TAXABLE YEAR:

FINANCIAL STATEMENT : AUDITED AUDIT OPINION UNAUDITED

NAME OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM :

T I N OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM :

*) The filling of columns of US Dollars and Rupiahs must be without decimal value (see example in the manual page. 3)

1. FISCAL NET INCOME

(Copy from Form 1771-I/$ line 8 column 3) ………

2. FISCAL LOSS CARRIED FORWARD

(Copy from Special Attachment 2B Total of column 8) ………

3. TAXABLE INCOME (1-2) ……...…..……….

4. INCOME TAX DUE (Choose one of these rates according to the Taxpayer criteria. See manual book)

a. Tax Rate Article 17 paragraph (1) letter b X line 3 …….

7. INCOME TAX BORNED BY THE GOVERNMENT (Foreign Aid Project) …

8. a. DOMESTIC TAX CREDIT

(Copy from Form 1771-III/$ Total of column 6) ……….………..…

b. FOREIGN TAX CREDIT

(Copy from Special Attachment 7B Total of column 8) ……….………

c. TOTAL ( 8a + 8b ) ……...………..….………

12. UNDERPAID TAX ON NUMBER 11.a SETTLED ON …………..

13. OVERPAID AMOUNT STATED IN 11.b WOULD BE:

a. REFUNDED b. COMPENSATED WITH OUTSTANDING TAX PAYABLE

Refund for a Taxpayer with Certain Criteria only: Preliminary Refund (Tax Law on Article 17C or 17D )

Rupiah's column should be filled with the conversion number from item in column US$, using tax rate which is valid in the end of taxable year

F.1.1.32.15

ADJUSTMENT FOR FOREIGN TAX CREDIT REFUNDED THAT HAD BEEN CREDITED IN THE PREVIOUS YEAR'S RETURN (Income Tax Art. 24)

(9 – 10c)

ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE

FO

RM

DIRECTORATE GENERAL OF TAXES

11

FOREIGN DOMICILE OF HEAD OFFICE (Permanent Establisment only)

8c

• FOLLOW INSTRUCTION IN THE MANUAL

• PRINT OR TYPE WITH CAPITAL LETTER OR BLACK INK

(6 – 7 – 8c)

MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF INDONESIA

TAXABLE YEAR

……..AMENDED RETURN

0

FOR CORPORATE PERMITTED TO MAINTAIN BOOKS OF ACCOUNT IN ENGLISH

LANGUAGE AND US DOLLAR CURRENCY

2

(3)

Form 1771/$

Page 2

14 a.

b. FISCAL LOSS CARRIED FORWARD:

(From Special Attachment 2B Total of Column 9) .………...

c. TAXABLE INCOME (14a – 14b) …..……….

d. TAX DUE……….. ( Tax Rate from Part B line 4 X 14c)

f. INCOME TAX MUST BE PAID (14d – 14e) ………

g. INCOME TAX ARTICLE 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………

Rupiah's column should be filled with the conversion number from item in Column US$, using tax rate which is valid in the end of taxable year

15 a. FINAL TAX :

17 OTHER THAN FORM OF 1771-I/$, 1771-II/$, 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$, AND 1771-VI/$ WITH THIS ALSO ATTACHED:

a. THIRD COPY OF TAX PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 29

b. FINANCIAL STATEMENTS

c. TRANCRIPT OF ELEMENTS CITATION OF FINANCIAL STATEMENT (Special Attachment 8B-1 / 8B-2 / 8B-3 / 8B-4 / 8B-5 / 8B-6/8B-7/8B-8)*

d. DEPRECIATION AND AMORTIZATION TABLES (Special Attachment 1B of the Annual Income Tax Return Manual)*

e. CALCULATION OF FISCAL LOSS CARRIED FORWARD (Special Attachment 2B of Income Tax Return Manual)*

f. INVESTMENT FACILITIES PROVIDED (Special Attachment 4B of the Income Tax Return Manual)

g. LIST OF MAJOR BRANCHES (Special Attachment 5B of the Income Tax Return Manual)

h. THIRD COPY OF PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 26 PARAGRAPH (4) (For Permanent Establishment only)

i. CALCULATION OF INCOME TAX ART. 26 PARAGRAPH (4) (Permanent Establishment only) (Special Attachment 6B of Income Tax Return Manual)*

j. FOREIGN TAX CREDITS (Special Attachment 7B Income Tax Return Manual)*

k. POWER OF ATTORNEY (If needed)

l.

m.

n.

*

Understanding All The Sanctions Provided by The Law and Regulations, I Hereby Declare that The Information Stated in this Return, Including All Attachments Provided, are True, Complete, Clear, and Under No Circumstances Whatsoever.

a. _TAXPAYER b. _{c. ……….,} d.

(Place)

SIGNATURE AND COMPANY SEAL:

FULL NAME OF

: e.

T I N : f.

F.1.1.32.15

MANAGEMENT / REPRESENTATIVE

There is a Transaction in Related Parties and/or with Tax Haven Country Resident

(Compulsory to submit Special Attachment 3B, 3B-1, and 3B-2 Manual Book of Annual Return)*

There is not a Transaction in Related Parties and/or with Tax Heaven Country Resident .

All Attachment above can be downloaded on website http://www.pajak.go.id. or take it at the nearest Tax Office.

(1)

INCOME BASE FOR CALCULATION OF MONTHLY TAX INSTALLMENT………..

(IDR)

DECLARATION

F. FINAL TAX

AND NO

date month year

G

WITHHOLDING TAX PAID BASED ON NUMBER 14a………

(4)

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

ACCOUNTING PERIOD :

DOMESTIC COMMERCIAL NET INCOME:

a. GROSS INCOME …………..………...…………...…………...… Ø

FOREIGN COMMERCIAL NET INCOME

(From Special Attachment 7B Column 5) .…………...…………....…………...………… Ø

TOTAL OF COMMERCIAL NET INCOME (1h + 2) ………...……… Ø

INCOME SUBJECT TO FINAL TAX

AND NON-TAXABLE INCOME ..…………...…………...…………...…………...…… Ø

POSITIVE FISCAL ADJUSTMENT:

a. EXPENSES CHARGED OR INCURRED FOR THE PERSONAL BENEFIT OF

SHAREHOLDERS, PARTNERSHIP OR MEMBERS. ..…………...…………...… Ø

b. FORMATION OR ACCUMULATION OF ALLOWANCES..…………...…………. Ø

c. CONSIDERATION OR REMUNERATION RELATED TO EMPLOYMENT OR

SERVICES GIVEN IN THE FORM OF A BENEFIT IN KIND..…………...……… Ø

d. EXCESSIVE COMPENSATION PAID TO SHAREHOLDERS OR OTHER ASSOCIATED PARTIES AS A CONSIDERATION OF WORK PERFORMED

………. Ø

e. GIFTS, AID OR DONATIONS..…………...…………...…………...…………...… Ø

f. INCOME TAX.…………...…………...…………...…………...…………...……… Ø

g. SALARIES PAID TO A MEMBER OF AN ASSOCIATION, FIRMA, OR LIMITED

PARTNERSHIP WHICH CAPITAL DOES NOT CONSIST OF STOCKS..……… Ø

h. ADMINISTRATION PENALTIES..…………...…………...…………...…………... Ø

i. LESS COMMERCIAL DEPRECIATION OVER FISCAL DEPRECIATION ..…… Ø

j. LESS COMMERCIAL AMORTIZATION OVER FISCAL AMORTIZATION ..…… Ø

k. DEFERRED EXPENSES..…………...…………...…………...…………...……… Ø

l. OTHER POSITIVE FISCAL ADJUSTMENTS ..…………...…………...………… Ø

m. TOTAL 5a to 5l : ..…………...…………...…………...…………...……… Ø

NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENT:

a. LESS COMMERCIAL DEPRECIATION UNDER FISCAL DEPRECIATION..…… Ø

b. LESS COMMERCIAL AMORTIZATION UNDER FISCAL AMORTIZATION..…… Ø

c. DEFERRED INCOME..…………...…………...…………...…………...………… Ø

d. OTHER NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENTS..…………...…………...………… Ø

e. TOTAL 6a to 6d ..…………...…………...…………...…………...…………...…Ø

FACILITIES OF INVESTMENT ALLOWANCE

…….YEAR 7a (From Special Attachment 4B Line 5b) ..…………...…… Ø

ATTACHMENT - I

CORPORATE ANNUAL INCOME TAX RETURN

FOR CORPORATE PERMITTED TO MAINTAIN BOOKS OF ACCOUNT IN ENGLISH LANGUAGE AND US DOLLAR CURRENCY

CALCULATION OF FISCAL NET INCOME

TAXABLE YEAR

FO

RM

1771 - I/$

(5)

T I N : TAXPAYER'S NAME

ACCOUNTING PERIOD :

(1)

1. PURCHASE OF MATERIAL/MERCHANDISE

2.

3. TRANSPORTATION EXPENSE

4.

5. RENT EXPENSES

6. INTEREST EXPENSE

7. EXPENSE RELATED TO SERVICE

8. BAD DEBT EXPENSE

9. ROYALTIES EXPENSE

10. MARKETING AND PROMOTION EXPENSE

11. OTHER EXPENSES

12. BEGINNING INVENTORY

13. ENDING INVENTORY (-/-)

Note:

• Number 1 for Trading Company fill with inventory, for industry fill with purchase of material, indirect material and finished good.

• Number 7 includes management fee, technical assistance fee, and other services

• Line 11 includes total expenses not covered in Line 1 to 10

•

D.1.1.32.55

1771 - II/$

SALARIES, WAGES, BONUSES, GRATIFICATIONS,HONORARIUM, AND OTHERS

DEPRECIATION AND AMORTIZATION EXPENSE

Line 12 and 13 for trading companies, fill with beginning/ending balances of merchandise inventory, for industrial companies, fill with beginning/ending balances of raw materials, indirect materials, work in process, and finished goods inventory

(4) (3)

(US$)

(6) = (3) + (4) + (5)

(US$)

(5)

TOTAL

FORM

TAXABLE YEAR

COST OF GOOD SOLD OTHER OPERATING EXPENSE NON-OPERATING EXPENSE

DETAILS OF COST OF GOOD SOLD, OTHER BUSINESS EXPENSE AND COMMERCIAL NON-OPERATING EXPENSE

ATTACHMENT- II

CORPORATE ANNUAL INCOME TAX RETURN

14

(2)

(US$)

TOTAL OF LINE 1 TO 12 MINUS LINE 13 DETAILS

ID

ENTI

TY

NO.

to

(US$)

2 0

0.00

(6)

T I N : TAXPAYER'S NAME :

ACCOUNTING PERIOD :

(1)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Notes:

• Filled with calculation of each Withholding Tax Receipt.

• Column (6) US$ filed with convertion value from the number in column (7) Rupiah, using Tax Rates which prevailing at the date of withholding • Copy of Total Income Tax Article 22, Income Tax Article 23 and Income Tax Article 26 column (6) to Form 1771/$ Letter C Line 8.a.

Pages- from page attachment-III

D.1.1.32.39

NAME TIN

WITHHOLDING AGENT NO.

TOTAL TTL

(5)

DIRECTORATE GENERAL OF TAXES FOREIGN TAX CREDIT

INCOME TAX WITHHELD

IF NEEDED. ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDEED

NUMBER

(2) (3)

WITHHOLDING OBJECT

(US$) TYPES OF INCOME/

(4)

WITHHOLDING RECEIPT/TAX PAYMENT SLIP (SSP/SPPCP)

FO

R

M

ID

EN

TI

TY

TAXABLE YEAR

ATTACHMENT - III

CORPORATE ANNUAL INCOME TAX RETURN

to

1771 - III/$

DATE

(9)

(US$) (IDR)

(6) (7) (8)

2 0

A A

(7)

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

ACCOUNTING PERIOD :

PART A: FINAL INCOME TAX

CONSTRUCTION RELATED FEE: a. CONSTRUCTOR

b. DESIGNER

c. CONSTRUCTION SUPERVISOR

GROSS SALES OF REPRESENTATIVE OFFICE

REVALUATION OF FIXED ASSET

Note : Column (5) US$ should be filled with convertion number of item in column (6) Rupiah, using tax rates prevailing on the date of withholding tax.

PART B : NON-TAXABLE INCOME

b page- page Attachment-IV

D.1.1.32.40

RATE

6. 3.

INCOME FROM SALES VALUE OF VENTURE CAPITAL SHARE

INCOME FROM SALES VALUES OF SHARE TRADED IN STOCK EXCHANGE

INCOME FROM DISTRIBUTOR / DEALER /AGENT OF OIL PRODUCTS

INCOME FROM LEASE/RENT VALUE OF LAND/BUILDING

INCOME FROM TRANSFER VALUE OF RIGHT ON LAND/BUILDING

1771 - IV/$

DIVIDEND FROM INVESTMENT/OWNERSHIP OF SHARES OF THE INDONESIAN BUSINESS ENTITIES (Article 4 Paragraph (3) Item f of Income Tax Law)

` 8.

9.

DERIVATIVE TRANSACTION TRADE IN CAPITAL MARKET

11.

GROSS INCOME OF FOREIGN SHIPPING / AIRLINES COMPANY

GROSS INCOME OF DOMESTIC SHIPPING COMPANY INCOME TAX PAYABLE

TAXABLE YEAR

FINAL INCOME TAX AND NON-TAXABLE INCOME

INTEREST INCOME ON TIME DEPOSITS/OTHER SAVINGS AND DISCOUNT OF CENTRAL BANK'S SERTIFICATE/SECURITIES STATE

(US$)

(3)

INTEREST/DISCOUNT OF BOND TYPES OF INCOME

(2)

4.

(1)

TOTAL PART A

NO

1.

IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED

Copy of Form 1771/$ letter F line 15 point a

TOTAL PART B TPB

TYPES OF INCOME

TPA

……….……… EXCESS INCOME RECEIVED BY NONPROFIT AND REGISTERED EDUCATION INSTITUTION OR RESEARCH AND DEVELOPMENT ESTABLISHMENT WHICH ARE REINVESTED IN THE FORM OF FACILITIES AND IN INFRASTUCTURE FOR EDUCATIONAL AND/OR RESEARCH AND DEVELOPMENT ACTIVITIES (Article 4 Paragraph (3) Letter m Income Tax Law)

GROSS INCOME

Copy of Form 1771/$ letter F line 15 point b etc.

ATTACHMENT - IV

CORPORATE ANNUAL INCOME TAX RETURN

(US$)

2 0

A

0.00

0

(8)

• LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED

• LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

ACCOUNTING PERIOD :

PART A: LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED

(3) (4)

PART B: LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS

(3) (4)

Page page Attachment-V

D.1.1.32.41

6.

8. 7. 5.

IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED

(6)

9.

100%

TPA TOTAL PART A

10. etc

etc. 2.

10. 7. 6.

8.

CORPORATE ANNUAL INCOME TAX RETURN

to

TAXABLE YEAR

(7) (US$) %

DIVIDEND

FO

R

M

T I N

(2)

NAME ADDRESS

1771 - V/$

MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC ON INDONESIA

NO (1)

2.

4.

ATTACHMENT - V

3.

9.

TOTAL PAID IN SHARES (US$)

from

FOR CORPORATE PERMITTED TO MAINTAIN BOOKS IN ACCOUNT IN ENGLISH LANGUAGE AND US DOLLAR CURRENCY

1.

3.

5.

ID

ENTI

TY

NO

4. 1. (1)

(5)

POSITION T I N

NAME ADDRESS

(2) (5)

2 0

A A

(9)

• LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANY

• LIST OF PAYABLE FROM SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANY

• LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANY

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

ACCOUNTING PERIOD :

PART A : LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANY

(1)

5.

etc

PART B : LIST OF ACCOUNT PAYABLE FROM SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANY

(1)

PART C : LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANY

(1)

Page- page Attachment-VI

D.1.1.32.42

IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED from

NO NAME T I N TOTAL LOAN

(US$)

AMOUNT OF CAPITAL CONTRIBUTION T I N

NAME

ATTACHMENT - VI

CORPORATE ANNUAL INCOME TAX RETURN

FOR CORPORATION PERMITTED TO MAINTAIN BOOKS OF ACCOUNT IN ENGLISH LANGUAGE AND US DOLLAR CURRENCY

ADDRESS

(2) (3) (4) (5)

TOTAL PART A TPA

2 0

A A

(10)

PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771/$

1. Format SPT ini telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor

Per-34/PJ/2010 Tentang Bentuk Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan

Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya dan

hanya dapat digunakan untuk pengisian SPT Tahun Pajak 2010 dan seterusnya

2. SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk

pencetakan gunakan hanya kertas HVS berukuran:



Folio/Government Legal (8,5 x 13 inch)



Berat minimal 70 gr

3. SPT Digital ini dapat dibuka dan diisi dengan aplikasi Adobe Reader versi 8 ke atas atau

aplikasi pdf reader sejenis dan lakukan pengisian dengan mengklik Field yang akan diisi.

Untuk mengetahui Field yang dapat diisi silahkan klik pada menu HIGHLIGHT FIELDS

yang terletak pada bagian kanan atas. Sementara untuk aplikasi Adobe Reader telah

disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;

4. Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan,

kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia pada form ini, sehingga WP tidak

perlu melakukan penghitungan kembali;

5. Tanda

<AUTO>

menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis

ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan

kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang

ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian

Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada

SPT ini terutama pada field

<AUTO>

;

6. Jika formulir Lampiran 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$ dan 1771-VI/$ diperlukan lebih

banyak lagi karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, didalam direktori

(folder ) SPT ini telah tersedia file dimaksud. File-file tersebut dapat diperbanyak dengan

cara di-copy dan diganti nama filenya (rename), (mis. 1771-III$-1, 1771-III$-2 dst)

sesuaikan dengan kebutuhan;

7. Tombol

SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian

SPT secara digital;

8. Tombol

RESET

digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan

sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file

lain (

Save-as

dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol

RESET

untuk membersihkan file;

9. Tombol

HIDE

digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga

Formulir ini dapat dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;

10. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca

Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT

digital ini;

(11)

PERHATIAN: • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

• BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS :

-PERIODE PEMBUKUAN : s.d. NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PERSETUJUAN PEMBUKUAN DALAM MATA UANG DOLLAR AS :

NOMOR : ………. TANGGAL : MULAI TAHUN PAJAK : PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

N P W P KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai US$ dan Rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL

(Diisi dari Formulir 1771-I/$ Nomor 8 Kolom 3) ……… 2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL ……….

(Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 8)

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..……….………..…………

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a. Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 ……..………..………

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..………. c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)

(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..……….………..…………

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………..………..……… 8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III/$ Jumlah Kolom 6) ……….………..…....………… b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7B jumlah Kolom 8) ……….………..………

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...………..….………

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT 10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………..………..………..…………

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak F.1.1.32.15

PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT

1 1

3

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

1771/$

₂

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

(12)

Formulir 1771/$

Halaman 2

(1)

14 a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………..………..………… b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

(Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 9) ……....……..……..……..……..……..……..……..……..……..………...

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..……….………..………..

d. PPh YANG TERUTANG

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………..

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………..………..

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………..………….

Catatan : Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak

15 a. PPh FINAL :

(Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..……….. b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO

(Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………..

16 a.

b.

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I/$, 1771-II/$, 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$, DAN 1771-VI/$ BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 b. LAPORAN KEUANGAN

c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8B-1 / 8B-2 / 8B-3 / 8B-4 / 8B-5 / 8B-6 / 8B-7 / 8B-8)* d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2B Buku Petunjuk Pengisian SPT)* f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4B Buku Petunjuk Pengisian SPT)* g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5B Buku Petunjuk Pengisian SPT)* h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6B Buku Petunjuk Pengisian SPT)* j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan) l.

m. n. *

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. _{WAJIB PAJAK} b. _KUASA c._………., d.

(Tempat)

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA : e.

N P W P : f.

F.1.1.32.15

Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat.

tgl bln thn

G.

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3B, 3B-1, dan 3B-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

15b 15b

(13)

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………..………...…………...…………...…………...………...…...……….Ø

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7B Kolom 5) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……….Ø

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ………...………...………...……….…………...………Ø

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………Ø

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...……..Ø

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...…………...…………...…………...………Ø

j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...…………...…………...…………...…………...…..Ø

k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………..Ø

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...…………...…………...………..………..Ø

b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...…………...…………...…………...……….Ø

c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :

TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4B Angka 5b) ..…………...………….…………...………...…………...…………...…….Ø

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771/$ Huruf A Angka 1. D.1.1.32.37

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

F

KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - I

1771 - I/$

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

(14)

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB 3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

Catatan :

• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.

• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya

• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.

• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.55

14

(2)

(US$)

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 PERINCIAN

T

DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT

HARGA POKOK PENJUALAN

BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN

LAMPIRAN - II

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

BIAYA DARI LUAR USAHA BIAYA USAHA LAINNYA

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

(4)

(15)

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

Catatan :

• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.

• Kolom (6) US$ diisi dengan nilai konversi dari angka dalam Kolom (7) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pemungutan • Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771/$ Huruf C Angka 8.a.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-III D.1.1.32.39

4.

NOMOR (8)

2.

3. NO.

(7)

14. 13. 8.

9.

10. 7.

11.

12. 5.

6. 1.

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP TANGGAL

(9)

ID

E

N

T

IT

A

S

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

F

O

R

M

U

L

IR

1771 - III/$

(6)

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

T

A

H

U

N

P

A

J

A

K

LAMPIRAN - III

s.d.

NPWP

(2) (3) (4) (5)

PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK NAMA

JUMLAH JML

PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (US$) (Rupiah) OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

JENIS PENGHASILAN /

TRANSAKSI (US$)

2 0

A A

(16)

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : PPh FINAL

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN DAN DISKONTO SBI / SBN BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN

IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI

b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

PELAYARAN DALAM NEGERI

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA

Catatan : Kolom (5) US$ diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom (6) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pembayaran Pajak. BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.40

(3)

Pindahkan ke Formulir 1771/$ huruf F angka 15 butir a

JUMLAH BAGIAN B JBB JENIS PENGHASILAN

JBA

PENGHASILAN BRUTO (US$) (2)

(1)

JUMLAH BAGIAN A

NO

PPh TERUTANG

LAMPIRAN - IV

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

s.d.

(US$)

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

JENIS PENGHASILAN (2)

TARIF DASAR PENGENAAN PAJAK

(US$)

NO.

Pindahkan ke Formulir 1771/$ huruf F angka 15 butir b

6.

2 0

A

0.00

0

(17)

• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

(1)

JBA

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NO

(1)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.41

10. 9. 8. 7. 6. 5. 4. 3. 2. 1.

NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(2) (3) (4) (5)

10.

JUMLAH BAGIAN A 8.

9. 7. 6. 4.

5. 2.

3.

(5) 1.

(2) (3) (4)

NO NAMA ALAMAT NPWP JUMLAH MODAL DISETOR (US$)

ID

E

N

T

IT

A

S

s.d.

F

ORM

UL

IR

(US$) %

DIVIDEN

T

A

H

U

N

P

A

J

A

K

LAMPIRAN - V

KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

1771 - V/$

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

(7)

(6)

100%

2 0

A A

(18)

• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

JBA BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI D.1.1.32.42

JUMLAH BAGIAN A

NPWP JUMLAH PENYERTAAN MODAL (US$)

(2) (3) (4) (5) (6)

NO NAMA N P W P JUMLAH PINJAMAN TAHUN BUNGA/TH

(US$) %

TAHUN BUNGA/TH

(US$) %

(2) (3) (4) (5) (6)

NO NAMA N P W P JUMLAH PINJAMAN

4.

LAMPIRAN - VI

T

IR

1771 - VI/$

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

_{BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN}

DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT KEMENTERIAN KEUANGAN RI

2 0

A A