01 Form 1771 Rp 2010 in English

(1)

PDF FORM 1771

a. Folio/Government Legal (8,5 X 13 inch);

b. Minimum weight of 70 gr

others are available in this form, so that taxpayers do not need to do a recount;

5. <AUTO>

sign shows the calculation results automatically. There are times when automatic

re-checking of results of calculations on this tax return, especially in the field

<AUTO>

;

7. SHOW

button is used to display calculation formulas in filling this form;

8. RESET

button is used to clean up this form from the information that has been loaded

previously. After completing the income tax annual return and print it, do not forget to save

to another file (Save-as and give it a name that is different from the original file), then use

the

RESET

button to clear the file;

you want to do it manually filling;

1. This

I

orm

LVLQ

compliance with the Director General of Taxes Decree No.

Per-be used for completion

RI

income tax annual return form tax year 2010 and onwards.

2. The Tax Return shall be signed by the Taxpayer or his/her authorized proxy/representative

and paper should not be fold

HG

or rumpled. For printing use the HVS paper size :

3. To be able to use this form optimally

SOHDVH

use Adobe Reader version 8 or newer and

UHFKDUJHE

y clicking on the

I

ield to be filled. To know

ZKLFK

field that can be filled in

please click on

KDVEHHQ

included in the CD or can be downloaded by the Taxpayer for free on the Internet;

WKH

menu HIGHLIGHTS FIELDS located on the upper right.

7KH$GREH5HDGHU

application

LWVHOI

4. Fill the first annexes. Summation and reduction formulas,

G

ue to certain sections and

WKHQ

press DELETE key followed by ENTER. However,

7 axpayer

LV

expected to keep doing

9. HIDE

button

LV

used to hide the calculation formulas so that it can be printed blank form if

calculation is too late to execute, to make sure

LWUXQV

well, point

WKHFXUVRUSRLQWHUWR

the field where the calculation formula should be run, block

WKH

numbers there,

6. If

DGGLWLRQDO

form

RI

1771-III, 1771-IV, 1771-V and 1771-VI

DUH

needed more because

the information to

be loaded

LV

more than one page,

WKDWIRUPVDUH

now available

LQ

WKHGLUHFWRU\IROGHU7KHVHILOHV

can be reproduced

WR

adjust the needs in a way

WRFRS\DQGUHSODFHILOHQDPHUHQDPHIRU

example: 1770-III-1, 1771-III-2 etc;

GENERAL INSTRUCTION

6 FOR THE COMPLETION

34/PJ/2010 about Income Tax Annual Return Form and General Instruction

V

and can only

10. 0RUHFRPSOHWHH[SODQDWLRQVDERXWDQQXDOLQFRPHWD[UHWXUQFRPSOHWLRQDUHDYDLODEOHLQVRIWFRS\

(2)

ATTENTION: • FOLLOW INSTRUCTIONS

• PRINT OR TYPE WITH CAPITAL LETTER OR BLACK INK

• MARK "X" IN THE APPROPRIATE BOX

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

BUSINESS CLASIFICATION : KLU :

TELEPHONE NUMBER : ‐ ‐

ACCOUNTING PERIOD : to

FINANCIAL STATEMENT : AUDITED AUDIT OPINION UNAUDITED

NAME OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM :

T I N OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM :

*) The filling of coloumns of Rupiahs must be without decimal value (see example in Intructions page. 3)

1. FISCAL NET INCOME

(Copy from Form 1771-I line 8 column 3) ………

2. FISCAL LOSS CARRY FORWARD

(Copy from Special Attachment 2A Total of column 8) ………

3. TAXABLE INCOME (1-2) ……...…..……….

4. INCOME TAX DUE (Choose one of these Rates according to Taxpayer criteria. See Instructions)

a. Tax Rate Article 17 paragraph (1) letter b X line 3 …….

7. INCOME TAX BORNED BY THE GOVERNMENT (Foreign Aid Project) …

8. a. DOMESTIC TAX CREDIT

(Copy from Form 1771-III Total of column 6) ……….………..…...

b. FOREIGN TAX CREDIT

(Copy from Special Attachment 7A Total of column 8) ……….…………

9. a. TAX DO AFTER CREDIT

12. UNDERPAID TAX ON NUMBER 11.a SETTLED ON …………..

13. OVERPAID AMOUNT STATED IN 11.b WOULD BE:

a. REFUNDED b. COMPENSATED WITH OUTSTANDING TAX PAYABLE

Refund for a Taxpayer with Certain Criteria only: Preliminary Refund (Tax Law on Article 17C or 17D )

F.1.1.32.14

ANNUAL INCOME TAX RETURN

FOR CORPORATE

ADJUSTMENT FOR FOREIGN TAX CREDIT REFUNDED THAT

HAD BEEN CREDITED IN THE PREVIOUS YEAR'S RETURN (Income Tax Art. 24)

1 DIRECTORATE GENERAL OF TAXES

B.

MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF INDONESIA

(3)

FOREIGN DOMICILE OF HEAD OFFICE (Permanent Establisment only)

(3)

Form 1771

Page 2

14. a.

b. FISCAL LOSS CARRY FORWARD:

(From Special Attachment 2A Total of Column 9) .………... Ø

c. TAXABLE INCOME (14a – 14b) …..………Ø

17 OTHER THAN FORM OF 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, AND 1771-VI WITH THIS ALSO ATTACHED:

a. THIRD COPY OF TAX PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 29

b. FINANCIAL STATEMENTS

c. TRANCRIPT OF CITATION OF ELEMENTS FROM FINANCIAL STATEMENT (Special Attachment 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)*

d. DEPRECIATION AND AMORTIZATION TABLES (Special Attachment 1A of Annual Income Tax Return Manual)*

e. CALCULATION OF FISCAL LOSS CARRY FORWARD (Special Attachment 2A of Income Tax Return Manual)*

f. INVESTMENT FACILITIES PROVIDED (Special Attachment 4A of the Income Tax Return Manual)

g. LIST OF MAJOR BRANCHES (Special Attachment 5A of the Income Tax Return Manual)

h. THIRD COPY OF PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 26 PARAGRAPH (4) (For Permanent Establishment only)

i. CALCULATION OF INCOME TAX ART. 26 PARAGRAPH (4) (Permanent Establishment only) (Special Attachment 6A of Income Tax Return Manual)*

j. FOREIGN TAX CREDITS (Special Attachment 7A Income Tax Return Manual)*

k. POWER OF ATTORNEY (If needed)

l.

m.

n.

*

Understanding All The Sanctions Provided by The Law and Regulations, I Hereby Declare that The Information Stated in this Return, Including All Attachments Provided, are True, Complete, Clear, and Under No Circumstances Whatsoever.

a. _TAXPAYER b. c. _………, d.

(Place)

SIGNATURE AND COMPANY SEAL:

FULL NAME

: e.

T I N : f.

F.1.1.32.14

MANAGEMENT / REPRESENTATIVE

INCOME BASE FOR CALCULATION OF MONTHLY TAX INSTALLMENT………..

All Attachment above can be downloaded on website http://www.pajak.go.id. or take it at the nearest Tax Office.

month DECLARATION

15b

(1) (2)

(Compulsory to submit Special Attachment 3A, 3A-1, and 3A-2 Manual Book of Annual Return)*

There is not a Transaction in Related Parties and/or with Tax Heaven Country Resident.

AUTHORIZED

There is a Transaction in Related Parties and/or with Tax Haven Country Resident e.

WITHHOLDING TAX PAID BASED ON NUMBER 14a

0

(4)

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

ACCOUNTING PERIOD :

DOMESTIC COMMERCIAL NET INCOME:

a. GROSS INCOME Ø

b. COST OF GOOD SOLD …………...…………...…………...…………...…………...… Ø

c. OTHER EXPENSES .…………...…………....…………...…………....…………...…… Ø

d. NET INCOME FROM BUSINESS ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...…………...…………Ø

e. INCOME FROM NON BUSINESS ACTIVITIES .…………...…………....………….. Ø

f. EXPENSE FROM NON BUSINESS ACTIVITIES.…………...…………....………… Ø

g. NET INCOME FROM NON BUSINESS ACTIVITIES ( 1e - 1f )..…….…………... Ø

h. TOTAL ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………....………… Ø FOREIGN COMMERCIAL NET INCOME

(From Special Attachment 7A Column 5) .…………...…………....…………...………….. Ø

TOTAL OF COMMERCIAL NET INCOME (1h + 2) ………...……… Ø

INCOME SUBJECT TO FINAL TAX

AND NON-TAXABLE INCOME ..…………...…………...…………...…………...……… Ø

POSITIVE ADJUSTMENT:

a. EXPENSES CHARGED OR INCURRED FOR THE PERSONAL BENEFIT OF SHAREHOLDERS, PARTNERSHIP OR MEMBERS. ..…………...…………...…… Ø

b. FORMATION OR ACCUMULATION OF ALLOWANCES..…………...…………... Ø

c. CONSIDERATION OR REMUNERATION RELATED TO EMPLOYMENT OR SERVICES GIVEN IN THE FORM OF A BENEFIT IN KIND..…………...………… Ø

d. EXCESSIVE COMPENSATION PAID TO SHAREHOLDERS OR OTHER ASSOCIATED PARTIES AS A CONSIDERATION OF WORK PERFORMED

……… Ø

e. GIFTS, AIDS OR DONATION ..…………...…………...…………...…………...… Ø

f. INCOME TAX.…………...…………...…………...…………...…………...………… Ø

g. SALARIES PAID TO A MEMBER OF ASSOCIATION, FIRMA, OR LIMITED PARTNERSHIP WHICH CAPITAL DOES NOT CONSIST OF STOCKS..………… Ø

h. ADMINISTRATION PENALTIES ..…………...…………...…………...…………... Ø

i. LESS COMMERCIAL DEPRECIATION OVER FISCAL DEPRECIATION ..……… Ø

j. LESS COMMERCIAL AMORTIZATION OVER FISCAL AMORTIZATION ..……… Ø

k. DEFERRED EXPENSES Ø

l. OTHER POSITIVE FISCAL ADJUSTMENTS ..…………...…………...…………... Ø

m. TOTAL 5a to 5l : ..…………...…………...…………...…………...………… Ø

NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENT:

a. LESS COMMERCIAL DEPRECIATION UNDER FISCAL DEPRECIATION..……… Ø

b. LESS COMMERCIAL AMORTIZATION UNDER FISCAL AMORTIZATION..……… Ø

c. DEFERRED INCOME Ø

d. OTHER NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENTS..…………...…………...………….. Ø

e. TOTAL 6a to 6d ..…………...…………...…………...…………...…………...… Ø

FACILITIES OF INVESTMENT ALLOWANCES

………YEAR 7a (From Special Attachment 4A Line 5b) ..…………...…… Ø

NOTES : Copy Total of Line 8 to Form 1771 Letter A Line 1.

D.1.1.32.31

1771 - I

ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE

(2) DIRECTORATE GENERAL OF TAXES

NO IDR

ATTACHMENT - I

CALCULATION OF FISCAL NET INCOME

(5)

T I N : TAXPAYER'S NAME

ACCOUNTING PERIOD :

(1)

1. PURCHASE OF MATERIAL/MERCHANDISE

2.

3. TRANSPORTATION EXPENSE

4.

5. RENTAL EXPENSES

6. INTEREST EXPENSE

7. EXPENSE RELATED TO SERVICE

8. BAD DEBT EXPENSE

9. ROYALTIES EXPENSE

10. MARKETING AND PROMOTION EXPENSE

11. OTHER EXPENSES

12. BEGINNING INVENTORY

13. ENDING INVENTORY (-/-)

Note:

• Number 1 for Trading Company fill with inventory, for industry fill with purchase of material, indirect material and finished good. • Number 7 includes management fee, technical assistance fee, and other services

• Line 11 includes total expenses not covered in Line 1 to 10 •

D.1.1.32.54

SALARIES, WAGES, BONUSES, GRATIFICATIONS

DETAILS OF COST OF GOOD SOLD, OTHER OPERATING EXPENSE AND COMMERCIAL NON-OPERATING EXPENSE

Line 12 and 13 for trading companies, filled with beginning/ending balances of merchandise inventory, for industrial companies, filled with beginning/ending balances of raw materials, indirect materials, work in process, and finished goods inventory

DEPRECIATION AND AMORTIZATION EXPENSE

(6) = (3) + (4) + (5) (5)

ID

ENTI

TY

(IDR)

(4)

NO.

(2)

to

(IDR)

TOTAL OF LINE 1 TO 12 MINUS LINE 13 14

OTHER OPERATING EXPENSE COST OF GOOD SOLD

(3)

DETAILS

(IDR) (IDR)

DIRECTORATE GENERAL OF TAXES

ATTACHMENT- II

ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE

TAXABLE YEAR

TOTAL NON-OPERATING EXPENSE

FO

R

M

1771 - II

2 0

A A

0

(6)

T I N : TAXPAYER'S NAME:

BOOKS OF ACCOUNT PERIOD :

NO.

(1) 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14. etc

TOTAL

Notes:

• Filled with calculation of each Withholding Tax Receipt.

• Copy of Total Income Tax Article 22, Income Tax Article 23 and Income Tax Article 26 column (6) to Form 1771 Letter C Line 8.a.

Page- from page Attachment-III

D.1.1.32.32

WITHHOLDING AGENT NAME

(2) (3)

TIN

(5) (IDR) (4)

WITHHOLDING OBJECT TYPES OF INCOME/

TRANSACTION

1771 - III

IF NEEDED. ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDEED

TTL

(7)

(6) (8)

ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE

DATE

TAXABLE YEAR

WITHHOLDING RECEIPT/TAX PAYMENT SLIP (SSP)/SSPCP

(IDR) INCOME TAX WITHHELD

FOR

M

FOREIGN TAX CREDIT

to

ID

EN

TI

TY

ATTACHMENT - III

NUMBER

2 0

A A

(7)

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

PART A: FINAL INCOME TAX

INCOME FROM SALES VALUES OF SHARE

TRADED IN STOCK EXCHANGE

INCOME FROM DISTRIBUTOR / DEALER /

AGENT OF OIL PRODUCTS

CONSTRUCTION RELATED FEE:

a. CONTRUCTOR

b. DESIGNER

c. CONSTRUCTION SUPERVISOR

GROSS SALES OF REPRESENTATIVE OFFICE

REVALUATION OF FIXED ASSET

PART B : NON-TAXABLE INCOME

AID/DONATION

GRANT

CONTRIBUTION AND SPECIFIC INCOME RECEIVED BY A PENSION FUND

……….…………

page- page Attachment-IV

D.1.1.32.34

IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED (2)

TYPES OF INCOME 4.

1.

TYPES OF INCOME

(2)

NO. INCOME TAX PAYABLE

(IDR)

ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE

FINAL INCOME TAX AND NON-TAXABLE INCOME

to

ATTACHMENT - IV

TAX BASE

Copy to Form 1771 letter F line 15 point b

GROSS INCOME

(IDR) (3)

TOTAL PART B TPB

5. 14. 12. 8.

13.

GROSS INCOME OF DOMESTIC SHIPPING COMPANY

GROSS INCOME OF FOREIGN SHIPPING / AIRLINES COMPANY

11.

Copy of Form 1771 letter F line 15 point a TOTAL PART A

SHARES OF PROFIT RECEIVED BY VENTURE CAPITAL COMPANIES FROM ITS PARTNERS

TPA ………

DIVIDEND FROM INVESTMENT/OWNERSHIP OF SHARES OF THE INDONESIAN BUSINESS ENTITIES (Article 4 Paragraph (3) Item f of Income Tax Law)

from

EXCESS INCOME RECEIVED BY NONPROFIT AND REGISTERED EDUCATION INSTITUTION OR RESEARCH AND DEVELOPMENT ESTABLISHMENT WHICH ARE REINVESTED IN THE FORM OF FACILITIES AND IN INFRASTRUCTURE FOR EDUCATIONAL AND/OR R&D ACTIVITIES.

INTEREST INCOME ON TIME DEPOSITS/OTHER SAVINGS AND DISCOUNT OF CENTRAL BANK'S SERTIFICATE/SECURITIES STATE

INTEREST/DISCOUNT OF BOND

INCOME FROM TRANSFER VALUE OF RIGHT ON LAND/BUILDING

INCOME FROM LEASE/RENT VALUE OF LAND/BUILDING

DERIVATIVE TRANSACTION TRADE IN CAPITAL MARKET

INCOME FROM SALES VALUE OF VENTURE CAPITAL SHARE

2 0

A

0

(8)

• LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED

• LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

PART A: LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED

PART B: LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS

Page page Attachment-V

D.1.1.32.35

T I N

NAME ADDRESS

(2) (3) (4)

IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED

TAXABLE YEAR

(1)

FORM

1771 - V

ATTACHMENT - V

ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE

to

ID

ENTI

TY

NO

%

(2)

NAME ADDRESS T I N

(3) (4)

1.

NO

(1) 2.

3.

7.

10.

etc

DIVIDEND TOTAL PAID IN SHARES

(5) (IDR)

(7) (IDR) (6)

10.

(5) POSITION 4.

5.

6.

5.

8. 8.

TPA

etc 3.

6.

7. 1.

2.

4.

9. 9.

from DIRECTORATE GENERAL OF TAXES

100% TOTAL PART A

2 0

A A

(9)

• LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANIES

• LIST OF ACCOUNT PAYABLE FROM SHARESHOLDERS AND/OR AFFILIATION COMPANIES

• LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDERS AND/OR AFFILIATION COMPANIES

T I N :

TAXPAYER'S NAME :

PART A : LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANIES

(1)

5. etc.

PART B : LIST OF ACCOUNT PAYABLE FROM SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANIES

(1) 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

etc.

PART C : LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANIES

(1) 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

etc.

Page- page Attachment-VI

D.1.1.32.36

TAXABLE YEAR

FO

R

M

1771 - VI

ID

ENTI

TY

to

ATTACHMENT - VI

ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE

NO

% ADDRESS T I N AMOUNT OF CAPITAL CONTRIBUTION

(IDR) NAME

(6)

1.

(2) (3) (4) (5)

2.

3.

TOTAL

NO NAME T I N TOTAL LOAN

4.

INTEREST/YR

(IDR) %

TTL

YEAR

(2) (3) (4) (5) (6)

(6)

INTEREST/YR

%

(4) (5)

IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED

NO NAME T I N TOTAL LOAN YEAR

(IDR)

from

(2) (3)

2 0

A A

(10)

PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771

1. Format SPT ini telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor

Per-34/PJ/2010 Tentang Bentuk Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan

Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya dan

hanya dapat digunakan untuk pengisian SPT Tahun Pajak 2010 dan seterusnya.

2. SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk

pencetakan gunakan hanya kertas HVS berukuran:



Folio/Government Legal (8,5 x 13 inch)



Berat minimal 70 gr

3. SPT Digital ini dapat dibuka dan diisi dengan aplikasi Adobe Reader versi 8 ke atas atau

aplikasi pdf reader sejenis dan lakukan pengisian dengan mengklik Field yang akan diisi.

Untuk mengetahui Field yang dapat diisi silahkan klik pada menu HIGHLIGHT FIELDS

yang terletak pada bagian kanan atas. Sementara untuk aplikasi Adobe Reader telah

disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;

4. Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan,

kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia pada form ini, sehingga WP tidak

perlu melakukan penghitungan kembali;

5. Tanda

<AUTO>

menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis

ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan

kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang

ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian

Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada

SPT ini terutama pada field

<AUTO>

;

6. Jika formulir Lampiran 1771-III, 1771-IV, 1771-V dan 1771-VI diperlukan lebih banyak lagi

karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, didalam direktori (folder ) SPT

ini telah tersedia file dimaksud. File-file tersebut dapat diperbanyak dengan cara di-copy

dan diganti nama filenya (rename), (mis. 1771-III-1, 1771-III-2 dst) sesuaikan dengan

kebutuhan;

7. Tombol

SHOW

digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian

SPT secara digital;

8. Tombol

RESET

digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan

sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file

lain (

Save-as

dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol

RESET

untuk membersihkan file;

9. Tombol

HIDE

digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga

Formulir ini dapat dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;

(11)

PERHATIAN: • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS :

-PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ……….

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ………

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..……….

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 …….

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..………..

c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)

(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …………

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..……….

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………..………..………

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….………..…....………..………..………..……

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……….………..………..………..………..…

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...………..….………..………

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………..………..………..…………

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL …………..

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

TAHUN PAJAK

SPT PEMBETULAN

1771

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

SPT TAHUNAN

2

0

KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

(12)

Formulir 1771

Halaman 2

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..……….………..………..

d. PPh YANG TERUTANG

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ……….

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………..

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………..………..

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………..………….

15 a. PPh FINAL :

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..………..

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………..

16 a.

b.

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. LAPORAN KEUANGAN

c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)*

d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

*

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. _{WAJIB PAJAK} b. _KUASA c. _………, d.

(Tempat)

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven

Country.

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)* 14c

PERNYATAAN

15b

Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat.

(1) (2)

Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

14e

0

(13)

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………..………...…………...…………...…………...………...…...……….Ø PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……….Ø

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ………...………...………...……….…………...………Ø

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………Ø

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...……..Ø

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...…………...…………...…………...………Ø

j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...…………...…………...…………...…………...…..Ø

k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………..Ø

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...…………...…………...………..………..Ø

b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...…………...…………...…………...……….Ø

c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...………Ø

d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...………..Ø

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………...………….…………...………...…………...…………...…….Ø

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

5d 1f

1g

LAMPIRAN - I

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

5c

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

(2) KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

(14)

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

Catatan :

• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.

• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya

• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.

• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

LAMPIRAN - II

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

T

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

JUMLAH BIAYA DARI LUAR USAHA

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 14

BIAYA USAHA LAINNYA HARGA POKOK PENJUALAN

(15)

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH

Catatan :

• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.

• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR

(7) (8)

TRANSAKSI (Rupiah)

(4) (5)

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah)

(6)

TANGGAL PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK

NAMA NPWP

PAJAK PENGHASILAN

(2)

T

A

H

U

N

P

A

J

A

K

F

O

R

M

U

L

IR

1771 - III

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

NO.

(3)

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN /

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

JML s.d.

ID

E

N

T

IT

A

S

LAMPIRAN - III

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

2

0

A A

(16)

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : PPh FINAL

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN

IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI

b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

PELAYARAN DALAM NEGERI

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

BANTUAN / SUMBANGAN

HIBAH

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

……….…………

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

JUMLAH BAGIAN A

(1)

JBA

6.

………

14.

JUMLAH BAGIAN B JBB

8.

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

PENGHASILAN BRUTO

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

s.d.

LAMPIRAN - IV

DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah)

ID

(17)

•DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

•DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

(1)

JBA

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO

(1)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

5.

6.

7.

8.

9.

10.

NPWP JABATAN

1.

2.

3.

4.

NAMA

(2) (4) (5)

ALAMAT

(3) JUMLAH BAGIAN A

7.

8.

9.

10. 1.

2.

3.

4.

5.

6.

%

DIVIDEN (Rupiah)

(2) (3) (4) (5) (6) (7)

NO NAMA ALAMAT NPWP JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah)

100%

F

O

R

MU

L

IR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

s.d.

ID

E

N

T

IT

A

S

T

A

H

U

N

P

A

J

A

K

LAMPIRAN - V

1771 - V

2 0

A A

(18)

• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

JBA BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

(Rupiah)

JUMLAH PENYERTAAN MODAL %

NO NAMA N P W P JUMLAH PINJAMAN TAHUN

(Rupiah)

%

(2) (3) (4) (5) (6)

NO NAMA NPWP JUMLAH PINJAMAN

4.

TAHUN JUMLAH BAGIAN A

5. 2.

3.

LAMPIRAN - VI

T

1771 - VI

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

1.

NO NAMA ALAMAT

(2)

NPWP (4)

2 0

A