AKUNTANSI PENGANTAR PERTEMUAN KE 6

(1)

AKUNTANSI PENGANTAR

PERTEMUAN KE-6

A. PEMBAHASAN

Pada soal ini nama rekening harus dikelompokan kedalam category type agar lebih mudah setelah itu tinggal memasukkan data-data yang ada.

Pada soal ini yang termasuk aktiva lancar :

111110 Kas 700000

(2)

511410 Potongan pembelian Biaya operasi (Direct Expenses) :

511510 Biaya kerugian piutang 511550 Biaya lain-lain

1. Memasukkan data customer

Pilih icon customer, costumer card.kemudian kita isikan kode customer dengan C-1,nama customer dengan PT. Damai,kemudian kita isikan credit limit dengan 500000 dan balancenya dimana untuk pengisian untuk saldo piutang Ref diisi dengan saldo awal, Date diisi dengan 01/01/07, inovoice dengan 400000.

2. Memasukkan data vendor

Pilih icon vendor, pilih vendor card.kemudian kita isikan kode vendor dengan V-1, nama vendor dengan PT.Vidi,kemudian kita isikan credit limit dengan 2000000 dan vendor balancenya dimana untuk pengisian untuk saldo piutang Ref diisi dengan saldo awal, Date diisi dengan 01/01/07, inovoice dengan 800000.

3. Memasukkan data product

Pada data product pilih icon product dan pilih produck card. Description = LCD

Product Code = P-1 Sales Price = 80000 Re-Order Level = 5 Re-Order Qty = 10

Untuk Stock dan Cost diisi dari in cost

Ref diisi dengan O/B ,date diisi dangan 01/01/07 ,quality diisi dengan 10, cost diisi dengan 60000.

4. Sebelum masuk kedalam transaksi terlebih dahulu kita buat COA pada general leger pilih chart of account dengan nama kita(YUSUP ANDI).pada category type kita isikan dengan pengelompokan mulai dari sales sampai ke capital dan reserves pada perusahaan.

(3)

 Transaksi pertama terjadi pada tanggal 9 Januari kita menggunakan inovoicing-product inovoicing karena pada transaksi ini perusahaan menjual 6 unit LCD dengan kredit. 6 unit LCD berarti 6x80000=480000. Pada pemesanan barang ini tanda quate diberi tanda silang. Sebelumnya kita buat data customer baru dengan nama PT Jaya dengan kode cuctomer C-2.

 Sedangkan pada transaksi kedua tgl 14 Januari kita masuk bank untuk melakukan transaksi atas penerimaan angsuran dari PT Damai sebesar 200000.

 Transaksi pertama terjadi pada tanggal 19 Januari masuk ke tab invoicing pilih purchase order pilih purchase order entry kemudian isikan data transaksi dimana jumlah pesanan Printer qty nya adalah 10 Pada pemesanan barang ini tanda PO dihilangkan karena perusahan membeli secara kredit. Kemudian kita update leger. Sebelumnya kita buat dulu vendor baru dengan nama PT Wijaya dengan kode V-2. Dan Data Produk baru dengan nama barang Printer, kode P-2 harga jual 70000.

 Transaksi berikutnya terjadi pada tanggal 20 Januari kita menggunakan inovoicing-product inovoicing karena pada transaksi ini perusahaan menjual 3 unit Printer dengan kredit. 3 unit LCD berarti 3x70000=210000. Pada pemesanan barang ini tanda quate diberi tanda silang.

(4)

Current Trial Balance

Account Name Debit Credit 111110 KAS 700.000,00

111210BIEM BANK 500.000,00 111310PIUTANG DAGANG 820.000,00 111420PERSEDIAAN DAGANGAN 640.000,00

211110 UTANG DAGANG 1.300.000,00 311110 MODAL 1.200.000,00 411110 PENJUALAN 620.000,00 511110 HPP 460.000,00

Totals: 3.120.000,00 3.120.000,00

Perolehan Nominal:

Account Name Debit Credit 111110 KAS 700.000,00

Diperoleh dari:

 Saldo awal sebesar 700.000,00

Account Name Debit Credit 111210BIEM BANK 500.000,00

(5)

 Transaksi tanggal 14 Januari terjadi penambahan nilai nominal BIEM BANK sebesar 200.00,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima angsuran dari PT Damai.

Account Name Debit Credit 111310PIUTANG DAGANG 820.000,00

Diperoleh dari:

 Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal PIUTANG DAGANG sebesar 480.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual LCD sebanyak 6 unit kepada PT Jaya secara kredit. ( 6 x 80.000,00 = 480.000,00)

 Transaksi tanggal 14 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PIUTANG DAGANG sebesar 200.000,00 karena pada tanggal tersebut tersebut perusahaan menerima angsuran dari PT Damai.

 Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nomina PIUTANG DAGANG sebesar 210.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit kepada PT Jaya secra kredit. ( 3 x 70.000,00 = 210.000,00 )

 Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PIUTANG DAGANG sebesar 70.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 70.000,00 = 70.000,00 )

Account Name Debit Credit 111420PERSEDIAAN DAGANGAN 640.000,00

Diperoleh dari:

(6)

 Transaksi tanggal 19 Januari terjadi penambahan nilai nomina PERSEDIAAN DAGANGAN sebesar 500.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan membeli 10 unit printer dari PT Jaya. ( 10 x 50.000,00 = 500.000,00 )

 Transaksi tanggal 20 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PERSEDIAAN DAGANGAN sebesar 150.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit kepada PT Jaya. ( 3 x 50.000,00 = 150.000,00 )

 Transaksi tanggal 26 Januari terjadi penambahan nilai nomina PERSEDIAAN DAGANGAN sebesar 50.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 50.000,00 = 50.000,00 )

Account Name Debit Credit 211110 UTANG DAGANG 1.300.000,00 Diperoleh dari:

 Transaksi tanggal 19 Januari terjadi penambahan nilai nomina UTANG DAGANG sebesar 500.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan membeli 10 unit printer dari PT Jaya secara kredit. ( 10 x 50.000,00 = 500.000,00 )

Account Name Debit Credit 311110 MODAL 1.200.000,00 Diperoleh dari:

 Saldo awal sebesar 1.200.000,00

(7)

 Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal PENJUALAN sebesar 480.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjualan LCD 6 unit kepada PT Jaya. ( 6 x 80.000,00 = 480.000,00 )

 Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nomina PENJUALAN sebesar 210.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit kepada PT Jaya. ( 3 x 70.000,00 = 210.000,00 )

 Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nominal PENJUALAN sebesar 70.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 70.000,00 = 70.000,00 )

Account Name Debit Credit 511110 HPP 460.000,00

Diperoleh dari:

 Transaksi tanggal 9 Januari terjadi penambahan nilai nominal HPP sebesar 360.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual LCD sebanyak 6 unit kepada PT Jaya. ( 6 x 60.000,00 = 360.000,00 )

 Transaksi tanggal 20 Januari terjadi penambahan nilai nominal HPP sebesar 150.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menjual printer sebanyak 3 unit kepada PT Jaya. ( 3 x 50.000,00 = 150.000,00 )

 Transaksi tanggal 26 Januari terjadi pengurangan nilai nomina HPP sebesar 50.000,00 karena pada tanggal tersebut perusahaan menerima pengembalian 1 unit printer dari PT Jaya. ( 1 x 50.000,00 = 50.000,00 )

(8)

Setelah melakukan kegiatan pratikum pencatatan tiap transaksi yang terjadi,maka kita diharapkan dapat mengetahui dan memahami cara pencatatanse tiap transaksi yang terjadi. Bank digunakan untuk mencatat Pembayaran Pegawai dan Biaya Adminstrasi Bank. General Ledger utuk mencatat Menaikkan jumlah kas kecil dan Invoicing untuk mencatat Penjualan Tunai. Dan inovoicing-product inovoicing untuk transaksi penjualan kredit.

C. LISTING

Terlampir.

(9)

AKUNTANSI PENGANTAR PERTEMUAN KE 6