KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

(1)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS)

(Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

PEJABAT BERDAFTAR

Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.

PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2014

KANDUNGAN MUKA SURAT

Penyata oleh Anggota Lembaga 1

Laporan Juruaudit 2-3

Kunci Kira-Kira Kumpulan 4-5

Akaun Untung Rugi Kumpulan 6-7

Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan 8

Penyata Aliran Tunai Kumpulan 9-10

Kunci Kira-Kira 11-12

Akaun Untung Rugi Induk 13-14

Akaun Pembahagian Keuntungan 15

Penyata Aliran Tunai 16-17

(2)

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS)

(Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA

Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4 hingga 44 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2014 dan hasil serta sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Anggota Lembaga

Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani

Pengerusi

Saturah Jamrah @ Masturah

Setiausaha

Sulaiman Bin Awang

Bendahari

Bertarikh :

(3)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

YONG NG & CO PLT

(LLP0001093-LCA)

AKAUNTAN BERTAULIAH

AF 0368

P O BOX 16640, 88871 KOTA KINABALU, SABAH TEL : 088-241091, 242091 FAX : 088-233795

e-mail : yongngkk@gmail.com

LAPORAN JURUAUDIT

KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS)

Laporan Penyata Kewangan

Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilai-nilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun berakhir 31hb Disember 2014, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 44.

Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan

Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan munasabah pada situasi tertentu.

Tanggungjawab Juruaudit

Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami. Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan yang material.

Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedur-prosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan.

Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk menyatakan pendapat audit kami.

(4)

Pandangan

Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2014 dan keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut.

Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang

Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut.

Perkara Lain

Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini.

Yong Ng & Co PLT Ng Chee Min

(LLP0001093-LCA) SKM(B)0217

Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah

AF 0368 Kota Kinabalu Bertarikh :

_____________________________________________________________________________

(5)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS)

(Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER 2014

1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING

Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan pada tahun lalu.

(a) ASAS PERAKAUNAN

Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah.

(b) ASAS PENYATUAN

Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh penguasaan terhenti.

(c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN

Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot nilai.

(d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka.

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai. (e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU

Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada rosot nilai.

(f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN (i) Faedah atas pinjaman ahli

Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan.

(ii) Keuntungan pembiayaan syariah

Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan.

(6)

(iii) Hasil skim perlindungan

Hasil skim perlindungan dibahagi kepada dua jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan dan skim perlindungan kemalangan. 100% daripada premium hasil skim perlindungan pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan. (iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab

Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan.

(v) Pendapatan-pendapatan Lain

Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan.

(g) HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN

Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul.

Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul. Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam rizab penilaian semula untuk aset yang sama.

(h) SUSUT NILAI ASET

Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : -

Kaedah Kaedah

Susutnilai Peratus atas

Garis Lurus Baki Bersih

% %

Bangunan 2 -

Kenderaan bermotor - 25

Peralatan dan perabot pejabat 10 10-20

Kelengkapan pejabat 10 20

Komputer 10 20

Ubahsuai bangunan 2-10 -

(i) INVENTORI

Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa inventori ke lokasinya.

(j) PELABURAN

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos

ditolak elaun rosot nilai kekal jika ada.

(7)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

(k) ASET TIDAK KETARA

Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan. (l) AKAUN BELUM TERIMA

Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada kos setelah ditolak elaun hutang ragu.

Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90% daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan.

(m) LIABILITI

Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos. (n) ROSOT NILAI

Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula, jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa.

Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti.

2. AKTIVITI UTAMA

Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan dan menerima yuran ahli.

3. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN

KUMPULAN Peralatan dan

Perabot Pejabat,

Tanah Kelengkapan

Pegangpajak Pejabat dan

Jangka Kenderaan Pengubahsuaian

Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah

RM RM RM RM RM RM Kos Baki pada 1hb Januari 2014 6,911,115 4,984,281 372,613 4,665,056 2,483,101 19,416,166 Lebihan dari Penilaian semula 1,158,000 - - - - 1,158,000 Penambahan - - - 18,671 36,000 54,671 Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2014 8,069,115 4,984,281 372,613 4,683,727 2,519,101 20,628,837 ======== ======== ======== ======== ======== ======== 20

(8)

Susutnilai Terkumpul Baki pada 1hb

Januari 2014 - 2,499,283 257,060 3,276,106 1,440,275 7,472,724

Caj bagi tahunan - 99,685 25,797 254,815 80,997 461,294

Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2014 - 2,598,968 282,857 3,530,921 1,521,272 7,934,018 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Nilai buku bersih Pada 31hb Disember 2014 8,069,115 2,385,313 89,756 1,152,806 997,829 12,694,819 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Pada 31hb Disember 2013 8,069,115 2,484,998 115,553 1,388,950 1,042,826 13,101,442 ======== ======== ======== ======== ======== ========

KOPERASI Peralatan dan

Perabot Pejabat,

Tanah Kelengkapan

Pegangpajak Pejabat dan

Jangka Kenderaan pengubahsuaian

Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah

RM RM RM RM RM RM Kos Baki pada 1hb Januari 2014 8,237,000 4,984,281 372,613 4,665,056 2,482,981 20,741,931 Lebihan dari Penilaian semula - - - - Penambahan - - - 18,671 36,000 54,671 Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2014 8,237,000 4,984,281 372,613 4,683,727 2,518,981 20,796,602 ======== ======== ======== ======== ======== ========= Susut nilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2014 - 2,499,283 257,060 3,276,106 1,440,156 7,472,605

Caj bagi tahunan - 99,685 25,797 254,815 80,997 461,294

Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2014 - 2,598,968 282,857 3,530,921 1,521,153 7,933,899 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Nilai buku bersih Pada 31hb Disember 2014 8,237,000 2,385,313 89,756 1,152,806 997,828 12,862,703 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Pada 31hb Disember 2013 8,237,000 2,484,998 115,553 1,388,950 1,042,825 13,269,326 ======== ======== ======== ======== ======== ======== 21

(9)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

(a) Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih RM369,601 belum lagi dikeluarkan

oleh pihak yang berkuasa.

(b) Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah

yang disiapkan di “Taman KOPEKS”, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai RM1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap.

(c) Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai RM3,239,000 serta deposit tetap dengan nilai RM1,270,277 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk kemudahan pinjaman RM17.1 juta seperti yang dinyatakan di Nota 18.

(d) Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai RM6,499,000 telah dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman RM7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 19. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses.

(e) Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai RM1,738,000 adalah didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses.

4. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA

KUMPULAN/KOPERASI

2014 2013

RM RM

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 1,089,224 954,205

Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad 100,000 100,000

Saham Sabah Berhad 100,000 -

--- ---

1,289,224 1,054,205

======== ========

5. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU

KUMPULAN 2014 2013

oleh oleh oleh oleh

koperasi subsidiari koperasi subsidiari

Saham tidak tersenarai 5,000 saham biasa dalam Inna

Kinabalu Sdn Bhd (kos) - 5,000 - 5,000

Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai - (5,000) - (5,000)

--- --- --- ---

- - - -

====== ====== ====== ======

6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

KOPERASI

2014 Kos/Nilai

yang Elaun rosot

dihapuskan Nilai Baki

(10)

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459,999 1 --- --- --- 11,460,000 11,459,998 2 ======== ======== ======== 2013 Kos/Nilai

yang Elaun rosot

dihapuskan Nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459,999 1 --- --- --- 11,460,000 11,459,998 2 ======== ======== ======== Modal Kepentingan

Tempat Saham Berkesan

Subsidiari Diperbadankan Berbayar 2014 2013 Kegiatan Utama

% %

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Malaysia 2,000,000 100 100 Tamat operasi

Sabah Times Sdn Bhd  Malaysia 8,560,000 83 83 Tamat operasi

Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd

Modal Kepentingan

Tempat Saham Berkesan

Subsidiari Diperbadankan Berbayar 2014 2013 Kegiatan Utama

% %

Kopeks Housing Sdn Bhd Malaysia 250,000 100 100 Tamat operasi

 Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini.

7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

KOPERASI

2014 Kos Elaun rosot nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 -

Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091,943 -

--- --- ---

2,300,259 2,300,259 -

======== ======== ========

2013 Kos Elaun rosot nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 - Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091,943 - --- --- --- 2,300,259 2,300,259 - ======== ======== ======== 8. PINJAMAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Tahun 2014 Konvensional Pembiayaan Bai’ Al-Inah Jumlah 23

(11)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

RM RM RM

Pada 1hb Januari 327,581 118,443,940 118,771,521

Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 13,890,815 13,890,815

--- --- ---

327,581 132,334,755 132,662,336

Tolak : Pembayaran balik (2,750) (18,960,252) (18,963,002)

--- --- ---

324,831 113,374,503 113,699,334

Tolak : Keuntungan belum diterima - (7,530,184) (7,530,184)

Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima - 8,158,948 8,158,948

Tambah : Caj lewat - 403,160 403,160

Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk - (392,898) (392,898)

--- --- ---

Pada 31hb Disember 324,831 114,013,529 114,338,360

========= ========= =========

Penerimaan yang akan dikutip dalam

jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 3,645 29,367,793 29,371,438

jangkamasa panjang 321,186 84,645,736 84,966,922 --- --- --- 324,831 114,013,529 114,338,360 ========= ========= ========= Tahun 2013 Konvensional Pembiayaan Bai’ Al-Inah Jumlah RM RM RM Pada 1hb Januari 328,890 110,747,810 111,076,700

Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 30,901,060 30,901,060

--- --- ---

328,890 141,648,870 141,977,760

Tolak : Pembayaran balik (11,861) (25,352,729) (25,364,590)

--- --- ---

317,029 116,296,141 116,613,170

Tambah : Keuntungan belum diterima - 3,502,435 3,502,435

Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima - (1,520,454) (1,520,454)

Tambah : Caj lewat - 304,741 304,741

Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk 10,552 (138,923) (128,371)

--- --- ---

Pada 31hb Disember 327,581 118,443,940 118,771,521

========= ========= =========

jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 10,443 38,316,751 38,327,194

jangkamasa panjang 317,138 80,127,189 80,444,327

--- --- ---

327,581 118,443,940 118,771,521

========= ========= =========

(12)

9. DEPOSIT TETAP

KUMPULAN/KOPERASI 2014 2013

RM RM

ASET SEPARA TETAP

CIMB Bank Berhad (KOPEKS) 1,270,276 1,231,485

======== ========

ASET SEMASA

Maybank Islamic Berhad (KOPEKS) 559,477 542,071

United Overseas Bank (M) Berhad (KOPEKS) - 229,849

CIMB Bank Berhad (KOPEKS) - 106,470

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (KOPEKS) 8,671,584 8,125,120

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (AR-RAHNU) 208,220 2,000,000

--- ---

9,439,281 11,003,510

======== ========

Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak RM1,270,276 telah dicagarkan bagi mendapatkan kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi.

10. LAIN-LAIN ASET BUKAN SEMASA

Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia, rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan.

RM RM

Kos

Baki pada 1hb Januari 610,960 609,160

Penambahan 46,095 1,800

--- ---

Baki pada 31hb Disember 657,055 610,960

======= =======

Susutnilai terkumpul

Baki pada 1hb Januari 375,915 323,517

Caj bagi tahun 50,062 52,398

--- ---

Baki pada 31hb Disember 425,977 375,915

======= =======

Nilai buku bersih 231,078 235,045

======= ======= 11. INVENTORI KUMPULAN/KOPERASI 2014 2013 RM RM Alat tulis 25,592 25,308 Kad ahli 36,815 36,815 --- --- 62,407 62,123 ======== ======== 25

(13)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

12. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU)

RM RM

Pada 1hb Januari 6,368,452 6,696,382

Tambah : Pinjaman dikeluarkan 2,888,522 4,224,855

Tolak : Keuntungan belum diterima (190,775) (47,731)

Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima 128,907 67,330

--- ---

9,195,106 10,940,836

Tolak : Pembayaran balik (4,378,593) (4,572,384)

--- ---

Pada 31hb Disember 4,816,513 6,368,452

========= =========

13. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI

RM RM

CIMB Bank Berhad 1,083,292 943,741

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 2,306,836 2,090,835

--- --- 3,390,128 3,034,576 ========= ========= 14. PELBAGAI PENGHUTANG KUMPULAN 2014 2013 RM RM

Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu 525,248 585,248

Penghutang lain 977,740 820,793 Deposit 179,306 77,406 Bayaran terdahulu 1,012,792 337,465 --- --- 2,695,086 1,820,912 ========= ========= KOPERASI 2014 2013 RM RM Penghutang lain 977,740 820,793 Deposit 179,306 77,406 Bayaran terdahulu 1,012,792 337,465 --- --- 2,169,838 1,235,664 ========= ========= 15. WANG DI BANK KUMPULAN 2014 2013 RM RM

CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 1,140,584 715,463

CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS) 322,409 284,310

(14)

CIMB Bank Berhad – A/C 4 (Sabah Times S/B) 24,708 24,708

Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 472,944 1,886,108

Malayan Banking Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) 527,023 270,238

Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 106.986 11,992

Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 2 (Onekinabalu Holdings S/B) 1,667 1,686

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 1,270,213 2,500,933

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) 10,034 10,723

AmBank (M) Berhad (KOPEKS) 4,117 4,027

RHB Bank Berhad (Kopeks Housing S/B) 35,234 35,244

--- ---

3,915,919 5,745,432

======== ========

KOPERASI 2014 2013

RM RM

CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 1,140,584 715,463

CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS) 322,409 284,310

Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 472,944 1,886,108

Malayan Banking Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) 527,023 270,238

Bank Islam Malaysia Berhad (KOPEKS) 106,986 11,992

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 1,270,213 2,500,933

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) 10,034 10,723

AmBank (M) Berhad (KOPEKS) 4,117 4,027

--- --- 3,854,310 5,683,794 ======== ======== 16. WANG DI TANGAN KUMPULAN 2014 2013 RM RM KOPEKS 2,231 5,033 AR-RAHNU 585,364 137,890 ONEKINABALU HOLDINGS S/B 2 2 --- --- 587,597 142,925 ======== ======== KOPERASI 2014 2013 RM RM KOPEKS 2,231 5,033 AR-RAHNU 585,364 137,890 --- --- 587,595 142,923 ======== ======== 17. PEMIUTANG PERDAGANGAN

Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan.

(15)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

18. PINJAMAN DARIPADA SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah dijamin dengan cagaran bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya serta deposit tetap sebanyak RM1,270,277. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun termasuk tempoh penangguhan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013.

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM3,131,632.

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.7 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM1,033.738.

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.4 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM1,373,365.

RM RM

Pinjaman (Bercagar) 9,819,012 9,694,078

Tambah: Faedah keseluruhan 2,194,463 1,741,864

--- ---

12,013,475 11,435,942

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (947,913) (1,275,066)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (384,524) (346,569)

--- ---

10,681,038 9,814,307

Tolak: Faedah belum lunas (1,809,939) (1,395,295)

--- ---

8,871,099 8,419,012

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti

semasa) (1,166,612) (1,010,409)

--- ---

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 7,704,487 7,408,603

======== ========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:-

Dalam 1-2 tahun 1,221,324 1,055,995

(16)

Dalam 2-5 tahun 4,021,546 3,465,167

Selepas 5 tahun 2,461,617 2,887,441

--- ---

7,704,487 7,408,603

======== ========

19. PINJAMAN DARIPADA BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM7 juta adalah dijamin dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di nota 3 dengan nombor tajuk TL017524006 dan CL115404898. Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2011. Walaubagaimanapun cagaran tersebut masih belum dibatalkan.

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72 atau 84 bulan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2014.

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau 96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM16,654,464.98.

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM17,483,527.02.

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM29,896,963.64.

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM5 juta adalah untuk mendapatkan pembiayaan sebanyak 80% modal kerja aktiviti skim pajak gadai kepada anggota Koperasi. Kadar keuntungan adalah 0.05% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 15 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013.

RM RM

Pinjaman (Bercagar) 75,924,987 87,475,597

Tambah: Faedah keseluruhan 28,612,996 33,758,674

--- ---

104,537,983 121,234,271

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (11,890,041) (13,161,625)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (5,286,641) (5,724,013)

--- ---

87,361,301 102,348,633

Tolak: Faedah belum lunas (23,326,355) (28,034,661)

--- ---

64,034,946 74,313,972

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan

(liabiliti semasa) (8,384,030) (11,754,824)

--- ---

(17)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

========= =========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:-

Dalam 1-2 tahun 8,820,199 9,732,616 Dalam 2-5 tahun 21,515,889 23,365,747 Selepas 5 tahun 25,314,828 29,460,785 --- --- 55,650,916 62,559,148 ======== =========

20. PINJAMAN DARIPADA MALAYAN BANKING BERHAD

Pinjaman daripada Malayan Banking Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun.

RM RM

Pinjaman 26,949,046 28,426,123

Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa 1,968,796 2,107,159

--- ---

28,917,842 30,533,282

Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa (5,739,619) (5,584,236)

--- ---

23,178,223 24,949,046

(liabiliti semasa) (3,770,822) (3,477,077)

--- ---

========= ========= Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah

seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 7,541,644 3,477,077 Dalam 2-5 tahun 11,312,467 10,431,233 Selepas 5 tahun 553,290 7,563,659 --- --- 19,407,401 21,471,969 ========= ========

21. PINJAMAN DARIPADA AMBANK (M) BERHAD

Pinjaman daripada AmBank (M) Berhad sebanyak RM1,115,000 adalah untuk pembelian IBM system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun.

RM RM

Pinjaman 679,400 869,000

Tambah: Faedah keseluruhan 129,086 165,110

--- ---

808,486 1,034,110

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (173,800) (189,600)

(18)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (33,022) (36,024) --- ---

601,664 808,486

Tolak: Faedah belum lunas (96,064) (129,086)

--- ---

505,600 679,400

(liabiliti semasa) (189,600) (189,600)

--- ---

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 316,000 489,800

======== ========

22. DIVIDEN

Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2014 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi 1993.

RM RM

Pada 1hb Januari 1,634,801 1,919,495

Dividen yang dibayar dalam tahun semasa (790,645) (1,128,850)

--- ---

844,156 790,645

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan

- 1% Dividen atas yuran 389,332 754,001

- 5% Dividen atas saham 95,200 90,155

--- ---

Pada 31hb Disember 1,328,688 1,634,801

======== ========

Dividen berjumlah RM844,156 untuk tahun 2013 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia pada 12hb September 2014.

23. JUMLAH TERHUTANG KEPADA SUBSIDIARI

KOPERASI 2014 2013 RM RM Kopeks Housing Sdn Bhd 79,299 82,859 ======== ======== 24. PELBAGAI PEMIUTANG KUMPULAN 2014 2013 RM RM Akruan 2,420,560 2,424,351 Deposit diterima 19,817 24,355 Pelbagai pemiutang 2,293,537 2,285,094 --- --- 4,733,914 4,733,800 ======== ======== 31

(19)

Y036-15/9721(14)/SURIATI KOPERASI 2014 2013 RM RM Akruan 1,804,016 1,809,524 Deposit diterima 19,817 24,355 Pelbagai pemiutang 62,639 52,466 --- --- 1,886,472 1,886,345 ======== ========

25. MODAL SYER ANGGOTA

KUMPULAN/KOPERASI Bilangan 2014 2013

Anggota RM RM

Pada 1hb Januari 11,515 2,182,596 2,080,642

Tambahan dalam tahun 94 199,405 158,554

Dividen dikreditkan - 99,070 47,105

Saguhati - 53,485 -

--- --- ---

11,609 2,534,556 2,286,301

Kurangan dalam tahun (495) (93,795) (56,600)

--- --- ---

Pada 31hb Disember 11,114 2,440,761 2,229,701

========= ======== ========

26. MODAL YURAN ANGGOTA

KUMPULAN/KOPERASI Bilangan 2014 2013

Anggota RM RM

Pada 1hb Januari 11,515 40,994,683 39,478,466

Tambahan dalam tahun 94 4,242,157 4,968,666

Dividen dikreditkan - 767,565 386,510

--- --- ---

11,609 46,004,405 44,833,642

Kurangan dalam tahun (495) (2,834,969) (3,452,449)

Simpanan khas (Emas)

Pada 1hb Januari - 602,590 - ~Tambahan - 63,660 607,890 ~Kurangan - (5,150) (5,300) --- --- --- Pada 31hb Disember 11,114 43,830,536 41,983,783 ======== ========= =========

27. MODAL SYER DITEBUS

KUMPULAN/KOPERASI 2014 2013 RM RM Pada 1hb Januari 1,478,396 1,478,396 ======== ======== Pada 31hb Disember 1,478,396 1,478,396 ======== ======== 32

(20)

28. AKAUN RIZAB MODAL

RM RM

Pada 1hb Januari 2,518,127 1,360,127

Tambahan Rizab Modal - 1,158,000

--- --- Pada 31hb Disember 2,518,127 2,518,127 ======== ======== 29. SEKURITI DEPOSIT KUMPULAN/KOPERASI 2014 2013 RM RM Pada 1hb Januari 1,541 1,541

Penerimaan sekuriti deposit - -

Bayaran balik - -

--- ---

Pada 31hb Disember 1,541 1,541

======= =======

Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya.

30. DANA TERIKAT

RM RM

Pada 1hb Januari 443,994 320,903

Penerimaan dana terikat 62,151 123,091

Pembayaran (82,919) -

--- ---

Pada 31hb Disember 423,226 443,994

======= =======

Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya.

31. DANA AHLI

RM RM

Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) 4,648 4,648

Rizab Am 516 516

Tabung Pendidikan (Biasiswa) 150,000 150,000

Tabung Kebajikan Am 11,318 11,918

--- ---

Jumlah Dana Ahli 166,482 167,082

======= =======

Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am, Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1).

(21)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

32. SKIM WANG JAMINAN KREDIT

RM RM

Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 48,565 -

--- ---

Pada 31hb Disember 48,565 -

======= =======

Skim Wang Jaminan Kredit merupakan skim yang dikumpulkan daripada setiap ahli semasa membuat pinjaman. Tujuannya adalah untuk menjamin tidak ada masalah hutang NPL (Non-Performing Loan) yang ditanggung dan merugikan koperasi.

33. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI

RM RM

Pada 1hb Januari 2,992,148 2,252,670

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan

- 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi 417,493 739,478

--- --- Pada 31hb Disember 3,409,641 2,992,148 ======== ======== 34. TABUNG INSURAN KUMPULAN/KOPERASI Skim perlindungan pembiayaan Skim perlindungan kemalangan Jumlah RM RM RM Tahun 2014 Pada 1hb Januari 431,494 4,519 436,013

Pembayaran tuntutan skim perlindungan (346,878) - (346,878)

Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan

pembiayaan (0%) - - - --- --- --- Pada 31hb Disember 84,616 4,519 89,135 ======= ======= ======= Tahun 2013 Pada 1hb Januari 875,330 4,519 879,849

Pembayaran tuntutan skim perlindungan (443,836) - (443,836)

Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan

pembiayaan (0%) - - - --- --- --- Pada 31hb Disember 431,494 4,519 436,013 ======= ======= ======= 34

(22)

35. TABUNG KHAIRAT

RM RM

Pada 1hb Januari 716,796 410,956

Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 458,024 468,840

Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi (121,500) (163,000)

--- ---

Pada 31hb Disember 1,053,320 716,796

======= =======

Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi suami atau isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi.

36. KREDIT

RM RM

Keuntungan pembiayaan syariah 13,815,826 16,655,029

Faedah atas pinjaman ahli 3,520 14,274

Bayaran perkhidmatan pembiayaan 111,305 176,640

--- --- 13,930,651 16,845,943 ======== ======== 37. PERKHIDMATAN KUMPULAN/KOPERASI 2014 2013 RM RM

Hasil Skim Perlindungan

Penerimaan hasil skim perlindungan 804,581 1,920,043

Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan (12,102) (49,498)

--- ---

792,479 1,870,545

--- ---

Komisen Insuran Diterima 1,233 1,546

--- --- Jumlah 793,712 1,872,091 ======== ======== 38. PELABURAN KUMPULAN 2014 2013 RM RM Sewa Diterima

- Lot 6, Blok B, Sedco Complex 49,200 48,600

- Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 76,764 75,192

- Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200

- Bangunan di Sembulan 84,000 84,000

- Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 5,100 21,600

--- ---

234,264 248,592

======== ========

(23)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

Dividen diterima

- Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 15,527 18,302

- Saham Sabah Berhad 4,157 -

--- ---

19,684 18,302

======== ========

Hibah/Faedah diterima

- AmBank (M) Berhad 100 624

- Bank Islam Malaysia Berhad 1,282 174

--- ---

32,583 37,935

======== ========

Faedah daripada Simpanan Tetap

Maybank Finance Berhad - (316)

Maybank Islamic Berhad 16,952 35,730

United Overseas Bank (M) Berhad 3,814 6,532

CIMB Bank Berhad 73,832 82,251

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 458,997 368,959

--- ---

553,595 493,156

======== ========

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu - 48,300

--- --- Jumlah 840,126 846,285 ======== ======== KOPERASI 2014 2013 RM RM Sewa Diterima

- Lot 6, Blok B, Sedco Complex 49,200 48,600

- Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 76,764 75,192

- Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200

- Bangunan di Sembulan 84,000 84,000

- Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 5,100 21,600

--- ---

234,264 248,592

======== ========

Dividen diterima

- Saham Sabah Berhad 4,157 -

--- ---

19,684 18,302

======== ========

Hibah/Faedah diterima

- AmBank (M) Berhad 100 624

- Bank Islam Malaysia Berhad 1,281 106

--- ---

32,582 37,867

======== ========

(24)

Faedah daripada Simpanan Tetap

Maybank Finance Berhad - (316)

Maybank Islamic Berhad 16,952 35,730

United Overseas Bank (M) Berhad 3,814 6,532

CIMB Bank Berhad 73,832 82,251

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 458,997 368,959

--- ---

553,595 493,156

======== ========

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu - 48,300

--- ---Jumlah 840,125 846,217 ======== ======== 39. PELBAGAI PENDAPATAN KUMPULAN/KOPERASI 2014 2013 RM RM

Pemulihan Hutang Lapuk

- Syarikat subsidiari 50,000 60,000 - Pinjaman ahli 9,638 10,552 --- --- 59,638 70,552 --- --- Yuran Masuk

Yuran masuk diterima 11,650 22,550

--- ---

Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli 7,724 10,869

--- ---

Caj CTOS Diterima daripada Ahli 11,460 19,476

--- ---

Bayaran tender diterima - 200

--- ---

Caj notis NPL 1,940 609

--- ---

Caj percetakan penyata diterima 1,250 5,100

--- --- Mudharabah diterima 4,279 1,723 --- --- Fi penulisan wasiat 1,260 - --- --- Jumlah 99,201 131,079 ======== ======== 40. MAKLUMAT PEKERJA KUMPULAN/KOPERASI 2014 2013 RM RM

Gaji dan upah 995,567 963,000

Skim pesaraan kakitangan 149,337 256,002

Elaun 365,381 399,678

(25)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota 43.

41. PERBELANJAAN LEMBAGA

KOPERASI/KUMPULAN

2014

(a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2014 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :-

Bil. Nama Elaun

Mesyuarat Elaun Subsisten Elaun Pengangkutan Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah RM RM RM RM RM RM 1. Datuk Hjh Maznah Hj

Abdul Ghani (Pengerusi) 10,400 2,400 - 1,200 2,500 16,500

2. Saturah Jamrah @

Masturah

(Setiausaha) 8,900 2,400 - 840 2,474 14,614

3. Sulaiman Bin Awang

(Bendahari) 10,500 1,950 - 840 2,310 15,600

4. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Anggota Lembaga

Koperasi) 7,500 2,550 - 840 160 11,050

5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga

Koperasi) 4,800 2,100 - 840 1,077 8,817

6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga

Koperasi) 7,200 2,100 - 840 2,087 12,227

7. Awang Juri (Anggota

Lembaga Koperasi) 6,500 2,400 13,532 840 862 24,134

38

Kerja lebih masa 4,572 7,683

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 199,106 193,701

Perkeso 15,009 14,873

Kos perubatan 23,900 22,298

Baju seragam 6,500 25,333

Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan 34,369 7,996

--- ---

1,793,741 1,890,564

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan

produk-produk KOPEKS 330,080 964,440

--- ---

2,123,821 2,855,004

======== =======

Bilangan pekerja Ar-Rahnu 3 3

Bilangan pekerja lain 26 27

--- ---

Bilangan pekerja Koperasi 29 30

(26)

2013

(b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2013 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :-

Bil. Nama Elaun

Mesyuarat Elaun Subsisten Elaun Pengangkutan Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah RM RM RM RM RM RM 1. Datuk Hjh Maznah Hj

Abdul Ghani (Pengerusi) 9,600 6,588 - 1,100 1,040 18,328

2. Tujuh Bin Nalin

(Setiausaha) 7,500 - 5,180 770 2,185 15,635

3. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong

(Bendahari) 7,900 6,888 440 770 325 16,742

4. Sulaiman Bin Awang (Anggota Lembaga

Koperasi) 10,600 1,500 - 770 2,500 14,951

5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga

Koperasi) 5,700 5,688 - 770 632 12,790

6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga

Koperasi) 5,900 5,688 - 770 2,531 14,889

7. Awang Juri (Anggota

Lembaga Koperasi) 7,400 6,888 14,333 770 504 29,895

8. Benedick Oliver (Anggota

Lembaga Koperasi) 7,200 6,438 - 770 1,400 15,808

9. Saturah Jamrah @ Masturah (Anggota

10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi) 8,900 7,638 - 770 2,090 19,398 --- --- --- --- --- --- 80,200 54,354 19,953 8,030 15,632 178,169 ====== ====== ====== ===== ====== ====== 39

8. Benedick Oliver (Anggota

9. Tujuh Bin Nalin (Anggota

Lembaga Koperasi) 4,600 900 3,080 840 2,239 11,659

10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga

Koperasi) 10,400 1,950 - 840 1,615 14,805

--- --- --- --- --- ---

78,300 20,850 16,612 8,760 17,033 141,555

====== ====== ====== ===== ======

(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha

giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 300,000

--- 441,555 ======

(27)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

42. PERBELANJAAN MESYUARAT

RM RM

Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan

Elaun Ahli-Ahli 718,050 513,480

Elaun Pengerusi 2,150 1,300

Elaun Petugas-petugas 53,667 19,480

Percetakan dan alat tulis 227,358 199,001

Sewa 35,988 30,899

Saguhati 1,800 1,300

Khidmat keselamatan 5,883 4,352

Jamuan 153,774 136,024

Perbelanjaan am - 13,429

Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan 13,025 13,890

Tolak : Sumbangan kos iklan ucapan tahniah kepada

ALK Kopeks (1,600) -

--- ---

1,210,095 933,155

======== =======

43. PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN AR-RAHNU

RM RM

Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu) Pendapatan Ar-Rahnu

Upah simpan Ar-Rahnu 554,054 546,494

Upah simpan Az-Zahab 320,250 236,478

Caj notis 2,506 2,841

Hibah daripada Bank Rakyat 426 2,452

Faedah simpanan tetap daripada Bank Rakyat 57,105 -

Penerimaan yuran tender 240 495

Pelbagai pendapatan 5,651 766

--- ---

940,232 789,526

======== ========

Tolak : Perbelanjaan Ar-Rahnu

Alatan pejabat 1,115 -

Belanja alat tulis/Cetakan/Bekalan 6,639 7,525

Belanja lesen/Cukai tanah/Taksiran 30 30

Belanja pengiklanan & sebaran 1,332 750

Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer 5,709 4,298

Belanja penyelenggaraan perisian 13,000 13,000

Belanja premium insurans/Takaful 24,338 44,740

Belanja promosi - 100

Caj/Komisen perkhidmatan bank 36 70

Dana pemasaran nasional 17,486 15,660

40

Derma & sumbangan - 5,100

(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha

giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 350,000

--- 528,169 ======

(28)

Faedah pembiayaan bank - 2,257 Gaji 41,070 38,790 KWSP 8,211 7,881 Pelbagai elaun 23,480 22,008 Pelbagai perbelanjaan 1,130 998 Penggenapan – Kekurangan 1 - Perkeso 1,098 1,066 Perkhidmatan keselamatan 30,033 28,747 Perubatan 2,400 2,320 Royalti Francais 77,814 78,297

Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos 1,470 2,130

Susut nilai 41,108 41,108

Utiliti – Air/Bentung/Elektrik/Tel 4,296 4,351

Yuran Francais 35,000 -

Yuran kursus/latihan kakitangan 2,887 4,884

--- ---

339,683 326,110

Dividen bagi kewangan dari KOPEKS - 48,300

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

13,880 45,540

--- ---

353,563 419,950

======== ========

Keuntungan bersih Ar-Rahnu 586,669 369,576

======== ========

44. KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA

KUMPULAN 2014 2013

RM RM

Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan :

Sewa diterima 234,264 248,592

Pemulihan Hutang Lapuk 9,638 70,552

======== ======== Dan selepas mengenakan :

Ganjaran juruaudit

– Dalaman 10,187 16,100

– Luar 26,710 26,940

Susut nilai aset 420,187 418,323

Penghapusan hutang lapuk

– pelbagai akaun belum terima dan deposit 402,536 138,923

Perbelanjaan lembaga 441,555 528,169

Perbelanjaan mesyuarat 1,210,095 933,155

Perbelanjaan Ar-Rahnu 353,563 419,950

Pelunasan aset tidak ketara 50,062 52,399

KOPERASI 2014 2013

RM RM

Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan :

Sewa diterima 234,264 248,592

Pemulihan Hutang Lapuk 9,638 70,552

======== ========

41

(29)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

Ganjaran juruaudit

– Dalaman 10,187 16,100

– Luar 22,900 23,130

Susut nilai aset 420,187 418,323

Penghapusan hutang lapuk

– pelbagai akaun belum terima dan deposit 402,536 138,923

Perbelanjaan lembaga 441,555 528,169

Perbelanjaan mesyuarat 1,210,095 933,155

Perbelanjaan Ar-Rahnu 353,563 419,950

Pelunasan aset tidak ketara 50,062 52,399

Perbelanjaan yang berkaitan dengan Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan Ar-Rahnu seperti yang dinyatakan di Nota 43.

45. INSTRUMEN KEWANGAN

Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan

Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah.

Risiko kredit

Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi secara berterusan.

Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit. Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen.

Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit. Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah

Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka.

Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar faedah.

Kadar

Faedah Dalam 1 – 5 Selepas

berkesan Jumlah 1 tahun Tahun 5 tahun

% RM RM RM RM

2014 Liabiliti aset

Deposit tetap 2.90 – 4.20 10,709,557 10,709,557 - -

Aset Kumpulan Wang

Rizab Statutori 3.15 – 4.20 3,390,128 3,390,128 - - Liabiliti kewangan Overdraft bercagar - - - - - Pinjaman 3.00 – 8.00 96,589,868 13,511,064 54,749,070 28,329,734 42 2013

(30)

Liabiliti aset

Deposit tetap 2.90 – 4.11 12,234,995 12,234,995 - -

Aset Kumpulan Wang

Rizab Statutori 3.15 – 4.11 3,034,576 3,034,576 - -

Liabiliti kewangan

Overdraft bercagar - - - - -

Pinjaman 3.00 – 8.00 108,361,430 16,431,910 52,017,635 39,911,885

Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan.

46. PERUNTUKAN CUKAI

47. PERUNTUKAN ZAKAT

RM RM

Zakat dibayar untuk

- Tahun 2009 - - - Tahun 2010 - - - Tahun 2011 - 30,230 --- --- - 30,230 ======== ======== 43

48. PELARASAN BUKAN OPERASI

KUMPULAN 2014 2013

RM RM

Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun

semasa - 431,104

Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai

Pendapatan 1967 - 36,211

Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012 - (26,000)

--- ---

- 441,315

======== =======

KOPERASI 2014 2013

RM RM

Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun

semasa - 431,091

Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai

Pendapatan 1967 - 36,211

Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012 - (26,000)

--- ---

- 441,302

(31)

Y036-15/9721(14)/SURIATI

KUMPULAN 2014 2013

RM RM

Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya,

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd (60,000) (60,000)

Pemiutang dan akrual dihapuskira - 408,085

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :-

- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 - 60,458

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 - 339,566

- Saguhati anggota bagi tahun 2009 - 13,471

- Saguhati anggota bagi tahun 2012 16,942 -

Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :-

- Saguhati anggota bagi tahun 2013 (90,155) -

--- ---

(133,213) 761,580

======== ========

KOPERASI 2014 2013

RM RM

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :-

- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 - 60,458

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 - 339,566

- Saguhati anggota bagi tahun 2009 - 13,471

- Saguhati anggota bagi tahun 2012 16,942 -

Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :-

- Saguhati anggota bagi tahun 2013 (90,155) -

--- ---

(73,213) 413,495

======== ========