KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

(1)

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS)

(Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

PEJABAT BERDAFTAR

Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.

PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2015

KANDUNGAN MUKA SURAT

Penyata oleh Anggota Lembaga 1

Laporan Juruaudit 2-3

Kunci Kira-Kira Kumpulan 4-5

Akaun Untung Rugi Kumpulan 6-7

Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan 8

Penyata Aliran Tunai Kumpulan 9-10

Kunci Kira-Kira 11-12

Akaun Untung Rugi Induk 13-14

Akaun Pembahagian Keuntungan 15

Penyata Aliran Tunai 16-17

(2)

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS)

(Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA

Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4 hingga 45 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2015 dan hasil serta sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Anggota Lembaga

Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani

Pengerusi

Saturah @ Masturah Hj Jamrah

Setiausaha

Mat Salleh @ Awang Sapong Bin

Sapong

Bendahari

(3)

YONG NG & CO PLT

(LLP0001093-LCA)

AKAUNTAN BERTAULIAH

AF 0368

P O BOX 16640, 88871 KOTA KINABALU, SABAH TEL : 088-241091, 242091 FAX : 088-233795

e-mail : yongngkk@gmail.com

LAPORAN JURUAUDIT

KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS)

Laporan Penyata Kewangan

Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilai-nilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun berakhir 31hb Disember 2015, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 45.

Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan

Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan munasabah pada situasi tertentu.

Tanggungjawab Juruaudit

Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami. Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan yang material.

Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedur-prosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan.

Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk menyatakan pendapat audit kami.

(4)

Pandangan

Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2015 dan keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut.

Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang

Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut.

Perkara Lain

Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini.

Yong Ng & Co PLT Ng Chee Min

(LLP0001093-LCA) SKM(B)0217

Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah

AF 0368 Kota Kinabalu Bertarikh :

_____________________________________________________________________________

Lot 62, 2nd Floor, Block G, Asia City, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.

(5)

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS)

(Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER 2015

1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING

Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan pada tahun lalu.

(a) ASAS PERAKAUNAN

Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah.

(b) ASAS PENYATUAN

Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh penguasaan terhenti.

(c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN

Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot nilai.

(d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka.

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai. (e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU

Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada rosot nilai.

(f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN (i) Faedah atas pinjaman ahli

Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan.

(ii) Keuntungan pembiayaan syariah

Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan.

(6)

(iii) Hasil skim perlindungan

Hasil skim perlindungan dibahagi kepada tiga jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan, skim perlindungan kemalangan dan skim perlindungan risiko. 100% daripada premium hasil skim perlindungan pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan. Manakala, bagi premium skim perlindungan risiko, bermula pada bulan mei tahun 2015, premium yang diterima daripada anggota dianggap sebagai dana terikat dalam bahagian Kumpulan Wang Anggota.

(iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab

Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan.

(v) Pendapatan-pendapatan Lain

Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan.

(g) HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN

Harta tanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul. Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul. Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam rizab penilaian semula untuk aset yang sama.

(h) SUSUT NILAI ASET

Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : -

Kaedah Kaedah

Susutnilai Peratus atas

Garis Lurus Baki Bersih

% %

Bangunan 2 -

Kenderaan bermotor - 25

Peralatan dan perabot pejabat 10 10-20

Kelengkapan pejabat 10 20

Komputer 10 20

Ubahsuai bangunan 2-10 -

(i) INVENTORI

Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa inventori ke lokasinya.

(j) PELABURAN

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos

(7)

(k) ASET TIDAK KETARA

Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan. (l) AKAUN BELUM TERIMA

Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada kos setelah ditolak elaun hutang ragu.

Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90% daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan.

(m) LIABILITI

Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos. (n) ROSOT NILAI

Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula, jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa.

Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti.

2. AKTIVITI UTAMA

Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan menerima yuran ahli dan perniagaan runcit.

3. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN

KUMPULAN Peralatan dan

Perabot Pejabat,

Tanah Kelengkapan

Pegangpajak Pejabat dan

Jangka Kenderaan Pengubahsuaian

Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah

RM RM RM RM RM RM Kos/Penilaian Semula Baki pada 1hb Januari 2015 8,069,115 4,984,281 372,613 4,683,727 2,519,101 20,628,837 Lebihan dari Penilaian semula - - - - Penambahan 92,000 2,190,000 - 154,343 167,687 2,604,030 Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2015 8,161,115 7,174,281 372,613 4,838,070 2,686,788 23,232,867 ======= ======== ======== ======== ======== ======== 20

(8)

Susutnilai Terkumpul Baki pada 1hb

Januari 2015 - 2,598,968 282,858 3,530,921 1,521,272 7,934,019

Caj bagi tahunan - 99,686 20,038 212,242 96,769 428,735

Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2015 - 2,698,654 302,896 3,743,163 1,618,041 8,362,754 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Nilai buku bersih pada 31hb Disember 8,161,115 4,475,627 69,717 1,094,907 1,068,747 14,870,113 2015 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Pada 8,069,115 2,385,313 89,756 1,152,806 997,829 12,694,819 31hb Disember ======== ======== ======== ======== ======== ======== 2014

KOPERASI Peralatan dan

Perabot Pejabat,

Tanah Kelengkapan

Pegangpajak Pejabat dan

Jangka Kenderaan pengubahsuaian

Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah

RM RM RM RM RM RM Kos Baki pada 1hb Januari 2015 8,237,000 4,984,281 372,613 4,683,727 2,518,981 20,796,602 Lebihan dari Penilaian semula - - - - Penambahan 92,000 2,190,000 - 154,343 167,687 2,604,030 Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2015 8,329,000 7,174,281 372,613 4,838,070 2,686,668 23,400,632 ======= ======== ======== ======== ======== ======== Susut nilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2015 - 2,598,968 282,858 3,530,921 1,521,153 7,933,900

Caj bagi tahunan - 99,686 20,038 212,242 96,769 428,735

Pelupusan - - - - --- --- --- --- --- --- Baki pada 31hb Disember 2015 - 2,698,654 302,896 3,743,163 1,617,922 8,362,635 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Nilai buku bersih pada 31hb Disember 2015 8,329,000 4,475,627 69,717 1,094,907 1,068,746 15,037,997 ======== ======== ======== ======== ======== ======== Pada 31hb Disember 2014 8,237,000 2,385,313 89,756 1,152,806 997,828 12,862,703 ======== ======== ======== ======== ======== ========

(9)

(a) Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih RM369,601 belum lagi dikeluarkan oleh pihak yang berkuasa.

(b) Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah

yang disiapkan di “Taman KOPEKS”, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai RM1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap.

(c) Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai RM3,239,000 serta deposit tetap dengan nilai RM1,316,007 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk kemudahan pinjaman RM19.1 juta seperti yang dinyatakan di Nota 19.

(d) Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai RM6,499,000 telah dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman RM7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 20. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses.

(e) Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai RM1,738,000 adalah didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses.

(f) Koperasi telah membeli sebuah lot kedai bangunan tiga tingkat di Royal Plaza, Putatan. Dengan nilai kos berjumlah RM2,190,000. Kini, dalam proses mendapatkan Surat Kebenaran Menduduki.

(g) Tanah di Tambunan telah dibeli dengan kos bernilai RM92,000. Ahli Lembaga Pengarah telah

melantik Haji Sulaiman Bin Awang sebagai pemegang amanah pertama dan Ustaz Awang Juri Bin Awang Tahir sebagai Pemegang amanah kedua.

4. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA

KUMPULAN/KOPERASI

2015 2014

RM RM

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 1,224,658 1,089,224

Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad 102,500 100,000

Saham Sabah Berhad 100,000 100,000

--- ---

1,427,158 1,289,224

======== ========

5. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU

KUMPULAN 2015 2014

oleh oleh oleh oleh

koperasi koperasi subsidiari subsidiari

Saham tidak tersenarai 5,000 saham biasa dalam Inna

Kinabalu Sdn Bhd (kos) - 5,000 - 5,000

Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai - (5,000) - (5,000)

--- --- --- ---

- - - -

====== ====== ====== ======

22

(10)

6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

KOPERASI

2015 Kos/Nilai

yang Elaun rosot

dihapuskan Nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459,999 1 --- --- --- 11,460,000 11,459,998 2 ======== ======== ======== 2014 Kos/Nilai

yang Elaun rosot

dihapuskan Nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459,999 1 --- --- --- 11,460,000 11,459,998 2 ======== ======== ======== Modal Kepentingan

Tempat Saham Berkesan

Subsidiari Diperbadankan Berbayar 2015 2014 Kegiatan Utama

% %

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Malaysia 2,000,000 100 100 Tamat operasi

Sabah Times Sdn Bhd  Malaysia 8,560,000 83 83 Tamat operasi

Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd

Modal Kepentingan

Tempat Saham Berkesan

Subsidiari Diperbadankan Berbayar 2015 2014 Kegiatan Utama

% %

Kopeks Housing Sdn Bhd Malaysia 250,000 100 100 Tamat operasi

 Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini.

7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

KOPERASI

2015 Kos Elaun rosot nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 -

Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091,943 -

--- --- ---

2,300,259 2,300,259 -

======== ======== ========

2014 Kos Elaun rosot nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 - Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091,943 - --- --- --- 2,300,259 2,300,259 - ======== ======== ========

(11)

8. PINJAMAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Tahun 2015 Konvensional Pembiayaan Bai’ Al-Inah Jumlah RM RM RM Pada 1hb Januari 324,831 114,013,529 114,338,360

Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 7,944,790 7,944,790

--- --- ---

324,831 121,958,319 122,283,150

Tolak : Pembayaran balik (3,358) (18,962,777) (18,966,135)

--- --- --- 321,473 102,995,542 103,317,015

Tolak : Keuntungan belum diterima - (12,252,142) (12,252,142)

Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima - 12,672,495 12,672,495

Tambah : Caj lewat - 344,055 344,055

Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk - (98,084) (98,084)

--- --- ---

Pada 31hb Disember 321,473 103,661,866 103,983,339

========= ========= =========

Penerimaan yang akan dikutip dalam

jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 2,675 30,784,146 30,786,821

jangkamasa panjang 318,798 72,877,720 73,196,518 --- --- --- 321,473 103,661,866 103,983,339 ========= ========= ========= Tahun 2014 Konvensional Pembiayaan Bai’ Al-Inah Jumlah RM RM RM Pada 1hb Januari 327,581 118,443,940 118,771,521

Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 13,890,815 13,890,815

--- --- ---

327,581 132,334,755 132,662,336

Tolak : Pembayaran balik (2,750) (18,960,252) (18,963,002)

--- --- ---

324,831 113,374,503 113,699,334

Tambah : Keuntungan belum diterima - (7,530,184) (7,530,184)

Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima - 8,158,948 8,158,948

Tambah : Caj lewat - 403,160 403,160

Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk - (392,898) (392,898)

--- --- ---

Pada 31hb Disember 324,831 114,013,529 114,338,360

========= ========= =========

jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 3,645 29,367,793 29,371,438

jangkamasa panjang 321,186 84,645,736 84,966,922

--- --- ---

324,831 114,013,529 114,338,360

========= ========= =========

(12)

9. DEPOSIT TETAP

KUMPULAN/KOPERASI 2015 2014

RM RM

ASET SEPARA TETAP

CIMB Bank Berhad (KOPEKS) 1,316,006 1,270,276

======== ========

ASET SEMASA

Maybank Islamic Berhad (KOPEKS) - 559,477

United Overseas Bank (M) Berhad (KOPEKS) - -

CIMB Bank Berhad (KOPEKS) - -

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (KOPEKS) 10,878,211 8,671,584

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (AR-RAHNU) 1,620,584 208,220

--- ---

12,498,795 9,439,281

======== ========

Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak RM1,316,006 telah dicagarkan bagi mendapatkan kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi.

10. LAIN-LAIN ASET BUKAN SEMASA

Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia, rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan.

RM RM

Kos

Baki pada 1hb Januari 657,055 610,960

Penambahan - 46,095

--- ---

Baki pada 31hb Disember 657,055 657,055

======= =======

Susutnilai terkumpul

Baki pada 1hb Januari 425,977 375,915

Caj bagi tahun 42,206 50,062

--- ---

Baki pada 31hb Disember 468,183 425,977

======= =======

Nilai buku bersih 188,872 231,078

======= =======

11. INVENTORI

RM RM

Alat tulis (KOPEKS) 24,717 25,592

Kad ahli (KOPEKS) 36,815 36,815

Stok akhir (Kopeks Mini Market) 42,100 -

--- ---

103,632 62,407

(13)

12. PENGHUTANG PERDAGANGAN

RM RM

Penghutang perdagangan 2,604 -

======== ========

13. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU)

RM RM

Pada 1hb Januari 4,816,513 6,368,452

Tambah : Pinjaman dikeluarkan 6,043,176 2,888,522

Tolak : Keuntungan belum diterima (151,546) (190,775)

Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima 26,056 128,907

--- ---

10,734,199 9,195,106

Tolak : Pembayaran balik (7,720,364) (4,378,593)

--- ---

Pada 31hb Disember 3,013,835 4,816,513

========= =========

14. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI

RM RM

CIMB Bank Berhad 1,122,311 1,083,292

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 2,637,664 2,306,836

--- --- 3,759,975 3,390,128 ======== ========= 15. PELBAGAI PENGHUTANG KUMPULAN 2015 2014 RM RM

Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu 518,245 525,248

Penghutang lain 1,306,591 977,740 Deposit 94,676 179,306 Bayaran terdahulu 972,681 1,012,792 --- --- 2,892,193 2,695,086 ========= ========= KOPERASI 2015 2014 RM RM Penghutang lain 1,306,591 977,740 Deposit 94,676 179,306 Bayaran terdahulu 972,681 1,012,792 --- --- 2,373,948 2,169,838 ======== ========= 26

(14)

16. WANG DI BANK

KUMPULAN 2015 2014

RM RM

CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 1,460,524 1,140,584

CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS) 1,237,488 322,409

CIMB Bank Berhad – A/C 4 (Sabah Times S/B) 24,677 24,708

Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 33,916 472,944

Malayan Banking Berhad – A/C 2 (KOPEKS) 109,098 -

Malayan Banking Berhad – A/C 4 (Ar-Rahnu) 94,292 527,023

Malayan Banking Berhad – A/C 5 (Kopeks Mini Market) 65,353 -

Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 182,091 106,986

Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 2 (Onekinabalu Holdings S/B) 1,646 1,667

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 3,024,921 1,270,213

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) 10,393 10,034

AmBank (M) Berhad (KOPEKS) 4,176 4,117

RHB Bank Berhad (Kopeks Housing S/B) 1,032 35,234

--- ---

6,251,611 3,915,919

======== ========

KOPERASI 2015 2014

RM RM

CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 1,460,524 1,140,584

CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS) 1,237,488 322,409

Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 33,916 472,944

Malayan Banking Berhad – A/C 4 (Ar-Rahnu) 94,292 527,023

Malayan Banking Berhad – A/C 5 (Kopeks Mini Market) 65,353 -

Bank Islam Malaysia Berhad (KOPEKS) 182,091 106,986

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) 3,024,921 1,270,213

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) 10,393 10,034

AmBank (M) Berhad (KOPEKS) 4,176 4,117

--- --- 6,224,256 3,854,310 ======== ======== 17. WANG DI TANGAN KUMPULAN 2015 2014 RM RM KOPEKS 6,158 2,231 AR-RAHNU 11,038 585,364

KOPEKS MINI MARKET 1,202 -

ONEKINABALU HOLDINGS S/B 2 2

--- ---

18,400 587,597

(15)

KOPERASI 2015 2014

RM RM

KOPEKS 6,158 2,231

AR-RAHNU 11,038 585,364

KOPEKS MINI MARKET 1,202 -

--- ---

18,398 587,595

======== ========

18. PEMIUTANG PERDAGANGAN

Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan. 19. PINJAMAN DARI SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA

Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM2,627,200.

Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.7 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM861,072.

Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM1,364,570.

Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM1,588,898

RM RM

Pinjaman (Bercagar) 8,871,099 9,819,012

Tambah: Faedah keseluruhan 1,809,939 2,194,463

--- ---

10,681,038 12,013,475

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (1,166,612) (947,913)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (377,009) (384,524)

--- ---

9,137,417 10,681,038

Tolak: Faedah belum lunas (1,432,930) (1,809,939)

--- ---

7,704,487 8,871,099

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti

semasa) (1,221,324) (1,166,612)

--- ---

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 6,483,163 7,704,487

======== ========

(16)

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 1,278,885 1,221,324 Dalam 2-5 tahun 4,814,969 4,021,546 Selepas 5 tahun 389,309 2,461,617 --- --- 6,483,163 7,704,487 ======== ========

20. PINJAMAN DARI BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD

Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM7 juta adalah dijamin dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di Nota 3 dengan nombor tajuk TL017524006 dan CL115404898. Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2011. Walaubagaimanapun cagaran tersebut masih belum dibatalkan.

Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau 96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM12,003,147.36.

Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM14,991,944.78.

Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM28,749,978.52.

RM RM

Pinjaman (Bercagar) 65,035,146 75,924,987

Tambah: Faedah keseluruhan 23,571,282 28,612,996

--- ---

88,606,428 104,537,983

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (9,290,075) (11,890,041)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (4,159,927) (5,286,641)

--- ---

75,156,426 87,361,301

Tolak: Faedah belum lunas (19,411,355) (23,326,355)

--- ---

55,745,071 64,034,946

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan

(liabiliti semasa) (15,944,475) (8,384,030)

--- ---

========= =========

29

(17)

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:-

Dalam 1-2 tahun 15,002,168 8,820,199 Dalam 2-5 tahun 24,798,428 21,515,889 Selepas 5 tahun - 25,314,828 --- --- 39,800,596 55,650,916 ======== ========

21. PINJAMAN DARI MALAYAN BANKING BERHAD

Pinjaman dari Malayan Banking Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun.

Pinjaman dari Malayan Banking Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun.

RM RM

Pinjaman 29,178,224 26,949,046

Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa 2,037,439 1,968,796

--- ---

31,215,663 28,917,842

Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa (6,674,502) (5,739,619)

--- ---

24,541,161 23,178,223

(liabiliti semasa) (4,637,063) (3,770,822)

--- ---

========= ========= Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah

seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 9,274,126 7,541,644 Dalam 2-5 tahun 10,629,972 11,312,467 Selepas 5 tahun - 553,290 --- --- 19,904,098 19,407,401 ========= ========= 22. PINJAMAN DARI AMBANK (M) BERHAD

Pinjaman dari AmBank (M) Berhad sebanyak RM1,115,000 adalah untuk pembelian IBM system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun.

RM RM

Pinjaman 505,600 679,400

Tambah: Faedah keseluruhan 96,064 129,086

--- ---

601,664 808,486

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (205,400) (173,800)

30

(18)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (39,026) (33,022) --- ---

357,238 601,664

Tolak: Faedah belum lunas (57,038) (96,064)

--- ---

300,200 505,600

(liabiliti semasa) (189,600) (189,600)

--- ---

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 110,600 316,000

======== ========

23. DIVIDEN

Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2015 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi 1993.

RM RM

Pada 1hb Januari 1,328,688 1,634,801

Dividen yang dibayar dalam tahun semasa (844,156) (790,645)

--- ---

484,532 844,156

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan

- 1% Dividen atas yuran 397,886 389,332

- 5% Dividen atas saham 92,640 95,200

--- ---

Pada 31hb Disember 975,058 1,328,688

======== ========

Dividen berjumlah RM484,532 untuk tahun 2014 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia pada 23hb Julai 2015.

24. JUMLAH TERHUTANG KEPADA SYARIKAT BERKAITAN

KOPERASI 2015 2014 RM RM Kopeks Housing Sdn Bhd 110,249 79,299 ======== ======== 25. PELBAGAI PEMIUTANG KUMPULAN 2015 2014 RM RM Akruan 2,587,408 2,420,560 Deposit diterima 19,967 19,817 Pelbagai pemiutang 2,435,189 2,293,537 --- --- 5,042,564 4,733,914 ======== ======== 31

(19)

KOPERASI 2015 2014 RM RM Akruan 1,964,125 1,804,016 Deposit diterima 19,967 19,817 Pelbagai pemiutang 211,000 62,639 --- --- 2,195,092 1,886,472 ======== ========

26. MODAL SYER ANGGOTA

KUMPULAN/KOPERASI Bilangan 2015 2014

Anggota RM RM

Pada 1hb Januari 11,114 2,288,206 2,182,596

Tambahan dalam tahun 11 240,644 199,405

Dividen dikreditkan - 149,385 99,070

Saguhati - 107,390 53,485

--- --- ---

11,125 2,785,625 2,534,556

Kurangan dalam tahun (805) (118,580) (93,795)

--- --- ---

Pada 31hb Disember 10,320 2,667,045 2,440,761

========= ======== ========

27. MODAL YURAN ANGGOTA

KUMPULAN/KOPERASI Bilangan 2015 2014

Anggota RM RM

Pada 1hb Januari 11,114 42,401,871 40,994,683

Tambahan dalam tahun 11 5,837,666 4,242,157

Dividen dikreditkan - 1,200,048 767,565

--- --- ---

11,125 49,439,585 46,004,405

Kurangan dalam tahun (805) (3,848,447) (2,834,969)

Simpanan khas (Emas)

Pada 1hb Januari - 661,100 602,590 ~Tambahan - 61,890 63,660 ~Kurangan - (45,610) (5,150) --- --- --- Pada 31hb Disember 10,320 46,268,518 43,830,536 ======== ========= =========

28. MODAL SYER DITEBUS

KUMPULAN/KOPERASI 2015 2014 RM RM Pada 1hb Januari 1,478,396 1,478,396 ======== ======== Pada 31hb Disember 1,478,396 1,478,396 ======== ======== 32

(20)

29. AKAUN RIZAB MODAL

RM RM

Pada 1hb Januari 2,518,127 2,518,127

Tambahan Rizab Modal - -

--- --- Pada 31hb Disember 2,518,127 2,518,127 ======== ======== 30. SEKURITI DEPOSIT KUMPULAN/KOPERASI 2015 2014 RM RM Pada 1hb Januari 1,541 1,541

Penerimaan sekuriti deposit - -

Bayaran balik (100) -

--- ---

Pada 31hb Disember 1,441 1,541

======= =======

Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya.

31. DANA TERIKAT

RM RM

Pada 1hb Januari 423,225 443,994

Penerimaan dana terikat 69,236 62,151

Pembayaran (66,889) (82,919)

--- ---

======= =======

Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya.

32. DANA AHLI

RM RM

Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) 4,648 4,648

Rizab Am 516 516

Tabung Pendidikan (Biasiswa) 150,000 150,000

Tabung Kebajikan Am 11,318 11,318

--- ---

Jumlah Dana Ahli 166,482 166,482

======= =======

Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am, Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1).

(21)

33. SKIM WANG JAMINAN KREDIT

RM RM

Pada 1hb Januari 48,565 48,565

Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 41,080 -

--- ---

======= =======

Skim Wang Jaminan Kredit merupakan skim yang dikumpulkan daripada setiap ahli semasa membuat pinjaman. Tujuannya adalah untuk menjamin tidak ada masalah hutang NPL (Non-Performing Loan) yang ditanggung dan merugikan koperasi.

34. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI

RM RM

Pada 1hb Januari 3,409,641 2,992,148

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan

- 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi 256,520 417,493

--- --- Pada 31hb Disember 3,666,161 3,409,641 ======== ======== 35. TABUNG INSURAN KUMPULAN/KOPERASI Skim perlindungan pembiayaan Skim perlindungan kemalangan Jumlah RM RM RM Tahun 2015 Pada 1hb Januari 84,616 4,519 89,135

Pembayaran tuntutan skim perlindungan (84,616) - (84,616)

Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan

pembiayaan (0%) - - - --- --- --- Pada 31hb Disember - 4,519 4,519 ======= ======= ======= Tahun 2014 Pada 1hb Januari 431,494 4,519 436,013

Pembayaran tuntutan skim perlindungan (346,878) - (346,878)

Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan

pembiayaan (0%) - - - --- --- --- Pada 31hb Disember 84,616 4,519 89,135 ======= ======= ======= 34

(22)

36. TABUNG KHAIRAT

RM RM

Pada 1hb Januari 1,053,320 716,796

Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 425,532 458,024

Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi (138,000) (121,500)

--- ---

Pada 31hb Disember 1,340,852 1,053,320

======= =======

Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi anggota, suami atau isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi.

37. KREDIT

RM RM

Keuntungan pembiayaan syariah 12,391,079 13,815,826

Faedah atas pinjaman ahli 1,371 3,520

Bayaran perkhidmatan pembiayaan 79,991 111,305

--- --- 12,472,441 13,930,651 ========= ======== 38. PERKHIDMATAN KUMPULAN/KOPERASI 2015 2014 RM RM

Hasil Skim Perlindungan

Penerimaan hasil skim perlindungan 413,606 804,581

Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan (99,044) (12,102)

--- ---

314,562 792,479

--- ---

Komisen Insuran Diterima 1,682 1,233

--- --- Jumlah 316,244 793,712 ========= ======== 39. PELABURAN KUMPULAN 2015 2014 RM RM Sewa Diterima

- Lot 6, Blok B, Sedco Complex 59,300 49,200

- Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 86,754 76,764

- Lot 13, Inanam Point 22,800 19,200

- Bangunan di Sembulan 84,000 84,000

- Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 3,600 5,100

--- ---

256,454 234,264

35

(23)

Dividen diterima

- Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 25,578 15,527

- Saham Sabah Berhad 2,500 4,157

- Mudharabah (Malayan Banking Berhad) 38 -

--- ---

28,116 19,684

======== ========

Hibah/Faedah diterima

- AmBank (M) Berhad 80 100

- Bank Islam Malaysia Berhad 1,143 1,282

--- ---

40,213 32,583

======== ========

Faedah daripada Simpanan Tetap

Maybank Finance Berhad - -

Maybank Islamic Berhad - 16,952

United Overseas Bank (M) Berhad - 3,814

CIMB Bank Berhad 40,521 73,832

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 603,454 458,997

--- ---

643,975 553,595

======== ========

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu - -

--- --- Jumlah 968,758 840,126 ======== ======== KOPERASI 2015 2014 RM RM Sewa Diterima

- Lot 6, Blok B, Sedco Complex 59,300 49,200

- Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 86,754 76,764

- Lot 13, Inanam Point 22,800 19,200

- Bangunan di Sembulan 84,000 84,000

- Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 3,600 5,100

--- ---

256,454 234,264

======== ========

Dividen diterima

- Saham Sabah Berhad 2,500 4,157

- Mudharabah (Malayan Banking Berhad) 38 -

--- ---

28,116 19,684

======== ========

Hibah/Faedah diterima

- AmBank (M) Berhad 80 100

- Bank Islam Malaysia Berhad 1,143 1,282

--- ---

40,213 32,583

======== ========

(24)

Faedah daripada Simpanan Tetap

Maybank Finance Berhad - -

Maybank Islamic Berhad - 16,952

United Overseas Bank (M) Berhad - 3,814

CIMB Bank Berhad 40,521 73,832

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 603,454 458,997

--- ---

643,975 553,595

======== ========

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu - -

--- ---Jumlah 968,758 840,126 ======== ======== 40. PELBAGAI PENDAPATAN KUMPULAN/KOPERASI 2015 2014 RM RM

Pemulihan Hutang Lapuk

- Syarikat subsidiari 7,003 50,000 - Pinjaman ahli 34,372 9,638 --- --- 41,375 59,638 --- --- Yuran Masuk

Yuran masuk diterima 1,945 11,650

--- ---

Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli 3,888 7,724

--- ---

Caj CTOS Diterima daripada Ahli 11,920 11,460

--- ---

Bayaran tender diterima 150 -

--- ---

Caj notis NPL 10,663 1,940

--- ---

Caj percetakan penyata diterima 2,740 1,250

--- --- Mudharabah diterima 2,892 4,279 --- --- Fi penulisan wasiat - 1,260 --- --- Lain-lain pendapatan 7,150 - --- --- Jumlah 82,723 99,201 ======== ======== 37

(25)

41. MAKLUMAT PEKERJA

RM RM

Gaji dan upah 1,009,948 995,567

Skim pesaraan kakitangan - 149,337

Elaun 364,530 365,381

Kerja lebih masa 5,870 4,572

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 201,142 199,106

Perkeso 14,805 15,009

Kos perubatan 24,513 23,900

Baju seragam 6,500 6,500

Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan 13,019 34,369

--- ---

1,640,327 1,793,741

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan

produk-produk KOPEKS 295,465 330,080

--- ---

1,935,792 2,123,821

======== ========

Bilangan pekerja Ar-Rahnu 3 3

Bilangan pekerja lain 27 26

Bilangan pekerja Kopeks Mini Market 3 -

--- ---

Bilangan pekerja Koperasi 33 29

======== ========

Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota 44 dan Kopeks Mini Market di Nota 45

42. PERBELANJAAN LEMBAGA

KOPERASI/KUMPULAN

2015

(a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2015 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :-

Bil. Nama Elaun

Mesyuarat Elaun Subsisten Elaun Pengangkutan Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah RM RM RM RM RM RM 1. Datuk Hjh Maznah Hj

Abdul Ghani (Pengerusi) 8,500 9,000 - 1,200 2,498 21,198

2. Saturah @ Masturah

Jamrah (Setiausaha) 9,300 8,850 - 840 2,491 21,481

3. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong

(Bendahari) 6,900 9,300 - 840 1,926 18,966

4. Sulaiman Awang (Anggota Lembaga

Koperasi) 9,400 3,150 - 840 2,477 15,867

5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga

Koperasi) 4,300 7,650 - 840 296 13,086

(26)

6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga

Koperasi) 5,000 8,550 - 840 2,395 16,785

7. Awang Juri (Anggota

Lembaga Koperasi) 5,700 9,000 11,283 840 495 27,318

8. Benedick Oliver (Anggota

Lembaga Koperasi) 6,700 8,550 - 840 2,465 18,555

9. Tujuh Bin Nalin (Anggota

Lembaga Koperasi) 4,400 7,650 2,520 840 1,741 17,151

10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga

Koperasi) 8,500 8,550 - 840 2,481 20,371

--- --- --- --- --- ---

68,700 80,250 13,803 8,760 19,265 190,778

====== ====== ====== ===== ======

(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS. Mesyuarat Agung Tahunan telah meluluskan bajet sebanyak RM 400,000. Lebihan sebanyak RM 30,000 akan dibuat pelarasan pada bajet 2015 di Mesyuarat Agung Tahunan tahun 2016. 430,000 --- 620,778 ====== 2014

(b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2014 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :-

Bil. Nama Elaun

Mesyuarat Elaun Subsisten Elaun Pengangkutan Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah RM RM RM RM RM RM 1. Datuk Hjh Maznah Hj

Abdul Ghani (Pengerusi) 10,400 2,400 - 1,200 2,500 16,500

2. Saturah Jamrah @

Masturah (Setiausaha) 8,900 2,400 - 840 2,474 14,614

3. Sulaiman Bin Awang

(Bendahari) 10,500 1,950 - 840 2,310 15,600

4. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Anggota Lembaga

Koperasi) 7,500 2,550 - 840 160 11,050

5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga

Koperasi) 4,800 2,100 - 840 1,077 8,817

6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga

Koperasi) 7,200 2,100 - 840 2,087 12,227

7. Awang Juri (Anggota

Lembaga Koperasi) 6,500 2,400 13,532 840 862 24,134

8. Benedick Oliver (Anggota

Lembaga Koperasi) 7,500 2,100 - 840 1,709 12,149

9. Tujuh Bin Nalin (Anggota

(27)

43. PERBELANJAAN MESYUARAT

RM RM

Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan

Elaun Ahli-Ahli 757,720 718,050

Elaun Pengerusi 1,500 2,150

Elaun Petugas-petugas 49,119 53,667

Percetakan dan alat tulis 193,084 227,358

Sewa 39,162 35,988

Saguhati 3,100 1,800

Khidmat keselamatan 4,080 5,883

Jamuan 152,642 153,774

Perbelanjaan am - -

Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan 12,454 13,025

Tolak : Sumbangan kos iklan ucapan tahniah kepada

ALK Kopeks - (1,600)

--- ---

1,212,861 1,210,095

======== ========

44. PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN AR-RAHNU

RM RM

Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu) Pendapatan Ar-Rahnu

Upah simpan Ar-Rahnu 566,218 554,054

Upah simpan Az-Zahab 150,167 320,250

Caj notis 3,622 2,506

Hibah daripada Bank Rakyat - 426

Faedah simpanan tetap daripada Bank Rakyat 52,053 57,105

Penerimaan yuran tender 700 240

Pelbagai pendapatan 445 5,651

--- ---

773,205 940,232

========= ========

Tolak : Perbelanjaan Ar-Rahnu

Alatan pejabat 437 1,115

Belanja alat tulis/Cetakan/Bekalan 8,794 6,639

Belanja lesen/Cukai tanah/Taksiran 30 30

Belanja pengiklanan & sebaran - 1,332

40

10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga

Koperasi) 10,400 1,950 - 840 1,615 14,805

--- --- --- --- --- ---

78,300 20,850 16,612 8,760 17,033 141,555

====== ====== ====== ===== ======

(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha

giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 300,000

--- 441,555 ======

(28)

Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer 10,135 5,709

Belanja penyelenggaraan perisian 13,000 13,000

Belanja premium insurans/Takaful 10,919 24,338

Belanja promosi 2,418 -

Caj/Komisen perkhidmatan bank 204 36

Dana pemasaran nasional 14,327 17,486

Derma & sumbangan 5,000 -

Faedah pembiayaan bank - -

Gaji 43,140 41,070 KWSP 8,532 8,211 Pelbagai elaun 22,823 23,480 Pelbagai perbelanjaan 3,941 1,130 Penggenapan – Kekurangan - 1 Perkeso 1,138 1,098 Perkhidmatan keselamatan 34,154 30,033 Perubatan 2,319 2,400 Royalti Francais 57,311 77,814

Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos 1,840 1,470

Susut nilai 41,108 41,108

Utiliti – Air/Bentung/Elektrik/Tel 4,884 4,296

Yuran Francais - 35,000

Yuran kursus/latihan kakitangan 6,036 2,887

--- ---

292,490 339,683

Dividen bagi kewangan dari KOPEKS - -

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 12,595 13,880 --- --- 305,085 353,563 ======= ========

Keuntungan bersih Ar-Rahnu 468,120 586,669

======= ========

45. PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN KOPEKS MINI MARKET

RM RM

a) Pendapatan Kopeks Mini Market

Jualan 294,254 - Pendapatan lain 193 - --- --- 294,447 - --- --- Kos Belian Belian 315,602 - Bahan bungkusan 2,998 - --- --- 318,600 - Tolak: Inventori (42,100) - --- --- 276,500 - --- ---

Untung kasar Kopeks Mini Market 17,947 -

========= =========

(29)

b) Perbelanjaan Kopeks Mini Market

Air dan elektrik 4,754 -

Bonus 1,500 -

Belanja cukai barangan & perkhidmatan 90 -

Caj/Komisen perkhidmatan bank 135

Gaji dan upah 24,625 -

Iklan & promosi 1,840 -

KWSP 3,646 - Pelbagai elaun 8,035 - Pelbagai perbelanjaan 5,777 - Perkeso 459 - Perubatan 374 - - Sewa 27,000 - Susutnilai 5,925 -

Telefon dan jalur lebar 1,599 -

--- ---

Junlah Perbelanjaan 85,759 -

======= =======

Rugi bersih Kopeks Mini Market (67,812) -

======= =======

46. KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA

KUMPULAN 2015 2014

RM RM

Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan :

Sewa diterima 256,454 234,264

Pemulihan Hutang Lapuk 41,375 9,638

======== ======== Dan selepas mengenakan :

Ganjaran juruaudit

– Dalaman 67,315 10,187

– Luar 41,170 26,710

Susut nilai aset 381,702 420,187

Penghapusan hutang lapuk

– pinjaman ahli 132,456 402,536

Perbelanjaan lembaga 620,778 441,555

Perbelanjaan mesyuarat 1,212,861 1,210,095

Perbelanjaan Ar-Rahnu 305,085 353,563

Pelunasan aset tidak ketara 42,206 50,062

KOPERASI 2015 2014

RM RM

Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan :

Sewa diterima 256,454 234,264

Pemulihan Hutang Lapuk 41,375 9,638

======== ======== Dan selepas mengenakan :

Ganjaran juruaudit

– Dalaman 67,315 10,187

– Luar 37,300 22,900

Susut nilai aset 381,702 420,187

Penghapusan hutang lapuk

– Pinjaman ahli 132,456 402,536

(30)

Perbelanjaan lembaga 620,778 441,555

Perbelanjaan mesyuarat 1,212,861 1,210,095

Perbelanjaan Ar-Rahnu 305,085 353,563

Pelunasan aset tidak ketara 42,205 50,062

Perbelanjaan yang berkaitan dengan Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan Ar-Rahnu seperti yang dinyatakan di Nota 44 dan perbelanjaan Kopeks Mini Market dinyatakan di Nota 45.

47. INSTRUMEN KEWANGAN

Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan

Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah.

Risiko kredit

Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi secara berterusan.

Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit. Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen.

Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit. Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah

Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka.

Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar faedah.

Kadar

Faedah Dalam 1 – 5 Selepas

berkesan Jumlah 1 tahun Tahun 5 tahun

% RM RM RM RM

2015 Liabiliti aset

Deposit tetap 2.90 – 4.20 13,814,801 13,814,801 - -

Aset Kumpulan Wang

Rizab Statutori 3.15 – 4.20 3,759,975 3,759,975 - -

Liabiliti kewangan

Overdraft bercagar - - - - -

Pinjaman 3.00 – 8.00 88,290,919 21,992,462 66,298,457 -

(31)

2014 Liabiliti aset

Deposit tetap 2.90 – 4.20 10,709,557 10,709,557 - -

Aset Kumpulan Wang

Rizab Statutori 3.15 – 4.20 3,390,128 3,390,128 - -

Liabiliti kewangan

Overdraft bercagar - - - - -

Pinjaman 3.00 – 8.00 96,589,868 13,511,064 54,749,070 28,329,734

Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan.

48. PERUNTUKAN ZAKAT

RM RM

Zakat dibayar untuk

- Tahun 2012 45,000 - - Tahun 2013 45,000 - - Tahun 2014 45,000 - - Tahun 2015 45,000 - --- --- 180,000 - ======== ========

49. PELARASAN BUKAN OPERASI

KUMPULAN 2015 2014

RM RM

Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya,

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd (7,003) (60,000)

Pemiutang dan akrual dihapuskira - -

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :-

- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 - -

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 - -

- Saguhati anggota bagi tahun 2009 - -

- Saguhati anggota bagi tahun 2012 - 16,942

Pelarasan ini merupakan lebihan kepentingan minoriti dalam Sabah Times Sdn Bhd :-

- Saguhati anggota bagi tahun 2013 - (90,155)

--- ---

(7,003) (133,213)

======== ========

(32)

KOPERASI 2015 2014

RM RM

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :-

- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 - -

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 - -

- Saguhati anggota bagi tahun 2009 - -

- Saguhati anggota bagi tahun 2012 - 16,942

Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :-

- Saguhati anggota bagi tahun 2013 - (90,155)

--- ---

- (73,213)