T E N T A N G
TANGGUNG
JAWAB ATAS LAPORAN
KEUANGAN
KONSOLIDASI
UNTUK MASA
Y A N G
B E R A K H I R
3 0 J U N I
2 0 1 0
d a n 2 0 0 9
P T S u r y a S e m e s t a
I n t e r n u s a
T b k d a n a n a k p e r u s a h a a n
K a m i y a n g b e r t a n d a
t a n g a n
d i b a w a h
i n i :
1 . N a m a
Alamat kantor
A l a m a t
d o m i s i l i
s e s u a i
K T P
atau kartu identitas
lain
N o m o r
T e l e p o n
Jabatan
2 . N a m a
A l a m a t
k a n t o r
A l a m a t
d o m i s i l i
s e s u a i
K T P
atau kartu identitas
lain
N o m o r
T e l e p o n
Jabatan
3 . a . S e m u a in f o r m a s i
d a l a m la o o r a n
s e c a r a
l e n g k a p
d a n b e n a r ;
b . L a p o r a n k e u a n g a n K o n s o l i d a s i
fakta material yang tidak benar,
material;
lr. Eddy Purwana
Wikanta
J l . H R R a s u n a
S a i d K a v X - 0 , K u n i n g a n ,
J a k - S e l
Jl. Tanjung
Vlll BlkF2l2
Tanjung
Barat - Jagakarsa,
Jakarta
Selatan
021-5262121
W a k i l D i r e k t u r
U t a m a
T h e J o k T u n g
J l . H R R a s u n a
S a i d K a v X - O , K u n i n g a n ,
J a k - S e l
J l . D a n a u A g u n g 8 B l o k E 3 / 9 , R T 003 RW 016
Sunter
Agung, Tanjung
Priok, Jakarta Utara
021-5262121
D i r e k t u r
k e u a n g a n
K o n s o l i d a s i
P e r u s a h a a n
t e l a h d i m u a t
Perusahaan
tidak mengandung informasi atau
dan tidak menghilangkan
informasi atau fakta
menyatakan
bahwa:
1 . B e r t a n g g u n g
j a w a b atas penyusunan
d a n p e n y a j i a n
l a p o r a n
k e u a n g a n
k o n s o l i d a s i .
2 . L a p o r a n k e u a n g a n
k o n s o l i d a s i
t e l a h d i s u s u n d a n d i s a j i k a n
s e s u a i d e n g a n p r i n s i p
a k u n t a n s i
y a n g berlaku
u m u m ;
4 . B e r t a n g g u n g
j a w a b atas sistem pengendalian
i n t e r n d a l a m P e r u s a h a a n
d a n a n a k
D e r u s a n a a n .
D e m i k i a n
p e r n y a t a a n
i n i d i b u a t
d e n g a n
s e b e n a r n y a .
Jakarta,
30 Juli 2010 W
W a k i l D i r e k t u r
U t a m a
Direktur
INTERNUSA
JAKARTA
l r . E d d y P u r w a n a
W i k a n t a
T h e J o k T u n g
P T S u r y a S e m e s t a I n t e r n u s a T b k G r a h a S u r y a l n t e r n u s a , 1 1 t h F l o o r J l . H . F . R a s u n a S a i d K a v . X 0 K u n n g a n J a k a r t a 1 2 9 5 0 , n d o n e s i aP.T. SURYA SEMESTA INTERNUSA Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR
30 JUNI 2010 DAN 2009
T E N T A N G
TANGGUNG
JAWAB ATAS LAPORAN
KEUANGAN
KONSOLIDASI
UNTUK MASA
Y A N G
B E R A K H I R
3 0 J U N I
2 0 1 0
d a n 2 0 0 9
P T S u r y a S e m e s t a
I n t e r n u s a
T b k d a n a n a k p e r u s a h a a n
K a m i y a n g b e r t a n d a
t a n g a n
d i b a w a h
i n i :
1 . N a m a
Alamat kantor
A l a m a t
d o m i s i l i
s e s u a i
K T P
atau kartu identitas
lain
N o m o r
T e l e p o n
Jabatan
2 . N a m a
A l a m a t
k a n t o r
A l a m a t
d o m i s i l i
s e s u a i
K T P
atau kartu identitas
lain
N o m o r
T e l e p o n
Jabatan
3 . a . S e m u a in f o r m a s i
d a l a m la o o r a n
s e c a r a
l e n g k a p
d a n b e n a r ;
b . L a p o r a n k e u a n g a n K o n s o l i d a s i
fakta material yang tidak benar,
material;
lr. Eddy Purwana
Wikanta
J l . H R R a s u n a
S a i d K a v X - 0 , K u n i n g a n ,
J a k - S e l
Jl. Tanjung
Vlll BlkF2l2
Tanjung
Barat - Jagakarsa,
Jakarta
Selatan
021-5262121
W a k i l D i r e k t u r
U t a m a
T h e J o k T u n g
J l . H R R a s u n a
S a i d K a v X - O , K u n i n g a n ,
J a k - S e l
J l . D a n a u A g u n g 8 B l o k E 3 / 9 , R T 003 RW 016
Sunter
Agung, Tanjung
Priok, Jakarta Utara
021-5262121
D i r e k t u r
k e u a n g a n
K o n s o l i d a s i
P e r u s a h a a n
t e l a h d i m u a t
Perusahaan
tidak mengandung informasi atau
dan tidak menghilangkan
informasi atau fakta
menyatakan
bahwa:
1 . B e r t a n g g u n g
j a w a b atas penyusunan
d a n p e n y a j i a n
l a p o r a n
k e u a n g a n
k o n s o l i d a s i .
2 . L a p o r a n k e u a n g a n
k o n s o l i d a s i
t e l a h d i s u s u n d a n d i s a j i k a n
s e s u a i d e n g a n p r i n s i p
a k u n t a n s i
y a n g berlaku
u m u m ;
4 . B e r t a n g g u n g
j a w a b atas sistem pengendalian
i n t e r n d a l a m P e r u s a h a a n
d a n a n a k
D e r u s a n a a n .
D e m i k i a n
p e r n y a t a a n
i n i d i b u a t
d e n g a n
s e b e n a r n y a .
Jakarta,
30 Juli 2010 W
W a k i l D i r e k t u r
U t a m a
Direktur
INTERNUSA
JAKARTA
l r . E d d y P u r w a n a
W i k a n t a
T h e J o k T u n g
P T S u r y a S e m e s t a I n t e r n u s a T b k G r a h a S u r y a l n t e r n u s a , 1 1 t h F l o o r J l . H . F . R a s u n a S a i d K a v . X 0 K u n n g a n J a k a r t a 1 2 9 5 0 , n d o n e s i aSURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI - Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 serta untuk masa-masa yang berakhir pada tanggal tersebut
Neraca Konsolidasi 1
Laporan Laba Rugi Konsolidasi
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi
3
4
Laporan Arus Kas Konsolidasi 5
Catatan 2010 2009
Rp Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 3g,4 161,208,236,483 212,790,077,187
Investasi sementara 3h,5 25,723,293,995 9,810,162,908
Piutang usaha 3i,6
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 3e,41 55,294,328 55,294,328 Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 1.478.481.371 pada 30 Juni 2010 dan
Rp 3.129.626.356 pada 30 Juni 2009 168,310,803,822 176,676,491,171
Piutang prestasi 7 235,545,306,166 193,784,840,648
Piutang lain-lain 8 50,947,424,089 23,966,747,652
Persediaan 3j,10 5,398,903,786 3,676,094,728
Uang muka proyek 2,236,105,488 5,438,954,211
Pajak dibayar dimuka 3u,9 48,508,867,785 32,130,414,683
Biaya dibayar dimuka 3l 13,462,469,391 10,282,719,364
Jumlah Aset Lancar 711,396,705,333 668,611,796,880
ASET TIDAK LANCAR
Piutang kepada pihak yang mempunyai
hubungan istimewa 3e,41 30,152,220,631 33,920,820,631
Perlengkapan operasional 3m 18,687,353,637 9,183,072,142
Aset pajak tangguhan 3u 11,810,061,613 5,616,065,857
Investasi saham 3h,11 3,562,973,737 4,927,239,420
Aset real estat 3k,3p,12 765,419,040,918 770,799,130,734
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 576.711.645.469 pada 30 Juni 2010 dan Rp 535.400.573.477
pada 30 Juni 2009 3o,3p,3q,13 637,643,393,114 615,695,978,920
Goodwill - bersih 3c,3h,14 - 1,558,850,910
Properti investasi 3n,15 103,657,649,501 94,828,067,628
Hak bagi pendapatan kerjasama operasi 3r,40 6,200,797,411 7,553,698,699
Uang muka lain-lain 16,755,652,976 13,900,762,872
Uang jaminan 1,130,125,931 873,441,024
Jumlah Aset Tidak Lancar 1,595,019,269,469 1,558,857,128,837
Catatan 201 0 Rp 39.443.261.496 238.869.291.112 96.904.395.201 3.616.502.746 6.972.123.978 32.270.408.587 3 1 . 1 0 1 . 6 1 3 . 1 1 3 7 1 . 9 8 3 . 5 1 1 . 5 6 7 25.604.977.000 154.829.701 47.884.649.263 71.788.539.170 2009
_n__
46.802.618.444 1 9 6 . 6 5 6 . 1 4 8 . 1 6 2 112.611.167.896 3.815.643.002 10.540.218.341 33.439.040.901 24.448.018.177 56.237.219.809 17.689.252.493 319.546.667 21.389.656.743 82.459.689.950 KEWAJIBAN DAN EKUITASKEWAJIBAN LANCAR Hutang bank dan cerukan Hutang usaha kepada pihak ketiga Hutang lain-lain
Uang muka dari pelanggan Kelebihan tagihan prestasi Hutang pajak
Biaya yang masih harus dibayar
Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Bank
Wesel bayar Sewa
Lain-lain pihak ketiga
Taksiran kewajiban pengembangan tanah dan lingkungan Jumlah Kewajiban Lancar
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan Kewajiban diestimasi Kewajiban imbalan pasca kerja
Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Bank Wesel bayar Sewa
Lain-lain pihak ketiga Uang muka proyek Jaminan dari pelanggan Hutang subordinasi
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
UANG MUKA PENYERTAAN MODAL
HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 1.600.000.000 saham Modal ditemoatkan dan disetor
-1.'l 76.31 2.360 saham oada 30 Juni 2010 dan 2009 Agio saham
Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Laba (Rugi) belum direalisasi dari investasi sementara Saldo laba (Defisit)
Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
24 ? n Z J 2 1 , 4 3 1 A t l 1 8 3t 7 3 u , 1 9 20 44 3s,39 3b,28 666.594.102.934 606.408.220.585 22 2 n v Y 25 26 27 Z J ? f 39.639.469.499 4.045.367.920 45.790.013.346 378.046.524.920 62.500.000 17.239.009.094 81.903.720.526 13.356.627.869 131 .703.500.000 39.890.647.495 2.920.714.399 43.070.565.1 32 351.674.755.541 20.450.000.000 29.830.000 26.563.959.097 98.077.829.957 12.515.498.231 148.262.500.000 711.786.733.'174 743.456.299.852 18.747.174.164 16.126.159.472 63.650.392.641 63.650.392.641 72.678.630.672 4 1 . 8 1 0 . 9 3 4 . 3 0 6 29 30 3 h , 3 1 588.1 56.1 80.000 286.976.697.091 3.963.358.970 (3.932.879.730) 5.600.000.000 (107 .804.4'15,114\ 772.958.941.217 588.156.180.000 286.976.697.091 1.344.335.000 ( 6 . 0 1 9 . 4 6 4 . 4 7 1 ) 5.600.000.000 ( 1 20.040.828.759) 7 5 6 . 0 1 6 . 9 1 8 . 8 6 1 Jakarta, 30 Juli 2010 Direksi 2.306.415.974.802 2.227.468.925.7 17
The Jok Tunq Direktur
I 0n ^
Pr 9URYA
SEMESTA
tN
L,'
t w
JAKARTA
-lr. Eddv Purwana Wikanta Wakil Direktur Utama
Catatan 2010 2009 Rp Rp PENDAPATAN USAHA 3t,32 749,571,119,330 766,320,480,051 BEBAN LANGSUNG 3t,33 551,782,561,887 583,086,061,918 LABA KOTOR 197,788,557,443 183,234,418,133 BEBAN USAHA 3t Penjualan 34 20,072,434,449 15,207,245,000
Umum dan administrasi 35 115,684,514,555 105,464,679,824
Jumlah Beban Usaha 135,756,949,004 120,671,924,824
LABA USAHA 62,031,608,439 62,562,493,309
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Keuntungan penjualan aset tetap 3o 937,824,662 3,300,000 Penghasilan bunga 1,809,146,688 3,904,413,541 Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 3d 10,252,641,387 26,428,914,647 Amortisasi goodwill 3c,14 (474,798,579) (1,993,082,815)
Beban bunga 36 (22,057,335,200) (21,329,657,387)
Lain-lain - bersih (742,332,239) (3,578,223,416) Penghasilan (beban) Lain-lain - Bersih (10,274,853,281) 3,435,664,570 BAGIAN LABA BERSIH PERUSAHAAN
ASOSIASI 3h,11 447,828,612 475,377,911
LABA SEBELUM PAJAK 52,204,583,770 66,473,535,790
BEBAN PAJAK 3u,37 (24,423,333,412) (28,309,829,833)
LABA SEBELUM HAK MINORITAS
ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN 27,781,250,358 38,163,705,957 HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH
ANAK PERUSAHAAN 3b,28 12,680,629,353 17,700,874,754
LABA BERSIH 15,100,621,005 20,462,831,203
Modal Ditempatkan
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas
Laba (rugi) belum direalisasi dari
Saldo Laba (Defisit) Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan dan Disetor Agio Saham Anak Perusahaan investasi sementara Penggunaannya Penggunaannya Jumlah Ekuitas
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 5 8 8 1 s 6 . 1 8 0 . 0 0 0 2 8 6 . 9 7 6 . 6 9 7 . 0 9 1 3.963.35E.970 (2.61s.o23.970) 9.s67.623.673) s.600.000.000 (140.s03.6s9.962) 1.548.'t59.202 20.462.831.203 3 1 3h l 5 0 . o z 4 . J ? z - 4 z o (2.61s.023.e70) 1.548.159.202 20.462.E31.203 Saldo per 1 Januari 2009
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Laba belum direalisasi dari
investasi sementara Laba bersih periode berjalan Saldo per 30 Juni 2009 S a l d o p e r ' 1 J a n u a r i 2 0 1 0 Rugi belum direalisasi dari
investasi sementara Laba bersih periode berjalan Saldo per 30 Juni 201 0
5 6 E . 1 5 6 . 1 6 0 . 0 0 0 2 8 6 . 9 7 6 . 6 9 7 . 0 9 1 5 6 8 . 1 s 6 . 1 6 0 . 0 0 0 2 8 6 . 9 7 6 . 6 9 7 . 0 9 1 1.344.335.000______p!1s 461.471)_ (3.696.120.972)
____:
j99!99!99_ _1139!19i391!9_
s . 6 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 ( 1 2 2 . 9 0 5 . 0 3 6 . 1 1 9 ) 7 5 6 . 0 1 6 . 9 1 8 . 8 6 1 75E.093.076.970 (2U.75E.75E\ 1 5 . 1 0 0 . 6 2 1 . 0 0 5 3.963.35E.970 5 n (2U.758.758) 1 5 . 1 0 0 . 6 2 ' 1 . 0 0 s 5 8 8 . 1 5 6 . 1 8 0 . 0 0 0 2 6 6 . 9 7 6 . 6 9 7 . 0 9 1Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.
3.963.358.970 (3.932.879.730) s.600.000.000 (107 .804.415.114\ 772.958.941.217
The Jok Tuno Direktur
r'
Jakarta,
30 Juti
2o1o
fuJr
MESTA INTE
JAKARTA
lr. Eddy Purwana WikantaRp Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERAS
Penerimaan dari pelanggan 659,360,514,028 833,535,446,694
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (586,722,940,426) (822,370,492,487) Pembayaran bunga dan beban keuangan (20,712,498,032) (20,458,239,079) Pembayaran pajak penghasilan (47,494,284,802) (21,047,522,184)
Pembayaran kas lainnya (65,068,806) (3,435,424,444)
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi 4,365,721,962 (33,776,231,500) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS
Perolehan aset tetap (23,896,602,581) (26,057,367,263)
Penurunan properti investasi - 551,140,576
Pengurangan (penambahan) investasi sementara (6,793,241,242) 4,751,840,798 Penambahan uang muka pembelian aset tetap (8,432,614,980) (5,196,692,130) Perolehan gedung dan peralatan untuk disewaka 773,494,757
-Penerimaan dividen kas 777,032,805 293,048,348
Penerimaan bunga 1,809,146,688 3,904,413,541
Penurunan piutang kepada pihak
yang mempunyai hubungan istimewa - (5,354,540,890)
Hasil penjualan aset tetap 938,734,424 12,650,000
Kenaikan piutang afiliasi 863,112,433
-Penurunan aktiva lain-lain - (1,877,566,474)
Klaim atas tagihan pajak pertambahan nilai 7,886,724,165 -Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (26,074,213,531) (28,973,073,494) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penambahan hutang bank jangka pendek 4,849,108,920 4,443,027,325
Pembayaran hutang bank jangka pendek (26,911,196,673)
-Penambahan hutang bank jangka panjang 8,152,858,788 55,038,397,942
Pembayaran hutang bank jangka panjang (5,549,999,876)
-Penambahan wesel bayar (3,166,462,335) (2,049,606,880)
Penambahan hutang sewa guna usaha (179,687,850)
-Pembayaran hutang sewa guna usaha - (279,620,000)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (22,805,379,026) 57,152,198,387 (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (44,513,870,595) (5,597,106,607)
Selisih kurs (3,973,634,098)
-KAS DAN SETARA -KAS AWAL PERIODE 209,695,741,176 218,387,183,794 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 161,208,236,483 212,790,077,187 PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi kas
Penambahan uang muka modal dari pembayaran wesel baya - 63,650,392,641
1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum
P.T. Surya Semesta Internusa Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta notaris No. 37 tanggal 15 Juni 1971 dari Ny. Umi Sutamto, S.H., notaris di Jakarta, dengan nama P.T. Multi Investments Ltd. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. J.A.5/150/16 tanggal 8 September 1971 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 80 tanggal 5 Oktober 1971, Tambahan No. 458. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan yang terakhir adalah dalam rangka peningkatan modal ditempatkan dan disetor yang diaktakan dengan akta No. 14 tanggal 8 April 2009 dari Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam suratnya No. AHU-AH.01.10-04602 tanggal 24 April 2009.
Perusahaan beralamat di Jl. H.R. Rasuna Said Kav. X-0, Kuningan, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1971.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama adalah berusaha dalam bidang industri, perdagangan, pembangunan, pertanian, pertambangan dan jasa, termasuk mendirikan perusahaan dibidang perindustrian bahan bangunan, real estat, kawasan industri, pengelolaan gedung dan lain-lain. Pada saat ini kegiatan Perusahaan adalah melakukan penyertaan dan memberikan jasa manajemen serta pelatihan pada anak perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha pembangunan/ pengelolaan kawasan industri, real estat, jasa konstruksi, pembuatan elemen beton pra-cetak dan pra-tekan, perhotelan dan lain-lain.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
2010 2009
Presiden Komisaris : Hagianto Kumala *) Hagianto Kumala *) Wakil Presiden Komisaris : Marseno Wirjosaputro *) Marseno Wirjosaputro *)
Komisaris : Hamadi Widjaja Hamadi Widjaja
Steen Dahl Poulsen Steen Dahl Poulsen William Jusman William Jusman
Presiden Direktur : Johannes Suriadjaja Johannes Suriadjaja Wakil Presiden Direktur : Eddy Purwana Wikanta Eddy Purwana Wikanta
Direktur : The Jok Tung The Jok Tung
*) Komisaris Independen
Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
2010 2009
Ketua : Marseno Wirjosaputro Marseno Wirjosaputro
Anggota : Kardinal Alamsyah Karim Kardinal Alamsyah Karim Irwan Sutia Lanny Maria Hartiman
b. Anak Perusahaan
Perusahaan memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50% saham anak perusahaan berikut:
Tahun Mulai Beroperasi
Domisili Jenis Usaha Komersial 2010 2009 2010 2009
% % Rp '000 Rp '000 PT Suryacipta Swadaya (SCS) Jakarta Pembangunan kawasan industri 1995 100 100 626.731.646 615.975.026
PT TCP Internusa (TCP) Jakarta Real estat dan penyewaan 1973 100 100 223.392.017 194.463.805 gedung perkantoran / pertokoan
PT Enercon Paradhya Jakarta Penyertaan saham pada 1968 100 100 160.152.438 146.725.100 International (EPI) perusahaan-perusahaan lain
PT Karsa Sedaya Jakarta Perdagangan, pembangunan, belum 100 100 264.189 256.540 Sejahtera (KSS) pertanian, pertambangan dan jasa/ beroperasi
E-SSIA.Com Inc. (ESC) Cayman Island Penyertaan saham pada 2000 - 100 - 4.305.788 perusahaan-perusahaan lain
(Likuidasi)
PT Sitiagung Makmur (SAM) Jakarta Real Estat 2006 100 100 470.856.153 359.104.578 PT Pacific Prestress Jakarta Pembuatan elemen-elemen 1974 100 100 109.525.159 148.720.925 Indonesia (PPI) beton pra-tekan/
PT Ungasan Semesta Resort (USR) Bali Hotel dan usaha sejenis lainnya 2009 100 100 29.914.430 6.290.546
PT Sumbawa Raya Cipta (SRC) Jakarta Hotel dan usaha sejenis lainnya belum 81,50 81,50 530.690 526.915 PT Nusa Raya Cipta (NRC) Jakarta Bidang konstruksi bangunan 1975 83,33 83,33 432.008.026 400.432.742 PT E-Glodokplaza Dotkom (EGD) Jakarta Jasa internet dan penyediaan 2001 - 75 - 2.781.953
infrastrukturnya (Likuidasi)
PT Technocrete International (TI) Jakarta Bidang perdagangan 2004 75 75 441.575 536.711 PT Suryalaya Anindita International (SAI) Jakarta Hotel dan usaha sejenis lainnya 1985 53,75 53,75 538.570.194 552.646.582
Jumlah Aktiva Anak Perusahaan
30 Juni
Persentase Kepemilikan
Pada tanggal 31 Mei 2010, Perusahaan dan anak perusahaan telah menandatangani pengikatan jual beli atas seluruh saham PPI. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasi, penjualan seluruh saham PPI tersebut masih dalam proses.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa EGD, anak perusahaan, sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 30 tanggal 19 Agustus 2004 dari Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham EGD setuju untuk membubarkan dan menyatakan EGD dalam likuidasi. Pemberitahuan pembubaran ini telah disampaikan dan diterima oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 3 September 2004.
Berdasarkan Akta Notaris EGD No. 13 tanggal 8 Oktober 2009 dari Benny Kristianto S.H., notaris di Jakarta, proses likuidasi EGD telah selesai. ESC selaku salah satu pemegang saham EGD, menerima bagian proporsional sebesar Rp 11.582.627 atas sisa saldo kas dan bank EGD.
Pada tanggal 21 Oktober 2009, E-SSIA.Com Inc (ESC) mengajukan kepada Badan Pendaftaran Perusahaan di Cayman Islands untuk menghapus E-SSIA dari daftar perusahaan di Cayman Islands. Pada 23 Oktober 2009, Badan Pendaftaran Perusahaan Cayman Islands dalam surat No. 01-98074 menegaskan mengenai penghapusan ESC dari daftar perusahaan per 31 Desember 2009.
Dalam tahun 2009 Perusahaan telah menerima pengembalian modal ESC dan membukukan kerugian sebesar Rp 32.174.667.
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan
Pada tanggal 5 Maret 1997, Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-306/PM/1997 untuk melaksanakan penawaran umum sebanyak 135.000.000 saham kepada masyarakat, dengan nilai nominal Rp 500 per saham, dengan harga penawaran sebesar Rp 975 per saham.
Pada tanggal 27 Oktober 2005, Perusahaan telah melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor melalui pengeluaran saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sesuai peraturan Bapepam No. IX.D.4 sejumlah 209.027.500 saham.
Pada tanggal 27 Juni 2008, Perusahaan melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor melalui pengeluaran saham baru melalui penawaran umum terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sesuai dengan peraturan Bapepam No. IX.D.1 sejumlah 227.673.360 saham.
Pada tanggal 30 Juni 2010 seluruh saham Perusahaan sebanyak 1.176.312.360 saham telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia.
2. PENERAPAN PERNYATAAN DAN INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK DAN ISAK) REVISI
a. Standar revisi yang berlaku efektif pada tahun berjalan
Pada tahun 2009, Perusahaan menerapkan standar akuntansi revisi untuk persediaan, yang menggantikan PSAK 14, Persediaan.
Perubahan mendasar pada standar ini termasuk antara lain entitas harus menggunakan rumus biaya yang sama terhadap semua persediaan yang memiliki sifat dan kegunaan yang sama, dan pembelian persediaan dengan persyaratan penyelesaian tangguhan (deferred settlement terms), perbedaan antara harga beli untuk persyaratan kredit normal dan jumlah yang dibayarkan diakui sebagai beban bunga selama periode pembiayaan.
Penerapan awal ini tidak mempunyai pengaruh signifikan pada laporan keuangan tetapi dapat mempengaruhi akuntansi untuk transaksi atau perjanjian yang akan datang.
b. Standar revisi yang telah diterbitkan tetapi belum diterapkan dalam tahun berjalan
Standar ini berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011: • PSAK 1 (revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan
• PSAK 2 (revisi 2009), Laporan Arus Kas
• PSAK 4 (revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri • PSAK 5 (revisi 2009), Segmen Operasi
• PSAK 12 (revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama • PSAK 15 (revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi
• PSAK 25 (revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan • PSAK 48 (revisi 2009), Penurunan Nilai Aset
• PSAK 57 (revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi
• PSAK 58 (revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) berikut ini telah diterbitkan tetapi belum diterapkan
ISAK berikut ini telah berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011:
• ISAK 9, Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa • ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan
• ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik
• ISAK 12, Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Non moneter oleh Venturer
Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar dan interpretasi ini terhadap laporan keuangan konsolidasi.
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
b. Prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (dan anak perusahaan). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan kriteria dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara.
Hak minoritas terdiri dari jumlah kepemilikan pada tanggal terjadinya penggabungan usaha (Catatan 3c) dan bagian minoritas dari perubahan ekuitas sejak tanggal dimulainya penggabungan usaha. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan.
Hasil dari anak perusahaan yang diakuisisi atau dijual, termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasi dari tanggal efektif akuisisi atau sampai dengan tanggal efektif penjualan.
Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan.
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi.
c. Penggabungan usaha
Akuisisi anak perusahaan dicatat dengan menggunakan metode pembelian (purchase method). Biaya penggabungan usaha adalah keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, kewajiban yang terjadi atau yang ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai penggantian atas pengendalian yang diperoleh ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung dapat diatribusikan pada penggabungan usaha tersebut.
Pada saat akuisisi, aset dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama lima tahun. Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi yang diakui pada tanggal akuisisi (diskon atas akuisisi), maka nilai wajar aset non-moneter yang
diakuisisi harus diturunkan secara proposional, sampai seluruh selisih tersebut tereliminasi. Sisa selisih lebih setelah penurunan nilai wajar aset dan kewajiban non moneter tersebut diakui sebagai goodwill negatif, dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan dengan menggunakan garis lurus selama 20 tahun.
Kepemilikan pemegang saham minoritas dicatat sebagai bagian dari minoritas atas biaya historis dari aset bersih.
d. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
e. Transaksi Hubungan Istimewa
Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah:
1) perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);
2) perusahaan asosiasi;
3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan);
4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan
5) perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.
Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.
f. Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
g. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
h. Investasi
Deposito berjangka
Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan namun dijaminkan atas hutang dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan disajikan sebagai investasi sementara dan dinyatakan sebesar nilai nominal.
Investasi efek ekuitas yang nilai wajarnya tersedia
Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi tahun berjalan.
Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara disajikan sebagai investasi sementara.
Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang.
Investasi pada perusahaan asosiasi
Perusahaan asosiasi adalah suatu perusahaan dimana induk Perusahaan mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak mempunyai pengendalian atau pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan operasional investee.
Penghasilan, aset dan kewajiban dari perusahaan asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan konsolidasi dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Investasi pada perusahaan asosiasi dicatat di neraca sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan atas aset bersih perusahaan asosiasi yang terjadi setelah perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. Bagian Perusahaan atas kerugian perusahaan asosiasi yang melebihi nilai tercatat dari investasi tidak diakui kecuali jika Perusahaan mempunyai kewajiban atau melakukan pembayaran kewajiban perusahaan asosiasi yang dijaminnya, dalam hal demikian, tambahan kerugian diakui sebesar kewajiban atau pembayaran tersebut.
Goodwill dan goodwill negatif dari investasi pada perusahaan asosiasi diakui dan diamortisasi dengan cara yang sama dengan akuisisi dari entitas yang dikendalikan (Catatan 3c).
Amortisasi goodwill dan goodwill negatif termasuk dalam bagian Perusahaan atas laba (rugi) perusahaan asosiasi.
Investasi lainnya
Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan
Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaan yang bukan merupakan transaksi antara Perusahaan dengan anak perusahaan diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan, dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan.
i. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun.
j. Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.
k. Aset Real Estat
Persediaan tanah, rumah tinggal, rumah tinggal dalam penyelesaian dan infrastruktur dinilai berdasarkan biaya perolehan. Biaya perolehan rumah tinggal dan rumah tinggal dalam penyelesaian meliputi seluruh biaya konstruksi bangunan, diluar biaya perolehan tanah. Biaya perolehan tanah meliputi biaya pembelian tanah mentah, pematangan dan pengembangan tanah, perijinan dan jasa konsultasi, kapitalisasi biaya pinjaman dan taksiran kewajiban pengembangan tanah dan lingkungan kepada pembeli. Kapitalisasi biaya pinjaman tersebut sehubungan dengan pinjaman yang diperoleh untuk membiayai pembelian dan pematangan tanah yang bersangkutan.
Persediaan proyek berupa tiang pancang dinyatakan berdasarkan biaya perolehan. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.
l. Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
m. Perlengkapan Operasional
Perlengkapan operasional dinyatakan sebesar biaya perolehan. Cadangan penggantian perlengkapan operasional bulanan dicatat berdasarkan anggaran tahunan, yang disesuaikan pada akhir tahun berdasarkan pemeriksaan fisik perlengkapan.
n. Properti Investasi
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perseroan dan anak perusahaan telah menerapkan PSAK No. 13 (Revisi 2007), "Properti Investasi", yang menggantikan PSAK No. 13 (Revisi 1994), "Akuntansi untuk Investasi" menggunakan model biaya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan.
Properti investasi terdiri dari bangunan dan prasarana, yang dikuasai anak perusahaan (NRC dan TCP) untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, kecuali tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi; dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti investasi.
Penyusutan bangunan dan prasarana dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset selama 20 tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang dibuktikan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau selesainya pembangunan atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang dibuktikan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
o. Aset Tetap - Pemilikan Langsung
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Aset tetap, kecuali tanah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:
Tahun
Bangunan dan prasarana 20 - 30 dan
Pertamanan, mesin dan peralatan 5 - 10
Peralatan kantor 4 - 8
Peralatan proyek 8
Kendaraan 4 - 5
Aset tetap sebagian anak perusahaan disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double declining balance method) (Catatan 13).
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan berdasarkan metode persentase penyelesaian. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.
p. Penurunan nilai aset
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tercatat tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara nilai jual neto dan nilai pakai.
q. Sewa
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Sebagai Lessor
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
Sebagai Lessee
Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan Perusahaan dan anak perusahaan yang ditentukan pada awal kontrak atau, jika lebih rendah, sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum. Kewajiban kepada lessor disajikan di dalam neraca sebagai kewajiban sewa pembiayaan.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pengurangan dari kewajiban sewa sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang konstan (tetap) atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-loine basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontijen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya.
Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai kewajiban. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna.
r. Hak Bagi Pendapatan Kerjasama Operasi
Pendapatan kerjasama operasi diakui sesuai dengan perjanjian kerjasama bagi hasil antara SCS dan PT Jasa Marga (Catatan 40).
Seluruh biaya pembangunan jalan tol berupa Modifikasi Simpang Susun Karawang Timur dicatat sebagai hak bagi pendapatan kerjasama operasi dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama masa konsesi dari April 1999 sampai dengan Januari 2015.
s. Imbalan Pasca Kerja
Perusahaan dan anak perusahaan memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan dan anak perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini.
Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested.
Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian akturial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.
t. Pengakuan Pendapatan dan Beban
1. Pendapatan dari penjualan real estat diakui secara penuh (full accrual method) sebagai berikut:
− Penjualan bangunan rumah, ruko dan bangunan sejenis lainnya beserta tanah di atas mana bangunan tersebut didirikan; pendapatan diakui bila syarat-syarat berikut ini dipenuhi:
a. Proses penjualan telah selesai; b. Harga jual akan tertagih;
c. Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan
d. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansial adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.
− Penjualan tanah yang pendirian bangunannya akan dilaksanakan oleh pembeli tanpa keterlibatan penjual (retail land sale); pendapatan diakui bila syarat-syarat berikut ini dipenuhi:
a. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli;
b. Harga jual akan tertagih;
c. Tagihan penjual tidak subordinasi terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli dimasa yang akan datang; dan
d. Proses pengembangan tanah telah selesai sehingga penjual tidak berkewajiban lagi untuk menyelesaikan kaveling tanah yang dijual seperti kewajiban untuk mematangkan kaveling tanah atau kewajiban untuk membangun fasilitas-fasilitas pokok yang dijanjikan oleh atau yang menjadi kewajiban penjual sesuai dengan pengikatan jual beli atau ketentuan peraturan perundang-undangan.
Apabila perjanjian jual beli dibatalkan tanpa adanya keharusan pembayaran kembali uang muka yang telah diterima oleh penjual, maka uang muka tersebut diakui sebagai pendapatan pada saat pembatalan. Pada saat uang muka atas penjualan unit real estat diakui sebagai penjualan, komponen bunga dari uang muka tersebut harus diakui sebagai pendapatan bunga.
2. Pendapatan penjualan vila dalam kepemilikan secara time sharing, diakui dengan metode persentase penyelesaian (percentage-of-completion method) apabila seluruh kriteria berikut ini dipenuhi:
a. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu pondasi bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai bangunan telah terpenuhi;
b. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli;
c. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan andal.
Apabila satu atau lebih kriteria yang tersebut diatas tidak terpenuhi, maka jumlah uang yang telah diterima dari pembeli diakui sebagai uang muka (deposit) dengan metode deposit sampai seluruh kriteria tersebut dipenuhi.
Penerapan metode deposit adalah sebagai berikut:
a. Penjual tidak mengakui pendapatan atas transaksi penjualan unit real estat, penerimaan pembayaran oleh pembeli dibukukan sebagai uang muka;
b. Piutang dari transaksi penjualan unit real estat tidak diakui;
c. Aset dan kewajiban terkait dengan unit real estat diakui oleh Perusahaan.
Dengan metode persentase penyelesaian, jumlah pendapatan dan beban yang diakui pada setiap periode akuntansi ditentukan sesuai dengan tingkat (persentase) penyelesaian dari unit bangunan yang diukur dengan survei pekerjaan yang telah dilaksanakan.
Apabila perjanjian jual beli dibatalkan tanpa adanya keharusan pembayaran kembali uang muka yang telah diterima oleh penjual, maka uang muka tersebut diakui sebagai pendapatan pada saat pembatalan. Pada saat uang muka atas penjualan unit real estat diakui sebagai penjualan, komponen bunga dari uang muka tersebut harus diakui sebagai pendapatan bunga.
3. Pendapatan sewa dan pemeliharaan diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak yang telah direalisasi, sedangkan pendapatan dari parkir diakui sesuai dengan pendapatan yang terjadi selama tahun tersebut. Uang muka sewa yang diterima diklasifikasikan ke dalam akun uang muka pelanggan dan akan diakui sebagai pendapatan secara berkala sesuai dengan kontrak sewa yang berlaku. Beban yang berhubungan langsung dengan pendapatan sewa dan parkir diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan.
4. Pendapatan jasa konstruksi meliputi nilai pendapatan semula yang disetujui dalam kontrak dan diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage of completion method) pada tanggal neraca. Dalam hal ini persentase penyelesaian konstruksi ditetapkan berdasarkan kemajuan fisik. Beban jasa kontruksi meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan kepada suatu kontrak untuk jangka waktu sejak tanggal kontrak diperoleh sampai dengan penyelesaian akhir kontrak dan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan sesuai dengan hasil survei pekerjaan yang telah dilaksanakan.
5. Penjualan bahan bangunan diakui pada saat barang diserahkan dan hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan.
6. Pendapatan hotel diakui pada saat jasa diberikan atau barang telah diserahkan kepada pelanggan. Pendapatan dari sewa toko diakui proporsional sesuai masa sewa.
Beban diakui pada saat terjadinya.
u. Pajak Penghasilan
• Pajak Penghasilan Tidak Final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini.
•
Pajak Penghasilan FinalAtas penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau hutang pajak. Akun pajak penghasilan final dibayar dimuka disajikan terpisah dari hutang pajak penghasilan final.
Aset atau kewajiban yang timbul dan berhubungan dengan pajak penghasilan final tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan.
v. Laba per Saham Dasar
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi masing-masing laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
w. Informasi Segmen
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.
Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.
Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.
Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.
4. KAS DAN SETARA KAS
2010 2009
Rp Rp
Kas
Rupiah 792.336.807 550.571.994
Dollar Amerika Serikat 447.592.074 615.605.941
Euro 38.803.520 -Dollar Singapura 7.239.281 25.644.587 Jumlah 1.285.971.682 1.191.822.522 Deposito berjangka 101.810.591.874 149.974.804.235 Rekening bank 58.111.672.927 61.623.450.430 Jumlah 161.208.236.483 212.790.077.187
Rincian rekening giro dan deposito berjangka adalah sebagai berikut: Rekening Bank Deposito Berjangka 2010 2009 Rp Rp Rupiah Bank Permata 14.455.951.748 20.685.843.723
Bank OCBC NISP 4.238.386.263
-Bank CIMB Niaga 4.071.863.913 2.496.859.954
Bank Mandiri 3.028.045.891 2.310.866.383
Bank Central Asia 2.467.120.617 806.805.271
Bank Mega 2.351.209.659 3.020.898.349
Bank Negara Indonesia 1.329.630.194 342.126.060
Bank Internasional Indonesia 145.940.349 1.091.977.605
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation, Jakarta 133.624.283 318.003.103
Lain-lain 691.212.422 823.617.103
Dollar Amerika Serikat
Bank Permata 8.359.942.918 20.451.451.638
Bank Mega 6.183.983.250 3.276.662.294
Bank Mandiri 5.017.649.662 2.042.576.368
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation, Jakarta 2.367.052.244 1.488.684.641
Bank CIMB Niaga 1.639.254.426 2.130.086.853
Bank Central Asia 1.148.469.788
-Standard Chartered Bank, Jakarta 127.584.637 146.064.428
Bank OCBC NISP 2.335.165 16.929.653
Lain-lain 40.191.183 173.754.252
Dollar Singapura
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation, Jakarta 312.224.315 242.752
Jumlah 58.111.672.927 61.623.450.430
2010 2009
Rp Rp
Rupiah
Bank OCBC NISP 23.075.000.000 35.075.000.000
Bank Perm ata 8.200.000.000 2.700.000.000
Bank Central As ia - 8.000.000.000
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation, Jakarta - 1.070.417.320
Dollar Am erika Serikat
Bank Perm ata 42.648.080.681 31.410.373.207
Bank Mandiri 15.112.101.386 15.420.254.198
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation, Jakarta 12.775.409.807 56.298.759.510
5.
INVESTASI SEMENTARA 2010 2009 Rp Rp Deposito berjangka Rupiah Bank Mandiri 15.000.000.000-Bank OCBC NISP 3.700.000.000 3.700.000.000
Jumlah 18.700.000.000 3.700.000.000
Tersedia untuk dijual - Saham Rupiah
Saham 28.000.000
-Dollar Singapura Friven Co & Ltd
Biaya perolehan 10.928.173.725 12.129.627.379
Rugi belum direalisasi dari
penurunan nilai efek (3.932.879.730) (6.019.464.471)
Nilai wajar 6.995.293.995 6.110.162.908
Jumlah 25.723.293.995 9.810.162.908
Tingkat bunga deposito berjangka per tahun
Rupiah 10,0% - 11,0% 10,0% - 11,0%
Deposito pada PT Bank OCBC NISP digunakan sebagai jaminan hutang bank (Catatan 16) dan fasilitas kredit lainnya yang belum digunakan (Catatan 43g) milik PT Nusa Raya Cipta, anak perusahaan.
Deposito pada Bank Danamon digunakan sebagai jaminan atas fasilitas cerukan yang belum digunakan milik PT TCP Internusa, anak perusahaan (Catatan 43g).
6.
PIUTANG USAHA2010 2009
Rp Rp
a. Berdasarkan pelanggan
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
PT Wahana Sempurna 55.294.328 55.294.328
Jumlah 55.294.328 55.294.328
2010 2009
Rp Rp
Tingkat bunga depos ito berjangka per tahun
Rupiah 5,75%-7% 7,7% - 8,5%
2010 2009
Rp Rp
Pihak ketiga
PT Jtek Indonesia 27.975.640.000
-PT Jakarta Realty 22.624.708.205
-PT Tiara Metropolitan Jaya 10.468.899.200 21.772.978.335
PT Sepingan Sarana Utama 6.037.454.917 5.606.885.820
PT Musim Mas 6.006.965.061 7.777.161.150
PT Idee Murni Pratama 5.102.742.857
-PT Rekso Nasional Food 4.720.340.290
-PT Curahemas Lestari 4.462.923.300
-Tamu yg belum check-out 4.020.428.614 3.517.238.028
PT Hutama Karya 3.909.729.710 15.997.569.626
PT KIA Keramik Mas 3.232.588.835 3.532.532.490
PT Mitra Prima Sejahtera 2.818.087.770 2.818.087.770
PT Unilever Indonesia Tbk 2.769.809.533
-PT Pancaran Kreasi Adiprima 2.750.000.000
-PT Andalas Berlian Motors 2.401.038.274
-PT Istaka Karya 2.113.609.600 2.763.609.600
KSO Perkasa Abadi - 8.236.500.000
PT Pembangunan Perumahan (Persero) - 6.499.366.656
PT Salim Ivomas Pratama - 4.326.436.880
PT Perwita Margasakti - 4.320.136.210
PT Marga Mandala Sakti - 4.068.150.000
PT Sambandha Wahana Development - 4.025.000.000
PT Palumas Sejati - 2.974.441.250
PT Duta Wisata Loka - 2.927.604.502
PT Pama Persada Nusantara - 2.806.650.000
Bali Santika Tour - 2.790.474.990
PT Hanjaya Mandala Sampoerna, Tbk - 2.638.574.800
PT Bhavana Andalan Klating - 2.492.669.170
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 2 milyar) 58.374.319.027 67.914.050.250
Jumlah 169.789.285.193 179.806.117.527
Penyisihan piutang ragu-ragu (1.478.481.371) (3.129.626.356)
Jumlah 168.310.803.822 176.676.491.171
Jumlah piutang usaha 168.366.098.150 176.731.785.499
b. Berdasarkan umur (hari)
Belum jatuh tempo 68.614.192.125 92.887.501.241
Sudah jatuh tempo
1 - 30 hari 50.463.071.868 12.099.762.999
31 - 60 hari 10.277.804.786 11.457.584.492
61 - 90 hari 6.108.001.251 7.637.127.732
91 - 120 hari 10.027.654.344 5.113.354.929
Lebih dari 120 hari 24.353.855.147 50.666.080.462
Jumlah 169.844.579.521 179.861.411.855
Penyisihan piutang ragu-ragu (1.478.481.371) (3.129.626.356)
c. Berdasarkan mata uang
Rupiah 124.960.742.188 156.498.614.795
Dollar Amerika Serikat 44.883.837.333 23.362.797.060
Jumlah 169.844.579.521 179.861.411.855
Penyisihan piutang ragu-ragu (1.478.481.371) (3.129.626.356)
Bersih 168.366.098.150 176.731.785.499
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu:
2010 2009
Rp Rp
Saldo awal 2.339.597.766 4.030.443.665
Penambahan periode berjalan -
-Pemulihan/penghapusan (861.116.395) (900.817.309)
Saldo akhir 1.478.481.371 3.129.626.356
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang usaha kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih.
Piutang usaha tertentu digunakan sebagai jaminan hutang bank (Catatan 22).
7.
PIUTANG PRESTASI DAN KELEBIHAN TAGIHAN PRESTASIPiutang prestasi merupakan pekerjaan selesai pada priode yang belum ditagih. Piutang prestasi ini terutama berasal dari piutang atas pembangunan proyek hotel dan apartemen di Jakarta dan Bali. Kelebihan tagihan prestasi merupakan kelebihan tagihan atas pekerjaan dalam pelaksanaan pada akhir periode.
8.
PIUTANG LAIN-LAINAkun ini terutama merupakan piutang penjualan perabot vila dan piutang karyawan.
9.
PAJAK DIBAYAR DI MUKA2010 2009 Rp Rp Pasal 22 1.490.915.528 1.004.218.040 Pasal 23 6.845.527.311 2.898.608.941 Pasal 25 8.599.235.086 5.302.317.246 Pasal 29 1.499.104.695 1.781.360.013
Pajak final atas sewa 1.685.167.892 1.332.373.946
Pajak pertambahan nilai - bersih 26.511.350.799 17.933.970.023
Klaim atas pengembalian pajak 1.877.566.474 1.877.566.474
Pada tanggal 9 Januari 2009, PPI, anak perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas pajak penghasilan (PPh) badan tahun 2007 sebesar Rp 1.005.971.520, atas PPh pasal 23 tahun 2007 sebesar Rp 163.890.801, atas PPh pasal 21 tahun 2007 sebesar Rp 122.512.472, dan atas pajak pertambahan nilai (PPN) tahun 2007 sebesar Rp 688.357.701. PPI mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut pada tanggal
7 April 2009. Keberatan atas PPh badan diterima sebagian oleh Kanwil Dirjen Pajak Jakarta menjadi Rp 708.561.369 pada tanggal 25 Nopember 2009, sedangkan keberatan yang lainnya ditolak seluruhnya di
bulan Agustus dan Nopember 2009. Dalam bulan Nopember 2009, PPI mengajukan permohonan banding atas SKPKB PPh pasal 21 dan 23. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasi, permohonan keberatan dan banding tersebut masih dalam proses.
Dalam bulan Pebruari 2010, PPI mengajukan permohonan banding atas SKPKB PPH Badan 2007 dan SKPKB PPN masa pajak Januari-Desember 2007. Sampai 30 Juni 2010 permohonan banding tersebut masih dalam proses pengadilan pajak.
Pada tanggal 26 September 2008, PPI menerima SKPKB atas PPh badan tahun 2006 sebesar Rp 1.076.167.390, dan SKPKB atas PPN tahun 2006 sebesar Rp 645.297.657. PPI mengajukan keberatan atas salah satu SKPKB PPN sebesar Rp 645.297.697 dan SKPKB PPh badan pada tanggal 11 Desember 2008. Pada tanggal 4 Agustus 2009, PPI menerima surat penolakan seluruh keberatan dari Kanwil Dirjen Pajak Jakarta atas keberatan SKPKB PPN. Namun, keberatan atas SKPKB PPh badan diterima sebagian menjadi Rp 762.853.336 pada tanggal 11 September 2009. Pada tanggal 2 Nopember 2009 dan 10 Desember 2009, PPI mengajukan permohonan banding atas SKPKB PPN dan PPh badan tersebut. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasi, permohonan banding tersebut masih dalam proses pengadilan pajak.
Pada tanggal 14 Maret 2007, PPI menerima SKPKB atas PPh badan tahun 2005 sebesar Rp 1.068.481.811, atas PPN tahun 2005 sebesar Rp 992.471.907 dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas denda pajak sebesar Rp 78.245.674. Atas SKPKB tersebut, PPI mengajukan surat keberatan dimana PPI berkeyakinan bahwa hutang
atas PPh badan tahun 2005 dan PPN tahun 2005 masing-masing sebesar Rp 579.519.701 dan
Rp 394.858.075. Pada tanggal 4 Maret 2008, PPI menerima surat penolakan seluruh keberatan dari Kanwil Dirjen Pajak Jakarta. Pada tanggal 29 Mei 2008, PPI mengajukan permohonan banding. Pada bulan Oktober 2009, pengadilan pajak membacakan keputusan pengabulan permohon banding PPI masing-masing sebesar Rp 598.650.761 dan Rp 394.858.075. Selisih antara permohonan dan pengabulan banding sebesar Rp 19.131.060 telah dibukukan PPI pada beban umum dan administrasi.
Pada tahun 2006, PPI menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas pajak penghasilan badan tahun 2004. PPI mengajukan keberatan atas SKPLB tersebut dan pada tanggal 16 Mei 2007, PPI menerima surat penolakan keberatan dari Kantor Wilayah Direktorat Jendral Pajak Jakarta. Pada tanggal 9 Agustus 2007, PPI mengajukan permohonan banding. Pada tanggal 13 Pebruari 2009, pengadilan pajak membacakan keputusan pengabulan seluruh permohonan banding PPI.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00007/203/05/433/08 tanggal 14 Agustus 2008 dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) kepada SCS, anak perusahaan, ditetapkan bahwa hutang atas pajak penghasilan pasal 23 untuk tahun pajak 2005 sebesar Rp 4.064.360.463. Pada tanggal 26 September 2008, SCS mengajukan keberatan kepada DJP, dimana SCS berkeyakinan bahwa hutang atas pajak penghasilan pasal 23 untuk tahun pajak 2005 adalah sebesar Rp 29.221.502. Pada bulan Juni 2009, SCS melakukan pembayaran sebesar Rp 150.000.000. Pada bulan Agustus 2009, DJP, melalui Surat Keputusan No. KEP-1152/WPJ.22/BD.06/2009 tanggal 26 Agustus 2009 menolak keberatan tersebut dan menetapkan bahwa hutang atas pajak penghasilan pasal 23 (termasuk bunga) untuk tahun pajak 2005 meningkat menjadi sebesar Rp 6.599.843.951. Pada bulan Nopember 2009, SCS melakukan pembayaran sebesar Rp 3.500.000.000 dan pada tanggal 23 Nopember 2009, SCS mengajukan banding ke Pengadilan Pajak, dimana SCS berkeyakinan bahwa hutang atas pajak penghasilan pasal 23 untuk tahun pajak 2005 adalah sebesar Rp 29.221.502. Sampai dengan tanggal diterbitkannya laporan keuangan konsolidasi ini, belum terdapat keputusan dari Pengadilan Pajak atas banding tersebut.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00117/207/05/431/08 tanggal 31 Juli 2008 dari DJP, kepada SCS, anak perusahaan, ditetapkan bahwa terdapat hutang atas PPN periode tahun 2005 sebesar Rp 2.999.961.380. Pada tanggal 31 Juli 2008, DJP melakukan pemindahbukuan atas kurang bayar tersebut sebesar Rp. 111.653.290 dengan nomor bukti PBK-00959/VHI/WPJ.22/KP.0703/2008 atas lebih bayar pajak penghasilan pasal 28A tahun 2006. Pada tanggal 26 September 2008, SCS mengajukan keberatan kepada DJP, dimana SCS berkeyakinan bahwa terdapat kelebihan bayar atas PPN tahun 2005 sebesar Rp 263.955.208. Pada bulan Juli 2009, DJP, melalui Surat
Keputusan No. KEP-879/WPJ.22/BD.06/2009 tanggal 7 Juli 2009 menolak keberatan tersebut dan menetapkan bahwa hutang atas PPN tahun 2005 adalah sebesar Rp 2.999.961.380.
Sampai dengan bulan September 2009, SCS telah melakukan pembayaran Rp 1.647.000.000 dan pada tanggal 29 September 2009, SCS mengajukan banding ke Pengadilan Pajak, dimana SCS berkeyakinan bahwa terdapat kelebihan bayar atas PPN tahun 2005 sebesar Rp 263.955.208. Sampai dengan tanggal diterbitkannya laporan keuangan konsolidasi ini, belum terdapat keputusan dari Pengadilan Pajak atas banding tersebut.
10. PERSEDIAAN
Akun ini merupakan perlengkapan operasional untuk Hotel serta persediaan makanan, minuman dan peralatan dapur. 11. INVESTASI SAHAM Persentase Kepemilikan 2010 2010 2009 % Rp Rp Metode Ekuitas Biaya Perolehan PT Skylift Indonesia 34.16 458.104.039 458.104.039 PT Maeda - NRC 50.00 - 1.475.000.000 Jumlah 458.104.039 1.933.104.039
Bagian rugi bersih perusahaan asosiasi
Saldo awal 1.622.673.891 1.000.405.818
Bagian laba tahun berjalan
PT Skylift Indonesia 447.828.612 474.779.796
PT Maeda - NRC - 598.115
Jumlah 447.828.612 475.377.911
Dividen (777.032.805) (293.048.348)
Jumlah (329.204.193) 182.329.563
Investasi dengan metode ekuitas - bersih 1.751.573.737 3.115.839.420 Metode Biaya
PT Karsa Surya Indonusa 9 1.800.000.000 1.800.000.000
PT Real Estate Indonesia
Sewindu < 1 11.000.000 11.000.000
PT Persatuan Pengusaha
Real Estate Indonesia < 1 400.000 400.000
Jumlah investasi dengan metode biaya 1.811.400.000 1.811.400.000 Investasi saham - bersih 3.562.973.737 4.927.239.420 Nama Perusahaan
Semua perusahaan tersebut di atas berdomisili di Jakarta.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Sirkuler para pemegang saham Maeda yang diaktakan dengan Akta Notaris No. 3 tanggal 12 Desember 2007 dari Soeleman Odang, SH., notaris di Jakarta, para pemegang saham Maeda setuju untuk membubarkan dan menyatakan Maeda dalam proses likuidasi. Akta pembubaran ini telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat penerimaan pemberitahuan No. AHU-AH.01.10-2668 tanggal 1 Februari 2008.
Berdasarkan Akta Notaris No. 32 tanggal 19 Nopember 2009 dari Benny Kristianto S.H., notaris di Jakarta, proses likuidasi Maeda telah selesai.
12. ASET REAL ESTAT
2010 2009
Rp Rp
Persediaan tanah dan rumah tinggal:
Tanah 572.389.710.991 600.958.216.037
Villa Ungasan dalam penyelesaian 180.218.153.505 145.838.029.237
Persediaan proyek - bersih 12.811.176.422 15.327.810.004
Kios Glodok Plaza - 8.675.075.456
Jumlah 765.419.040.918 770.799.130.734
Sebagian persediaan tersebut di atas dijadikan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit yang diperoleh dari beberapa bank dan pihak ketiga (Catatan 16, 22, 24 dan 25). Persediaan diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada beberapa perusahaan asuransi dengan jumlah pertanggungan yang cukup. Kios Glodok Plaza adalah bagian dari Plaza Glodok yang telah diasuransikan (Catatan 15).
13. ASET TETAP
1 Januari 2010 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 30 Juni 2010
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Pemilikan langsung
Tanah 128.488.685.253 - - - 128.488.685.253
Bangunan dan prasarana 554.599.916.270 681.887.950 - - 555.281.804.220 Mesin dan peralatan 233.025.645.379 3.111.397.898 12.476.743 - 236.124.566.534 Peralatan kantor 126.968.802.750 3.202.765.446 163.310.000 - 130.008.258.196 Peralatan proyek 3.099.866.492 3.000.000 - - 3.102.866.492 Kendaraan 18.924.976.713 1.508.391.656 169.066.993 - 20.264.301.376 Aset dalam penyelesaian 125.167.470.880 15.389.159.632 - - 140.556.630.512 Aset sew a
Kendaraan 527.926.000 - - - 527.926.000 Jumlah 1.190.803.289.737 23.896.602.582 344.853.736 - 1.214.355.038.583
