KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR KEP- 29/PM/1998 TENTANG
PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN LEMBAGA PENYIMPANAN DAN PENYELESAIAN
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang : b a h w a d e n g a n b e r l a k u n y a U n d a n g - u n d a n g N o m o r 8 Ta h u n 1 9 9 5 t e n t a n g Pa s a r M o d a l , d i p a n d a n g p e r l u u n t u k m e n e t a p k a n K e p u t u s a n K e t u a B a p e p a m t e n t a n g Pro s e d u r O p e r a s i d a n Pe n g e n d a l i a n I n t e re n L e m b a g a
Penyimp anan d an Penyelesaian;
Meng ing at : 1 . U n d a n g -u n d a n g N o m o r 8 Ta h u n 1 9 9 5 te n ta n g Pa sa r M o d a l (L e m b a ra n N e g a r a Ta h u n 1 9 9 5 N o m o r 6 4 , Ta m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a N o m o r
3608);
2 . Peraturan Pem erintah N om or 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor 86, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3617);
3 . K e p u t u s a n Pr e s i d e n Re p u b l i k I n d o n e s i a N o m o r 3 2 2 / M Ta h u n 1 9 9 5 ;
MEMUTUSKAN :
Menetap kan : K E P U T U S A N K E T U A B A D A N P E N G AWA S PA S A R M O D A L T E N TA N G P R O S E D U R O P E R A S I D A N P E N G E N D A L I A N I N T E R E N L E M B A G A PENYIMPANAN DAN PENYELESAIAN.
Pasal 1
Ketentuan meng enai Prosed ur Op erasi d an Peng end alian Interen Lemb ag a Penyimp anan d an Pe n y e l e s a i a n d i a t u r d a l a m Pe r a t u r a n N o m o r I I I . C . 6 s e b a g a i m a n a d i m u a t d a l a m L a m p i r a n Kep utusan ini.
Pasal 2
Kep utusan ini mulai b erlaku sejak tang g al d itetap kan.
Ditetap kan d i : Jakar ta p ad a tang g al : 19 Juni 1998
BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
Ketua,
PERATURAN NOMOR III.C.6 : PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN L E M B A G A P E N Y I M PA N A N D A N P E N Y E L E S A I A N
1. Kepala Satuan Pemeriksa bertanggung jawab atas pemeriksaan kegiatan operasional Lembaga Penyimp anan d an Penyelesaian sec ara harian d an terus menerus serta melap orkan hasilnya kep ad a d ireksi Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian.
2. B e r k a i t a n d e n g a n a n g k a 1 p e r a t u r a n i n i , K e p a l a Sa t u a n Pe m e r i k s a w a j i b :
a. mengawasi stafnya yang terdiri dari tenaga profesional dengan wewenang dan tanggung jawab untuk hal-hal seb ag ai b erikut :
1) rekonsiliasi harian Rekening Efek dan dana dengan posisi saldo Lembaga Penyimpanan d an Penyelesaian p ad a Emiten d an b ank;
2) p erenc anaan d an p elaksanaan p rog ram p emeriksaan b erkelanjutan atas sistem p eng olahan d ata elektronik p ad a Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian;
3) pemeriksaan lapangan pada Emiten dan Biro Administrasi Efek untuk membandingkan sald o rekening Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d eng an c atatan Emiten;
d an
4) uji ketaatan Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d i semua b id ang terhad ap p eraturan Perund ang -und ang an d i b id ang Pasar Mod al, khususnya p eraturan ini;
b . menyampaikan kepada Komite Pengendalian Interen, direksi Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian d an Bap ep am, jika sewaktu-waktu Kep ala Satuan Pemeriksa menemukan ad anya suatu kead aan atau memp eroleh ind ikasi b ahwa terd ap at p elang g aran yang material atas sistem op erasional d an p eng end alian interen Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian; d an
c . melap orkan sec ara b ulanan hasil p emeriksaan harian atas keg iatan op erasional b eserta evaluasi atas pengendalian interen Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian dan rencana pelaksanaan pemeriksaan bulan berikutnya kepada Komite Pengendalian Interen dengan temb usan kep ad a d ireksi d an Bap ep am.
3. Penentuan gaji dan fasilitas lainnya, lingkup bidang tugas dan pembatasan-pembatasan bagi Kep ala Satuan Pemeriksa d an p erub ahannya wajib mend ap at p ersetujuan d ari Direktur Op erasional, Komite Peng end alian Interen d an Bap ep am.
4. Keg iatan op erasional harian Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib d ip imp in d an d i a r a h k a n o l e h D i r e k t u r O p e r a s i o n a l y a n g d i b a n t u o l e h s e k u r a n g - k u r a n g n y a 5 (lima) kep ala d ivisi, yaitu :
a. kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap ad ministrasi umum yang melip uti :
1) akuntansi keuang an p erusahaan;
2) keuang an p erusahaan;
3) p erenc anaan keuang an d an ang g aran;
4) akuntansi b iaya;
5) p e l a y a n a n a d m i n i s t r a s i u m u m , p e r a l a t a n k a n t o r d a n r u a n g k a n t o r ; d a n
6) sumb er d aya manusia, rekruitmen d an p elatihan.
b . kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap sistem p eng amanan yang melip uti :
1) pengamanan sistem operasional termasuk pengecekan terhadap latar belakang karyawan d an p emasok b arang d an jasa;
2) p eng amanan fisik, termasuk satuan p eng amanan, p eng g unaan akses kontrol, alarm, alat p emad am keb akaran, p assword ;
3) p eng amanan komunikasi, termasuk p eng g unaan firewalls, p eng g unaan sand i rahasia, computer break-ins, wire-taps; d an
4) p eng amanan p erang kat lunak komp uter, termasuk p enc eg ahan terhad ap Pihak yang tid ak b erhak untuk meng akses komp uter, virus komp uter, kerusakan p erang kat lunak, s a b o t a s e m e l a l u i p e r a n g k a t l u n a k d a n g a n g g u a n l a i n y a n g s e j e n i s .
c . kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk yang melip uti :
1) p eng emb ang an p erang kat lunak, termasuk p end esainan, p eng kod ean d an p eng ujian; 2) p emeliharaan p erang kat lunak;
3) metod e d an p rosed ur, termasuk memp ersiap kan p etunjuk kerja d an uraian kerja;
4) riset p asar; d an
5) jasa p end ukung , termasuk p eng emb ang an p etunjuk-p etunjuk p elatihan d an b rosur-b rosur p elatihan.
d . kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap Rekening Efek nasab ah yang melip uti :
1) mutasi sald o kas d an Efek antar Rekening Efek;.
2) mutasi sald o kas d eng an b ank;
3) masuk d an keluarnya Efek d ari d an ke Penitip an Kolektif;
4) administrasi hak atas Efek, termasuk dividen, bonus, Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu d an hak suara;
5) a d m i n i s t r a s i t e r h a d a p d i s t r i b u s i l a p o r a n t a h u n a n , d a n p e n g u m u m a n ; d a n 6) lap oran p ajak atas Rekening Efek, ad ministrasi lap oran p ajak atas Rekening Efek,
termasuk p eng ad uan d an p enyelesaian p ajak;
e. kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p emrosesan d ata d an p emb ukuan yang melip uti :
1) p eng elolaan op erasi harian komp uter utama;
2) p eng elolaan komp uter p end ukung d i temp at lain, termasuk p rog ram p emulihan jika terjad i kead aan d arurat;
3) p eng elolaan d ata elektronik utama;
LAMPIRAN
4) p enyamp aian lap oran d an konfirmasi kep ad a p ara p emeg ang Rekening Efek; d an
5) p eng elolaan back-up d ata d ari komp uter utama d i temp at lain.
5. Masing-masing kepala divisi wajib segera melaporkan kepada Kepala Satuan Pemeriksa atas setiap p elang g aran terhad ap stand ar p rosed ur op erasional d an sistem p eng amanan d an p e n g e n d a l i a n i n t e r e n t e r m a s u k y a n g d i b u a t o l e h D i r e k t u r O p e r a s i o n a l .
6. Penentuan gaji dan fasilitas lainnya, lingkup bidang tugas dan pembatasan-pembatasan bagi Direktur Operasional dan perubahan-perubahannya harus mendapat persetujuan dari Komite Peng end alian Interen d an Bap ep am.
7. Berkenaan d eng an keg iatan op erasional Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian, Direktur Op erasional mewakili Direksi memb uat d an b ertang g ung jawab hal-hal seb ag ai b erikut :
a. lap oran triwulanan untuk p emeg ang saham Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d an Bap ep am, d eng an temb usan kep ad a d ewan komisaris.
b . ranc ang an p eraturan d an p rosed ur interen Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian untuk disampaikan kepada dewan komisaris dan Komite Peraturan untuk disetujui sebelum d iajukan kep ad a Bap ep am untuk memp eroleh p ersetujuan;
c . ranc ang an p erub ahan renc ana usaha, layanan b aru, atau p enyesuaian b iaya untuk d isamp aikan kep ad a Komite Usaha untuk d isetujui seb elum d iajukan kep ad a Bap ep am
untuk memp eroleh p ersetujuan;
d . renc ana kerja d an ang g aran tahunan Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian yang akan disampaikan pada Rapat Umum Pemegang Saham tahunan untuk disetujui, sebelum d i s a m p a i k a n k e p a d a B a p e p a m u n t u k m e m p e r o l e h p e r s e t u j u a n ; d a n
e. lap oran p rosed ur p eng amanan d an p eng end alian interen untuk d isamp aikan kep ad a Komite Peng end alian Interen d an Satuan Pemeriksa setiap b ulan.
8. Atas rekomend asi Pemeg ang Saham yang menjad i ang g ota Komite Peng end alian Interen, d ireksi wajib menyeleng g arakan Rap at Umum Pemeg ang Saham untuk memutuskan hal-hal yang d iusulkan komite, termasuk p erub ahan susunan d ireksi d an komisaris Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian.
9. Komite Usaha, Komite Peraturan d an Komite Peng end alian Interen d iatur d eng an ketentuan seb ag ai b erikut :
a. setiap komite terd iri d ari 5 (lima) ang g ota;
b . masing -masing ang g ota komite mewakili p emeg ang saham Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian yang b erb ed a;
c . a n g g o t a k o m i t e d i l a r a n g m e r a n g k a p k e a n g g o t a a n p a d a k o m i t e l a i n n y a ;
d . ang g ota komite d itunjuk oleh d ireksi Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d ari p emeg ang saham yang p aling aktif d i Pasar Mod al untuk mend ap at p ersetujuan d alam Rap at Umum Pemeg ang Saham, khusus untuk ang g ota Komite Peng end alian Interen d ip ilih d ireksi d ari p emeg ang saham b ank Kustod ian yang p aling aktif d i Pasar Mod al;
e. Pejab at yang d itunjuk oleh p emeg ang saham seb ag ai wakilnya d alam komite harus memp unyai komp etensi sesuai d eng an b id ang tug as komite d imana yang b ersang kutan menjad i ang g otanya;
f. ang g ota komite meng ad akan rap at b ulanan d eng an waktu d an temp at yang telah d itentukan oleh ang g ota p ad a rap at seb elumnya;
g . kep utusan komite d iamb il atas suara terb anyak d alam rap at yang d ihad iri oleh 5 (lima) ang g ota d ari komite yang b ersang kutan; d an
h. risalah rapat wajib disimpan dan salinannya disampaikan kepada Bapepam dan direksi Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian.
10. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib meng ad akan p erjanjian tertulis d eng an Emiten yang Efeknya d isimp an p ad a Penitip an Kolektif untuk memastikan b ahwa :
a. Emiten atau Biro Ad ministrasi Efek meng konfirmasikan sald o Efek yang terd aftar atas nama Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian p ad a d aftar p emeg ang Efek Emiten setiap hari kerja; d an
b . Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian dapat mengirimkan staf pemeriksanya untuk meng uji kesesuaian antara sald o Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d eng an d a f t a r p e m e g a n g Ef e k Em i t e n y a n g d i b u a t o l e h Em i t e n s e t i a p h a r i k e r j a .
11. Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian wajib membuat perjanjian tertulis dengan masing-masing p emeg ang Rekening Efek, yang antara lain memuat kesang g up an Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian meng irimkan lap oran harian kep ad a masing -masing p emeg ang rekening d an p emeg ang rekening wajib menjawab nya p aling l a m b a t p a d a akhir hari kerja b erikutnya.
12. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian harus meng izinkan p emeg ang Rekening Efek untuk meng irimkan aud itornya ke Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian untuk meng uji kec oc okan antara sald o umum seluruh Rekening Efek nasab ah d i Lemb ag a Penyimp anan dan Penyelesaian dan saldo yang dicatat pada daftar pemegang Efek atas nama Lembaga Penyimp anan d an Penyelesaian p ad a Emiten d an sald o kas yang terd ap at d i b ank p ad a rekening "Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian qq p emeg ang Rekening E f e k " .
13. Pelaksanaan aud it p ad a ang ka 12 harus d ilaksanakan d eng an tetap memp ertahankan kerahasiaan nama-nama p emeg ang Rekening Efek.
14. Pemeg ang Rekening Efek p ad a Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian terb atas p ad a lemb ag a keuang an nasional yang telah mend ap atkan p ersetujuan atau izin usaha d ari Bap ep am atau lemb ag a keuang an asing yang telah memb uka rekening atas p ersetujuan Bap ep am.
15. Posisi kas yang tercatat dalam Rekening Efek pada Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian wajib ditempatkan di bank yang disetujui oleh Komite Pengendalian Interen dalam rekening khusus "Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian q q p emeg ang Rekening Efek".
16. Akses ke divisi yang bertanggung jawab terhadap pemrosesan data dan pembukuan, divisi yang b ertang g ung jawab terhad ap Rekening Efek nasab ah, d an d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk, terb atas p ad a staf d ivisi yang b ersang kutan.
17. Kep ala Satuan Pemeriksa b eserta stafnya d an d ireksi d ap at meng akses setiap d ivisi yang b erad a d i b awahnya, jika d id amp ing i oleh staf d ivisi b ersang kutan yang d itug askan untuk
LAMPIRAN
18. Pihak lain yang ingin mengakses setiap divisi, harus didampingi kepala divisi yang bersangkutan d a n d ise tu ju i ke p a la d ivisi ya n g b e r ta n g g u n g ja w a b te rh a d a p siste m ke a m a n a n .
19. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib memp unyai komp uter utama d an komp uter c ad ang an yang terletak d ilokasi yang b erb ed a, yang memung kinkan komp uter c ad ang an melanjutkan p emrosesan d ata selamb at-lamb atnya 2 (d ua) jam, sejak terjad inya kerusakan p ad a komp uter utama.
20. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian harus meng ad akan d up likat d ata elektronik atas data utama Rekening Efek secara terpisah ditempat yang aman dan terletak tidak kurang dari 30 (tig a p uluh) kilometer d ari temp at utama.
21. Peng emb ang an d an p emeliharaan p erang kat lunak hanya d ap at d ilakukan p ad a komp uter p ad a d ivisi yang b er tang g ung jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk.
22. Pegawai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian harus diperiksa oleh divisi yang bertanggung jawab terhad ap keamanan untuk memp eroleh keyakinan b ahwa mereka tid ak memp unyai c atatan kriminal, terlib at p erjud ian, ob at terlarang d an kejahatan lainnya atau tid ak d alam situasi yang d ap at menimb ulkan risiko b ag i Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian.
23. Semua p erleng kap an komp uter, sistem komunikasi, p erang kat lunak d an p emasok wajib melalui pemeriksaan secara profesional oleh divisi yang bertanggung jawab terhadap keamanan untuk meyakinkan bahwa penggunaan perlengkapan komputer, sistem komunikasi, perangkat lunak d an p emasok tid ak akan menimb ulkan resiko b ag i Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian.
24. Penggunaan rekening bank untuk tujuan komersial Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian harus d ikontrol oleh kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap ad ministrasi umum, sed ang kan rekening kas yang b erhub ung an d eng an Rekening Efek, harus d ikontrol oleh k e p a l a d i v i s i y a n g b e r t a n g g u n g j a w a b t e r h a d a p Re k e n i n g Ef e k n a s a b a h .
25. Perub ahan kas d an Efek atas Rekening Efek harus d id asarkan atas instruksi p emeg ang rekening dan di bawah pengawasan kepala divisi yang bertanggung jawab terhadap Rekening Efek nasab ah.
26. Kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p emrosesan d ata d an p emb ukuan harus memastikan bahwa setiap pencatatan atas Rekening Efek didasarkan pada persetujuan kepala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap Rekening Efek nasab ah.
27. Direksi harus menug askan aud itor ind ep end en yang memiliki p eng alaman d an rep utasi internasional guna menelaah sistem pengendalian interen, menilai dan melaporkan efektifitas sistem pengendalian interen Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, termasuk perlindungan t e r h a d a p k e c u r a n g a n , p e n g g e l a p a n , g a n g g u a n a l a m i , d a n k e r u s a k a n e l e k t ro n i k .
28. Lap oran aud itor ind ep end en terseb ut p ad a ang ka 27 harus d isamp aikan kep ad a d ireksi d an seluruh p emeg ang saham, b ersamaan d eng an lap oran tahunan Lemb ag a Penyimp anan d an Pe n y e l e s a i a n , d a n t e m b u s a n n y a d i s a m p a i k a n k e p a d a k o m i s a r i s d a n B a p e p a m .
29. Dalam lap oran terseb ut p ad a ang ka 28 aud itor jug a harus menyatakan p enilaiannya atas kemampuan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian untuk memulihkan keadaan jika terjadi kead aan d arurat, d imana salah satu atau ked ua komp uter meng alami kerusakan d an jug a memb erikan p enilaian atas kerug ian waktu d an b iaya yang timb ul.
30. Semua fungsi yang dijalankan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian berkenaan dengan penyelesaian perdagangan dengan warkat wajib dikelola pada divisi yang terpisah, di bawah tanggung jawab langsung Direktur Operasional.
Ditetapkan di : Jakarta pada tanggal : 19 Juni 1998
BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
Ketua,
I PUTU GEDE ARY SUTA NIP 060065493 LAMPIRAN
