PEMBAHASAN STUDI KASUS
PT ADI JAYA (UKK 2013-2014 PAKET 3 - AVERAGE)
A. Persiapan Company File
1. Membuat data perusahaan (create company file)
(1) Menu awal pilih CREATE (2) Setelah klik CREATE, lalu NEXT hingga tampilan seperti di gambar kanan (3) Isikan biodata perusahaan:
Company Name : Nama perusahaan Address : Alamat perusahaan Phone Number : No.telp
Fax Number : No.fax Email Address : alamat email
Lalu klik NEXT (4) Periode akuntansi:
“Tell us about your accounting periods”
Current Financial Year
= 2012
Tahun berjalan
Last Month of Financial Year
= December Bulan tutup buku Conversion Month
= December
Bulan terjadinya transaksi yang berjalan Number of Accounting Periods
= Twelve (periode 12 bulanan)
(5) Konfirmasi periode akuntansi:
“Your financial year is January 1, 2012 to December 31, 2012”
= lihat kebijakan akuntansi umum tentang periode akuntansi
“Your conversion month is December 1, 2012”
= lihat bukti transaksi terjadi pada bulan apa dan tahun berapa
(6) Pilihan cara membuat daftar akun Pilih yang kedua yaitu:
“I would like to import a list of accounts provided by my accountant after I’m done creating my company file”
(7) penyimpanan lokasi file
“Create your company file”
= Klik CHANGE jika ingin menentukan lokasi data file yang akan disimpan, misalnya di flashdisk atau di partisi D:\
(8) Selesailah membuat data perusahaan
“Congratulations!”
Pilih COMMAND CENTRE
2. Membuat daftar akun (create account list) MENU = Lists > Accounts
Membuat akun Header Membuat akun Detail
Namun perhatikan tips berikut ini:
Untuk membuat akun baru, urutan kelompoknya sebagai berikut:
a. Membuat akun kelompok 1 dan 2
Akun kelompok 1 adalah ASSET (Harta) dan kelompok 2 adalah LIABILITY (Utang) Buatlah HEADERnya terlebih dahulu yaitu:
Kelompok 1 - ASSET:
1-0000 Assets
1-1000 Current Asset 1-2000 Fixed Asset
Sudah ada Header Header Kelompok 2 - LIABILITY:
2-0000 Liabilities
2-1000 Current Liability 2-2000 Long Term Liability
Sudah ada Header Header
Jika sudah membuat header untuk kelompok asset, buatlah akun-akun detailnya:
Hasil akun kelompok 1 - Assets Hasil akun kelompok 2 - Liabilities
Untuk mengatur posisi level ke dalam, klik tombol DOWN di bawah b. Membuat akun kelompok 3 - Equity
Hati-hati dalam membuat akun kelompok equity, karena sudah disediakan oleh MYOB dan tidak sembarangan diubah, dan akun-akun ini tidak bisa dihapus.
Tampilan akun standar awalnya:
Ubah dahulu akun-akun standar berikut menjadi:
3-0800 Retained Earnings 3-0900 Current Year Earnings 3-0999 Historical Balancing
>>
>>
>>
3-1200 Retained Earnings (laba ditahan) 3-1400 Income Summary (laba berjalan)
3-9999 Historical Balancing (akun penyeimbang)
Kemudian buatlah akun baru lainnya dalam kelompok 3 – Equity 3-1100 Capital Stock (modal saham)
3-1300 Dividend (dividen/dalam kasus lain = Prive/Drawing)
c. Membuat akun kelompok 4,5,6,8, dan 9 Akun kelompok 4 – Income
(Pendapatan/Penjualan)
Akun kelompok 5 – Cost of Sales (Pembelian/Harga Pokok Penjualan)
Akun kelompok 6 – Expenses (Beban Usaha)
Akun kelompok 8 – Other Income (Pendapatan Lain)
Akun kelompok 9 – Other Expenses (Beban Lain)
3. Mengatur kode pajak (tax codes) MENU = Lists > Tax Codes
(1) Tampilan standar TAX CODES Hapus daftar kode pajak kecuali:
GST
danN-T
Karena kode pajak tersebut WAJIB ada maka tidak bisa dihapus, kita akan mengubah kedua kode pajak tersebut
(2) Cara menghapusnya:
Klik satu kali pada baris nama pajak, lalu Klik Kanan > pilih “Delete Tax Code”
(3) Hasilnya setelah dihapus semua, kecuali tersisa kedua jenis pajak berikut:
(4) Mengubah kode pajak
GST
Tampilan awal pajak GST: Diubah menjadi:
(5) Mengubah kode pajak
N-T
Tampilan awal pajak N-T: Diubah menjadi:
4. Mengatur hubungan akun (linked account)
MENU = Setup > Linked Accounts - ada 4 bagian
(1) Linked: Account & Banking Accounts
Menjadi:
(2) Linked: Sales Accounts
Menjadi:
(3) Linked: Purchases Accounts
Menjadi:
(4) Linked: Payroll Accounts
Menjadi:
5. Mengedit daftar akun (hapus akun yang tidak sesuai soal) MENU = Lists > Accounts
Cara menghapus akun: double klik akun yang akan dihapus, lalu pilih menu EDIT > DELETE ACCOUNT
Akun apa saja yang harus dihapus? Akun yang tidak sesuai dengan soal, perhatikan nomor akunnya yang tidak ada dalam daftar akun di soal studi kasus, cirinya kode akun digit kedua adalah NOL, kecuali akun header utama setiap kelompok akun.
Hasilnya setelah menghapus akun-akun yang tidak sesuai soal:
Kelompok 1 – Assets Kelompok 2 – Liabilities
Kelompok 3 – Equity Kelompok 4 – Income
Kelompok 5 – Cost of Sales Kelompok 6 – Expenses
Kelompok 8 – Other Income Kelompok 9 – Other Expenses
6. Membuat daftar customer dan supplier (card list)
MENU = Lists > Cards - buka tab kolom Customer/Supplier
(1) Membuat daftar customer Keterangan gambar:
(1) Buka tab kolom
“Customer”
Klik NEW dibawah Untuk membuat nama customer baru
(2) Isikan data:
Card Type
Tipenya= Customer
Name = nama
Card ID = kode
Address = alamat termasuk kota
Phone#1 = no.telp (3) Hasilnya sudah semua customer
(2) Membuat daftar supplier Keterangan gambar:
(1) Buka tab kolom “Supplier”
Klik NEW dibawah Untuk membuat nama customer baru
(2) Isikan data:
Card Type
Tipenya= Suppier
Name = nama
Card ID = kode
Address = alamat termasuk kota
Phone#1 = no.telp (3) Hasilnya sudah semua supplier
7. Membuat daftar persediaan (create item list) MENU = Lists > Items
(1) Klik NEW dibawah untuk membuat daftar nama persediaan barang
(2) Isikan data:
Item Number = kode
Name = nama barang Ceklis semua:
I Buy This Item
= Cost of goods sold
I Sell This Item
= Sales
I Inventory This Item
= Merchandise inventory (3) Pada tab Buying Details Yang wajib diisi:
Tax Code When Bought
= PPN
(4) Pada tab Selling Details Yang wajib diisi:
Tax Code When Sold
= PPN
(5) Jika sudah langsung klik NEW
Untuk membuat daftar nama barang berikutnya
Samakan pengaturan:
Ceklis semua
Buying Detail
Selling Detail
(6) Hasilnya:
Sudah semua daftar barang
8. Mengisi saldo awal akun (account opening balance) MENU =Setup > Balance > Account Opening Balance
Ketikkan angkanya saja, Perhatikan:
“ATURAN SALDO NORMAL”
Jika saldo akun TIDAK NORMAL, Ketik angkanya diawali tanda MINUS
Tidak semua saldo kredit MINUS Hanya yang saldonya TIDAK NORMAL
Bagaimana menentukan saldo:
NORMAL atau TIDAK NORMAL ??
ATURAN SALDO NORMAL AKUN:
Kelompok Normal (+) Akun yang posisi saldonya
TIDAK NORMAL
Angkanya diberi tanda
MINUS
Misalnya:
-900
Hasilnya:
(Rp900,00)
1 harta Debit
2 utang Kredit
3 modal Kredit
4 pendapatan Kredit 5 harga pokok Debit
6 beban Debit
8 pendapatan lain Kredit 9 beban lain Debit
9. Mengisi saldo awal piutang (customer balance) MENU = Setup > Balance > Customer Balance
Klik ADD SALE dibawah
Untuk mengisi saldo awal piutang masing-masing customer
Pilih nama customer
Isikan data:
Invoice# = no.faktur
Date = tanggal
(jika Dollar $ maka BULAN dulu)
Total Including Tax = jumlah (termasuk pajak)
Tax Code = N-T Klik RECORD
Hasilnya sudah saldo awal semua customer
Perhatikan angka
Out of Balance Account Harus NOL
10. Mengisi saldo awal utang (supplier balance) MENU = Setup > Balance > Supplier Balance
Klik ADD PURCHASE dibawah Untuk mengisi saldo awal utang masing-masing supplier
Pilih nama supplier
Isikan data:
PO# = no.faktur
Date = tanggal
(jika Dollar $ maka BULAN dulu)
Total Including Tax = jumlah (termasuk pajak)
Tax Code = N-T Klik RECORD
Hasilnya sudah saldo awal semua supplier
Perhatikan angka
Out of Balance Account Harus NOL
11. Mengisi saldo awal persediaan (adjust inventory)
MENU = Command Centre > Inventory > Adjust Inventory
(2) Tampil jurnal sebagai berikut:
Data yang diisikan pada jurnal di atas adalah:
Date
Memo
Tabel:
Item number Quantity Unit cost Amount Account
501 LED 40 10.000.000 Otomatis 1-1500 Merchandise inventory 601 LCD 25 8.000.000 Otomatis 1-1500 Merchandise inventory Jika sudah, klik RECORD
12. Memeriksa data perusahaan (company data auditor)
MENU = Command Centre > Accounts > Company Data Auditor
(1) Tampilan awal – klik NEXT (2) Tampilan rekonsiliasi akun – klik NEXT
(3) Transaction Review, isi data:
Start Date = awal tahun 2012 End Date = akhir tahun 2012
Lalu klik RUN REVIEW, hasilnya kanan:
Ceklis hijau semua = data benar
(4) Tax Exception Review
Pastikan tanggalnya awal – akhir tahun Klik RUN REVIEW, hasilnya kanan:
Ceklis hijau semua = data benar
Setelah hasil pemeriksaan benar, Klik FINISH > pilih NO
Selesailah proses persiapan data perusahaan, langkah selanjutnya adalah mencatat transaksi- transaksi harian, penyesuaian, dan pencetakan laporan-laporan yang diperlukan.
