A. Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan Toko Harum Roti
Alamat Jalan Raya Kalimalang No. 47, Jakarta
Jenis Usaha Manufaktur (Pabrik)
Pemilik Tn. Roy
Bulan Transaksi September 2012
Tahun Berdiri 2000
Tanggal Mulai ( Tutup Buku) 31/08/2012
Toko Harum Roti adalah usaha milik perseorangan yang bergerak dalam bidang produksi roti dihari yang sama. Usaha ini membeli bahan baku untuk diproses menjadi roti aneka rasa dan dijual
Toko Harum Roti dipimpin oleh Tn. Roy selaku pemilik dan memiliki 3 tenaga kerja langsung sebagai tenaga kerja harian. B. Kebijakan Akuntansi
1. Umum
a. Periode akuntansi tahunan (1 jan s/d 31 Des) dibagi dalam 12 periode bulanan b. Pada setiap akhir bulan disusun laporan keuangan bulanan
c. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum
d. Mata uang yang dipergunakan adalah rupiah ( single currency) 2. Pembelian
a. Pembelian tidak diperhitungkan PPN, karena perusahaan bukan pengusaha kena pajak (PKP). b. Pembelian selalu terjadi tunai, sehingga tidak ada hutang
c. Pembelian bahan baku terjadi tiap minggu 3. Penjualan
a. Termin pembayaran n/30
b Setiap roti yang telah dibeli tidak dapat dikembalikan c. Penjualan tunai yang terjadi, dihitung per minggu
d. Penjualan tidak diperhitungkan PPN, karena perusahaan bukan pengusaha kena pajak (PKP) 4. Penerimaan kas
a. Setiap penerimaan kas menggunakan Kas Ditangan, dilengkapi dengan bukti kas masuk 5. Pengeluaran Kas
a. Setiap pengeluaran kas menggunakan Kas Ditangan, didukung dengan bukti pengeluaran kas b. Pembayaran gaji tenaga kerja harian dibayar tiap minggu
6. Penilaian persediaan
a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO. 7. Penyusutan aktiva tetap
a. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dengan ketentuan Tipe Aset
Tetap AktivaKode KeteranganAktiva PembelianTanggal PemakaianTanggal Aktiva (tahun)Umur Bulan Harga Perolehan Nilai Residu
Land FA01 Tanah 01/05/1998 01/05/1998 0 Rp30.000.000
-Building FA02 Bangunan 31/12/2000 31/12/2000 20 Rp70.000.000 Rp10.000.000
Equipment FA03 Peralatan 31/12/2009 31/12/2009 4 Rp51.000.000 Rp3.000.000
No. Akun Nama Akun Tipe Akun Debit Kredit
11100 Kas Ditangan Cash/Bank 7.000.000
11200 Piutang Dagang Account Receivable 485.000
11300 Persediaan Bahan Baku Inventory 1.147.500
11310 Persediaan Bahan Penolong Inventory 1.052.500
11320 Persediaan Dalam Proses Inventory
11330 Persediaan Barang Jadi Inventory 1.500.000
11400 Perlengkapan Pabrik Other Current Asset 200.000
12100 Tanah Fixed Asset 30.000.000
12210 Gedung Pabrik Fixed Asset 70.000.000
12220 Akum Penyusutan Gedung Pabrik Accumulated Depreciaton 35.000.000
12310 Peralatan Pabrik Fixed Asset 51.000.000
12320 Akum Penyusutan Peralatan Pabrik Accumulated Depreciaton 32.000.000
21100 Utang Dagang Account Payable
21200 Hutang Listrik & Telepon Other Current Liabilities 790.000
21300 Hutang Gaji & Upah Other Current Liabilities 420.000
21400 Hutang Beban Other Current Liabilities
31100 Modal Tn.Roy Equity 95.000.000
31200 Prive Tn.Roy Equity 825.000
41000 Penjualan Revenue
51000 Harga Pokok Penjualan Cost Of Good Sold
52000 Biaya Bahan Baku Cost Of Good Sold
53000 Biaya Overhead Pabrik (Dibebankan) Cost Of Good Sold 54000 Biaya Tenaga Kerja Langsung Cost Of Good Sold 55000 Beban Angkut Pembelian Cost Of Good Sold 56000 Biaya Overhead Pabrik (Sesungguhnya) Cost Of Good Sold
62100 Beban Gaji & Upah Expense
62200 Beban Perlengkapan Expense
62400 Beban Listrik Expense
62800 Beban Lain-lain Expense
81000 Pendapatan Lain-lain Other Income
JUMLAH 163.210.000 163.210.000
Per 31 Agustus 2012
Per 31 Agustus 2012
No Nama Alamat Telepon Saldo awal
S001 Toko Hj YOYO Jl. Raya condet No. 31 Jakarta 021-630 3334 0
Akun Default Pesanan Produksi
Persediaan Dalam Proses
: 11320 Persediaan Dalam Proses
Selisih Aktual dg Standar
: 59000 Selisih Biaya Produksi
(Tipe akun: Cost Of Good Sold)
Expense Account
: 54000 Biaya Tenaga Kerja Langsung
DAFTAR BARANG & SALDO PERSEDIAAN
Per 31 Agustus 2012
Kode Nama Item Quantity Satuan Cost/Unit (Rp) Jumlah(Rp) Harga jual Tipe Persediaan
P01 ROTI ANEKA RASA 1875 PCS 800 1.500.000 1.500 Persediaan Barang Jadi P02 Terigu 45 KG 8.000 360.000 Persediaan Bahan Baku P03 Cakra Kembar 3 BAL 129.500 388.500 Persediaan Bahan Baku P04 Gula Pasir 20 KG 10.500 210.000 Persediaan Bahan Baku P05 Telor 14 KG 13.500 189.000 Persediaan Bahan Baku P06 Ragi 5 PAK 13.300 66.500 Persediaan Bahan Penolong P07 Minyak Goreng 7 KG 11.000 77.000 Persediaan Bahan Penolong P08 Mentega 15 KG 44.000 660.000 Persediaan Bahan Penolong P09 Kelapa 7 BTR 7.000 49.000 Persediaan Bahan Penolong P10 Coklat Bubuk 5 PAK 12.400 62.000 Persediaan Bahan Penolong P11 Keju 1 BLK 70.000 70.000 Persediaan Bahan Penolong P12 Garam 1 PAK 3.000 3.000 Persediaan Bahan Penolong P13 Selai 5 KG 13.000 65.000 Persediaan Bahan Penolong
Akun Persediaan Akun Barang Dikirim Akun Retur Pembelian
11330 Persediaan Barang Jadi 11330 Persediaan Barang Jadi 11330 Persediaan Barang Jadi 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11300 Persediaan Bahan Baku 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong 11310 Persediaan Bahan Penolong
Per 31 Agustus 2012
Golongan Aset Tetap Pajak
Umur Ekonomis Pajak
Metode Penyusutan Pajak
Bangunan Permanen 20 Straight Line Method
Bangunan Semi Permanen 10 Straight Line Method
Gol 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line Method
Gol 1 [Saldo Menurun] 4 Double Declining Method
Gol 2 [Garis Lurus] 8 Straight Line Method
Gol 2 [Saldo Menurun] 8 Double Declining Method
Tidak Disusutkan 0 Non Depreciable
DAFTAR TIPE ASET TETAP
Per 31 Agustus 2012
Tipe Aktiva Tetap
Golongan Aset Tetap Pajak
Tanah Tidak Disusutkan
Gedung Bangunan Permanen
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus]
Kendaraan 1 Gol 1 [Garis Lurus]
Kendaraan 2 Gol 2 [Garis Lurus]
DAFTAR ASET TETAP
Per 31 Agustus 2012
Tipe Aktiva
Tetap AktivaKode KeteranganAktiva PembelianTanggal PemakaianTanggal Aktiva (Tahun)Umur Bulan PenyusutanMetode Akun Aktiva
Tanah FA01 Tanah 01/05/1998 01/05/1998 0 Tidak Disusutkan 12100 Tanah Bangunan FA02 Bangunan 31/12/2000 31/12/2000 20 Metode Garis Lurus 12210 Gedung Pabrik Peralatan FA04 Peralatan 31/12/2009 31/12/2009 4 Metode Garis Lurus 12310 Peralatan Pabrik
Sumber Dana Nilai Residu
30.000.000 39999 OPENING BALANCE ACCOUNT
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-01Tanggal : 01 September 2012
Dibayar Kepada Karyawan Pabrik
Jumlah Dibayar Rp
420,000,-Dengan Huruf Empat Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran Upah Karyawan Minggu ke-4 Agustus
Disetujui oleh Dibukukan oleh
( Tn. Roy) (Juandi)
Transaksi 2
Toko Hj.YOYO
Jalan Pasar Ciplak
Jakarta
Nomor : PK-001
Nota Kontan
Tanggal : 01 September 2012Kepada Harum Roti
Nama Barang Jumlah Harga Satuan JUMLAH
Terigu 45 Kg 8.000 360.000
Cakra Kembar 3 Bal 129.500 388.500
Gula Pasir 20 Kg 10.500 210.000 Telor 14 Kg 13.500 189.000 Ragi 5 Pak 13.300 66.500 Minyak Goreng 7 Kg 11.000 77.000 Mentega 15 Kg 44.000 660.000 Kelapa 7 Btr 7.000 49.000
Coklat Bubuk Jmb 5 Pak 12.400 62.000
Keju 1 Blk 70.000 70.000
Garam 1 Pak 3.000 3.000
Selai 5 Kg 13.000 65.000
Plastik 8 Pak 12.500 100.000
JUMLAH
2.300.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (Juandi)
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta
Nota Kontan
Nomor : KN-01Kepada : Tanggal : 01 September 2012 Pelanggan Tunai
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH
Roti Aneka Rasa 1.875 1.500 2.812.500
JUMLAH 2.812.500
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy ) (juandi)
Transaksi 4
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM-01Tanggal : 2 September 2012
Diterima Dari Codet
Jumlah Dibayar 210.000
Dengan Huruf Dua Ratus Sepuluh Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Piutang Dagang Faktur F08-29
Disetujui oleh Dibukukan oleh
HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo PRODUKSI
Tanggal mulai : 3 September 2012 Formula produk No. BOM-01
Tanggal selesai : 4 September 2012 Perintah Kerja No. WO-01
Pengeluaran Bahan No. MR-01
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Roy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang digunakan: Bahan Penolong yang digunakan:
Terigu 90 kg Ragi 10 pak
Cakra Kembar 6 bal Minyak goreng 14 kg
Gula Pasir 40 kg Mentega 20 kg
Telor 28 kg Kelapa 14 btr
Coklat bubuk Jmb 10 pak
Keju 2 blk
Garam 2 pak
Selai 10 kg
Pembebanan upah tenaga kerja sebesar Rp. 420.000,-Pembebanan biaya overhead pabrik sebesar Rp.
312.500,-Manajer
Roy
Transaksi 6HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM-02Tanggal : 3 September 2012
Diterima Dari GRB OJU
Jumlah Dibayar 275.000
Dengan Huruf Dua Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Piutang Dagang Faktur F08-28
Disetujui oleh Dibukukan oleh
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo produk jadi
Nomor : M-01
Tanggal : 4 September 2012 Perintah Kerja No. WO-01
Kepada Bagian Gudang
Dari Bagian Produksi
Isi memo Produk jadi sebanyak 6.500 pcs roti aneka rasa selesai dikerjakan dan dikirimkan ke gudang.
Bag. Produksi Mengetahui, Dibukukan oleh :
Doni Patah
Roy
(...) Transaksi 8
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta Timur
Nota Kontan
Nomor : KN-02Kepada : Tanggal : 04 September 2012 Pelanggan Tunai
Nama Barang Kuantitas JUMLAH
Roti Aneka Rasa 2.500 1.500 3.750.000
JUMLAH 3.750.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh (Tn. Roy) (Juandi)
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
FAKTUR PENJUALAN
Nomor : FPJ-01COPY Tanggal : 05 September 2012
Termin : n/30 Kepada :
CP.RANTI
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH
Roti Aneka Rasa 3.500 1.500 5.250.000
JUMLAH 5.250.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (juandi)
Transaksi 10
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-02Tanggal : 05 September 2012
Dibayar Kepada PLN
Jumlah Dibayar 790.000
Dengan Huruf Tujuh Ratus Sembilan Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Bayar Listrik Bulan Agustus 2012
Disetujui oleh Dibukukan oleh (Tn. Roy) (Juandi)
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta Timur
Nota Kontan
Nomor : KN-03Kepada : Tanggal : 06 September 2012 Pelanggan Tunai
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH
Roti Aneka Rasa 500 1.500 750.000
JUMLAH 750.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh (Tn. Roy) (Juandi)
Transaksi 12
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM-03Tanggal : 7 September 2012
Diterima Dari CP.RANTI
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf Lima Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Piutang Dagang Faktur FPJ-01
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (Juandi)
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-03Tanggal : 08 September 2012
Dibayar Kepada Karyawan Pabrik
Jumlah Dibayar 420.000
Dengan Huruf Empat Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran Upah Karyawan Minggu ke-1 September
Disetujui oleh Dibukukan oleh
( Tn. Roy ) ( Juandi)
Transaksi 14
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta Timur
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-04Tanggal : 08 September 2012
Dibayar Kepada Toko BBG
Jumlah Dibayar 800.000
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan pabrrik
Disetujui oleh Dibukukan oleh
Jalan Pasar Ciplak
Jakarta
Nomor : PK-02
Nota Kontan
Tanggal : 09 September 2012Kepada Harum Roti
Nama Barang Jumlah Harga Satuan JUMLAH
Terigu 90 Kg 8.000 720.000
Cakra Kembar 6 Bal 129.500 777.000
Gula Pasir 40 Kg 10.500 420.000 Telor 28 Kg 13.500 378.000 Ragi 10 Pak 13.300 133.000 Minyak Goreng 14 Kg 11.000 154.000 Mentega 30 Kg 44.000 1.320.000 Kelapa 14 Btr 7.000 98.000
Coklat Bubuk Jmb 10 Pak 12.400 124.000
Keju 2 Blk 70.000 140.000 Garam 2 Pak 3.000 6.000 Selai 10 Kg 13.000 130.000 Plastik 8 Pak 12.500 100.000 JUMLAH 4.500.000 Dibukukan oleh Disetujui oleh (Tn. Roy) (Juandi) Transaksi 16 HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo PRODUKSI
Tanggal mulai : 10 September 2012 Formula produk No. BOM-02
Tanggal selesai : 11 September 2012 Perintah Kerja No. WO-02
Pengeluaran Bahan No. MR-02
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Roy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang digunakan: Bahan Penolong yang digunakan: Ket : Pembelian Plastik dimasukan ke akun Perlengkapan Pabrik
HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo produk jadi
Nomor : M-02
Tanggal : 11 September 2012 Perintah Kerja No. WO-02
Kepada Bagian Gudang
Dari Bagian Produksi
Isi memo Produk jadi sebanyak 6.500 pcs roti aneka rasa selesai dikerjakan dan dikirimkan ke gudang.
Bag. Produksi Mengetahui, Dibukukan oleh :
Doni Patah
Roy
(...) Transaksi 18
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Nomor : FPJ-02COPY Tanggal : 12 September 2012
Termin : n/30 Kepada :
SUANDI II
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH
Roti Aneka Rasa 2.000 1.500 3.000.000
JUMLAH 3.000.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
Jl Raya Kalimalang
Jakarta
Nota Kontan
Nomor : KN-04Kepada : Tanggal : 13 September 2012 Pelanggan Tunai
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH
Roti Aneka Rasa 500 1.500 750.000
JUMLAH 750.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn Roy) (Juandi)
Transaksi 20
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta TimurFAKTUR PENJUALAN
Nomor : FPJ-03COPY Tanggal : 13 September 2012
Kepada : Termin : n/30
CP.RANTI
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH
Roti Aneka Rasa 4.000 1.500 6.000.000
JUMLAH 6.000.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (Juandi)
Transaksi 21
HARUM ROTI
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM-05Tanggal : 14 September 2012
Diterima Dari CP RANTI
Jumlah Dibayar 4.000.000
Dengan Huruf Empat juta rupiah
Keterangan Pelunasan Piutang Dagang sebagian Faktur FPJ-03
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (Juandi)
Transaksi 23
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-05Tanggal : 15 September 2012
Dibayar Kepada Karyawan Pabrik
Jumlah Dibayar 420.000
Dengan Huruf Empat Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran Upah Karyawan Minggu ke-2 September
Disetujui oleh Dibukukan oleh
Jalan Pasar Ciplak
Jakarta
Nomor : PK-03
Nota Kontan
Tanggal : 16 September 2012Kepada Harum Roti
Nama Barang Jumlah Harga Satuan JUMLAH
Terigu 90 Kg 8.000 720.000
Cakra Kembar 6 Bal 129.500 777.000
Gula Pasir 40 Kg 10.500 420.000 Telor 28 Kg 13.500 378.000 Ragi 10 Pak 13.300 133.000 Minyak Goreng 14 Kg 11.000 154.000 Mentega 30 Kg 44.000 1.320.000 Kelapa 14 Btr 7.000 98.000
Coklat Bubuk Jmb 10 Pak 12.400 124.000
Keju 2 Blk 70.000 140.000 Garam 2 Pak 3.000 6.000 Selai 10 Kg 13.000 130.000 Plastik 8 Pak 12.500 100.000 JUMLAH 4.500.000 Dibayar oleh Disetujui oleh (Tn. Roy ) (Juandi ) Transaksi 25 HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo PRODUKSI
Tanggal mulai : 17 September 2012 Formula produk No. BOM-03
Tanggal selesai : 18 September 2012 Perintah Kerja No. WO-03
Pengeluaran Bahan No. MR-03
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Roy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang digunakan: Bahan Penolong yang digunakan: Ket : Pembelian Plastik dimasukan ke akun Perlengkapan Pabrik
HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo produk jadi
Nomor : M-03
Tanggal : 18 September 2012 Perintah Kerja No. WO-03
Kepada Bagian Gudang
Dari Bagian Produksi
Isi memo Produk jadi sebanyak 6.500 pcs roti aneka rasa selesai dikerjakan dan dikirimkan ke gudang
Bag. Produksi Mengetahui, Dibukukan oleh :
Doni Patah
Roy
(...) Transaksi 27
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
FAKTUR PENJUALAN
Nomor : FPJ-04COPY Tanggal : 19 September 2012
Termin : n/30 Kepada :
CP RANTI
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH
Roti Aneka Rasa 3.500 1.500 5.250.000
JUMLAH 5.250.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta
Nota Kontan
Nomor : KN-05Kepada : Tanggal : 20 September 2012
Pelanggan Tunai
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH Roti Aneka Rasa 1.000 1.500 1.500.000
JUMLAH 1.500.000
Disetujui oleh
(Tn. Roy) (Juandi) Transaksi 29
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
FAKTUR PENJUALAN
Nomor : FPJ-05COPY Tanggal : 21 September 2012
Termin : n/30
Kepada : CODET
Nama Barang Kuantitas HARGA SATUAN JUMLAH Roti Aneka Rasa 2.000 1.500 3.000.000
JUMLAH 3.000.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (Juandi)
Transaksi 30
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang
Jl Raya Kalimalang N O.47 Jakarta
B U K TI P EN ERIM A A N K A S
N om or : BKM-07Tanggal : 22 Septem ber 2012
Diterim a Dari CODET
Jum lah Dibayar 3.000.000
Dengan Huruf Tiga juta Rupiah
Keterangan Pelunasan Piutang Dagang Faktur FPJ/05
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (Junaidi)
Transaksi 32
HA RUM ROTI
Jl Raya Kalimalang N O.47 Jakarta Timur
B U K TI P EN G ELU A RA N K A S
N om or : BKK-06Tanggal : 22 Septem ber 2012 Dibayar Kepada Karyaw an Pabrik
Jum lah Dibayar 420.000
Dengan Huruf Em pat Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pem bayaran Upah Karyaw an Minggu ke-3 Septem ber
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy ) (Juandi)
Transaksi 33
Toko Hj.YOYO Jalan Pasar Ciplak Jakarta
Nomor : PK-04
N o ta K o nta n
Tanggal : 23 Septem ber 2012Kepada Harum Roti
N am a Barang Jum lah Harga Satuan JUMLAH
Terigu 180 Kg 8.000 1.440.000
Cakra Kem bar 12 Bal 129.500 1.554.000
Gula Pasir 80 Kg 10.500 840.000 Telor 56 Kg 13.500 756.000 Ragi 20 Pak 13.300 266.000 Minyak Goreng 28 Kg 11.000 308.000 Mentega 60 Kg 44.000 2.640.000 Kelapa 28 Btr 7.000 196.000
Coklat Bubuk Jm b 20 Pak 12.400 248.000
Keju 4 Blk 70.000 280.000
Garam 4 Pak 3.000 12.000
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo PRODUKSI
Tanggal mulai : 24 September 2012 Formula produk No. BOM-04
Tanggal selesai : 25 September 2012 Perintah Kerja No. WO-04
Pengeluaran Bahan No. MR-04
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Roy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang digunakan: Bahan Penolong yang digunakan:
Terigu 90 kg Ragi 10 pak
Cakra Kembar 6 bal Minyak goreng 14 kg
Gula Pasir 40 kg Mentega 20 kg
Telor 28 kg Kelapa 14 btr
Coklat bubuk Jmb 10 pak
Keju 2 blk
Garam 2 pak
Selai 10 kg
Pembebanan upah tenaga kerja sebesar Rp. 420.000,-Pembebanan biaya overhead pabrik sebesar Rp.
312.500,-Manajer
Roy
Transaksi 35HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo produk jadi
Nomor : M-04
Tanggal : 25 September 2012 Perintah Kerja No. WO-04
Jl Raya Kalimalang
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Nomor : FPJ-06COPY Tanggal : 26 September 2012
Termin : n/30
Kepada : CP.RANTI
Nama Barang Kuantitas Harga Satuan
Roti Aneka Rasa 2.500 1.500
JUMLAH
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. Roy) (Juandi)
Transaksi 37
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-07Tanggal : 28 September 2012
Dibayar Kepada Tn.Roy
Jumlah Dibayar 200.000
Dengan Huruf Dua Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pengambilan Untuk keperluan Pribadi Disetujui oleh Dibukukan oleh ( ) ( ) Transaksi 38
HARUM ROTI
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
Nota Kontan
Nomor : KN-06Kepada : Tanggal : 29 September 2012
Pelanggan Tunai
Nama Barang Kuantitas Harga satuan JUMLAH Roti Aneka Rasa 3.000 1.500 4.500.000
JUMLAH 4.500.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
3.750.000 JUMLAH
Jl Raya Kalimalang
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Nomor : FPJ-08COPY Tanggal : 29 September 2012
Termin : n/30 Kepada :
SUANDI II
Kuantitas Harga Satuan JUMLAH
1.000 1.500 1.500.000
1.500.000 Disetujui oleh Dibukukan oleh (Tn. Roy) (Juandi) Transaksi 40
HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
memo PRODUKSI
Tanggal mulai : 30 September 2012 Formula produk No. BOM-05
Tanggal selesai : 1 Oktober 2012 Perintah Kerja No. WO-05
Pengeluaran Bahan No. MR-05
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Roy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang digunakan: Bahan Penolong yang digunakan:
Terigu 90 kg Ragi 10 pak
Cakra Kembar 6 bal Minyak goreng 14 kg
Gula Pasir 40 kg Mentega 20 kg
Telor 28 kg Kelapa 14 btr
Coklat bubuk Jmb 10 pak
Keju 2 blk
JUMLAH Nama Barang Roti Aneka Rasa
HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
Nomor : BM-01
Tanggal : 30 September 2012
Produksi WO-05 tgl 30-9-2012 yang direncanakan 6.500 pcs baru selesai dikerjakan sebanyak 1.625 pcs roti aneka rasa (porsi 25%)
Pimpinan Dibukukan Oleh
Roy Suhendar ( Juandi )
HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
Nomor : BM-02
Tanggal : 30 September 2012
1. Persediaan perlengkapan pabrik senilai Rp. 500.000,-2. Upah karyawan belum dibayar Rp. 140.000,-3. Listrik belum dibayar Rp.
375.000,-Pimpinan Dibukukan Oleh
Roy Suhendar ( Juandi )
HARUM ROTI
Jl. Raya Kalimalang No. 47 Jakarta Timur
Nomor : BM-03
Tanggal : 30 September 2012
1. Penyusutan bulan September dilakukan menggunakan metode Garis Lurus
2. Alokasi biaya tenaga kerja langsung dan biaya overhead pabrik ke dalam Barang Dalam Proses. 3. Mencatat selisih biaya produksi antara BOP sesungguhnya dengan BOP yang dibebankan