iv
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil 2006/2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI APLIKASI GENERAL LEDGER PADA PT. VOLENSA INDONESIA
Bong Wendy 0700679796 Adelia Listiyo 0700680495 Endi Sudianto 0700685312 Kelas/Kelompok: 07PCA/10 Abstrak
TUJUAN PENELITIAN, ialah mengevaluasi bagaimana penerapan pengendalian umum dan pengendalian aplikasi pada Sistem Informasi Aplikasi General Ledger sebagai dasar untuk mendukung dan menghasilkan informasi yang akurat dalam pengambilan keputusan.
METODOLOGI PENELITIAN yang digunakan adalah library research, observation, interview, quesionaire, testing aplikasi, dan studi dokumentasi.
HASIL YANG DICAPAI, ditemukan kekuatan dan kelemahan dari pengendalian-pengendalian yang ada. Temuan tersebut disajikan dalam bentuk temuan audit, metrik penilaian resiko dan pengendalian, serta metrik temuan audit.
SIMPULAN bahwa Sistem Informasi Aplikasi General Ledger sudah efisien dan efektif.
Kata Kunci:
v PRAKATA
Dengan segala kerendahan hati, penulis memanjatkan puji syukur atas berkat dan rahmat yang dilimpahkan Tuhan Yang Maha Esa, sehingga skripsi dengan judul “Evaluasi Sistem Informasi Aplikasi General Ledger pada PT. Volensa Indonesia” dapat diselesaikan pada waktu yang telah ditentukan. Penulisan skripsi ini merupakan salah satu syarat dalam menyelesaikan jenjang pendidikan strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara Jakarta dan untuk memperoleh gelar Sarjana Komputer Program Studi Komputerisasi Akuntansi. Adapun penyusunan skripsi ini juga dimaksudkan untuk menerapkan ilmu yang telah didapat selama perkuliahan.
Penulis menyadari bahwa sangatlah sulit untuk menyusun skripsi ini. Oleh karena itu penulis ingin menyampaikan rasa hormat dan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada berbagai pihak yang telah membantu dalam proses penyusunan skripsi ini.
1. Almarhum Ibu Ir. Th. Widia Soeryaningsih, MM, selaku Pemilik sekaligus Rektor Universitas Bina Nusantara yang sejak 2 tahun masa studi penulis telah memberikan kesempatan pada penulis untuk menuntut ilmu di universitas ini. 2. Bapak Prof. Dr. Geradus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina
Nusantara.
3. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara.
vi
5. Bapak Drs. Sanyoto Gondodiyoto, SE., M.Kom., MM (SI)., M.Comm. (IS), Akuntan, selaku Dosen Pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan, pengarahan, nasehat dan dorongan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
6. Seluruh Dosen Universitas Bina Nusantara Fakultas Ilmu Komputer yang telah memberikan ilmu dan bimbingan kepada penulis selama mengikuti perkuliahan di Universitas Bina Nusantara.
7. Segenap Staff Perpustakaan Universitas Bina Nusantara yang telah membantu memberikan fasilitas peminjaman buku kepada penulis.
8. Bapak Frans Darmadi selaku Pemilik PT. Volensa Indonesia yang telah mengizinkan penulis untuk melakukan survei dalam rangka penyelesaian skripsi ini.
9. Bapak Iwan Prasetya selaku Manajer Operasional PT. Volensa Indonesia yang telah banyak memberikan pengarahan kepada penulis dalam penyelesaian skripsi ini.
10.Bapak Frenkie Wennars selaku Chief of Finance & Accounting PT. Volensa Indonesia yang telah memberikan informasi penting kepada penulis dalam rangka penyelesaian skripsi ini.
11.Staff-staff lain PT. Volensa Indonesia yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang telah memberikan informasi penting dan membantu menyiapkan dokumen-dokumen penting kepada penulis.
vii
13.Teman-teman yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang telah memberikan bantuan dan dukungan, saran serta pendapat dalam proses penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis berharap agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi perusahaan, para pembaca dan rekan mahasiswa lainnya di masa yang akan datang.
Jakarta, Januari 2007
viii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Halaman Persetujuan Hard cover iii Halaman Pernyataan Dewan Penguji
Abstrak iv
Prakata v
Daftar Isi viii
Daftar Tabel xiii
Daftar Gambar xiv
Daftar Lampiran xvi
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang 1
1.2 Ruang Lingkup 3
1.3 Tujuan dan Manfaat 3
1.4 Metodologi 4
1.4.1 Penelitian Kepustakaan 4 1.4.2 Penelitian Lapangan 4
ix BAB 2 LANDASAN TEORI
2.1 Sistem Informasi Akuntansi 7 2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi 7 2.1.2 Tujuan Sistem Informasi Akuntansi 8
2.1.3 Komponen-komponen SIA 10 2.1.4 Fungsi Sistem Informasi Akuntansi 11 2.1.5 Siklus Sistem Informasi Akuntansi 12 2.1.6 Sistem Informasi General Ledger 13 2.1.6.1Pengertian Sistem Informasi General Ledger 13 2.1.6.2Aktivitas dalam General Ledger dan Sistem
Pelaporan 14
2.1.6.3Ancaman dan Pengendalian dalam Sistem
Informasi General Ledger 17 2.2 Sistem Pengendalian Intern 18
2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Intern 18 2.2.2 Tujuan Sistem Pengendalian Intern 20 2.2.3 Komponen-komponen Pengendalian Intern 21 2.2.4 Sistem Pengendalian Intern pada sistem berbasis komputer 24
2.2.4.1Pengendalian Umum 24 2.2.4.2Pengendalian Aplikasi 29
2.3 Audit Sistem Informasi 35
2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi 35 2.3.2 Tujuan Audit Sistem Informasi 36
x
2.3.3.1Pengertian Resiko Audit 38 2.3.3.2Jenis-jenis Resiko Audit 39 2.3.3.3Metrik Penilaian Resiko 40 2.3.3.4Metrik Penilaian Pengendalian 43 2.3.4 Bukti-bukti Audit 46
2.3.6.1Standar Audit Akuntan Publik 55
2.3.6.2ISACA 56
2.3.7 Prosedur Audit 61
BAB 3 SISTEM YANG SEDANG BERJALAN
xi
3.4.4 Manajemen data 82
3.4.5 Laporan yang dihasilkan 85 3.5 Teknologi Informasi Yang Digunakan Pada PT. Volensa
Indonesia 86
3.5.1 Perangkat Lunak 86
3.5.2 Perangkat Keras 86
3.5.3 Jaringan 86
BAB 4 HASIL AUDIT SISTEM INFORMASI
4.1 Perencanaan Audit 87
4.2 Instrumen Pengumpulan Bukti Audit 89 4.3 Program Kerja Audit dan Pelaksanaan Audit 91
4.3.1 Pengendalian Manajemen Keamanan 91
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan 149
xii DAFTAR PUSTAKA
RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN-LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Flow C hart Online General Ledger 14 Gambar 2.2 COSO Internal Control Model 24 Gambar 2.3 Metrik Penilaian Resiko 42 Gambar 2.4 Metrik Penilaian Pengendalian 45 Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Volensa Indonesia 65 Gambar 3.2 Flow Chart Sistem Informasi General Ledger pada
PT. Volensa Indonesia 75
xv
Gambar 3.17 Tabel-tabel dalam Database 95
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Tampilan Menu Master File L1 Lampiran 2 Tampilan Menu General Ledger L1 Lampiran 3 Tampilan Menu Sales-AR L2 Lampiran 4 Tampilan Menu Purchase-AP L2 Lampiran 5 Tampilan Menu Inventory Control L3 Lampiran 6 Tampilan Menu Report L3 Lampiran 7 Tampilan Menu Report Generator L4 Lampiran 8 Tampilan Menu Financial Reports L4 Lampiran 9 Tampilan Menu Laporan Persediaan Barang L5
xvii Chart of Account
Income Statement Balance Sheet
