KESEHATAN DAN RAHASIA BANK KESEHATAN DAN RAHASIA BANK MAKALAH BANK DAN
MAKALAH BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYALEMBAGA KEUANGAN LAINNYA
Ditujukan Kepada Dosen Pengampu Mata Kuliah
Ditujukan Kepada Dosen Pengampu Mata Kuliah Bank danBank dan Lembaga Keuangan Lainnya
Lembaga Keuangan Lainnya
Ibu Amanita Novi Yushita, ! dan "#$ Indah Mustika%ati, M$i,Ak$ Ibu Amanita Novi Yushita, ! dan "#$ Indah Mustika%ati, M$i,Ak$
Disusun Oleh Disusun Oleh N
Nuurrmmi i SSuussaannttii ((00!!00""##!!$$0000%% D
Diaiana na KKururniniaalilitata (0(0!!00"#"#!$!$0$0$!%!%
&URUSAN 'ENDIDIKAN AKUNTANSI &URUSAN 'ENDIDIKAN AKUNTANSI AKULTAS ILMU SOSIAL DAN EKONOMI AKULTAS ILMU SOSIAL DAN EKONOMI
UNI)ERSITAS NEGERI YOGYAKARTA UNI)ERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
#0$$ #0$$
KATA 'ENGANTAR
KATA 'ENGANTAR
Puji
Puji syuksyuku# u# kami kami panjatpanjatkan kan kehadkehadi#at i#at Allah Allah &' &' yang yang telah telah melimmelimpahkanpahkan nikm
nikmat, at, #ahm#ahmat at dan hidayah(Nydan hidayah(Nya, a, sehingsehingga ga penulpenulis is dibe#idibe#ikan kemudahan dankan kemudahan dan kelan
kelan)a#an dalam )a#an dalam menymenyelesaikaelesaikan n makalmakalah ah yang be#juduyang be#judull *KESEHATAN DAN*KESEHATAN DAN RAHASIA BANK+,
RAHASIA BANK+,
Makalah ini disusun guna memenuhi kelengkapan tugas mata kuliah Bank dan Makalah ini disusun guna memenuhi kelengkapan tugas mata kuliah Bank dan Lem
Lembagbaga a KeuKeuangangan an LaiLainnynnya$ a$ DenDengan gan te#te#susususunnynnya a mamakalakalah h ini ini adaadalah lah be#be#katkat bantuan
bantuan da#i da#i be#bagai be#bagai pihak$ pihak$ *leh *leh ka#ena ka#ena itu, itu, dalam dalam kesempatan kesempatan ini ini penulispenulis menyampaikan u)apan te#ima kasih yang sebesa#(besa#nya kepada +
menyampaikan u)apan te#ima kasih yang sebesa#(besa#nya kepada + $
$ Ibu AmIbu Amanita Noanita Novi Yusvi Yushita, hita, ! dan "! dan "#$ Ind#$ Indah Mustah Mustika%atika%ati, M$i, M$i,Ak$i,Ak$selakuselaku pengampu mata kuliah Bank d
pengampu mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnyan Lembaga Keuangan Lainnya$a$ -$
-$ Kedua Kedua o#ang o#ang tua petua penulis ynulis yang selalang selalu membu membe#ikan e#ikan doa dadoa dan motn motivasi$ivasi$ .$
.$ e#ta kee#ta kepada tempada teman(teman(teman /u#usaan /u#usan Pendin Pendidikan dikan AkunAkuntansi angtansi angkatan -katan -001$001$ Dengan disusunnya makalah ini diha#apkan dapat membe#ikan in2o#masi Dengan disusunnya makalah ini diha#apkan dapat membe#ikan in2o#masi kepada be#bagai pihak yang membutuhkannya$ Penulis menyada#i bah%a makalah kepada be#bagai pihak yang membutuhkannya$ Penulis menyada#i bah%a makalah ini masih jauh da#i kesempu#naan$ *leh ka#ena itu, penulis mengha#apkan sa#an ini masih jauh da#i kesempu#naan$ *leh ka#ena itu, penulis mengha#apkan sa#an dan k#itik yang membangun demi kesempu#naan pembuatan makalah ini untuk dan k#itik yang membangun demi kesempu#naan pembuatan makalah ini untuk masa yang akan datang$
masa yang akan datang$
emoga makalah ini dapat be#man2aat bagi pemba)a sekalian$ emoga makalah ini dapat be#man2aat bagi pemba)a sekalian$
Yogyaka#ta,
Yogyaka#ta, /uli /uli -0-0
Penyusun Penyusun
DATAR ISI
3ALAMAN /4D4L $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ i KA'A P!N5AN'A" $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ ii DA6'A" II$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ iii BAB I P!NDA34L4AN $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ A$ Lata# Belakang $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ B$ "umusan Masalah$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 7$ 'ujuan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ -BAB II P!MBA3AAN $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . A$ Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . $ Penge#tian Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . -$ Atu#an Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . .$ Pelangga#an Atu#an Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 8 B$ "ahasia Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 9
$ 'ujuan Pene#apan $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 1 -$ Dasa# 3ukum $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 0 .$ Penge)ualian 'e#hadap "ahasia Bank$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ -BAB III K!IMP4LAN $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ : DA6'A" P4'AKA$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ ;
BAB I
'ENDAHULUAN
A, Latar Bela-an.
Bank adalah bagian da#i sistem keuangan dan sistem pembaya#an suatu nega#a$ Bahkan pada e#a globalisasi seka#ang ini, bank juga telah menjadi bagian da#i system keuangan dan sistem pembaya#an dunia$ Mengingat hal
yang demikian itu, maka begitu suatu bank telah mempe#oleh i<in be#di#i dan be#ope#asi da#i oto#itas monete# da#i nega#a yang be#sangkutan, bank te#sebut
menjadi =milik= masya#akat$ *leh ka#ena itu eksistensinya bukan saja hanya ha#us dijaga oleh pa#a pemilik bank itu sendi#i dan pengu#usnya, tetapi juga oleh masya#akat nasional dan global$
Kepentingan masya#akat untuk menjaga eksistensi suatu bank menjadi sangat penting, lebih(lebih bila diingat bah%a amb#uknya suatu bank akan mempunyai akibat #antai atau domino effect, yaitu menula# kepada bank(bank yang lain, yang pada gili#annya tidak mustahil dapat sangat mengganggu 2ungsi sistem keuangan dan system pembaya#an da#i nega#a yang be#sangkutan$
4ntuk menjaga aga# bank tetap eksis dalam dunia pe#ekonomian global maka bank pe#lu dinilai se)a#a #utin yang disebut dengan penilaian kesehatan bank untuk mengetahui kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan ope#asional pe#bankan se)a#a no#mal dan mampu memenuhi semua ke%ajibannya dengan baik dengan )a#a()a#a yang sesuai dengan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$ Kesehatan bank men)akup kesehatan suatu bank untuk melaksanakan selu#uh kegiatan usah pe#bankan, baik da#i kemampuan menghimpun dana da#i masya#akat, da#i lembaga lain, dan da#i modal sendi#i, mengelola dana, menyalu#kan dana ke masya#akat, ka#ya%an, pemilik modal, dan pihak lain, pemenuhan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$
Bank juga me#upakan suatu lembaga keuangan yang eksistensinya te#gantung mutlak pada kepe#)ayaan da#i pa#a nasabahnya yang mempe#)ayakan dana simpanan me#eka pada bank$ *leh ka#ena itu bank
sangat be#kepentingan aga# kada# kepe#)ayaan masya#akat, yang telah maupun yang akan menyimpan dananya, te#peliha#a dengan baik dalam tingkat yang tinggi$ Mengingat bank adalah bagian da#i sistem keuangan dan system pembaya#an, yang masya#akat luas be#kepentingan atas kesehatan da#i sistem( sistem te#sebut, sedangkan kepe#)ayaan masya#akat kepada bank me#upakan unsu# paling pokok da#i eksistensi suatu bank, maka te#peliha#anya kepe#)ayaan masya#akat kepada pe#bankan adalah juga kepentingan masya#akat banyak$ alah satu 2akto# yang dapat mempenga#uhi kada# kepe#)ayaan masya#akat kepada bank adalah te#jamin atau tidaknya #ahasia nasabah yang ada di bank$ Data nasabah yang be#ada di bank, baik data keuangan maupun non keuangan, se#ingkali me#upakan suatu data yang ingin diketahui oleh pihak lain$ /umlah kekayaan yang te#simpan di bank bagi nasabah te#tentu me#upakan sesuatu yang pe#lu di#ahasiakan da#i o#ang lain$
B, Rumusan Masalah
$ Apa yang Dimaksud dengan Kesehatan Bank> -$ Bagaimana Atu#an Kesehatan Bank>
.$ Apa aja yang Melangga# Atu#an Kesehatan Bank> ?$ Apa yang Dimaksud dengan Ke#ahasiaan Bank> :$ Apa 'ujuan Pene#apan da#i "ahasia Bank> ;$ Apa Dasa# 3ukum "ahasia bank>
8$ Apa aja Penge)ualian 'e#hadap "ahasia Bank yang Boleh Dibuka> /, Tuuan
$ Mengetahui Apa yang Dimaksud dengan Kesehatan Bank$ -$ Mengetahui Bagaimana Atu#an Kesehatan Bank$
.$ Mengetahui Apa aja yang Melangga# Atu#an kesehatan Bank$ ?$ Mengetahui Apa yang Dimaksud dengan Ke#ahasiaan Bank$ :$ Mengetahui Apa 'ujuan Pene#apan da#i "ahasia Bank$ ;$ Mengetahui Apa Dasa# 3ukum "ahasia bank$
8$ Mengetahui Apa aja Penge)ualian 'e#hadap "ahasia Bank yang Boleh Dibuka$
BAB II 'EMBAHASAN
A, Kesehatan Ban- $ Penge#tian
Kesehatanan bank dia#tikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan ope#asional pe#bankan se)a#a no#mal dan mampu memenuhi semua ke%ajibannya dengan baik dengan )a#a()a#a yang sesuai dengan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$ Penge#tian tentang kesehatan bank te#sebut me#upakan suatu batasan yang sangat luas, ka#ena kesehatan bank memang men)akup kesehatan suatu bank untuk melaksanakan
selu#uh kegiatan usah pe#bankannya$ Kegiatan te#sebut men)akup +
a$ Kemampuan menghimpun dana da#i masya#akat, da#i lembaga lain, dan da#i modal sendi#$
b$ Kemampuan mengelola dana$
)$ Kemampuan untuk menyalu#kan dana ke masya#akat, ka#ya%an, pemilik modal, dan pihak lain$
d$ Pemenuhan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$
-$ Atu#an Kesehatan Bank
Be#dasa#kan 4ndang(undang Nomo# 0 'ahun 119 tentang Pe#ubahan atas 4ndang(undang No$ 8 'ahun 11- tentang Pe#bankan, pembinaan dan penga%asan bank dilakukan oleh Bank Indonesia$ 4ndang(undang
te#sebut lebih lanjut menetapkan bah%a +
a$ Bank %ajib memeliha#a tingkat kesehatan bank sesuai dengan ketentuan ke)ukupan modal, kualitas aset, kualitas manajemen, likuditas, #entabilitas, dan aspek(aspek lain yang be#hubungan dengan usaha bank, dan %ajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan p#insip kehati(hatian$
b$ Dalam membe#ikan k#edit atau pembiayaan be#dasa#kan p#insip sya#iah dan melakukan kegiatan usaha lainnya, bank %ajib menempuh )a#a()a#a yang tidak me#ugikan bank dan kepentingan nasabah yang mempe#)ayakan dananya kepada bank$
)$ Bank %ajib menyampaikan kepada Bank Indonesia segala kete#angan, dan penjelasan mengenai usahanya menu#ut tata )a#a yang ditetapkan oleh Bank Indonesia$
d$ Bank atas pe#mintaan Bank Indonesia %ajib membe#ikan kesempatan bagi peme#iksaan buku(buku dan be#kas(be#kas yang ada padanya, se#ta %ajib membe#ikan bantuan yang dipe#lukan dalam #angka mempe#oleh kebena#an da#i segala kete#angan, dokumen, dan penjelasan yang dilapo#kan oleh bank yang be#sangkutan$
e$ Bank Indonesia melakukan peme#iksaan te#haap bank, baik se)a#a be#kala maupun setiap %aktu apabila dipe#lukan$
2$ Bank %ajib menyampaikan kepada Bank Indonesia ne#a)a, pe#hitungan laba #ugi tahunan dan penjelasannya, s e#ta lapo#an be#kala lainnya, dalam %aktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia$
g$ Bank %ajib mengumumkan ne#a)a pe#hitungan ne#a)a dan pe#hitungan laba #ugi dalam %aktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia$
esuai Lampi#an da#i u#at !da#an Bank Indonesia Nomo# ;@-.@DPNP 'anggal . Mei -00? kepada semua bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha se)a#a konvensional pe#ihal setiap penilaian tingkat kesehatan bank umum$ Penilaian tingkat kesehatan bank men)akup penilaian te#hadap 2akto#( 2akto# 7AM!L, yang te#di#i da#i +
a$ 6akto# Pe#modalan (Capital), te#di#i da#i +
Ke)ukupan pemenuhan KPMM te#hadap ketentuan yang be#laku, dengan membagi modal dan aktiva te#timbang menu#ut #isiko A'M"$ - Komposisi pe#modalan$
. '#en ke depan@p#oyeksi KPMM$ '#en #asio KPMM dan atau pe#sentase pe#tumbuhan modal dibandingkan dengan pe#sentase pe#tumbuhan
A'M"$
? Aktiva P#odukti2 yang Diklasi2ikasikan APYD dibandingan dengan modal bank$ Ditentukan dengan membagi APYD dengan Modal Bank$ : Kemampuan bank memeliha#a kebutuhan penambahan modal
yang be#asal da#i keuntungan laba ditahan$
; "en)ana pe#modalan untuk mendukung pe#tumbuhan usaha$ 8 Akses kepada sumbe# pe#modalan$ Indikato# pendukung sepe#ti
Laba pe# saham atau #asio ha#ga te#hadap saham dan tingkat pemesanan saham$
9 Kine#ja keuangan pemegang saham P untuk meningkatkan pe#modalan bank$ Indikato# pendukung sepe#ti kondisi keuangan P,
usaha utama P dan )atatan #eputasi P$
b$ 6akto# Kualitas Aset (Asset Quality), te#di#i da#i +
Aktiva P#odukti2 yang Diklasi2ikasikan dibanding dengan total aktiva p#odukti2$
- Debito# inti k#edit di lua# pihak te#kait dibandingkan dengan total k#edit$
. Pe#kembangan Aktiva P#odukti2 be#masalah dibanding dengan aktiva p#odukti2$
? 'ingkat ke)ukupan pembentukan PPAP$ Membandingkan PPAP yang telah dibentuk dengan PPAP yang %ajib dibentuk$
: Ke)ukupan kebijakan dan p#osedu# Aktiva P#odukti2$ Indikato# pendukung sepe#ti kete#libatan pengu#us bank dalam menyusun dan menetapkan kebijakan Aktiva P#odukti2 se#ta memonito# pelaksanaanC konsistensi kebijakan dengan pelaksanaan, tujuan, dan st#ategi usaha bank$
; istem kaji ulang inte#nal te#hadap Aktiva P#odukti2$ Indikato# sepe#ti kaji ulang independen, ketaatan te#hadap pe#atu#an inte#nal dan ekste#nal, dan p#oses keputusan manajemen$
8 Dokumentasi Aktiva P#odukti2$ Indikato# pendukung sepe#ti kelengkapan dokumen dan kemudahan penelusu#an jejak audit, sistem penatausahaan dokumen, se#taback up dan penyimpanan dokumen$ 9 Kine#ja penanganan Aktiva P#odukti2 be#masalah$ Indikato#
sepe#ti kualitas penanganan Aktiva P#odukti2 be#masalah$
)$ 6akto# Manajemen(Management), te#di#i da#i +
Manajemen 4mum$ Indikato# pendukung sepe#ti p#aktik tata kelola pe#usahaan yang baik good coporate governance@575, st#uktu# dan komposisi pengu#us bank, penanganan pe#tentangan kepentingan, independensi pengu#us bank, kemampuan untuk membatasi@men)egah penu#unan kualitas 575, t#anspa#ansi in2o#masi dan edukasi nasabah, se#ta e2ektivitas kine#ja 2ungsi komite$
- Pene#apan sistem manajemen #isiko$ Indikato# pendukung sepe#ti pene#apan sistem manajemen #isiko nilai be#dasa#kan empat )akupan, yaitu +
a penga%asan akti2 de%an komisa#is dan di#eksi, b ke)ukupan kebijakan, p#osedu#, dan penetapan limit,
) ke)ukupan p#oses identi2ikasi, penguku#an, pemantauan, dan pengendalian #isiko se#ta sistem in2o#masi manajemen #isiko, d sistem pengendalian inte#nal menyelu#uh$
. Kepatuhan Bank$ Indikato# pendukung sepe#ti Batas Maksimum Pembe#ian K#edit BMPK dan kepatuhan te#hadap komitmen dan ketentuan lainnya$
d$ 6akto# "entabilitas (Earning), te#di#i da#i +
- Pengembalian atas !kuitas "etu#n on !uity("*! . Ma#gin bunga be#sih
? Biaya *pe#asional dibanding dengan Pendapatan *pe#asional$ : Pe#kembangan laba ope#asional
; Komposisi po#to2olio Aktiva P#odukti2 dan dive#si2ikasi pendapatan 8 Pene#apan p#insip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya 9 P#ospek laba ope#asional
e$ 6akto# Likuiditas(Liquidity), te#di#i da#i +
Aktiva likuid yang ku#ang da#i bulan dibanding dengan pasiva likuid ku#ang da#i bulan
- !Mont" Maturity Mismatc" #atio$ Dengan 2o#mula elisih Aktiva dan Pasiva yang akan jatuh tempo bulan te#hadap Pasiva yang akan jatuh tempo bulan$
. K#edit te#hadap Dana Pihak Ketiga Loan to Deposits "atio( LD"
? P#oyeksi a#us kas . bulan mendatang$ Dengan 2o#mula membandingkan A#us Kas Be#sih dengan Dana Pihak Ketiga$
: Kete#gantungan pada dana anta#bank dan deposan inti$ ; Kebijakan dan penelolaan likuiditas$
8 Kemampuan bank mempe#oleh akses kepada pasa# uang, pasa# modal, atau sumbe#(sumbe# pendanaan lainnya$
9 tabilitas Dana Pihak Ketiga DPK$ Indikato# pendukung sepe#ti pe#tumbuhan DPK dan Pe#tumbuhan deposan inti$
2$ 6akto# ensitivitas te#hadap "isiko Pasa# ($ensitivity to Market #isk), te#di#i da#i +
Modal atau )adangan yang dibentuk untuk mengatasi 2luktuasi suku bunga dibanding dengan potensi ke#ugian suku bunga$
- Modal@)adangan untuk 2luktuasi nilai tuka# debandingkan dengan potensi ke#ugian nilai tuka#$
. Ke)ukupan pene#apan istem Manajemen "isiko Pasa# Market #isk $
.$ Pelangga#an Atu#an Kesehatan Bank
Apabila te#dapat penyimpangan te#hadap atu#an tentang kesehatan bank, Bank Indonesia dapat mengambil tindakan(tindakan te#tentu dengan tujuan aga# bank yang be#sangkutan menjadi sehat dan tidak membahayakan kine#ja pe#bankan se)a#a umum$ Be#dasa#kan 4ndang(undang Nomo# 0 'ahun 119 tentang Pe#ubahan atas 4ndang(undang Nomo# 8 'ahun 11-tentang Pe#bankan, dalam hal suatu bank mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya, Bank Indonesia dapat melakukan tindakan aga# +
a$ Pemegang saham menambah modal$
b$ Pemegang saham mengganti de%an komisa#is dan atau di#eksi bank$ )$ Bank melakukan me#ge# atau konsolidasi dengan bank lain$
d$ Bank dijual kepada pembeli yang be#sedia mengambil alis selu#uh ke%ajiban$
e$ Bank menye#ahkan pengelolaan selu#uh atau sebagian kegiatan bank kepada pihak lain$
2$ Bank menjual sebagian atau selu#uh ha#ta dan atau ke%ajiban bank kepada bank atau pihak lain$
B, Rahasia Ban-
• Pasal angka ; 44 No$ 8 thn 11- ttg Pe#bankan+
E "ahasia bank adalah segala sesuatu yang be#hubungan dengan keuangan, dan hal(hal lain da#i nasabah bank yang menu#ut kela<iman dunia pe#bankan %ajib di#ahasiakanE$
• Pasal angka -9 44 No$ 0 thn 119
E "ahasia bank adalah segala sesuatu yang be#hubungan dangan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya$E
Ketentuan Rahasia
Ban-• Ketentuan "ahasia Bank dalam 44 No$ 8 'ahun 11- tentang Pe#bankan diatu# dlm Pasal ?0 s$d Pasal ?:$
• Menu#ut 44 No$ 0 tahun 119, ketentuan #ahasia bank mengalami pe#ubahan dan penambahan$ Bank %ajib me#ahasiakan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya ke)uali dlm hal sebagaimana dimaksud dlm Pasal ?, ?A,?-, ?., ?? dan ??A$
$, Tuuan 'enera1an
Dasa# da#i kegiatan pe#bankan adalah kepe#)ayaan$ 'anpa adanya kepe#)ayaan da#i masya#akat te#hadap pe#bankan dan juga sebaliknya maka kegiatan pe#bankan tidak akan dapat be#jalan dengan baik$
Ada bebe#apa 2akto# yang sangat mempenga#uhi tingkat kepe#)ayaan masya#akat te#hadap suatu bank$ 6akto#(2akto# te#sebut adalah+
a$ Integ#itas pengu#us
b$ Pengetahuan dan Kemampuan pengu#us baik be#upa pengetahuan kemampuan manaje#ial maupun pengetahuan dan kemampuan teknis pe#bankan
)$ Kesehatan bank yang be#sangkutan
d$ Kepatuhan bank te#hadap ke%ajiban #ahasia bank$
ebagaimana dikemukakan di atas, salah satu 2akto# untuk dapat memeliha#a dan meningkatkan kada# kepe#)ayaan masya#akat te#hadap suatu bank pada khususnya dan pe#bankan pada umumnya ialah kepatuhan bank
te#hadap ke%ajiban #ahasia bank$ Maksudnya adalah menyangkut =dapat atau tidaknya bank dipe#)aya oleh nasabah yang menyimpan dananya pada bank
te#sebut untuk tidak mengungkapkan simpanan nasabah identitas nasabah te#sebut kepada pihak lain=$ Dengan kata lain, te#gantung kepada kemampuan bank itu untuk menjunjung tinggi dan mematuhi dengan teguh =#ahasia bank=$ Data nasabah yang be#ada di bank, baik data keuangan maupun non keuangan, se#ingkali me#upakan suatu data yang ingin diketahui oleh pihak lain$ /umlah kekayaan yang te#simpan di bank bagi nasabah te#tentu me#upakan sesuatu yang pe#lu di#ahasiakan da#i o#ang lain$ Biodata bagi nasabah te#tentu me#upakan data yang ha#us di#ahasiakan$ ebagian nasabah juga menginginkan aga# pinjamannnya da#i bank di#ahasiakan kepada o#ang lain$ Bila ke#ahasiaan data nasabah tidak dapat dijamin oleh bank, maka nasabah akan me#asa enggan untuk be#hubungan dengan bank$ Dalam usaha me%ujudkan te#jaminnya #ahasia te#tentu da#i nasabah yang be#ada di bank, maka ketentuan tentang #ahasia bank di)antumkan dalam undang(undang pe#bankan$
#, Dasar Hu-um
a$ 4ndang(undang no 8 tahun 11- tentang pe#bankan telah men)antumkan atu#an tentang #ahasia bank dalam bab pasal buti# ; dan bab FII pasal ?0, ?, ?-,?.,??,?: dan bab FII pasal ?8$ De2inisi #ahasia bank adalah G segala sesuatu yang be#hubungan dengan keuangan dan hal(hal lain da#i nasabah bank yang menu#ut kela<iman dunia pe#bankan %ajib di#ahasiakanE$
De2inisi te#sebut me#upakan suatu batasan yang sangat luas dan )ende#ung ku#ang jelas mengenai #ahasai bank$ Pembatasan didasa#kan pada istilah Gmenu#ut kela<iman dunia pe#bankanE sehingga batasannya sangat te#gantunga pada inte#p#etasi da#i istilah Gkela<imanE$ Inte#p#etasi satu o#ang dengan o#ang lain mungkin be#beda$ e)a#a umum batasan te#sebut juga dapat dia#tikan bah%a #ahasia bank men)akup data milik nasabah deposan maupun nasabah debito#$
Pe#kembangan dunia pe#bankan sejak ditetapkannnya undang(undang no8 tahun 11- sampai dengan tahun 119 menunjukkan bah%a bank se#ing kali mengalami kesulitan untuk menyelesaikan k#edit be#masalah ka#ena te#bentu# atu#an tentang #ahasia bank$ Be#dasa#kan pe#timbangan te#sebut dan untuk membe#ikan batasan yang lebih jelas te#hadap #ahasia bank, maka undang(undang dipe#baha#ui dengan undang(undang nomo#
0 tahun 119$
b$ Atu#an mengenai #ahasia bank ini kemudian di ubah sepe#ti te#)antum dalam undang(undang nomo# 0 tahun 119 tentang pe#ubahan atas undang(undang no 8 tahun 11-$ Mengubah penge#tian #ahasia bank dalam pasal buti# menjadi+ Gsegala sesuatu yang be#hubungan dengan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannyaE$
4ndang(undang ini membatasi #ahasia bank hanya pada nasabah deposan atau penyimpan dana$ Pe#ubahan ini memba%a - dua ma)am konsekuensi$ Pe#tama, pe#ubahan te#sebut menyebabkan peningkatan posisi bank dalam be#hubungan dengan debito#nya, ka#ena data nasabah peminjam dana tidak te#masuk dalam penge#tian #ahasia bank$ Man2aat ini akan di#asakan oleh bank te#utama untuk menyelesaikan k#edit(k#edit be#masalah$ Kedua, pe#ubahan ini sedikit banyak akan menu#unkan motivasi )alon debito# untuk mempe#oleh bantuan dana pinjaman da#i bank, ka#ena ke#ahasiaan datanya tidak te#masuk dalam penge#tian #ahasia bank$ Di samping dua konsekuensi te#sebut, masih te#dapat satu pe#masalahan yang akan mun)ul pada saat penentuan suatu data te#masuk #ahasia bank atau bukan$ Nasabah debito# biasanya juga sekaligus sebagai nasabah penyimpan dana, sehingga penentuan suatu data nasabah te#golong data nasabah penyimpan atau nasabah peminjam me#upakan sesuatu yang tidak mudah$ Masalah te#sbut sebena#nya ssudah be#usaha diantisipasi melalui penjelasan pasal ?0 undang(undang Nomo# 0 tahun 119$
)$ Penjelasan pasal ?0 undang(undang Nomo# 0 tahun 119$ Penjelasan pasal ?0 adalah G apabila nasabah bank adalah nasabah penyimpan yang
sekaligus juga sebagai nasabah debito#, bank %ajib tetap me#ahasiakan kete#angan tentang nasabah dalam kedudukannya sebagai nasabah penyimpan$ Kete#angan mengenai nasabah selain sebagai nasabah penyimpan, bukan me#upakan kete#angan yang %ajib di#ahasiakan bank$
e)a#a lebih #in)i 4ndang(undang Nomo# 8 tahun 11- dan undang( undang Nomo# 0 tahun 119 mengatu# #ahasia bank sebagai be#ikut+
a$ "ahasia bank adalah segala sesuatu yang be#hubungan dengan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya$
b$ Bank %ajib me#ahasiakan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpananannya$
)$ Ketentuan t#esebut be#laku pula bagi pihak te#a2iliasi d$ Pihak te#a2iliasi adalah+
Anggota de%an komisa#is, penga%as, di#eksi, atau kuasanya, pejabat, atau ka#ya%an bank$
- Anggota pengu#us, penga%as, pengelola, atau kuasanya, pejabat atau ka#ya%an bank, khusus bagi bank yang be#bentuk hukum kope#asi sesuai pe#atu#an pe#undang(undangan yang be#laku$
. Pihak yang membe#ikan jasanya kepada bank, anta#a lain, akuntan publik, penilai, konsultan hukum, dan konsultan lainnya$
? Pihak yang menu#ut penilaian BI tu#ut mempenga#uhi pengelolaan bank, anta#a lain, pemegang saham dan kelua#ganya, kelua#ga
komisa#is, kelua#ga penga%as, kelua#ga di#eksi, kelua#ga pengu#us$
", 'en.e2ualian Terha3a1 Rahasia Ban-
Dalam situasi atau keadaan te#tentu sesuai dengan unang(unang, data nasabah di bank dapat saja tidak ha#us di#ahasiakan lagi$ Penge)ualian te#hadap #ahasia bank te#sebut meliputi+
Kepentingan pe#pajakan
Pimpinan Bank Indonesia atas pe#mintaan mente#i Keuangan be#%enang mengelua#kan pe#intah te#tulis kepada bank aga# membe#ikan kete#angan dan mempe#lihatkan bukti(bukti te#tulis se#ta su#at(su#at mengenai keadaan keuangan nasabah penyimpan te#tentu kepada pejabat pajak$ Pe#intah te#tulis te#sebut ha#us menyebutkan nama pejabat pajak dan nasabah %ajib pajak yang dikehendaki kete#angannya, dan pihak %ajib membe#ikan kete#angan yang diminta$
- Penyelesaian piutang bank yang dise#ahkan ke B4PLN atau P4PN
Pimpinan Bank Indonesia membe#ikan i<in kepada pejabat Badan 4#usan Piutang dan Lelang Nega#a@ panitia 4#usan Piutang Nega#a untuk mempe#oleh kete#angan da#i bank mengenai simpanan nasabah debito#, dan pihak bank %ajib membe#ikan kete#angan yang diminta$ I<in sebagaimana dimaksud di atas dibe#ikan se)a#a te#tulis atas pe#mintaan te#tulis da#i Kepala Badan 4#usan Piutang dan Lelang Nega#a@ Ketua Panitia 4#usan Piutang Nega#a$ Pe#mintaan te#tulis te#sebut di atas ha#us menyebutkan nama dan jabatan pejabat Badan 4#usan piutang dan Lelang nega#a@ Panitia 4#usan Piutang Nega#a, nama nasabah debito# yang be#sangkutan, dan alasan dipe#lukanya kete#angan$
. Kepentingan pe#adilan dalam pe#ka#a pidana
Pimpinan Bank Indonesia dapat membe#ikan i<in kepada polisi, jaksa, atau hakim untuk mempe#oleh kete#angan da#i bank mengenai simoanan te#sangka atau te#dak%a pada bank, dan pihak bank %ajib membe#ikan kete#angan yang diminta$ I<in sebagaimana dimaksud di atas dibe#ikan se)a#a te#tulis atas pe#mintaan te#tulis da#i kepala kepolisian "epublik Indonesia, /aksa Agung, atau Ketua Mahkamah Agung$
Pembe#ian i<in oleh Bank Indonesia ha#us dilakukan selambat(lambatnya ? ha#i setelah dokumen pe#mintaan dite#ima se)a#a lengkap$ Pe#mintaan te#tulis te#sebut ha#us menyebut nama dan jabatan polis, jaksa, atau hakim, nama te#sangka atau te#dak%a, se#ta alasan dipe#lukannya kete#angan dan hubungan pe#ka#a pidana yang be#sangkutan dengan kete#angan yang dipe#lukan$
? Pe#ka#a pe#data anta#a bank dengan nasabahnya
Di#eksi bank be#sangkutan dapat mengin2o#masikan kepada pengadilan tentang keadaan keuangan nasabah be#sangkutan dan membe#ikan kete#angan lain yang #elevan dengan pe#ka#a te#sebut$ Dalam situassi ini bank dapat mengin2o#masikan keadaan keuangan nasabah yang dalam pe#ka#a se#ta kete#angan yang be#kaitan dengan pe#ka#a te#sebut, tanpa i<in da#i pimpina Bank Indonesia$
: 'uka#(menuka# in2o#masi anta# bank
Di#eksi bank dapat membe#itahukan keadaan keuangan nasabahnya kepada bank lain$ 'uka#(menuka# in2o#masi anta#bank dimaksudkan untuk mempe#lan)a# dan mengamankan kegiatan usaha bank, anta#a lain guna men)egah k#edit #angkap se#ta mengetahui keadaan dan status da#i suatu bank yang lain$ Dengan demikian bank dapat menilai tingkat #isiko yang dihadapi, sebelum melakukan t#ansaksi dengan nasabah atau dengan bank lain$ Dalam ketentuan yang akan ditetapkan lebih lanjut oleh Bank Indonesia anta#a lain diatu# mengenai tata )a#a penyimpanan dan pe#mintaan in2o#masi se#ta bentuk dan jenis in2o#masi te#tentu yang dapat dipe#tuka#kan, sepe#ti indikato# se)a#a ga#is besa# da#i k#edit yang dite#ima nasabah, agunan, dan masuknya debito# yang be#sangkutan
dalam da2ta# k#edit ma)et$ Ketentuan mengenai tuka# menuka# in2o#masi te#sebut diatu# lebih lanjut oleh Bank Indonesia$
; Atas pe#mintaan, pe#setujuan, atau kuasa da#i nasabah penyimpan yang dibuat se)a#a te#tulis
Bank %ajib membe#ikan kete#angan mengenai simpaan nasabah penyimpan pada bank yang be#sangkutan kepada pihak yang ditunjuk
oleh nasabah penyimpan te#sebut atas dasa# pe#mintaan, pe#setujuan, atau kuasa da#i nasabah penyimpan yang dibuat se)a#a te#tulis$
8 Dalam hal nasabah penyimpan telah meninggal dunia
Apabila nasabah penyimpan telah meninggal dunia, maka ahli %a#is yang sah da#i nasabah penyimpan yang be#sangkutan ba#hak mempe#oleh kete#angan mengenai simpanan nasabah penyimpan te#sebut$
BAB III KESIM'ULAN
Be#dasa#kan pembahasan di atas dapat dita#ik kesimpulan sebagai be#ikut +
$ Kesehatanan bank dia#tikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan ope#asional pe#bankan se)a#a no#mal dan mampu memenuhi semua ke%ajibannya dengan baik dengan )a#a()a#a yang sesuai dengan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$
-$ Penilaian tingkat kesehatan bank men)akup penilaian te#hadap 2akto#(2akto# 7AM!L, yang te#di#i da#i +
a$ 6akto# Pe#modalan(Capital)$
b$ 6akto# Kualitas Aset(Asset Quality)$ )$ 6akto# Manajemen (Management)$ d$ 6akto# "entabilitas (Earning)$ e$ 6akto# Likuiditas(Liquidity)$
2$ 6akto# ensitivitas te#hadap "isiko Pasa#($ensitivity to Market #isk)$ g$ Ke)ukupan pene#apan istem Manajemen "isiko Pasa# Market #isk $ .$ E "ahasia bank adalah segala sesuatu yang
be#hubungan dangan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya$E Namun ketika nasabah juga sebagai peminjam maka #ahasia tetap akan te#jamin oleh bank$
?$ Dasa# hukum yang mengatu# #ahasia bank adalah+
a$ Pasal angka ; 44 No$ 8 thn 11- ttg Pe#bankan b$ Pasal angka -9 44 No$ 0 thn 119
:$ Penge)ualian ke#ahasiaan Bank a$ 4#usan pe#pajakan
b$ Penyelesaian piutang bank yang dise#ahkan ke B4PLN atau P4PN )$ Kepentingan pe#adilan dalam pe#ka#a pidana
d$ Pe#ka#a pe#data anta#a bank dengan nasabahnya e$ 'uka#(menuka# in2o#masi anta# bank
2$ Atas pe#mintaan, pe#setujuan, atau kuasa da#i nasabah penyimpan yang dibuat se)a#a te#tulis
DATAR 'USTAKA
Budisantoso, 'otok dan igit '#ianda#u$ -00;$ %ank dan Lembaga &euangan Lain' /aka#ta + alemba !mpat$
http+@@kuliahade$%o#dp#ess$)om@-00@0;@-8@hukum(pe#bankan(#ahasia(bank@ http+@@ed#atna$%o#dp#ess$)om@-009@0@01@apa(yang(pe#lu(diketahui(da#i(#ahasia( bank@
