PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013/
t
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN
31 DESEMBER 2013
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014
DAN 2013
/r'r
\,=[BaNr
SAUDARA
DIRECTORS' STATEMENT REGARDING
THE RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL STATEMENTS AS AT 30 SEPTEMBER 2014 AND
31 DECEMBER2Ol3
AND FOR THE NINE.MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2014
AND 2013 PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TbK PT
BANK HIMPUNAN SAIJDARA 1906 TbK Kami yang bertanda tangan dibawah ini: We, the undersigned:
1.
Name
: Madyantoro purboOffice
address
: Jt. tiiponegoro No. 2g BandungResidentialaddress: Jt. Mawbr tndah No. 11
1.
NamaAlamat Kantor Alamat Rumah Nomor Telepon Jabatan
2. Nama
Alamat Kantor AlamatRumah
NomorTelepon Jabatan
:
Madyantoro Purbo:
Jl. Diponegoro No.28Bandung
:
JI. Mawar lndah No. 1,1 Jakarta Selatan022-8783 1 906/8783 1 9oO Direktur Utama
Kim Dong Soo
Jl. Diponegoro No. 28 Bandung
The Capital Residence JI. Jend. Sudirman Kav.52.53 Jakarta 12'190
022-87 83 1 906/8783 1 9oO Direktur
2.
Name
: Kim Dong SooOffice
address
: Jt. Diponbgoro No. 2g BandungResidential address.' The Capitat Residence Telephone
Title
Telephone Title Declare that:
Jakafta Selatan
: 022-87 831 906/87 831 900
: President Director
Jl. Jend. Sudirman Kav.52.53 Jakarta 12190
: 022-87831 906/87 831 900
: Director Menyatakan bahwa:
1.
Kami ..bertanggungjawab
atas
penyusunan dan penyajian laporan keuangan pT'Bank
HimpunanSaudara '1906 Tbk ("Bank,)l
2.
Laporan keuangan Bank telah disusun dan disajikansesuai .dengan Standar Akuntansi Keuangan di
lndonesia;
3.
a. Semua informasi dalam laporan keuangan Bank telah dimuat secara lengkap dan benar;b. Laporan.
keuangan
Bank
tidak
mengandung.
informasl atau fakta material yang tidak be"nar,dai
'
tidak menghilangkan informasiata'u
ijita
mateiiat;4.
Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal Bank.Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
1. We
are
responsiblefor
the
preparationand
thepresentation
of
the financial statementsof pT
Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (the "Bank',);2.
The Bank's financial statements have been prepared and presented in accordance with lndonesian'Finlancial Accounting Standardsin
lndonesia;3. a.
All informationin
the
Bank's financial statementshas been disclosed
in a
completeand
truthfut manner;b.
The Bank's financial statements do not contain anyincorrect information or material facts, nor do
thiy
omit material information or facts;
4.
Weare
responsiblefor the
Bank,s internal control system.This statement has been made truthfuily.
fr
AanOung, 29 Oktober/ October2Ol4Atas nama dan mewakiri DireksirFor and on behatf of the Board
of
DirectorslvrETERAI
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
30 September/
September
2014
31 Desember/
December
2013
ASET ASSETS
Kas 2h,4 127,398 115,057 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2c,2d,2i,5 648,949 595,269 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2c,2d,2i,6 118,525 364,929 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2c,2d,2j,7 140,000 293,329 and other bank
Efek-efek 2c,2d,2k,8 54,063 47,297 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 2c,2d,2k,9 403,638 399,024 Government Bonds
Pinjaman yang diberikan 2c,2d, Loans
Pihak berelasi 2m,10,39 32,188 33,632 Related parties
Pihak ketiga 6,523,803 6,165,749 Third parties
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai 2f,10f (86,275) (78,493) impairment losses
Jumlah pinjaman yang diberikan-bersih 6,469,716 6,120,888 Loans-net
Penyertaan saham 2o,11 449 449 Investments in shares
Aset tetap 2p,12 222,100 206,953 Fixed assets
Dikurangi: akumulasi penyusutan 2p,12 (70,903) (57,976) Less: accumulateddepreciation
Jumlah aset tetap-bersih 151,197 148,977 Fixed assets-net
Agunan yang diambil alih 2q,13 4,554 4,554 Foreclosed assets
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai 2f,13 (855) (1,989) impairment losses
Agunan yang diambil alih-bersih 3,699 2,565 Foreclosed assets-net
Pendapatan yang masih harus diterima 2c,14 63,507 64,277 Accrued income
Aset pajak tangguhan 2x,21c 2,431 9,059 Deferred tax assets
Beban dibayar dimuka 2r,15,39 25,397 23,952 Prepayments
Aset lain-lain 2c,2d,2r,16 80,360 45,770 Other assets
! LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
30 September/
September
2014
31 Desember/
December
2013
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2c,2d,2s,17 10,523 2,064 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 2c,2d,2t,18,39 Deposits from customers
- Pihak berelasi 429,197 811,976 Related parties
-- Pihak ketiga 6,497,371 5,990,313 Third parties
-Simpanan dari bank lain 2c,2d,2u,19 200,514 284,092 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan-bersih 2c,2d,2v,20 273,409 272,202 Marketable securities issued - net
Utang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan 2x,21a 14 5,117 Corporate income tax
-- Pajak lain--lain 2x,21a 11,232 9,778 Other taxes
-Liabilitas pajak tangguhan - bersih 2x,21c - - Deferred tax liabilities - net
Beban yang masih harus dibayar 2c,2d,39 Accrued interest expenses
- Pihak berelasi 654 956 Related parties
-- Pihak ketiga 24,932 27,143 Third parties
-Liabilitas imbalan kerja 2y,22,23 29,323 34,747 Employment benefit liabilities
Liabilitas lain-lain 2c,2d,24 39,337 18,189 Other liabilities
Obligasi subordinasi 2c,2d,25 196,754 196,445 Subordinate bonds
" #$%&'() * "+ &%&,%+-%.%/ 0 1 2# $' LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
30 September/
September
2014
31 Desember/
December
2013
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 6.000.000.000 Authorised capital 6,000,000,000
lembar saham biasa dengan nilai ordinary shares with par value
nominal Rp 100 (nilai penuh) of Rp 100 (full amount)
per saham, ditempatkan dan disetor per share issued and fully
penuh 2.316.373.000 lembar paid 2,316,373,000
saham biasa 27 231,637 231,637 ordinary shares
Tambahan modal disetor/agio saham 2ac,27 46,724 46,724 Additional paid-in capital/agio
Cadangan kompensasi berbasis saham 28 - - Share based compensationreserve
(Kerugian)/keuntungan bersih yang Unrealised (loss)/gain
belum direalisasi dari (penurunan)/ (decrease)/increase
kenaikan nilai wajar efek- efek in fair value of available for
dan Obligasi Pemerintah sale marketable securities
yang tersedia untuk dijual, and Government Bonds,
setelah dikura ngi pajak tangguhan 2k (47,335) (55,875) net of deferred tax
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 24,679 19,496 Appropriated
-- Belum ditentukan penggunaannya 29 320,365 335,838 Unappropriated
-JUMLAH EKUITAS 576,070 577,820 TOTAL EQUITY
3 456789: ; 3< 767=6<>6?6@ A B C4 58 LAPORAN LABA RUGI INTERIM KOMPREHENSIF
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Periode sembilan bulan yang
berakhir pada/Nine-month
periods ended
Catatan/
Notes
30September/
September 2014
30 September/
September 2013
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan bunga 2m,2aa,31 820,575 756,443 Interest income
Beban bunga 2s,2t,2aa,32 (519,518) (367,153) Interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 301,057 389,290 Interest income - net
Pendapatan operasional
lainnya 33 48,003 36,780 Other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi 2p,36 (154,235) (135,591) General and administrative
Tenaga kerja 2y,37 (138,192) (134,427) Personnel
(Pembentukan)/pemulihan
cadangan kerugian (Allowance)/reversal
penurunan nilai aset for impairment losses on
keuangan 2f,34 (24,238) (30,802) financial assets
Pembentukancadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai aset impairment losses on
non-keuangan 35 (4,266) - non-financial assets
Jumlah beban operasional
lainnya (320,931) (300,820) Total other operating expenses
Laba operasional bersih 28,129 125,250 Net operating income
Pendapatan/(beban) Non operating income/
non operasional - bersih 2g,38 (753) 6,774 (expenses) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 27,376 132,024 Income before tax
Pajak penghasilan badan 2x,21b Corporate Income tax expense
(Beban)/manfaat pajak penghasilan Income tax (expense)/benefit
- Kini (43) (25,341) Current
- Tangguhan (5,953) (9,257) Deferred
(5,996) (34,598)
Laba bersih 21,380 97,426 Net income
Pendapatan komprehensif lain: Other comprehensive
(Kerugian)/keuntungan yang belum income:
direalisasi atas efek- efek dalam Unrealised (loss)/gain
kelompok tersedia untuk on available for sale
dijual 11,280 (110,466) marketable securities
Kerugian aktuarial program Actuarial loss on
imbalan pasti (8,256) 19,627 defined benefit plan
Manfaat/(beban) pajak Related income
penghasilan terkait 2b,22c (674) 22,696 tax (expense)/benefit
(Beban)/Pendapatan Komprehensif lain Other comprehensive (expense)
tahun berjalan, setelah pajak 2,350 (68,143) /incme for the year, net of tax,
Jumlah laba Komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan, setelah pajak 23,730 29,283 income for the year, net of tax,
Net earnings per share
Laba bersih per saham (expressed in Rupiah
(dalam nilai penuh Rupiah per saham) 2ae,30 full amount per share)
-DEFGHIJK L DM HGHNGMOGPGQ R S TE FI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
Modal saham/
Share capital
Tambahan modal disetor/ agio saham/
Additional paid-in capital/agio
Cadangan kompensasi berbasis saham/
Share based compensation
reserve
(Kerugian)/keuntungan bersih yang belum
direalisasi dari (penurunan)/kenaikan
nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia
untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan/
Unrealised (loss)/gain from (decrease)/increase
in fair value of available for sale marketable
securities and government bonds net
of deferred tax
Saldo laba/Retained earnings
Jumlah/
Total
Sudah ditentukan penggunaannya/
Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya/
Unappropriated
Saldo per 1Januari 2014 231,637 46,724 - (55,875) 19,496 335,838 577,820 Balance as at 1 January 2014
Pendapatan komprehensif: Comprehensive income:
- Laba tahun berjalan - - - 21,380 21,380 Net profit of the year
-- (Beban)/pendapatan komprehensif lain Other comprehensive (expense)/
-tahun berjalan setelah pajak - - - 8,542 - (6,190) 2,350 income for the year, net of tax
Jumlah pendapatan komprehensif - - - 8,542 - 15,190 23,730 Total comprehensive income
Pembentukan cadangan wajib 30 - - - - 5,183 (5,183) - Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen 30 - - - (25,480) (25,480) Distribution of dividends
Alokasi laba bersih tahun 2014 - - - Fund allocated from net income 2014
UVWXYZ[\ ] U^ YXY_X^`XaXb c d eV WZ LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
Modal saham/
Share capital
Tambahan modal disetor/ agio saham/
Additional paid-in capital/agio
Cadangan kompensasi berbasis saham/
Share based compensation
reserve
(Kerugian)/keuntungan bersih yang belum
direalisasi dari (penurunan)/kenaikan
nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia
untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan/
Unrealised (loss)/gain from (decrease)/increase
in fair value of available for sale marketable
securities and government bonds net
of deferred tax
Saldo laba/Retained earnings
Jumlah/
Total
Sudah ditentukan penggunaannya/
Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya/
Unappropriated
Saldo per 1Januari 2013 231,637 46,724 - (2,776) 13,529 248,793 537,907 Balance as at 1 January 2013
Pendapatan komprehensif: Comprehensive income:
- Laba tahun berjalan - - - - 112,146 29,283 Net profit of the year
-- (Beban)/pendapatan komprehensif lain Other comprehensive (expense)/
-tahun berjalan setelah pajak - - - income for the year, net of tax
Jumlah pendapatan komprehensif - - - - 112,146 29,283 Total comprehensive income
Pembentukan cadangan wajib 30 - - - - 5,943 (5,943) - Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen 30 - - - (45,243) (45,243) Distribution of dividends
Alokasi laba bersih tahun 2013 - - - (82,863) - - - Fund allocated from net income 2013
f ghijklm n fo jijpioqiris t u vg hk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada/
Nine-month periods ended
Catatan/ Notes
30 September/
September 2014
30 September/
September 2013
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga dan komisi 818,818 774,795 Interest and commissions received
Penerimaan dari transaksi
operasional lainnya 48,002 36,780 Other operating income received
Pembayaran bunga (514,261) (361,812) Interest paid
Penerimaan kembali kredit 1,159 911 Loan recoveries
Pembayaran beban operasional (272,465) (275,249) Operational expenses paid
Penerimaan dari transaksi Received from
non operasional - bersih (753) 6,774 non operating transactions - net
Pembayaran pajak penghasilan badan 21b (5,146) (33,810) Payments of corporate income tax
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
(Kenaikan)/penurunan aset operasi: (Increase)/decrease inoperating assets:
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji untuk dijual kembali - (158,591) resale agreement
Pinjaman yang diberikan (378,491) (796,931) Loans
Tagihan Akseptasi - 19,198 Acceptance receivables
Aset lain-lain (38,383) (52,156) Other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: Increase/(decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 8,433 6,963 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 124,279 126,955 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (83,579) 166,111 Deposits from other banks
Kewajiban Akseptasi - (19,238) Acceptance payables
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - 137,590 repurchase agreement
Pajak tangguhan 674 (22,696) Deferred tax
Utang pajak 1,455 (1,427) Taxliabilities
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain 6,176 (2,232) Accruals and other liabilities
Kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/provided by
diperoleh dari aktivitas operasi (284,082) (448,065) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian efek-efek tersedia untuk Purchase of available-for sale and
dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo (9,030) (5,363) held-to-maturity marketable securities
Pembelian aset tetap (15,841) (29,544) Acquisition of fixed assets
Penjualan aset tetap 695 2,299 Proceeds from sale of fixed assests
Kas bersih digunakan untuk aktivitas Net cash used in investing
w xyz{|}~ w {z{zzz x y|
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada/
Nine-month periods ended
Catatan/ Notes
30 September/
September 2014
30 September/
September 2013
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran atas pinjaman yang diterima - - Payment of borrowings
Penerimaan atas efek-efek Cash received from
yang diterbitkan issued and subordinate bonds
dan obligasi subordinasi - - Payment of marketable secur
Pembayaran atas biaya emisi issued and subordinate
efek-efek yang diterbitkan - - bonds cost
Pembayaran dividen (25,454) (45,208) Dividends paid
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas pendanaan (25,454) (45,208) financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase in
kas dan setara kas (333,712) (525,881) cash andcash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs Effect of exchange rate changes
terhadap kas dan setara kas on cash and cash equivalent
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal periode 1,368,584 1,859,912 at the beginning of the period
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir periode 1,034,872 1,334,031 at the end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 127,398 115,152 Cash
Giro pada Bank Indonesia 648,949 544,111 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 118,525 150,159 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia*) 140,000 524,609 Placements with Bank Indonesia*)
Sertifikat Bank Indonesia*) - - Certificates of Bank Indonesia*)
1,034,872 1,334,031
*) Penempatan pada Bank Indonesia serta Sertifikat Placements with Bank Indonesia and other*)
Bank Indonesia dengan jangka waktu jatuh tempo banks and Certificate of Bank Indonesia
Sembilan bulan atau kurang diklasifikasikan sebagai
with maturity of nine months or less are
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 30 tanggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan Noezar, S.H., Notaris di Bandung. Akta pendirian ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan Surat Keputusan No. Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1975, Tambahan Berita Negara No. 448.
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (the “Bank”) was established based on Notarial Deed of Noezar, S.H., No. 30 dated 15 June 1974. The Articles of Association were approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia (currently Minister of Law and Human Rights) through decision letter No. Y.A.5/224/3 dated 30 June 1975 and was published in Supplementary No. 448 to the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 69 dated 29 August 1975.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, diantaranya perubahan yang penting adalah sebagai berikut:
After its establishment, the Bank’s Articles of Association have been amended several times, where such significant amendments are as follows:
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 11 Agustus 2008, yang dibuat oleh Notaris Stephanie Wilamarta, S.H., Notaris di Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar Bank dari Rp 400.000 (4.000.000.000 saham) menjadi Rp 600.000 (6.000.000.000 saham).
Penyesuaian Anggaran Dasar Bank sesuai Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, dimana perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-53773.AH.01.02-Tahun 2008 tanggal 21 Agustus 2008 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 91 tanggal 11 November 2008, Tambahan Berita Negara No. 23388.
Pursuant to Notarial Deed No. 14 dated 11 August 2008, by Notaris Stephanie Wilamarta, S.H., Notary in Jakarta, regarding the increase of the Bank’s share capital from Rp 400,000 (4,000,000,000 shares) to Rp 600,000 (6,000,000,000 shares).
The amendment of the Bank’s Articles of Association in accordance with Law No. 40 Year 2007 regarding Limited Entity, which amendment has been approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-53773.AH.01.02-Year 2008 dated 21 August 2008 and was published in Supplement No. 23388 to the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 91 dated 11 November 2008.
Setelah perubahan tersebut di atas, perubahan terakhir anggaran dasar Bank berdasarkan akta
Pernyataan Keputusan Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa yang dibuat dihadapan notaris Fathiah Helmi S.H., No.43 tanggal 16 September 2013 mengenai perubahan Anggaran Dasar dan perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris. Akta perubahan ini telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-AH.01.10-13944 dan No. AHU-AH.01.10-13945 tanggal 23 April 2012.
¡¢ £¢¤ ¥¦§ ¨ © CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM(lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)
a. Pendirian dan informasi umum(lanjutan) a. Establishment and general information
(continued) Kegiatan utama Bank adalah menjalankan
usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh ijin usaha sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.Kep-067/KM.17/1993 tanggal 7 April 1993.
The main activity of the Bank is conducting commercial banking services. The Bank obtained its license as a commercial bank based on the Decision Letter of Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. Kep-067/KM.17/1993 dated 7 April 1993.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Diponegoro No. 28, Bandung 40115 dengan jaringan distribusi pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut (tidak diaudit) :
The Bank’s head office is located at Jl.Diponegoro No 28, Bandung 40115 with distribution network as at 30 September 2014 dan 31 December 2013 as follows (unaudited):
2014 2013
Kantor Pusat 1 1 Head Office
Kantor Cabang 17 17 Branches
Kantor Cabang Pembantu 73 73 Sub-Branches
Kantor Fungsional 4 - Offices
Kantor Kas 16 16 Cash Offices
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 63 48 Automatic Teller Machines (ATM)
Kas Mobil 15 2 Mobile Cash
Bank memulai kegiatan operasional usaha jasa kustodian pada tanggal 8 Oktober 2007 dan kegiatan operasional sebagai bank devisa mulai
tanggal 14 April 2008 masing-masing
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (“BAPEPAM-LK”) No.
Kep-01/BL/Kstd/2007 tanggal 12 September 2007 dan berdasarkan Surat Keputusan Deputi
Gubernur Bank Indonesia Nomor:
10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Februari 2008.
The Bank started its custodian services on 8 October 2007 and foreign exchange operation on 14 April 2008 based on the Decision Letter of the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”) No. Kep-01/BL/Kstd/2007 dated 12 September 2007 and based on the Decision Letter of Deputy Governor of Bank Indonesia No.10/2/ KEP.DpG/2008 dated 22 February 2008, respectively.
b. Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank b. Public offering of the Bank’s shares andissudance of bonds
Penawaran umum saham perdana Initial public offering
Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
BAPEPAM-LK melalui surat No.
S-3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran umum saham perdana atas 500.000.000 saham biasa Bank dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham dengan harga penawaran saham sebesar Rp 115 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal 15 Desember 2006, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta) dengan Surat Direksi PT Bursa Efek Jakarta No. S-1192/BEJ-PSJ/12-2006 tanggal 12 Desember 2006.
ª«¬ ® ¯°±²ª³® ®´³µ ¶·¸ ¹ º«¬¯ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM(lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)
b. Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank(lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares andissuance of bonds(continued)
Penawaran umum terbatas Limited public offering
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 tanggal 8 Desember 2009, Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas I sejumlah 750.000.000 saham biasa baru dengan nilai nominal per saham Rp 100 (nilai penuh) per saham dengan harga penawaran Rp 140 (nilai penuh) per saham (lihat Catatan 27).
Based on the effective notification from BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 dated 8 December 2009, the Bank undertook a Limited Public Offering I (Rights Issue I) issuing 750,000,000 new ordinary shares at par value per share of Rp 100 (full amount) per share and at an offering price of Rp 140 (full amount) per share (refer to Note 27).
Penerbitan obligasi Bank Saudara I Issuance of Bank Saudara Bonds I
Pada tanggal 27 September 2011, Bank menerbitkan Obligasi Bank Saudara I. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No S-12620/BL/2011 pada tanggal 23 November 2011. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 27 September 2011, the Bank issued Bank Saudara Bonds I. The bonds were offered at its nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on
Bapepam-LK Decision Letter No.
S-12620/BL/2011 dated 23 November 2011. The trustee for the bonds is PT Bank Permata Tbk (refer to Note 20).
Penerbitan obligasi Bank Saudara II Issuance of Bank Saudara Bonds II
Pada tanggal 11 September 2012, Bank menerbitkan Obligasi Bank Saudara II. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No. S-13385/BL/2012 pada tanggal 21 November 2012. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 11 September 2012, the Bank issued Bank Saudara Bonds II. The bonds were offered at its nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on
Bapepam-LK Decision Letter No.
S-13385/BL/2012 dated 21 November 2012. The trustee for the bonds is PT Bank Permata Tbk (refer to Note 20).
Penawaran umum obligasi subordinasi Public offering of subordinated bonds
Pada tanggal 11 September 2012, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Saudara I. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No. S-13385/BL/2012 pada tanggal 21 November 2012. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 20).
»¼½ ¾¿ ÀÁÂûĿ ¾¿Å¾ÄÆ ¾Ç¾ÈÉ Ê Ë¼½À CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM(lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite Pemantau Risiko, Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris Perusahaan, dan Karyawan
c. Board of Commissioners, Board of Directors, Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination Committee, Division Head of Internal Audit Unit, Corporate Secretary, and Employees
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi adalah sebagai berikut:
As at 30 September 2014 dan 31 December 2013, the composition of the Board of Commissioners and board of Directors are as follows:
2014
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Farid Rahman President Commissioner
Komisaris Maskan Iskandar Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Agus Setiadjaja Independent Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Madyantoro Purbo President Director
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia Arief Budiman Compliance and Human Capital Director
Direktur Bisnis Denny Novisar Mahmuradi Business Director
DirekturNetworkdan Operasi Hardono Budi Prasetya Network and Operations Director
DirekturInternational Banking and
Corporate Management Planning Kim Dong Soo International Banking and CorporateManagement Planning Director
2013
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Farid Rahman President Commissioner
Komisaris Maskan Iskandar Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Agus Setiadjaja Independent Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Madyantoro Purbo President Director
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia Arief Budiman Compliance and Human Capital Director
Direktur Bisnis Denny Novisar Mahmuradi Business Director
DirekturNetworkdan Operasi Hardono Budi Prasetya Network and Operations Director
Pada tanggal 24 Juli 2014, OJK menyetujui pengangkatan Kim Dong Soo menjadi direktur berdasarkan Surat Keputusan No. SR-124/D.03/2014. Berdasarkan Surat Direksi No. 171/SDRA-DIR/OJK/VIII/2014 tertanggal 22 Agustus 2014, Kim Dong Soo resmi diangkat menjadi Direktur efektif sejak tanggal 18 Agustus 2014.
At 24 July 2014, OJK approved the appointment of Kim Dong Soo as Director based on Decision Letter No. SR-124/D.03/2014. According to
Director Letter No.
171/SDRA-DIR/OJK/VIII/2014 dated 22 August 2014, Kim Dong Soo is appointed as Director effective since 18 August 2014.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, susunan Komite Audit adalah sebagai berikut:
As at 30 September 2014 dan 31 December 2013, the compositions of the Audit Committee are as follows:
2014 dan/and2013
Ketua Maskan Iskandar Chairman
Anggota Suharjadi Sunarja Member
ÌÍÎ ÏÐ ÑÒÓÔÌÕÐ ÏÐÖÏÕ× ÏØÏÙÚ Û ÜÍÎÑ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM(lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite Pemantau Risiko, Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan(lanjutan)
c. Board of Commissioners, Board of Directors, Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination Committee, Division Head of Internal Audit Unit, Corporate Secretary, and Employees
(continued) Pada tanggal 30 September 2014 dan 31
Desember 2013, kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal adalah Bambang Sutidjo.
As at 30 September 2014 and 31 December 2013, the Division head of Internal Audit Unit is Bambang Sutidjo.
Sekretaris Perusahaan adalah Makfut Musafak untuk tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013.
s
ECorporate Secretary is Makfut Musafak as at 30September 2014 and 31 December 2013.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, susunan Komite Pemantau Risiko adalah sebagai berikut:
As at 30 September 2014 dan 31 December 2013, the composition of the Risk Monitoring Committee are as follows:
2014
Ketua Ahmad Agus Setiadjaja Chairman
Anggota Ratna Komara Member
Anggota Yanyan Mulyanto, SE., M.Fin Member
2013
Ketua Ahmad Agus Setiadjaja Chairman
Anggota Ratna Komara Member
ÝÞß àá âãäåÝæá àáçàæè àéàêë ì íÞßâ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM(lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite Pemantau Risiko, Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan(lanjutan)
c. Board of Commissioners, Board of Directors, Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination Committee, Division Head of Internal Audit Unit, Corporate Secretary, and Employees
(continued) Pada tanggal 30 September 2014 dan 31
Desember 2013, susunan Komite Remunerasi dan Nominasi adalah sebagai berikut:
As at 30 September 2014 and 31 December 2013, the composition of the Remuneration and Nomination Committee are as follows:
2014
Ketua Maskan Iskandar Chairman
Anggota Farid Rahman Member
Anggota Ervy Sinoranti Member
2013
Ketua Maskan Iskandar Chairman
Anggota Farid Rahman Member
Anggota Ervy Sinoranti Member
Jumlah karyawan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebanyak 1,171 dan 1,062 orang (tidak diaudit).
The number of employees as at 30 September 2014 and 31 December 2013 are 1,171 and 1,062 employees (unaudited), respectively.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk diotorisasi untuk terbit oleh Dewan Direksi pada tanggal 29 Oktober 2014.
The financial statements of PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk is authorised to be issued by the Board of Directors on 29 October 2014.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah seperti dijabarkan di bawah ini:
The principal accounting policies adopted in preparing the financial statements are set out below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
The financial statements for the years ended 30 September 2014 and 31 December 2013 were prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards and the Decree of BAPEPAM-LK No. KEP 347/BL/2012 dated 25 June 2012 which was Regulation No. VIII.G.7 regarding “Guideline for Financial Statement Preparation and Presentation of Issues or Public Company”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan kontrak derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan
îïð ñò óôõöî÷ò ñòøñ÷ù ñúñûü ý þïðó CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan
(lanjutan) a. Basis of preparation of the financialstatements(continued)
Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung yang
dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo sembilan bulan atau kurang sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.
The statements of cash flows are prepared based on the modified direct method by classifying cash flows into operating, investing and financing activities. For the purpose of the statements of cash flows, cash and cash equivalents include cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks and other short-term highly liquid investments with original maturities of nine months or less, as long as they are not being pledged as collateral for borrowings or restricted.
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan pelaporan Bank. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat, kecuali dinyatakan secara khusus.
The financial statements are presented in Rupiah, which is the functional and reporting currency of the Bank. Figures in these financial statements are rounded to and stated in millions of Rupiah, unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi yang bersifat kritikal. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the use of certain critical accounting estimates. It also requires management to exercise its judgment in the process of applying the Bank’s accounting policies. The areas involving a higher degree of judgment or complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the financial statements are disclosed in Note 3.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas kinerja keuangan Bank, karena sifat dan jumlahnya yang signifikan, beberapa pos-pos pendapatan dan beban telah disajikan secara terpisah.
In order to provide further understanding of the financial performance of the Bank, due to the significance of their nature or amount, several items of income or expense have been shown separately.
Kecuali dinyatakan dibawah ini, kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten dengan laporan keuangan tahunan untuk tahun yang berakhir 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Except as described below, the accounting policies applied are consistent with those of the annual financial statements for the year ended 30 September 2014 and 31 December 2013, which conform to the Indonesian Financial Accounting Standards.
b. Perubahan standar akuntansi keuangan dan
interpretasi atas standar akuntansi
keuangan
b. Changes to the statements of financial accounting standard and interpretations of statement of financial accounting standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah
menerbitkan beberapa standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2014 sebagai berikut:
ÿ ÿ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
b. Perubahan standar akuntansi keuangan dan
interpretasi atas standar akuntansi
keuangan(lanjutan)
b. Changes to the statements of financial accounting standard and interpretations of statement of financial accounting standards
(continued) - ISAK 27-Pengalihan aset dari pelanggan,
- ISAK 28 - Pengakhiran liabilitas keuangan dengan instrumen ekuitas,
- ISAK 29 – Biaya pengelupasan lapisan tanah dalam tahap produksi pada tambang terbuka,
- PSAK 102 – Akuntansi Murabahah.
- IFAS 27 - Transfer assets from customer, - IFAS 28 - Extinguishing financial liabilities
with equity instrument,
- IFAS 29 - Stripping cost in the production phase of surface mine.
- SFAS 102 – Murabahah accounting. Standar baru, revisi dan interpretasi ini tidak
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan pada periode berjalan atau sebelumnya.
The new standards, amendments and interpretation did not result in changes to the Bank’s accounting policies and had no effect on the amount reported for current or prior financial statements.
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset
keuangannya dalam kategori (a) pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan (c) aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
c. Instrumen keuangan(lanjutan) c. Financial instruments(continued)
(i) Aset keuangan(lanjutan) (i) Financial assets(continued)
(A) Pinjaman yang diberikan dan piutang (A) Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:
yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam kelompok
tersedia untuk dijual; atau
dalam hal mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market, other than:
those that the Bank intends to sell immediately or in the short term, which are classified as held for trading and those that the entity upon initial recognition designates as at fair value through profit or loss statement;
those that the Bank upon initial
recognition designates as
available for sale; or
those for which the Bank may not recover substantially all of its initial investment, other than because of
loans and receivables
deterioration.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat di dalam laporan laba rugi komprehensif dan dilaporkan sebagai ‘Pendapatan bunga’. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, dan diakui di dalam laporan laba rugi sebagai “Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan”.
!"# $% &'()!*% $%+$*, $-$./ 0 1"#& CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
c. Instrumen keuangan(lanjutan) c. Financial instruments(continued)
(i) Aset keuangan(lanjutan) (ii) Financial assets(continued)
(B) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo (B) Held to maturity financial assets
Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan, serta Manajemen
mempunyai niat positif dan
kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali:
investasi yang pada saat
pengakuan awal ditetapkan
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
investasi yang ditetapkan oleh Bank dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan
investasi yang memiliki definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.
Held to maturity investments are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities that the Management has the positive intention and ability to hold to maturity, other than:
those that the Bank upon initial recognition designates as at fair value through profit or loss statement;
those that the Bank designates as available for sale; and
those that meet the definition of loans and receivables.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif
dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
These financial assets are initially recognised at fair value including transaction costs (if any) and subsequently measured at amortised cost, using the effective interest rate method less allowance for impairment loss.
Pendapatan bunga dari investasi dimiliki hingga jatuh tempo dicatat
dalam laporan laba rugi
komprehensif dan diakui sebagai
“pendapatan bunga”. Ketika
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui didalam laporan keuangan
sebagai “Cadangan kerugian
penurunan nilai”.
Interest income on held to maturity investments is included in the statement of comprehensive income and reported as “interest income”. In the case of impairment, the impairment loss is reported as a deduction from the carrying value of the investment and recognised in the financial
statements as “Allowance for
234 56 789:2;6 56<5;= 5>5?@ A B347 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
c. Instrumen keuangan(lanjutan) c. Financial instruments(continued)
(i) Aset keuangan(lanjutan) (i) Financial assets(continued)
(C) Aset keuangan tersedia untuk dijual (C) Available for sale financial assets
Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan yang ditetapkan untuk dimiliki untuk periode tertentu di mana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Available for sale investments are financial assets that are intended to be held for definite period of time, which may be sold in response to needs for liquidity or changes in interest rates, exchange rates or that are not classified as loans and receivables, held to maturity investments or financial assets at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau kerugian diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi selisih
kurs, hingga aset keuangan
dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual
mengalami penurunan nilai,
akumulasi laba atau rugi yang
sebelumnya diakui sebagai
pendapatan komprehensif lainnya, diakui pada laporan laba rugi.
Pendapatan bunga dihitung
menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian yang timbul akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi komprehensif.
Available for sale financial assets are initial recognised at fair value, plus transaction costs (if any) and measured subsequently at fair value with gains and losses being recognised as other comprehensive income, except for impairment losses and foreign exchange gains and losses, until the financial assets is derecognised. If an available for sale financial asset is determined to be impaired, the cummulative gain or loss previously recognised as other comprehensive income is recognised in the profit or loss. Interest income is calculated using the effective interest method and foreign currency gains or losses on monetary assets classified as available for sale are recognised in the statement of comprehensive income.
(D) Pengakuan (D) Recognition
Bank menggunakan akuntansi
tanggal perdagangan untuk mencatat seluruh transaksi aset keuangan yang lazim (regular).
The Bank uses trade date accounting for regular way contracts when recording financial assets transactions.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan atau
CDE FG HIJKCLG FGMFLN FOFPQ R SDEH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
c. Instrumen keuangan(lanjutan) c. Financial instruments(continued)
(ii) Liabilitas keuangan(lanjutan) (ii) Financial liabilities(continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi (A) Financial liabilities recorded at fairvalue through profit or loss statement Pada saat pengakuan awal dan
selanjutnya dicatat pada nilai wajar. recognition, this is recorded at its fairAt the initial and subsequent value.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan jika
diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini.
A financial liability is classified as held for trading if it is acquired or incurred principally for the purpose of selling or repurchasing it in the near term or if it is part of a portfolio of identified financial instruments that are managed together and for which there is evidence of a recent actual pattern of short-term profit taking.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif sebagai ”Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. Beban bunga dari liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat di dalam “Beban bunga”. Perubahan nilai wajar terkait dengan liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi diakui di dalam
“Keuntungan/(kerugian) dari
perubahan nilai wajar instrumen keuangan”.
Gains and losses arising from changes in fair value of financial liabilities classified held for trading are included
in the comprehensive income
statement and are reported as “Gains/(losses) from changes in fair value of financial instruments”. Interest expenses on financial liabilities held for trading are included in “Interest expenses”. Fair value changes relating to financial liabilities designated at fair value through profit or loss are recognised in “Gains/(losses) from changes in fair value of financial instruments”.
Pada tanggal 31 Desember 2013, tidak terdapat liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
As at 31 December 2013, there is no financial liabilities recorded at fair value through profit or loss statement.
(B) Liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi (B) Financial liabilities at amortised cost Liabilitas keuangan yang tidak
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Financial liabilities that are not classified as at fair value through profit or loss fall into this category and are measured as amortised cost.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada).
TUV WX YZ[\T]X WX^W]_ W`Wab c dUVY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
c. Instrumen keuangan(lanjutan) c. Financial instruments(continued)
(ii) Liabilitas keuangan(lanjutan) (ii) Financial liabilities(continued)
(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)
(B) Financial liabilities at amortised cost (continued)
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
After initial recognition, the Bank measures all financial liabilities at amortised cost using effective interest rate method.
(iii) Penentuan nilai wajar (iii) Determination of fair value
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada
tanggal laporan posisi keuangan
menggunakan harga yang dipublikasikan secara rutin dan berasal dari sumber yang terpercaya, sepertiquoted market pricedari
Bloomberg dan Reuters atau broker’s
quoted price.
The fair value of financial instruments traded in active markets is determined based on quoted market prices at the date of statement of financial position such quoted market prices from Bloomberg and Reuters or broker’s quoted price.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang
substansinya sama atau dihitung
berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut.
For financial instruments with no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which substantially have the same characteristic or calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of the marketable securities. Instrumen keuangan dianggap memiliki
kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi
tersedia sewaktu-waktu dan dapat
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulatory agency), dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar antara harga penawaran dan permintaan atau kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi terkini.
A financial instrument is regarded as quoted in an active market if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis. If the above criteria are not met, the market is regarded as being inactive. Indications that a market is inactive are when there is a wide bid-offer spread or significant increase in the bid-offer spread or there are few only recent transactions.
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari data yang dapat diobservasi dari instrumen keuangan yang sama, menggunakan model-model untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari arus kas masa depan yang diharapkan
efg hi jklmeni hiohnp hqhrs t ufgj CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI(lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES(continued)
c. Instrumen keuangan(lanjutan) c. Financial instruments(continued)
(iii) Penentuan nilai wajar(lanjutan) (iii) Determination of fair value(continued)
Untuk efek-efek yang tidak mempunyai harga pasar (jika ada), estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut.
For marketable securities with no quoted market price (if any), a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which substantially have the same characteristics or calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of the marketable securities.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka
Bank melakukan evaluasi untuk
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika kewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Financial assets are derecognised when the contractual rights to receive the cash flows from these assets have ceased to exist or the assets have been transferred and substantially all the risks and rewards of ownership of the assets are also transferred (that is, if substantially all the risks and rewards have not been transferred, the Bank evaluates to ensure that continuing involvement on the basis of any retained powers of control does not prevent derecognition). Financial liabilities are derecognised when they have been redeemed, cancelled, or otherwise extinguished.
