PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA
BANK PEMERINTAH
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
OLEH : INON KHARISMA
201210362
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA
BANK PEMERINTAH
Diajukan oleh :
INON KHARISMA
NIM : 2011210362
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing, Tanggal : 12 Oktober 2015
SKRIPSI
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA
BANK PEMERINTAH
Disusun oleh
INON KHARISMA
NIM : 2011210362
Dipertahankan didepan tim penguji Dan dinyatakan lulus ujian skripsi
Pada tanggal 21 Agustus 2015
Tim penguji
Ketua : Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M ...
Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M ...
LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Inon Khraisma
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 23 September 1993
N.I.M : 2011210362
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Strata 1 (S1)
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROA Pada Bank Pemerintah.
Disetujui dan diterima baik oleh :
Ketua Program Studi S1 Manajemen Dosen Pembimbing Tanggal : 12 Oktober 2015 Tanggal: 12 Oktober 2015
“
MOTTO dan PERSEMBAHAN“
“ MOTTO “
“ PERSEMBAHAN “
Special thank’s to :
1. “ALLAH SWT”, terimakasih atas segala rahmat dan karuniaMu, sehingga aku
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat pada waktunya. Alhamdulillah.
2. Skripsi ini kupersembahkan sebagai awal dari dharma bhakti kepada orang tua ku,Terima kasih untuk Ayah yaitu Nuryanto, S.H yang selalu mendoakan dan memberiku semangat serta nasehat agar skripsiku ini dapat terselesaikan tepat waktu dan juga untuk Ibuku yaitu Mamik Sukesi yang selalu dengan sabar memberiku dukungan, dan juga kasih sayang serta doa yang tidak ada henti-hentinya. Mungkin kata-kata terimakasih pun tidak akan cukup untuk semua yang Ayah Ibu berikan selama ini. Dan juga tidak lupa untuk adikku Festy Kharisma yang selalu memberiku semangat, mau mendengarkan keluh kesahku dan selalu memberi dorongan agar skripsiku cepat terselesaikan dengan baik dan benar
“
TIDAK ADA JAMINAN
KESUKSESAN NAMUN TIDAK
MENCOBANYA ADALAH
3. Terimakasih untuk Teman spesialku Dody Aditya yang selalu menemaniku kemana mana disela kesibukan kuliahnya juga, mau membantu disaat aku kesusahan, selalu sabar menghadapi sifatku yang terkadang keras kepala dan kekanak-kanakan tetapi tetap mau memberikanku doa dan dukungan agar skripsiku cepat terselesaikan.
4. Terima kasih banyak untuk dosen pembimbing Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M yang sangat sabar dan telaten dalam membimbing saya sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi saya dengan baik dan tepat pada waktunya. Dan terimakasih pula untuk para Dosen penguji yaitu Bapak Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M dan Bapak Dr. Drs. Ec. Abdul Mongid, M.A. 5. Terima kasih banyak untuk dosen wali Ibu Linda Purnama Sari, S.E, M.Si
.Karena berkat nasihat dan motivasi beliau sehingga saya dapat mengambil program skripsi dan lulus 4tahun.
6. Terima kasih untuk sahabat yang sangat saya sayangi Ira Reszita Muandari, Wike Widyawati, Rusmala Witjaksono, Bunga Revina, Balgis Hikmah, Elwin Novaris, Assad Zaki, Inggrid Vio, Aldy Rachmatya, dan Rizky Chunafak. Terimakasih untuk waktu yang berharga selama 4th ini bersama, berbagi kesenangan serta kesedihan dan berbagi pengalaman bersama kalian.. Terimakasih juga sudah memberikanku semangat dalam mengerjakan skripsi. Semoga persahabatan kita tetap terjalin dengan baik dan jangan lupakan saat saat kita bersama.
7. Terima kasih untuk teman seperjuangan selama 4 tahun ini, terutama untuk Sabrina Ika, dan Prisca Amelia, seneng bisa berbagi keluh kesah dan banyak pengalaman bersama kalian. Dan teman teman yang lainnya seperti Shabrina Asteria, Pramiha Adriani, Debby Cynthia, Shinta Aprilia, Deni Hardianto, Miftah Muhammad dan Wisnu Usmik selamat ya teman teman kita sudah berhasil lulus barsama-sama,
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan syukur Alhamdulillah atas kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan dengan baik skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROA Pada Bank Pemerintah”.
Tujuan penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan sarjana Manajemen konsentrasi perbankan STIE PERBANAS SURABAYA.
Pada kesempatan ini dengan penuh ketulusan, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang mendukung dan membantu penulis selama menjalani perkuliahan dan penyelesaian skripsi ini, yaitu :
1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang sangat berperan besar atas selesainya skripsi ini karena banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, arahan, serta pengetahuannya. 2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE Perbanas
Surabaya.
3. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Linda Purnama Sari, S.E, M.Si selaku dosen wali yang telah mengarahkan dan membantu selama proses studi.
6. Bapak Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan pengetahuan kepada penulis selama masa kuliah.
7. Seluruh Staff Administrasi STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini.
Demikian sebuah pengantar sederhana dari penulis, semoga skripsi ini dapat memberikan banyak manfaat bagi pembaca.
Surabaya, Oktober 2015
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL………...……….. i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI……….. ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI………. iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI……… iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN………. v
KATA PENGANTAR……… vii
1.2 Perumusan Masalah………. 7
1.3 Tujuan Penelitian………..……... 8
1.4 Manfaat Penelitian………..…. 9
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi..……….. 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA……….………. 12
2.1 Penelitian Terdahulu………... 12
2.2 Landasan Teori……….……… 14
2.3 Kerangka Pemikiran……….……… 31
2.4 Hipotesis Penelitian……….……… 32
BAB III METODE PENELITIAN……….…….. 34
3.1 Rancangan Penelitian………..…. 34
3.2 Batasan Penelitian……… 34
3.3 Identifikasi Variabel……….… 35
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel …….… 35
3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel….. 38
3.6 Data dan Metode Pengumpulan data……….... 39
3.7 Teknik Analisis Data……… 39
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA………. 47
4.1 Gambaran Subyek Penelitian……… 47
4.2 Analisis Data………. 54
BAB V PENUTUP……….. 108
5.1 Kesimpulan……… 108
5.2 Keterbatasan Penelitian………. 111
5.3 Saran……….. 112 DAFTAR RUJUKAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Posis ROA Pada Bank Pemerintah……… 2
Tabel 2.1 Perbandingan Dengan Peneliti Terdahulu………...14
Tabel 4.1 Posisi Loan To Deposit Ratio (LDR)……….. 56
Tabel 4.2 Posisi Loan Asset Ratio (LAR)……… 58
Tabel 4.3 Posisi Aktiva Produtif Bermasalah (APB)………60
Tabel 4.4 Posisi Non Performing Loan (NPL)………... 61
Tabel 4.5 Posisi Interest Rate Rasio (IRR)…..……… 63
Tabel 4.6 Posisi Devisa Netto (PDN)………...……….. 65
Tabel 4.7 Posisi Beban Operasional dan Pendapatan Operasion (BOPO) 67 Tabel 4.8 Posisi Fee Base Income Ratio (FBIR)……….. …….68
Tabel 4.9 Posisi Fixed Asset Capital Ratio (FACR)………70
Tabel 4.10 Posisi Primary Ratio (PR)………... 72
Tabel 4.11 Posisi Return On Asset (ROA)………. 73
Tabel 4.12 Analisa Regresi Linier Berganda………. 75
Tabel 4.13 Hasil Perhitungan Uji F……… 79
Tabel 4.14 Hasil Uji Parsial (Uji t)……… 83
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran………31 Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 uji F………..……. 42
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 uji t sisi kanan……..…. 44
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0uji t sisi kiri…………... 45
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0uji t dua sisi………... 45
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0(Uji F)………80
Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel LDR………. 83
Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel LAR………… 84
Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel APB………. 85
Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel NPL………. 86
Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel IRR……... 86
Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel PDN……….. 87
Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel BOPO…….. 88
Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel FBIR……… 88
Gambar 4.10 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel FACR………. 89
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Perhitungan LDR Bank Pemerintah Lampiran 2 Perhitungan LAR Bank Pemerintah Lampiran 3 Perhitungan APB Bank Pemerintah Lampiran 4 Perhitungan NPL Bank Pemerintah Lampiran 5 Perhitungan IRR Bank Pemerintah Lampiran 6 Perhitungan PDN Bank Pemerintah Lampiran 7 Perhitungan BOPO Bank Pemerintah Lampiran 8 Perhitungan FBIR Bank Pemerintah Lampiran 9 Perhitungan FACR Bank Pemerintah Lampiran 10 Perhitungan PR Bank Pemerintah Lampiran 11 Perhitungan ROA Bank Pemerintah Lampiran 12 Hasil Output SPSS
The Effect of Financial Performance Toward Return On Asset (ROA) in
This study title “The Effect of Financial Performance Toward Return On Asset (ROA) in Stated Owned Bank.”
This study aims to analyze whether the LDR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, FACR and PR have a significant effect simultaneously and partial on ROA in Stated Owned Bank. The sample are four banks, namely: Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, Bank Tabungan Negara, and Bank Mandiri. Data and data collection methods in this research is secondary data extracted from financial statement of Stated Owned Banks in Indonesia Going from the first triwulan of 2010 until four triwulan of 2014. Data analyzes techniques in the research is multiple regression analysis.
The result showed that the LDR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, FACR, and PR have a significant effect on ROA simultaneously to the Stated Owned Bank. LDR, NPL, IRR, PDN, BOPO, FACR, and PR partially have negative effect unsignificant on ROA in Stated Owned Bank. LAR, and FBIR have positive effect unsignificant on ROA in Stated Owned Bank. On the other hand, partially APB have negative effect significant on ROA in Stated Owned Bank. The result showed that the most dominant effect to ROA is APB.
