UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, NPM TERHADAP RETURN ON ASSET PERBANKAN SYARIAH MANDIRI
(PERIODE TAHUN 2008 - 2013)
TESIS
TRI WIDIYONO NPM:121.0921.015
PROGRAM PASCASARJANA
2014
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, NPM TERHADAP RETURN ON ASSET PERBANKAN SYARIAH MANDIRI
(PERIODE TAHUN 2008 - 2013)
TESIS
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Magister Manajemen Konsentrasi Manajemen Keuangan
TRI WIDIYONO 121.0921.015
PROGRAM PASCASARJANA
2014
i
PERNYATAAN ORISINILITAS TESIS
Saya menyatakan dengan sebenar – benarnya bahwa di dalam Tesis ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.
Apabila ternyata dalam naskah Tesis ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur jiplakan, saya bersedia Tesis dibatalkan, serta diproses sesuai peraturan perundang- undangan yang berlaku (UU. No. 20 tahun 2003, pasal 25 ayat 2 pasal 7).
Jakarta, Agustus 2014 Mahasiswa
Tri Widiyono
ii
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI TUGAS TESIS UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademik Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta, saya yang bertandatangan di bawah ini:
Nama : Tri Widiyono NRP. : 121.0921.015 Fakultas : Pascasarjana
Program Studi : Magister Manajemen Konsentrasi : Manajemen Keuangan
Demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta Hak bebas Royalti Nonekslusif (Non-exclusive Royalty Free Right) atas karya ilmiah saya berjudul:
“ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, NPM KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET PERBANKAN SYARIAH MANDIRI
PERIODE 2008-2013”
Beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan hak bebas royalti ini Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta berhak menyimpan, mengalih media/formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (data base), merawat dan mempublikasi tesis saya selama tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada Tanggal : Agustus 2014 Yang menyatakan
Tri Widiyono
iii TESIS
ANALISIS PENGARUH CAR , NPL, NPM TERHADAP RETURN ON ASET PERBANKAN SYARIAH MANDIRI
(PERIODE 2008 – 2013)
Disiapkan dan disusun oleh:
TRI WIDIYONO
NPM : 121.0921.015
Telah dipertahankan di depan Tim Penguji Pada tanggal: 14 Agustus 2014
PENGUJI JABATAN TANDA TANGAN
Dr. Iwan Kresna Setiadi, SE, MM Ketua ………..
Prof. Dr. Said Djamaludin, Ph.D Anggota ………..
Dr. Hadi Suharno, SE.MM Anggota ………..
Dr. J.P. Sitanggang Anggota ………..
iv TESIS
ANALISIS PENGARUH CAR , NPL, NPM TERHADAP RETURN ON ASET PERBANKAN SYARIAH MANDIRI
(PERIODE 2008 – 2013)
Disiapkan dan disusun oleh:
TRI WIDIYONO
NPM : 121.0921.015
Telah dipertahankan di depan Tim Penguji Pada tanggal: 14 Agustus 2014
Maka dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima
Pembimbing I Pembimbing II
Prof. Dr. Said Djamaludin, Ph.D Dr. Hadi Suharno, SE.MM
Jakarta, Agustus 2014
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta Program Pascasarjana
Direktur Plh. Kaprogdi
Dr. Iwan Kresna Setiadi, SE, MM Dr. Ir. Adella H.S., M.Si.
v
ABSTRACT
Perumusan masalah dalam penelitian ini adalah apakah CAR, NPL dan NPM berpengaruh terhadap ROA Perbankan Syariah Mandiri periode tahun 2008-2013 secara parsial maupun simultan. Penelitian ini juga ingin melihat seberapa besar pengaruh variabel CAR, NPL dan NPM secara simultan terhadap ROA Perbankan Syariah Mandiri. Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui pengaruh CAR, NPL dan NPM terhadap ROA Perbankan Syariah Mandiri periode tahun 2008-2013.
Teknik pengumpulan data pada penelitian ini adalah dengan menggunakan sumber data sekunder Dalam penelitian ini, data sekunder yang diperoleh berupa laporan keuangan Perbankan Syariah Mandiri pada periode penelitian yakni tahun 2008-2013. Metode analisis yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif dengan menggunakan uji koefisien determinasi, uji t, uji f dan uji regresi berganda.
Hasil penelitian adalah ada pengaruh positif antara CAR dan NPM terhadap ROA Perbankan Syariah Mandiri, ada pengaruh negatif antara NPL terhadap ROA Perbankan Syariah Mandiri, dan ada pengaruh yang signifikan antara CAR, NPL dan NPM secara simultan terhadap ROA Perbankan Syariah Mandiri dengan nilai R2 sebesar 51,4%.
Kata Kunci : CAR, NPL, NPM dan ROA
vi
ABSTRACT
Formulation of the problem in this study is whether the CAR , NPL and NPM affect the ROA of Bank Syariah Mandiri year 2008-2013 partially or simultaneously . This study also wanted to see how much influence the variable CAR , NPL and NPM simultaneously on the ROA of Bank Syariah Mandiri. The purpose of the study was to determine the effect of CAR , NPL and NPM on the ROA of Islamic Banking Mandiri period 2008-2013.
Data collection techniques in this study is the use of secondary data sources In this study , secondary data obtained in the form of Bank Syariah Mandiri 's financial statements in the period of the study from 2008-2013. The analytical method used is descriptive quantitative test using the coefficient of determination, t-test, f-test and regression. The results of the study are positive influence between CAR and NPM on the ROA of bank syariah mandiri, and negative effect between NPL on ROA Bank Syariah Mandiri and significant effect of CAR , NPL and NPM simultaneously on the ROA of Bank Syariah Mandiri with R2 of 51.4%. .
Keywords : CAR , NPL , NPM and ROA
vii
KATA PENGANTAR
Syukur Alhamdulillah, semua atas izin Allah SWT, akhirnya saya bisa menyelesaikan penulisan tesis ini. Penulisan tesis ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Magister Manajemen Konsentrasi Manajemen Keuangan pada Program Pasca Sarjana Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta.
Saya juga menyadari bahwa, tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak darimasa perkuliahan sampai pada penyusunan tesis ini, sangatlah sulit bagi sayauntuk menyelesaikan tesis ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terima kasih kepada:
1. Dr. Koesnadi Kardi, M.Sc., RCDS, selaku Rektor Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta.
2. Dr. Iwan Kresna Setiadi, SE, MM, selaku Direktur Program Pasca Sarjana Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta atas kesempatan yang diberikan kepada penulis untuk menempuh pendidikan di Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta.
3. Dr. Ir. Adella H.S., M.Si, selaku Plh. Kepala Program Pendidikan S-2 Magister ManajemenUniversitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta.
4. Prof. Dr. Said Djamaludin, Ph.D dan selaku Pembimbing I, yang telah memberikan bimbingan dan masukan-masukan yang sangat berharga demi penyempurnaan tesis ini.
5. Dr. Hadi Suharno, SE, MM, selaku Pembimbing II, atas bimbingan dan masukan-masukan yang sangat berharga demi penyempurnaan tesis ini.
viii 6. Bapak/Ibu Dosen Pengajar beserta seluruh staf di lingkungan Program Pasca
Sarjana Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta atas dorongan dan bantuannya demi penyempurnaan penulisan tesis ini.
7. Seluruh unsur pimpinan dan staf Ditjen Perbendaharaan Kementerian Keuangan RI sebagai instansi tempat penulis mengabdi, yang telah banyak memberikan bantuan dan dukungan kepada penulis.
8. Seluruh sahabat Angkatan LXVIII Program Pasca Sarjana Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta, atas kerjasamanya selama dalam masa perkuliahan hingga selesai penulisan tesis ini.
9. Orang Tuaku terutama Ibu yang selalu memberikan Doa dan restunya, untuk Ayahku yang sudah dipanggil Allah SWT semoga pendidikan yang diberikan buat anaknya dijadikan sebagai amal yang tidak terputus dan semua anggota keluarga yang senantiasa memberikan do’a restu dan dukungannya kepada penulis.
10. Isteriku Dewi Kurnia dan anak-anakku Yodha, Adinda, terima kasih atas do’a, dukungan, cinta, dan kasih sayang yang telah diberikan selama ini.
Semoga segala budi baik yang telah diberikan kepada penulis mendapatkan balasan kebaikan dari Allah SWT. Penulis menyadari bahwa penulisan ini masih jauh dari kesempurnaan, untuk itu kritik dan saran ke arah penyempurnaan sangat penulis harapkan.
Jakarta, Agustus 2014
Penulis
ix
RIWAYAT HIDUP
Penulis dilahirkan di Desa Jatimulyo, Kuwarasan, Kebumen , Jawa Tengah pada Tanggal 15 Juni 1972 dari Ayah Alm. Ramelan dan Ibu Sainah. Penulis merupakan anak ke tiga dari lima bersaudara, beristerikan Dewi Kurnia dan telah dikaruniai dua anak yang bernama Yodha Nabiha Rafif WP dan Adinda Maritsa WP.
Riwayat Pendidikan :
1. Sekolah Dasar Negeri Jatimulyo ,Kuwarasan, Kebumen, Lulus tahun 1984.
2. Sekolah Menengah Pertama Negeri Adimulyo, Lulus tahun 1987.
3. Sekolah Menengah Atas Negeri 1 Gombong, Lulus tahun 1990.
4. STMIK Budi Luhur , Lulus tahun 1996.
5. Universitas Pembangunan Nasional ”Veteran” Jakarta, Program Studi Magister Manajemen, Konsentrasi Manajemen Keuangan, sejak tahun 2012.
Riwayat Pekerjaan :
1. Staff Pendidikan AMIK BSI, Tahun 1996 – 1997.
2. Programer pada PT. Pasaraya Life 1997 – 1998.
3. Pegawai pada Pengolahan Data Akuntansi Tahun 2002 – 2009.
4. Fungsional
5. Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Baturaja 2010-2012
6. Kepala Seksi Transformasi Perangkat Keras pada Direktorat Transformasi Perbendaharaan , 2012 – sekarang.
Jakarta, Agustus 2014 Mahasiswa
x
MOTTO
Dalam kerendahan hati ada ketinggian budi.
Dalam kemiskinan harta ada kekayaan jiwa.
Dalam kesempitan hidup ada kekuasaan ilmu.
Karena Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan.
(QS. Alam Nasyrah :5-6)
Tesis ini kupersembahkan untuk istri dan anak-anakku tercinta
Semoga menjadi inspirasi dan motivasi dalam belajar dan berkarya
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL
PERNYATAAN ORISINALITAS...
PERNYATAAN PUBLIKASI ...
PENGESAHAN... ...
ABSTRAK ………...
KATA PENGANTAR ...
RIWAYAT HIDUP ...
MOTO...
DAFTAR ISI ...
DAFTAR TABEL ………...
DAFTAR GAMBAR ……… ………...
DAFTAR LAMPIRAN...
BAB I. PENYAJIAN MASALAH PENELITIAN ...
1.1 Latar Belakang Masalah ...
1.2 Identifikasi Masalah ...
1.3 Ruang Lingkup Masalah ...
1.4 Perumusan Masalah ...
1.5 Tujuan dan Kegunaan Penelitian ...
a. Tujuan Penelitian ...
b. Kegunaan Penelitian ...
BAB II.KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN ...
2.1 Hasil-Hasil Penelitian Yang Relevan ...
2.2 Teori Yang Mendukung ...
a. Teori Bank ... ...
b. Teori Perbankan Syariah...
c. Teori Capital Adequacy Ratio(CAR)...
d. Teori Non Performing Loan (NPL) ...
e. Teori Net Profit Margin (NPM)...
f. Teori Return On Asset (ROA) ...
2.3 Kerangka Pemikiran Penelitian ...
2.4 Rumusan Hipotesis ...
BAB III. METODOLOGI PENELITIAN ...
3.1 Definisi Konsepsual, Operasional dan Pengukuran Variabel...
a. Definisi Konseptual...
b. Definisi Operasional ...
c. Pengukuran Variabel...
3.2 Teknik Penentuan Sampel ...
3.3 Teknik Pengumpulan Data ...
3.4 Teknik Analisis dan Pengujian Hipotesis ...
a. Teknik Analisis Data...
b. Uji Hipotesis ...
ii i iii vi viii ix xix xiiixiv
xv 1 1 7 8 8 9 9 9
11 11 14 14 20 27 31 35 37 40 41 42 42 42 43 44 45 45 46 46 49
xii BAB IV. PEMBAHASAN...
4.1 Deskripsi Objek Penelitian...
a. Sejarah Singkat ...
b. Profil Perusahaan ...
c. Produk-produk ...
d. Layanan Syariah Mandiri Prioritas ...
e. Struktur Organisasi ...
4.2 Deskripsi Hasil Penelitian ...
4.3 Analisa dan Pengujian Hipotesis ...
a. Uji Asumsi Klasik ...
b. Uji Hipotesis ...
4.4 Pembahasan Hasil Penelitian ...
a. Pengaruh CAR, NPL dan NPM Secara Parsial Terhadap ROA ...
b. Pengaruh CAR, NPL dan NPM Secara Simultan Terhadap ROA ...
BAB V. SIMPULAN DAN SARAN...
5.1 Simpulan ...
5.2 Saran ...
a. Saran Teoritikal ...
b. Saran Praktikal ...
5.3 Implikasi ………
a. Aspek Manajerial ...
b. Aspek Penelitian Lanjutan ...
DAFTAR PUSTAKA ...
LAMPIRAN LAMPIRAN ...
52 52 52 54 54 60 61 62
63 68 72 72 74 76 76 77 77 77 78 78 79 80 83
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Rangkuman Rasio Keuangan 2013 ...
Tabel 4.1 Uji Normalitas …………...
Tabel 4.2 Uji Multikolinierits …...
Tabel 4.3 Uji Auto Korelasi ……...
Tabel 4.4 Uji Heterodeksitas ………...
Tabel 4.5 Uji Koefisien Determinasi ...
Tabel 4.6 Uji T ...
Tabel 4.7 Uji F………..…...
Tabel 4.8 Koefisien Regresi ……….
54 6 56 56 57 58 59 61 62
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Pengaruh Multi Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Perbankan Syariah Mandiri ...
Gambar 4.1 Struktur Organisasi…….. ...
Gambar 4.2 Grafik variable Penelitian ...
40 61 62
xv DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Deskripsi Data 2008 – 2013...
Lampiran 2 Uji Normalitas ………...
Lampiran 3 Uji Multikolinieritas ………...
Lampiran 4 Uji Auto Kolerasi ………
Lampiran 5 Uji Heterodeksitas …………...
Lampiran 6 Uji Koefisien Determinasi ………...
Lampiran 7 Uji T ………
Lampiran 8 Uji F ………
Lampiran 9 Uji Koefisien Regresi ……….
Lampiran 10 Laporan Keuangan Perbankan Syariah Mandiri per bulan tahun 2013 83 86 87 88 89 90 91 92 93 94
