LAPORAN PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN DAERAH (LPPD) TAHUN 2017 BADAN PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN BANJAR

(1)

LAPORAN PENYELENGGARAAN

PEMERINTAHAN DAERAH (LPPD)

TAHUN 2017

BADAN PENDAPATAN DAERAH

KABUPATEN BANJAR

Jl. Pangeran Hidayatullah, No. 1 Martapura

Telp. (0511) 4721358 Fax. (0511) 4721027

(2)

i

KATA PENGANTAR

Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (LPPD) Tahun 2017 Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar merupakan salah satu kewajiban Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) untuk memberikan laporan penyelenggaraan program dan kegiatan yang telah dilaksanakan sebagai bahan laporan kepada Bupati Banjar yang mengacu pada Rencana Strategis (Renstra), Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJM), Indikator Kinerja Utama (IKU) serta Indikator Kinerja Kunci (IKK).

Hal tersebut sesuai dengan amanat Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah Pasal 27 Ayat 2 dan Peraturan Pemerintah Nomor 03 Tahun 2007 tentang LPPD dan LKPJ dimana Kepala Daerah mempunyai kewajiban untuk menyampaikan Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah kepada Pemerintah.

Dengan tersusunnya laporan ini diharapkan dapat memberikan gambaran yang utuh tentang kinerja Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar serta dapat memberikan kontribusi yang nyata bagi Pemerintah Daerah Kabupaten Banjar maupun kepada masyarakat. Demikian LPPD ini dibuat dengan harapan dapat menjadi pedoman bersama serta sebagai bahan evaluasi kinerja Dinas Pendapatan Kabupaten Banjar dimasa yang akan datang.

Martapura, Januari 2018 Kepala Badan Pendapatan Daerah

Kabupaten Banjar

H. Syahrialuddin, S.Sos, M.AP

Pembina Utama Muda NIP. 19650721 198602 1 001

(3)

ii

DAFTAR ISI

Halaman KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI ... ii BAB I PENDAHULUAN ... 1 A. LATAR BELAKANG ... 1 B. LANDASAN HUKUM ... 2

C. MAKSUD DAN TUJUAN ... 4

D. DATA UMUM ORGANISASI ... 4

BAB II KEBIJAKAN PEMERINTAH DAERAH... 12

A. VISI DAN MISI KABUPATEN BANJAR ... 12

B. INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU) ... 14

C. ARAH KEBIJAKAN ... 16

D. PROGRAM DAN KEGIATAN ... 17

E. REALISASI PELAKSANAAN PROGRAM DAN KEGIATAN ... 18

BAB III PERMASALAHAN DAN SOLUSI ... 45

A. MASALAH ... 45 B. SOLUSI ... 46 BAB IV PENUTUP ... 49 A. KESIMPULAN ... 49 B. SARAN-SARAN ... 49 LAMPIRAN

(4)

Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (LPPD)

Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2017

1 BAB I

PENDAHULUAN

A.Latar Belakang

Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945 dan Undang-Undang Nomor 32 tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah memberikan wewenang kepada pemerintah daerah untuk mengatur dan mengurus sendiri urusan pemerintahan menurut asas otonomi dan tugas pembantuan. Pemberian otonomi yang luas kepada daerah diarahkan untuk mempercepat terwujudnya kesejahteraan masyarakat melalui peningkatan pelayanan, pemberdayaan dan peran serta masyarakat. Disamping itu, melalui otonomi yang luas, daerah diharapkan mampu meningkatkan daya saing dengan memperhatikan prinsip demokrasi, pemerataan, keadilan, keistimewaan dan kekhususan serta potensi dan keanekaragaman daerah dalam sistem Negara Kesatuan Republik Indonesia.

Sejalan dengan penyelenggaraan otonomi daerah, pelaksanaan pembangunan daerah harus selalu berorientasi pada peningkatan kesejahteraan masyarakat yang berkeadilan dengan selalu memperhatikan kepentingan dan aspirasi yang tumbuh dalam masyarakat. Dalam rangka menyelenggarakan pemerintahan daerah telah disusun Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) yang ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 06 tahun 2014 tentang Revisi Perda Nomor 05 Tahun 2011 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kabupaten Banjar Tahun 2011-2015 (Lembaran Daerah Kabupaten Banjar Tahun 2011 Nomor 05).

Dalam Pasal 27 ayat (2) Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah dinyatakan bahwa Kepala Daerah mempunyai kewajiban untuk menyampaikan Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (LPPD) kepada Pemerintah dan Laporan Keterangan Pertanggungjawaban (LKPJ) kepada DPRD, serta menginformasikan Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah kepada Masyarakat.

Dalam rangka memenuhi kewajiban konstitusional tersebut, setiap akhir tahun anggaran disusun Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (LPPD)

Kabupaten Banjar yang menggambarkan perkembangan pelaksanaan

pembangunan. Dalam Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (LPPD) Kabupaten Banjar tertuang Visi, Misi, maupun strategi dan arah kebijakan yang dijabarkan dalam berbagai program dan kegiatan yang terukur. Laporan

(5)

2

Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (LPPD) disampaikan kepada Pemerintah dan dievaluasi dengan tujuan untuk menilai kinerja pemerintah daerah sehingga diketahui prestasinya secara nasional.

B.Landasan Hukum

Dalam penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LPPD) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun 2017 berlandaskan pada peraturan perundang-undangan sebagai berikut:

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara;

2. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 Tentang Sistem Perencanaan

Pembangunan Nasional;

3. Undang-Undang Nomor Nomor 32 Tahun 2004 Tentang Pemerintah Daerah

Jo Perpu No. 03 Tahun 2005 Jo Undang-Undang Nomor 08 Tahun 2005 Tentang Pemerintahan Daerah;

4. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 Tentang Perimbangan Keuangan

antara Pemerintah Pusat dengan Pemerintah Daerah;

5. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 Tentang Pajak dan Retribusi

Daerah;

6. Peraturan Pemerintah Nomor 25 Tahun 2000 Tentang Kewenangan

Pemerintah dan Kewenangan Provinsi Sebagai Daerah Otonom;

7. Peraturan Pemerintah Nomor 07 Tahun 2005 Tentang Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional Tahun 2004-2009;

8. Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 Tentang Pedoman Pembinaan

dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah;

9. Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 Tentang Dana Perimbangan;

10. Peraturan Pemerintah Nomor 06 Tahun 2006 Tentang Pengelolaan Barang

Milik Negara/Daerah;

11. Peraturan Pemerintah Nomor 91 Tahun 2010 Tentang Jenis Pajak Daerah

yang Dipungut Berdasarkan Penetapan Kepala Daerah atau Dibayar Sendiri oleh Wajib Pajak;

12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman

Pengelolaan Keuangan Daerah;

13. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2006 Tentang

(6)

3

14. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2010 Tentang

Pelaksanaan Peratuan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 Tentang Tahapan, Tatacara Penyusunan, Pengendalian, dan Evaluasi Pelaksana Rencana Pembangunan Daerah Surat Edaran Menteri Dalam Negeri Nomor 050/200/II/Bangda perihal Pedoman Penyusunan Rencana Kerja Pembangunan Daerah;

15. Peraturan Daerah Kabupaten Banjar Nomor 04 Tahun 2008 tentang Urusan

wajib dan Urusan Pilihan yang menjadi Kewenangan Pemerintah Kabupaten Banjar (Lembaran Daerah Kabupaten Banjar Tahun 2008 Nomor 04, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Banjar Nomor 04);

16. Peraturan Daerah Kabupaten Banjar Nomor 01 Tahun 2011 tentang

Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Tahun 2011 Nomor 01, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Banjar Nomor 01);

17. Peraturan Daerah Kabupaten Banjar Nomor 06 Tahun 2011 Tentang

Retribusi Jasa Umum;

Retribusi Perijinan Tertentu;

Perubahan Atas Peraturan Daerah Kabupaten Banjar Nomor 07 Tahun 2011 Tentang Retribusi Jasa Usaha;

Perubahan Ketiga Atas Peraturan Daerah Kabupaten Banjar Nomor 09 Tahun 2008 Tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Daerah dan Satuan Polisi Pamomg Praja Kabupaten Banjar;

Perubahan Atas Peraturan Daerah Kabupaten Banjar Nomor 03 Tahun 2011 Tentang Pajak Daerah;

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Kabupaten Banjar Tahun 2016-2021.

Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Banjar Tahun 2016 Nomor 13, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Banjar Nomor 12).

(7)

4

24. Peraturan Bupati Nomor 54 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan

Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah.

C.Maksud dan Tujuan

Adapun maksud dan tujuan dari penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Pemerintah (LPPD) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun 2017 ini adalah:

1. Untuk mengetahui kegiatan yang telah dilaksanakan dalam kurun waktu 1

(satu) tahun.

2. Untuk mengetahui perkembangan kegiatan yang telah dilaksanakan serta

hasil pelaksanaan dari bahan evaluasi.

3. Sebagai dasar untuk pelaksanaan kegiatan tahun berikutnya.

4. Tertib pengadministrasian hasil pelaksanaan kegiatan.

5. Sebagai bukti laporan program dan hasil pelaksanaan kegiatan kepada

publik.

D.Data Umum Organisasi

1.Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi Badan Pendapatan Daerah

Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar dibentuk berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Banjar Nomor 13 Tahun 2016 tanggal 20 Desember 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah. Kedudukan, tugas pokok dan fungsinya diatur dalam Peraturan Bupati Nomor 54 Tahun 2016 tanggal 23 Desember 2016. Dalam Peraturan Bupati tersebut disebutkan bahwa Badan Pendapatan Daerah merupakan unsur penunjang urusan pemerintahan bidang keuangan yang menjadi kewenangan daerah serta bertanggung jawab kepada Bupati Banjar melalui Sekretaris Daerah.

Tugas pokok Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar adalah membantu Bupati melaksanakan urusan penunjang urusan pemerintahan dalam bidang pendapatan daerah yang menjadi kewenangan daerah.

Untuk menyelenggarakan tugas pokok diatas, Badan Pendapatan Daerah mempunyai fungsi:

a. perumusan dan penetapan kebijakan teknis pendapatan daerah

sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Bupati berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

(8)

5

b. perumusan dan penetapan kebijakan operasional, pembinaan, pengawasan dan pengendalian serta pengkoordinasian pelaksanaan kegiatan kesekretariatan;

c. perumusan dan penetapan kebijakan operasional, pembinaan,

pengawasan dan pengendalian serta pengkoordinasian pelaksanaan kegiatan penerimaan pendapatan asli daerah yang meliputi pajak daerah, retribusi daerah, bagi hasil laba perusahaan daerah dan lain- lain pendapatan asli daerah yang sah;

d. perumusan dan penetapan kebijakan operasional, pembinaan,

pengawasan dan pengendalian serta pengkoordinasian pelaksanaan kegiatan penerimaan Pajak Bumi dan Bangunan dan Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan;

e. perumusan dan penetapan kebijakan operasional, pembinaan,

pengawasan dan pengendalian serta pengkoordinasian pelaksanaan kegiatan yang meliputi pengelolaan bagi hasil pajak dan bagi hasil bukan pajak, pengkajian potensi pendapatan, serta pembukuan dan pelaporan;

f. perumusan dan penetapan kebijakan operasional, pembinaan,

pengawasan dan pengendalian serta pengkoordinasian pelaksanaan kegiatan pengawasan, penyuluhan, serta monitoring dan evaluasi;

g. pengkoordinasian pelaksanaan kegiatan pengelolaan pendapatan asli

daerah yang dikelola oleh SKPD pemungut;

h. pemberian pelayanan umum di bidang pendapatan;

i. pembinaan kelompok Jabatan Fungsional; dan

j. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Bupati sesuai dengan

tugas dan fungsinya.

2.Struktur Organisasi Tata Kerja (SOTK)

Berdasarkan Peraturan Bupati Nomor 54 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Pendapatan Daerah, SOTK Badan Pendapatan Daerah terdiri atas terdiri atas:

a. Kepala Badan;

b. Sekretariat, terdiri dari;

1) Sub Bagian Perencanaan;

(9)

6

3) Sub Bagian Umum dan Kepegawaian.

c. Bidang Pendapatan I terdiri dari:

1) Sub Bidang Pendataan dan Pendaftaran;

2) Sub Bidang Penetapan dan Keberatan; dan

3) Sub Bidang Penagihan.

d. Bidang Pendapatan II terdiri dari:

1) Sub Bidang Pendaftaran dan Validasi;

2) Sub Bidang Penilaian dan Penetapan; dan

3) Sub Bidang Penagihan dan Pengaduan.

e. Bidang Pendapatan III terdiri dari:

1) Sub Bidang Bagi Hasil Pajak dan Bagi Hasil Bukan Pajak;

2) Sub Bidang Pengkajian Potensi Pendapatan; dan

3) Sub Bidang Pembukuan dan Pelaporan.

f. Bidang Pengendalian Pendapatan terdiri dari:

1) Sub Bidang Pengawasan;

2) Sub Bidang Penyuluhan; dan

3) Sub Bidang Monitoring dan Evaluasi.

g. Kelompok Jabatan Fungsional.

Uraian tugas pokok dan fungsi masing-masing unit organisasi pada Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar sesuai dengan Peraturan Bupati Banjar tersebut adalah sebagai berikut:

a. Kepala Badan

Kepala Badan mempunyai tugas memimpin, merencanakan, mengkoordinasikan, membina, mengatur dan mengendalikan tugas dinas yang meliputi perencanaan, pengelolaan, pengembangan dan pengendalian teknis bidang pendapatan I, pendapatan II, pendapatan III dan pengendalian pendapatan.

Untuk menyelenggarakan tugas sebagaimana dimaksud, Kepala Badan mempunyai fungsi:

1) perumusan kebijakan teknis bidang pendapatan I, pendapatan

II, pendapatan III dan pengendalian pendapatan;

2) perumusan kebijakan dan penyelenggaraan kegiatan

pendapatan I, pendapatan II, pendapatan III dan pengendalian pendapatan;

(10)

7

3) perumusan Visi, Misi, Rencana strategis dan rencana kerja

Badan;

4) pengkoordinasian seluruh kegiatan Badan serta pengendalian

pelaksanaan operasional kegiatan Badan;

5) pengawasan dan pengendalian bidang pendapatan I,

pendapatan II, pendapatan III dan pengendalian pendapatan;

6) penanggung jawab seluruh kegiatan Badan dan pencapaian

sasaran kegiatan Badan;

7) penyelenggaraan koordinasi dengan instansi terkait

dibidang pendapatan I, pendapatan II, pendapatan III dan pengendalian pendapatan;

8) pelaksanaan pelayanan teknis seluruh masyarakat

dibidang pendapatan dan pengendalian pendapatan;

9) perencanaan dan kerjasama dengan instansi terkait

berkenaan dengan kegiatan pendapatan daerah dalam rangka penyelenggaraan dan pelaksanaan kegiatan;

10) pembinaan dan peningkatan kemampuan prestasi para

pegawai dilingkungan Badan; dan

11) pelaporan pelaksanaan pekerjaan dan pelaksanaan tugas

kepada Bupati melalui sekretaris daerah.

b. Sekretariat

Sekretariat dipimpin oleh seorang Sekretaris yang mempunyai tugas menyelenggarakan urusan penyusunan program perencanaan, keuangan, umum dan kepegawaian.

Untuk menyelenggarakan tugas sebagaimana dimaksud, Sekretariat mempunyai fungsi:

1) penyusunan program dibidang perencanaan dan pengelolaan

keuangan di lingkungan Badan;

2) pelaksanaan urusan surat menyurat, kearsipan, perjalanan

dinas, rumah tangga, perlengkapan, keprotokolan dan kehumasan serta kepegawaian di lingkungan Badan; dan

3) pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Kepala Badan

(11)

8

c. Bidang Pendapatan I

Bidang Pendapatan I dipimpin oleh seorang Kepala Bidang yang mempunyai tugas mengkoordinasikan, merumuskan, mengatur dan mengendalikan tugas Badan yang meliputi pengevaluasian, pengaturan dan perumusan bidang inventarisasi pendapatan asli daerah, pendataan dan pendaftaran, penetapan dan keberatan serta penagihan.

Untuk menyelenggarakan tugas sebagaimana dimaksud, Bidang Pendapatan I mempunyai fungsi:

1) penyusunan rencana kerja dan program dibidang pendataan

dan pendaftaran, penetapan dan keberatan serta penagihan;

2) pengkoordinasian kegiatan dibidang pendataan dan

pendaftaran, penetapan dan keberatan serta penagihan;

3) perumusan kebijakan teknis pengelolaan urusan dibidang

pendataan dan pendaftaran, penetapan dan keberatan serta penagihan;

4) penyelenggaraan monitoring, evaluasi dan laporan kegiatan

pendataan dan pendaftaran, penetapan dan keberatan serta penagihan;

5) penyelenggaraan teknis urusan pendataan dan pendaftaran,

penetapan dan keberatan serta penagihan; dan

terkait dengan tugas dan fungsinya.

d. Bidang Pendapatan II

Bidang Pendapatan II dipimpin oleh seorang Kepala Bidang yang mempunyai tugas mengkoordinasikan, merumuskan, dan mengatur dan mengendalikan tugas Badan yang meliputi pengevaluasian, pengaturan dan perumusan bidang pendaftaran dan validasi, penilaian dan penetapan serta penagihan dan pengaduan.

Untuk menyelenggarakan tugas sebagaimana dimaksud, Bidang Pendapatan II mempunyai fungsi:

1) penyusunan rencana kerja dan program dibidang pendaftaran

dan validasi, penilaian dan penetapan serta penagihan dan pengaduan;

(12)

9

2) pengkoordinasian kegiatan dibidang pendaftaran dan validasi,

penilaian dan penetapan serta penagihan dan pengaduan;

3) perumusan kebijakan teknis pengelolaan urusan dibidang

pendaftaran dan validasi, penilaian dan penetapan serta penagihan dan pengaduan;

4) penyelenggaraan teknis urusan pendaftaran dan validasi,

penilaian dan penetapan serta penagihan dan pengaduan;

5) penyelenggaraan monitoring, evaluasi dan laporan pendaftaran

dan validasi, penilaian dan penetapan serta penagihan dan pengaduan; dan

e. Bidang Pendapatan III

Bidang Pendapatan III dipimpin oleh seorang Kepala Bidang yang mempunyai tugas mengkoordinasikan, merumuskan, dan mengatur dan mengendalikan tugas Badan yang meliputi pengevaluasian, pengaturan dan perumusan bidang bagi hasil pajak dan bagi hasil bukan pajak, pengkajian potensi pendapatan dan pembukuan dan pelaporan.

Untuk menyelenggarakan tugas sebagaimana dimaksud, Bidang Pendapatan III mempunyai fungsi:

1) penyusunan rencana kerja dan program dibidang bagi hasil

pajak dan bagi hasil bukan pajak, pengkajian potensi pendapatan dan pembukuan dan pelaporan;

2) pengkoordinasian kegiatan bagi hasil pajak dan bagi hasil

bukan pajak, pengkajian potensi pendapatan dan pembukuan dan pelaporan;

3) perumusan kebijakan teknis pengelolaan urusan dibidang bagi

hasil pajak dan bagi hasil bukan pajak, pengkajian potensi pendapatan dan pembukuan dan pelaporan;

4) penyelenggaraan teknis urusan bagi hasil pajak dan bagi hasil

bukan pajak, pengkajian potensi pendapatan dan pembukuan dan pelaporan;

(13)

10

bagi hasil pajak dan bagi hasil bukan pajak, pengkajian potensi pendapatan dan pembukuan dan pelaporan; dan

f. Bidang Pengendalian Pendapatan

Bidang Pengendalian Pendapatan dipimpin oleh seorang Kepala Bidang yang mempunyai tugas mengkoordinasikan, merumuskan, dan mengatur dan mengendalikan tugas dinas yang meliputib pengevaluasian, pengaturan dan perumusan bidang pengawasan, penyuluhan serta monitoring dan evaluasi.

Untuk menyelenggarakan tugas sebagaimana dimaksud, Bidang Pengendalian Pendapatan mempunyai fungsi:

1) Penyusunan rencana kerja dan program dibidang pengawasan,

penyuluhan serta monitoring dan evaluasi;

2) perumusan bahan kebijakan teknis pengelolaan urusan dibidang

pengawasan, penyuluhan serta monitoring dan evaluasi;

3) pengkoordinasian kegiatan bidang pengawasan, penyuluhan

serta monitoring dan evaluasi;

4) penyelenggaraan teknis urusan pengawasan, penyuluhan serta

monitoring dan evaluasi;

pengawasan, penyuluhan serta monitoring dan evaluasi; dan

3. Jumlah Pegawai, Kualifikasi Pendidikan, Pangkat dan golongan, Jumlah Pejabat Struktural dan Fungsional.

Pegawai Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar sampai saat ini berjumlah 76 orang, yang terdiri 34 orang PNS dan 42 orang Pegawai Tidak Tetap yang diklasifikasikan berdasarkan jenis kelamin, golongan dan pendidikan sebagaimana tabel 1.1 halaman berikut:

(14)

11 Tabel 1.1

Jumlah Pegawai Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Berdasarkan Golongan dan Pendidikan

Jenis Golongan

Jlh Pendidikan Jlh

Kelamin PTT I II III IV SD SLTP SLTA D2 D3 D4 S1 S2

L 27 - 6 7 4 44 - 2 18 - - - 21 4 45

P 15 - - 15 2 32 - - 4 - 1 1 21 4 31

Jumlah 42 - 6 22 6 76 - 2 22 - 1 1 42 8 76

Sedangkan menurut komposisi pekerjaan perbidang, maka dapat dilihat pada tabel 1.2 berikut:

Tabel 1.2

Jumlah Pegawai Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Berdasarkan Komposisi Pekerjaan Perbidang

No Bagian Jumlah Pegawai Eselonering Staf II III IV PNS PTT 1 Kepala Dinas 1 - - - - 2 Sekretariat - 1 3 7 14 3 Bidang Pendapatan I - 1 3 2 6 4 Bidang Pendapatan II - 1 3 2 13

5 Bidang Pendapatan III - 1 2 2 5

6 Bidang Pengendalian Pendapatan - 1 3 1 4

Jumlah 1 5 14 14 42

Dari tabel tersebut dapat diketahui bahwa pejabat eselonering pada Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar berjumlah 20 orang yang terdiri dari 1 orang kepala badan, 1 orang sekretaris, 4 orang kepala bidang, 3 orang kasubbag serta 11 orang kepala seksi. Sedangkan staf pada sekretariat berjumlah 7 orang PNS dan 14 orang PTT, pada bidang pendapatan I berjumlah 2 orang PNS dan 6 orang PTT, pada bidang pendapatan II berjumlah 2 orang PNS dan 13 orang PTT, pada bidang pendapatan III berjumlah 2 orang PNS dan 5 orang PTT serta pada bidang pengendalian pendapatan berjumlah 1 orang PNS dan 4 orang PTT.

(15)

12 BAB II

KEBIJAKAN PEMERINTAH DAERAH

A.Visi dan Misi Kabupaten Banjar

Sejalan dengan semangat, tekad dan janji politik, Bupati dan Wakil Bupati Kabupaten Banjar terpilih tahun 2016-2021, visi pembangunan Kabupaten Banjar

2016-2021 adalah “Terwujudnya Masyarakat Kabupaten Banjar Yang

Sejahtera dan Barokah”

Penjelasan visi pembangunan tersebut adalah:

1. Sejahtera adalah kesejahteraan rakyat yang mengandung keterpaduan

dimensi material dan spiritual dalam wujud suasana kehidupan yang aman dan damai.

2. Barokah adalah sesuatu yang dirasakan mempunyai nilai tambah, memberi

manfaat dan kemaslahatan bagi orang banyak.

Dalam upaya mewujudkan visi Bupati dan Wakil Bupati Kabupaten Banjar 2016-2021, misi pembangunan dalam lima tahun mendatang adalah sebagai berikut:

1. Meningkatkan pengamalan ajaran agama dan suasana kehidupan

beragama;

2. Meningkatkan kualitas Sumber Daya Manusia yang berbasis pendidikan,

kesehatan, ketenagakerjaan dan kesejahteraan sosial;

3. Meningkatkan pengelolaan sumber daya alam berbasis pertanian,

perkebunan, peternakan, perikanan dan komoditas unggulan daerah lainnya dengan pendekatan Agribisnis dan industri berwawasan lingkungan secara berkelanjutan;

4. Mewujudkan pemerataan dan keseimbangan pembangunan infrastruktur

untuk mendukung daya saing ekonomi daerah;

5. Mewujudkan Tata Kelola Pemerintahan Yang Baik, Bersih Dan Amanah.

Adapun penjelasan dari misi tersebut adalah:

1. Misi 1: Mewujudkan kondisi masyarakat yang mengamalkan nilai-nilai ajaran

agama berbasis keilmuan sehingga terjaga nuansa keindahan kehidupan beragama, ketertiban di lingkungan masyarakat, terpelihara kerukunan dan toleransi antar umat beragama serta kesejahteraan masyarakat yang semakin baik.

(16)

13

2. Misi 2: Meningkatkan kualitas sumber daya manusia dengan indikasi adanya

peningkatan mutu pendidikan terhadap siswa sekolah umum dan agama, meningkatnya minat baca masyarakat, peningkatan derajat kesehatan masyarakat, kualitas ketenagakerjaan serta perlindungan sosial terhadap penyandang masalah kesejahteraan sosial (PMKS).

3. Misi 3: Meningkatkan kesejahteraan masyarakat dengan indikasi adanya

pertumbuhan ekonomi khususnya PDRB sektor pertanian umum, sektor perikanan, mantapnya kondisi ketahanan pangan daerah yang disertai peningkatan pendapatan, produksi dan produktifitas, peningkatan nilai tambah, daya saing produk unggulan daerah, pengembangan industri hilir, agroindustri, kebijakan (regulasi) yang tepat dengan tetap memperhatikan kelestarian sumber daya alam yang berkelanjutan serta prinsip tata kelola lingkungan yang baik.

4. Misi 4: Mewujudkan pemerataan pembangunan dan kesejahteraan yang

berkeadilan dan menyelenggarakan pembangunan pada segala aspek dan sendi kehidupan yang hasilnya dapat dirasakan secara merata, seimbang dan proporsional oleh seluruh lapisan masyarakat dan antar wilayah dengan mengurangi kesenjangan sosial secara menyeluruh. Keberpihakan kepada masyarakat dan wilayah yang tertinggal, menanggulangi kemiskinan dan pengangguran, menyediakan akses yang sama terhadap pelayanan sosial dan sarana prasarana ekonomi serta menghilangkan diskriminasi dalam berbagai aspek.

5. Misi 5: Meningkatkan penyelengaraan administrasi pemerintahan yang

efisien, efektif dan akuntabel, pengelolaan keuangan daerah yang akuntabel dan berorientasi publik, kondisi keamanan dan politik yang kondusif serta pelayanan publik yang berorientasi pada pelayanan prima secara terpadu. Badan Pendapatan Daerah adalah sebagai salah satu unsur pelaksana otonomi daerah Kabupaten Banjar dibidang pengelolaan pendapatan daerah. Dalam hal ini Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar menjadi bagian untuk mewujudkan misi ke-5 yaitu Mewujudkan Tata Kelola Pemerintahan Yang Baik, Bersih Dan Amanah melalui penyelenggaraan administrasi pemerintahan yang efesien, efektif, akuntabel dan berorientasi pada pelayanan prima.

Visi dan misi yang telah ditetapkan untuk keberhasilan tersebut memiliki keterkaitan dengan tujuan dan sasaran yang ditetapkan di dalam Renstra Badan

(17)

14

Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar 2016-2021, untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel 2.1 berikut:

Tabel 2.1

Keterkaitan Visi, Misi, Tujuan dan Sasaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar

Misi Ke-Lima : Mewujudkan Tata Kelola Pemerintahan Yang Baik, Bersih Dan Amanah

Tujuan: Sasaran:

Mengoptimalkan Penerimaan Pendapatan

Daerah Optimalisasi Penerimaan Pendapatan Daerah

Sumber: Renstra Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar

Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar memiliki peran strategis dalam menggali potensi sumber-sumber pendapatan daerah di Kabupaten Banjar. Peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD) diharapkan semakin dioptimalkan setiap tahunnya. Yang bertujuan untuk menunjang pembangunan di Kabupaten Banjar. Untuk itu optimalisasi pendapatan daerah sangat penting sehingga daerah mampu memiliki keuangan yang mandiri sebagai pendanaan pembangunan yang berkelanjutan.

Pendapatan daerah adalah hak pemerintah daerah yang diakui sebagai penambah nilai kekayaan bersih, sedangkan Pendapatan Asli Daerah (PAD) merupakan pendapatan daerah yang bersumber dari pelaksanaan hak dan kewajiban pemerintah daerah, serta pemanfaatan potensi atau sumber daya daerah, baik yang dimiliki oleh pemerintah daerah maupun yang terdapat di wilayah daerah bersangkutan, yang mana pemungutannya merupakan tanggungjawab pemerintah daerah.

Pendapatan Asli Daerah (PAD) bertujuan untuk memberikan keleluasaan Kepala Daerah dalam menggali pendanaan dalam pelaksanaan otonomi daerah sebagai perwujudan asas Desentralisasi, yang mana komponennya terdiri dari: Pajak Daerah, Retribusi Daerah, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan dan Lain-Lain PAD yang Sah.

B.Indikator Kinerja Utama

Indikator Kinerja Utama merupakan indikator yang paling menentukan (strategis) bagi kelangsungan hidup suatu organisasi. Indikator Kinerja Utama

(18)

15

merupakan indikator kinerja yang dipilih dari sekian banyak indikator kinerja yang dimiliki organisasi tersebut.

1.Fungsi indikator kinerja utama antara lain :

a. Memperjelas apa, berapa dan bagaimana kemajuan pelaksanaan

kegiatan/program dan kebijakan

b.Menciptakan konsensus yang dibangun oleh berbagai pihak terkait.

c. Membangun dasar bagi pengukuran, analisis dan evaluasi kinerja.

2.Tujuan ditetapkannya indikator kinerja utama yaitu :

a. Untuk memperoleh informasi kinerja yang penting dan diperlukan dalam

melakukan manajemen kinerja secara baik;

b.Untuk memperoleh ukuran keberhasilan yang digunakan bagi perbaikan

kinerja dan peningkatan akuntabilitas kinerja.

3.Pertimbangan Penyusunan Indikator Kinerja Utama meliputi :

a. Dokumen Perencanaan (RPJM, Renstra, Kebijakan Umum dan dokumen

strategis lainnya yang relevan);

b.Bidang kewenangan, tugas dan fungsi;

c. Kebutuhan informasi kinerja untuk penyelenggaraan akuntabilitas kinerja;

d.Kebutuhan data statistik pemerintah;

e. Kelaziman pada bidang tertentu;

f. Melibatkan pemangku kepentingan (stakeholders) dari instansi pemerintah

yang bersangkutan.

g.Kriteria Indikator Kinerja

h.Sumber pengumpulan data kinerja

4.Jenis indikator kinerja ada 3 yaitu :

- Input :

a. Segala sesuatu yang dibutuhkan agar suatu kegiatan dapat berjalan; b. Dana

- Output : Hasil langsung suatu kegiatan

- Outcome :

a. Manfaat langsung dari output;

b.Dapat berupa intermediate outcome (benefit) dan ultimate outcome

(dampak)

Gambaran Indikator Kinerja Utama (IKU) Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar dapat dilihat pada tabel 2.2 halaman berikut:

(19)

16 Tabel 2.2

Data Indikator Kinerja Utama Sekaligus Target RPJMD Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar 2016-2021

TAHUN I TAHUN II TAHUN III TAHUN IV TAHUN V Persentase Capaian Penerimaan

Pendapatan Daerah

% 96.69% 97% 98% 99% 100% 100% 100%

Persentase Capaian Penerimaan DBH Pajak

% 78.68% 80% 82% 84% 90% 93% 93%

Persentase Capaian Penerimaan DBH Bukan Pajak

% 83.85% 85% 86% 87% 89% 92% 92%

Persentase Capaian Penerimaan PAD

% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Persentase Capaian Penerimaan PBB P2

% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Persentase Capaian Penerimaan BPHTB % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% KONDISI AKHIR 1 Optimalnya Penerimaan Pendapatan Daerah

NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA SATUAN KONDISI AWAL

TARGET

C.Arah Kebijakan

Kebijakan pengelolaan keuangan daerah adalah merupakan bagian dari kebijaksanaan desentralisasi dan otonomi daerah.

Undang-Undang Nomor 32 tahun 2004 tentang Peraturan Daerah didalamnya (pasal 157) menguraikan bahwa komponen-komponen pembentuk APBD terdiri dari:

1. Bagian Pendapatan Asli Daerah (PAD) yang terdiri dari hasil pajak daerah,

hasil retribusi daerah, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan, dan lain-lain PAD yang sah.

2. Bagian dana perimbangan yang terdiri dari dana Bagi Hasil Pajak/ Bagi Hasil

Bukan Pajak, Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Alokasi Khusus (DAK).

3. Lain-lain pendapatan daerah yang sah yang terdiri dari hibah, dana darurat,

dana bagi hasil pajak dari provinsi dan dari pemerintah daerah lainnya, dana penyesuaian dan otonomi khusus dan bantuan keuangan dari provinsi dan pemerintah daerah lainnya.

Sedangkan Belanja Daerah terdiri dari :

1. Belanja Tidak Langsung, yang dibagi menurut jenis belanja pegawai,

bunga, subsidi, hibah, bantuan sosial, belanja bagi hasil, bantuan keuangan dan belanja tidak terduga.

2. Belanja Langsung, yang dibagi menurut jenis belanja yang terdiri dari

(20)

17

Kebijakan pengelolaan Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) setiap tahun anggaran pada dasarnya tidak terlepas dari pengaruh kondisi ekonomi dan stabilitas sosial politik yang terjadi.

D.Program dan Kegiatan

Sebagai perwujudan dari beberapa kebijakan dan strategi dalam rangka mencapai setiap tujuan strategisnya, maka langkah operasionalnya harus dituangkan ke dalam program dan kegiatan indikatif yang mengikuti ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku dengan memperhatikan dan mempertimbangkan tugas dan fungsi Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar.

Program dan Kegiatan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar untuk tahun 2017 seperti tabel 2.3 berikut:

Tabel 2.3

Program dan Kegiatan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2017

NO PROGRAM DAN KEGIATAN

1 2

GAJI, TUNJANGAN DAN TAMBAHAN PENGHASILAN 1 Program Utama:

17 Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

17.12 - Penyusunan Sistem Informasi Keuangan Daerah

17.19 - Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah 17.22 - Optimalisasi Penerimaan PBB dan BPHTB

2 Program Pendukung:

01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

01.02 - Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik 01.07 - Penyediaan Jasa Adminstrasi Keuangan

01.08 - Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor 01.10 - Penyediaan Alat Tulis Kantor

01.11 - Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan

01.12 - Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor 01.13 - Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

01.15 - Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan 01.17 - Penyediaan Makanan dan Minuman

01.18 - Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah 01.19 - Penyediaan Pendukung Administrasi/Teknis Perkantoran

02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

02.07 - Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor 02.09 - Pengadaan Peralatan Gedung Kantor 02.22 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor

02.24 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional 02.26 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Perlengkapan Gedung Kantor

03 Program Peningkatan Disiplin Aparatur

03.02 - Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Kelengkapannya 05 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

05.03 - Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-Undangan 06 Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja dan Keuangan

06.01 - Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD 06.02 - Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran

(21)

18 E.Realisasi Pelaksanaan Program dan Kegiatan

1. Berdasarkan Akuntabilitas Keuangan

Secara rinci penerimaan, belanja dan realisasi efektivitas penggunaaan anggaran dapat dijelaskan sebagaimana tabel 2.4 berikut:

Tabel 2.4

Penerimaan Anggaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2017

Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa anggaran untuk program utama sebesar 54.85% dari total anggaran belanja langsung dan anggaran untuk program pendukung sebesar 45.15% dari total belanja langsung.

Realisasi anggaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar pada Tahun Anggaran 2017 dapat dilihat pada tabel 2.5 halaman berikut:

NO PROGRAM DAN KEGIATAN ANGGARAN KET

1 2 3 4

GAJI, TUNJANGAN DAN TAMBAHAN PENGHASILAN

1 Program Utama: 3,665,041,100 54.85

17 Program Peningkatan dan Pengembangan 3,665,041,100

Pengelolaan Keuangan Daerah

17.12 - Penyusunan Sistem Informasi Keuangan Daerah 591,625,300

17.19 - Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah 1,807,903,600

17.22 - Optimalisasi Penerimaan PBB dan BPHTB 1,265,512,200

2 Program Pendukung: 3,017,193,363 45.15

01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 2,439,857,880

01.02 - Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik 227,044,000

01.07 - Penyediaan Jasa Adminstrasi Keuangan 34,800,000

01.08 - Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor 42,750,000

01.10 - Penyediaan Alat Tulis Kantor 39,415,000

01.11 - Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan 271,800,000

01.12 - Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor 6,000,000

01.13 - Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor 9,500,000

01.15 - Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan 8,100,000

01.17 - Penyediaan Makanan dan Minuman 436,000,000

01.18 - Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah 457,600,000

01.19 - Penyediaan Pendukung Administrasi/Teknis Perkantoran 906,848,880

02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 244,608,883

02.07 - Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor 27,600,000

02.09 - Pengadaan Peralatan Gedung Kantor 18,250,000

02.22 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor 7,258,883

02.24 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional 145,000,000

02.26 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Perlengkapan Gedung Kantor 46,500,000

03 Program Peningkatan Disiplin Aparatur 6,250,000

03.02 - Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Kelengkapannya 6,250,000

05 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 267,000,000

05.03 - Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-Undangan 267,000,000

06 Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan 59,476,600

06.01 - Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD 7,776,600

06.02 - Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran 51,700,000

6,682,234,463

100.00

(22)

19 Tabel 2.5

Realisasi Anggaran Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2017

NO PROGRAM DAN KEGIATAN ANGGARAN REALISASI %

1 2 3 4 5

1 Program Utama: 3,665,041,100 3,461,940,113 94.46%

17 Program Peningkatan dan Pengembangan 3,665,041,100 3,461,940,113 94.46%

17.12 - Penyusunan Sistem Informasi Keuangan Daerah 591,625,300 577,369,773 97.59% 17.19 - Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah 1,807,903,600 1,775,377,050 98.20% 17.22 - Optimalisasi Penerimaan PBB dan BPHTB 1,265,512,200 1,109,193,290 87.65%

2 Program Pendukung: 3,017,193,363 2,904,050,681 96.25%

01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 2,439,857,880 2,345,457,803 96.13%

01.02 - Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik 227,044,000 206,852,139 91.11% 01.07 - Penyediaan Jasa Adminstrasi Keuangan 34,800,000 34,800,000 100.00% 01.08 - Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor 42,750,000 41,690,000 97.52% 01.10 - Penyediaan Alat Tulis Kantor 39,415,000 39,414,400 100.00% 01.11 - Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan 271,800,000 267,362,473 98.37% 01.12 - Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor 6,000,000 6,000,000 100.00% 01.13 - Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor 9,500,000 9,500,000 100.00% 01.15 - Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan 8,100,000 8,100,000 100.00% 01.17 - Penyediaan Makanan dan Minuman 436,000,000 374,272,000 85.84% 01.18 - Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah 457,600,000 451,976,791 98.77% 01.19 - Penyediaan Pendukung Administrasi/Teknis Perkantoran 906,848,880 905,490,000 99.85% 02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 244,608,883 231,266,058 94.55%

02.07 - Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor 27,600,000 21,632,325 78.38% 02.09 - Pengadaan Peralatan Gedung Kantor 18,250,000 17,486,000 95.81% 02.22 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor 7,258,883 7,258,883 100.00% 02.24 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional 145,000,000 140,034,262 96.58% 02.26 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Perlengkapan Gedung Kantor 46,500,000 44,854,588 96.46% 03 Program Peningkatan Disiplin Aparatur 6,250,000 6,250,000 100.00% 03.02 - Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Kelengkapannya 6,250,000 6,250,000 100.00% 05 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 267,000,000 261,600,220 97.98%

05.03 - Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-Undangan 267,000,000 261,600,220 97.98% 06 Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan 59,476,600 59,476,600 100.00%

06.01 - Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD 7,776,600 7,776,600 100.00% 06.02 - Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran 51,700,000 51,700,000 100.00%

6,682,234,463

6,365,990,794 95.27% TARGET (%)

Berdasarkan data dalam tabel diatas, terdapat selisih antara penerimaan dengan belanja, yaitu Rp. 6.682.234.463,- – Rp. 6.365.990.794,- = Rp. 316.243.669,- sebagian saldo atau sisa anggaran yang tidak dapat dilaksanakan dan dari upaya penghematan anggaran kegiatan dan telah dikembalikan ke kas daerah.

Jika dilihat dari efektivitas pemanfaatan keuangan daerah tidak semua

anggaran diserap, anggaran yang terserap sebesar 95,27%. Pada tabel 2.6

halaman berikut dapat dilihat SILPA dari beberapa program dan kegiatan yang telah dilaksanakan:

(23)

20 Tabel 2.6

SILPA Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2017

Dari tabel tersebut, maka prosentase realisasi dana sebagai berikut:

Program Pendukung (96.25%)

a. Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik (91.11%)

b.Penyediaan jasa administrasi Keuangan (100%)

c. Penyediaan jasa kebersihan kantor (97.52%)

d.Penyediaan alat tulis kantor (100%)

e. Penyediaan barang cetak dan penggandaan (98.37%)

f. Penyediaan komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor (100%)

g.Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor (100%)

h.Penyediaan bahan bacaan dan peraturan perUndang-Undangan (100%)

i. Penyediaan makanan dan minuman (85.84%)

NO PROGRAM DAN KEGIATAN SILPA %

1 2 3 4

1 Program Utama: (203,100,987) -5.54%

17 Program Peningkatan dan Pengembangan (203,100,987) -5.54%

17.12 - Penyusunan Sistem Informasi Keuangan Daerah (14,255,527) -2.41%

17.19 - Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah (32,526,550) -1.80%

17.22 - Optimalisasi Penerimaan PBB dan BPHTB (156,318,910) -12.35%

2 Program Pendukung: (113,142,682) -3.75%

01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran (94,400,077) -3.87%

01.02 - Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik (20,191,861) -8.89%

01.07 - Penyediaan Jasa Adminstrasi Keuangan - 0.00%

01.08 - Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor (1,060,000) -2.48%

01.10 - Penyediaan Alat Tulis Kantor (600) 0.00%

01.11 - Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan (4,437,527) -1.63%

01.12 - Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor - 0.00%

01.13 - Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor - 0.00%

01.15 - Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan - 0.00%

01.17 - Penyediaan Makanan dan Minuman (61,728,000) -14.16%

01.18 - Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah (5,623,209) -1.23%

01.19 - Penyediaan Pendukung Administrasi/Teknis Perkantoran (1,358,880) -0.15%

02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur (13,342,825) -5.45%

02.07 - Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor (5,967,675) -21.62%

02.09 - Pengadaan Peralatan Gedung Kantor (764,000) -4.19%

02.22 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor - 0.00%

02.24 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional (4,965,738) -3.42%

02.26 - Pemeliharaan Rutin/Berkala Perlengkapan Gedung Kantor (1,645,412) -3.54%

03 Program Peningkatan Disiplin Aparatur - 0.00%

03.02 - Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Kelengkapannya - 0.00%

05 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur (5,399,780) -2.02%

05.03 - Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-Undangan (5,399,780) -2.02%

06 Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan - 0.00%

06.01 - Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD - 0.00%

06.02 - Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran - 0.00%

(316,243,669)

-4.73%

(24)

21

j. Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke luar daerah (98.77%)

k. Penyediaan pendukung administrasi/teknis perkantoran (99.85%)

l. Pengadaan perlengkapan gedung kantor (78.38%)

m.Pengadaan peralatan gedung kantor (95.81%)

n.Pemeliharan rutin/berkala gedung kantor (100%)

o. Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan dinas/oprasional (96.58%)

p.Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor (96.46%)

q.Pengadaan pakaian dinas beserta kelengkapannya (100%)

r. Bimtek teknis implementasi peraturan perundang-undangan (97,98%)

s. Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

(100%)

t. Penyusunan pelaporan keuangan semsteran (100%)

Program Utama (87,80%)

u.Penyusunan sistem informasi pengelolaan keuangan daerah (97.59%)

v. Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah (98.20%)

w.Optimalisasi penerimaan PBB dan BPHTB (87.65%)

Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa ada kegiatan yang belum terserap optimal (di bawah 85%) yaitu pengadaan perlengkapan gedung kantor (78.38%) hal ini dikarenakan efesiensi anggaran namun target yang ditetapkan mampu tercapai.

Dari penjelasan mengenai capaian realisasi keuangan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar dapat diambil kesimpulan bahwa capaian realisasi

keuangan secara keseluruhan 95.27% dengan kategori memuaskan/sangat

tinggi.

Realisasi pelaksanaan program pada Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2017 direkapitulasi sebagai berikut:

1. Program pelayanan administrasi perkantoran

Target : Rp. 2.439.857.880,-

Realisasi : Rp. 2.345.457.803,-

% : 96,25

2. Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur

Target : Rp. 244.608.883,-

Realisasi : Rp. 231.266.058,-

(25)

22

3. Program peningkatan disiplin aparatur

Target : Rp. 6.250.000,-

Realisasi : Rp. 6.250.000,-

% : 100

4. Program peningkatan kapasitas sumber daya aparatur

Target : Rp. 267.000.000,-

Realisasi : Rp. 261.600.220,-

% : 97.98

5. Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

Target : Rp. 59.476.600,-

Realisasi : Rp. 59.476.600,-

% : 100

6. Program peningkatan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

Target : Rp. 3.665.041.100,-

Realisasi : Rp. 3.461.940.113,-

% : 94.46

Sebagai perbandingan untuk realisasi fisik dan keuangan dari tahun 2012 sampai dengan 2017 dapat dilihat pada grafik 2.1 dan 2,2 berikut:

Grafik 2.1

Realisasi Keuangan Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2014-2017

(26)

23 Grafik 2.2

Prosentase Realisasi Keuangan

Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar Tahun Anggaran 2014-2017

Pada tahun 2014, 2015 dan 2016 penyerapan anggaran belum bisa mencapai angka 95% dikarenakan ada beberapa program dan kegiatan yang realisasinya masih di bawah 85% sedangkan pada tahun 2017 penyerapan anggaran mencapai 95.27% dikarenakan hanya ada satu kegiatan yang realisasinya di bawah 85% yaitu kegiatan pengadaan perlengkapan gedung kantor, itupun disebabkan karena adanya efesiensi anggaran tetapi taget yang ditetapkan masih tercapai.

b. Berdasarkan Indikator Kinerja Utama (IKU)

Secara keseluruhan target dan realisasi Indikator Kinerja Utama (IKU) yang mengacu pada tujuan dan sasaran Renstra dan RPJMD Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar 2016-2021 dapat dilihat dalam tabel 2.7 berikut:

Tabel 2.7

Indikator Kinerja Utama yang Mengacu pada Tujuan dan Sasaran RPJMD

No Indikator Kinerja Utama Awal 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Akhir

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Persentase Capaian Penerimaan Pendapatan Daerah 96.69% 97% 98% 99% 100% 100% 100% 100%

- Persentase Capaian Penerimaan DBH Pajak 78.68% 80% 82% 84% 90% 93% 95% 95% - Persentase Capaian Penerimaan DBH Bukan Pajak 83.85% 85% 86% 87% 89% 92% 94% 94% - Persentase Capaian Penerimaan PAD 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - Persentase Capaian Penerimaan PBB P2 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - Persentase Capaian Penerimaan BPHTB 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

(27)

24

Lebih jelasnya mengenai kerangka pemikiran indikator tersebut dapat dilihat pada bagan 2.1 halaman berikut :

Bagan 2.1

Indikator Kinerja Utama dan Sub Indikator Kinerja Utama Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar 2017

Berikut hasil analisis pencapaian target terhadap masing-masing sasaran secara rinci:

Analisis Pencapaian Sasaran

Persentase Capaian Penerimaan DBH Pajak Tabel 2.8

Indikator Persentase Capaian Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak Tahun 2017

No Indikator Target Realisasi Kurang/Lebih %

1 2 3 4 5 6

1 Bagi Hasil Pajak 35,478,944,438.00 24,164,934,023.00 (11,314,010,415.00) 68.11% 1. PBB-P3 20,428,019,102 13,216,388,802 (7,211,630,300) 64.70 - Perkebunan - 1,351,104,700 1,351,104,700 - Perhutanan - 192,206,300 192,206,300 - Pertambangan - 11,673,077,802 11,673,077,802 -2. Pajak Penghasilan 15,050,925,336 10,948,545,221 (4,102,380,115) - PPh WPOPDN - 592,119,872 592,119,872 - PPh Pasal 25/29 - 10,356,425,349 10,356,425,349

(28)

25 Tabel 2.9

Perbandingan Persentase Capaian Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak Tahun 2014 - 2017

2014

2015

2016

2017

1 Bagi Hasil Pajak

138.13%

111.48%

106.21%

68.11%

No

Indikator

Persentase Realisasi Bagi Hasil Pajak

Keterangan: Pembagi adalah target tahun 2017

Grafik 2.1

Perbandingan Persentase Capaian Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak Tahun 2014 – 2017

Berikut analisis dari tabel dan grafik persentase capaian Dana Bagi Hasil (DBH) Pajak 4 Tahun terakhir:

a. Secara keseluruhan persentase dana bagi hasil berkurang karena adanya

lebih salur dari pemerintah pusat berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 162/PMK.07/2016 tentang Rincian Kurang Bayar dan Lebih Bayar Dana Bagi Hasil Menurut Provinsi/Kabupaten/Kota

b.Realisasi PPh 21 tidak tercapai karena adanya pemotongan transfer sebesar

71 juta, rencana penyaluran untuk triwulan IV dilakukan pada tahun 2018

c. Realisasi PPh 25 tidak tercapai karena adanya pemotongan transfer sebesar

230 juta, rencana penyaluran untuk triwulan IV dilakukan pada tahun 2018

d.Realisasi PBB Pusat tidak tercapai karena adanya pemotongan transfer

sebesar 2 M, rencana penyaluran untuk triwulan IV dilakukan pada tahun 2018

(29)

26

Guna menghadapi permasalahan tersebut maka perlu dilakukan:

a. Konsultasi dan koordinasi ke KP Pratama dan Kementerian terkait agar

diusulkan pada saat Rakoreg PPh dibahas penetapan dan penyaluran PPh 21 berdasarkan realisasi penerimaan PPh 21.

b.Konsultasi dan koordinasi ke KP Pratama dan Kementerian terkait agar

diusulkan pada saat Rakoreg PPh dibahas penetapan dan penyaluran PPh 25 berdasarkan realisasi penerimaan PPh 25.

c. Konsultasi dan koordinasi ke KP Pratama dan Kementerian terkait agar

diusulkan pada saat Rakoreg PPB Pusat dibahas penetapan dan penyaluran PPB Pusat berdasarkan realisasi penerimaan PPB Pusat.

Persentase Capaian Penerimaan DBH Bukan Pajak Tabel 2.10

Indikator Persentase Capaian Penerimaan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Tahun 2017

1 2 3 4 5 6

2 Bagi Hasil Bukan Pajak 108,419,144,442 118,363,873,444 9,944,729,002 109.17%

1. Iuran Tetap (Land-Rent) 3,710,199,810 2,645,659,710 (1,064,540,100) 71.31 2. Iuaran Eksplorasi (Royalti) 102,531,901,040 114,944,869,655 12,412,968,615 112.11 3. Pungutan Hasil Perikanan 1,493,124,000 447,937,200 (1,045,186,800) 30.00 4. Pertambangan Minyak Bumi 570,962,552 286,786,612 (284,175,940) 50.23 5. SDA Kehutanan 112,957,040 38,620,267 (74,336,773) 34.19

Keterangan: Data Realisasi Masih Bersifat Sementara

Tabel 2.11

Perbandingan Persentase Capaian Penerimaan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Tahun 2014 – 2017

2014

2015

2016

2017

1 Bagi Hasil Bukan Pajak

158.24%

221.23%

235.53%

109.17%

No

Indikator

(30)

27 Grafik 2.2

Perbandingan Persentase Capaian Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak Tahun 2014 – 2017

Berikut analisis dari tabel dan grafik persentase capaian Dana Bagi Hasil (DBH) Bukan Pajak:

a. Realisasi DBH perikanan tidak tercapai karena adanya pemotongan lebih

salur untuk tahun 2016 sebesar 223 juta dari Pemerintah Pusat

b.Realisasi DBH minyak bumi tidak tercapai karena adanya pemotongan lebih

salur untuk tahun 2016 sebesar 111 juta dari Pemerintah Pusat

c. Realisasi DBH kehutanan tidak tercapai karena adanya pemotongan lebih

salur untuk tahun 2016 sebesar 515 juta dari Pemerintah Pusat Guna menghadapi permasalahan tersebut maka perlu dilakukan: a. Untuk DBH Bukan Pajak SDA (Landrent dan Royalti)

- Mengevaluasi penetapan data produksi dan harga batubara tahun

berjalan.

- Mengevaluasi realisasi penerimaan Bagi Hasil Royalti dan produksi pada

tahun berjalan.

- Pada Triwulan II apabila realisasi DBH SDA lebih kecil dibandingkan

dengan target yang ditetapkan dari APBD maka akan diusulkan segera padaperubahan APBD.

- Apabila pada Triwulan III realisasi DBH SDA lebih besar dari target yang

ditetapkan pada APBD Perubahan maka akan segera konsultasikan dan koordinasikan ke Kementerian Keuangan agar pagu yang ditetapkan dirubah menjadi lebih besar. Contoh Tahun 2017 Perpes No 97 sebesar 84 M dirubah menjadi 162 M berdasarkan usulan dari Daerah.

(31)

28

b. Untuk DBH Perikanan akan dilakukan konsultasi dengan Kementerian Perikanan berkenaan dengan penetapan dan penyaluran DBH Perikanan. c. Untuk DBH Minyak Bumi akan dilakukan konsultasi dengan Kementerian

ESDM berkenaan dengan penetapan dan penyaluran DBH Minyak Bumi. d. Untuk DBH Kehutanan akan dilakukan konsultasi dengan Kementerian

Kehutanan berkenaan dengan penetapan dan penyaluran DBH Kehutanan.

Persentase Capaian Penerimaan PAD

Sumber-sumber Pendapatan Asli Daerah Kabupaten Banjar terdiri dari Pajak Daerah, Retribusi Daerah, Bagi Hasil Laba Perusahaan Daerah dan Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah. Jenis pajak daerah Kabupaten Banjar sesuai dengan Peraturan Daerah No. 13 Tahun 2013 antara lain:

1. Pajak Hotel

2. Pajak Restoran

3. Pajak Hiburan

4. Pajak Reklame

5. Pajak Penerangan Jalan

6. Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan (MBLB)

7. Pajak Parkir

8. Pajak Air Tanah

9. Pajak Sarang Burung Walet

10. Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2)

11. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)

Retribusi di Kabupaten Banjar sesuai Peraturan Daerah terbagi menjadi 3 jenis retribusi yaitu:

1. Retribusi Jasa Umum (Perda No. 6 Tahun 2011)

a. Retribusi Pelayanan Kesehatan

b.Retribusi Pelayanan Kebersihan

c. Retribusi Penggantian Biaya Cetak KTP dan Akte Sipil

d.Retribusi Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan Mayat

e. Retribusi Parkir di Tepi Jalan Umum

f. Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor

g.Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta

(32)

29

i. Retribusi Pelayanan Tera/Tera Ulang

j. Retribusi Pelayanan Pendidikan

k. Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi

2. Retribusi Jasa Usaha (Perda No. 7 Tahun 2011)

a. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

b. Retribusi Terminal

c. Retribusi Tempat Khusus Parkir

d. Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/Villa

e. Retribusi Rumah Potong Hewan

f. Retribusi Pelayanan Kepelabuhan

g. Retribusi Tempat Rekreasi dan Olahraga

h. Retribusi Penjualan Produk Usaha Daerah

3. Retribusi Perijinan Tertentu (Perda No. 8 Tahun 2011)

a. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan

b. Retribusi Izin Gangguan

c. Retribusi Izin Trayek

d. Retribusi Izin Usaha Perikanan

Bagi Hasil Laba Perusahaan Daerah di Kabupaten Banjar terdiri dari:

1. Perusahaan Daerah

a. PD. Baramarta

b. PD. PBB (Pasar Bauntung Batuah)

c. PD. BIM (Barakat Intan Mandiri)

2. BUMD

a. Bank Kalsel

b. BPR (Bank Pembangunan Rakyat)

Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah terdiri dari:

1. Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan

2. Penerimaan Jasa Giro

3. Pendapatan Bunga Deposito

4. Tuntutan Ganti Rugi

5. Pendapatan Denda atas Keterlambatan PK

6. Pendapatan Hasil Eksekusi atas Jaminan

7. Pendapatan Denda Pajak

(33)

30

9. Pendapatan Denda Pelanggaran Perda

10. Hasil Pengelolaan Dana Bergulir

11. Pendapatan dari Badan Layanan Unit Daerah (BLUD) Rumah Sakit Umum

Daerah Ratu Zalecha (Rs. Raza)

12. Pendapatan dari Dana Kapitasi JKN pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama.

13. Pendapatan dari Kontribusi Investasi Pembangunan

Walaupun ada kebijakan penyerahan tugas pemungutan beberapa jenis retribusi daerah kepada dinas atau instansi lain, Badan Pendapatan Daerah tetap berkewajiban membina dan memonitor perkembangan terhadap segala kegiatan di bidang pendapatan atau penerimaan daerah, karena Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar merupakan koordinator dalam pencatatan Pendapatan Asli Daerah (PAD).

Dalam hal mengoptimalkan dan menghindari adanya penyimpangan/ kebocoran dari Penerimaan PAD, dilakukan koordinasi dan mekanisme pengawasan yaitu:

1. Untuk pengelolaan dan pemungutan pendapatan daerah yang berasal dari

pajak yang dilakukan oleh Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar.

2. Pengelolaan dan pemungutan untuk retribusi daerah dilaksanakan sepenuhnya

oleh Dinas teknis penghasil terkait, yang kemudian disetorkan langsung ke rekening kas daerah melalui bendaharawan khusus penerima dan surat setoran retribusi daerah (SSRD) pada pemegang kas daerah Kabupaten Banjar (Bank Kalsel Cabang Martapura).

3. Selanjutnya Dinas teknis penghasil melaporkan hasil penerimaannya kepada

Bupati Banjar Cq. Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Banjar.

Tabel 2.12

Indikator Persentase Capaian Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Tahun 2017

1 2 3 4 5 6

1 Pendapatan Asli Daerah (PAD) 170,164,807,228 179,694,025,872 9,529,218,644 105.60

1. Pajak Daerah 51,015,000,000 66,630,573,238 15,615,573,238 130.61 2. Retribusi Daerah 7,103,529,227 7,222,492,313 118,963,086 101.67 3. Bagi Hasil Laba Perusahaan Daerah 6,176,743,721 6,787,200,322 610,456,601 109.88 4. Lain-Lain PAD yang Sah 105,869,534,280 99,053,759,999 (6,815,774,281) 93.56

(34)

31 Tabel 2.13

Perbandingan Persentase Capaian Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Tahun 2014 – 2017

2014

2015

2016

2017

1 PAD

94.12%

101.40%

111.26%

105.60%

No

Indikator

Keterangan: Pembagi adalah target tahun 2016

Grafik 2.3

Perbandingan Persentase Capaian Penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Tahun 2014 – 2017

Berikut analisis dari tabel dan grafik persentase capaian Pendapatan Asli Daerah (PAD) di atas:

a. Pajak Air Tanah yang tidak mencapai target dikarenakan potensi alam

kurang mendukung serta rendahnya tarif Nilai Perolehan Air (NPA), sedangkan kewenangan untuk menetapkan NPA sebagian besar pengenaannya berada pada pemerintah provinsi;

b.Pajak Reklame yang tidak tercapai karena tahun 2017 adalah tahun pertama

dikelola oleh Bapenda, sehingga masih dalam tahap pemutakhiran data yang mengakibatkan pencapaian belum optimal;

c. Retribusi tempat penginapan/pesanggrahan/villa tidak tercapai karena

fasilitas guest house/tempat penginapan masih belum memadai dam masih kalah bersaing dengan penginapan lain;

d.SDM yang dimiliki saat ini belum ada yang memiliki kualifikasi khusus seperti