ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015
SKRIPSI
Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi S1 Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta
Disusun oleh:
DEWI ENDANG WIJAYANTI F0213027
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET
ii ABSTRAK
ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015
Oleh:
DEWI ENDANG WIJAYANTI NIM. F0213027
Penelitian ini dilakukan untuk mengukur tingkat efisiensi Bank Umum
Syariah di Indonesia dan untuk menganalisis faktor yang mempengaruhi tingkat
efisiensi Bank Umum Syariah. Objek yang digunakan adalah 12 (dua belas) Bank
Umum Syariah pada tahun 2011 sampai 2015. Terdapat 2 (dua) metode yang
digunakan dalam penelitian ini yaitu metode non-parametrik Data Envelopment Analysis (DEA) pada tahap pertama, dan Model Tobit pada tahap kedua. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di
Indonesia selama periode penelitian, tidak semua Bank Umum Syariah mencapai
score efisiensi yang optimal. Terdapat beberapa Bank Umum Syariah yang memiliki tingkat efisiensi yang belum optimal. Sumber inefisiensi disebabkan oleh
variabel pembiayaan dan pendapatan operasional. Hal ini dipengaruhi oleh
pertumbuhan ekonomi yang menurun pada periode penelitian. Berdasarkan
analisis menggunakan model Tobit dapat dilihat bahwa variabel ukuran bank
memiliki hubungan yang positif dan signifikan terhadap Pure Technical Efficiency
(PTE) dan variabel ukuran bank memiliki hubungan yang negatif dan signifikan
terhadap Scale Efficiency (SE).
Kata Kunci: Efisiensi, Data Envelopment Analysisi (DEA), Model Tobit, Bank
ABSTRACT
THE ANALYSIS ABOUT EFFICIENCY OF ISLAMIC BANK IN INDONESIA PERIOD 2011-2015
By:
DEWI ENDANG WIJAYANTI F0213027
The aim of this study is to measure the efficiency of Islamic Bank in Indonesia and to analyze the factors that affect the level of efficiency. The objects of this study are 12 (twelve) Islamic Bank in Indonesia which analyze from 2011 until 2015. The are 2 (two) methods which are used in this study, namely non-parametric method of Data Envelopment Analysis (DEA) on the first stage and Tobit model on the second stage. Overall, the result, show that the efficiency level of Islamic Bank in Indonesia during the time period in this study, not all of the Bank, have reach the optimum level of efficiency. There are a few of Islamic Bank that have not yet reach the optimum level of efficiency. Inefficiency source is due to the funding and operating income variable. It is affected by the economy in Indonesia which is decreasing during the research period. Beside of the analysis from Tobit model show that Bank Size has a positive relation with Pure Technical Efficiency (PTE) and Bank Size has a negative relation with Scale Efficiency (SE).
iv HALAMAN PERSETUJUAN
Skripsi dengan judul:
ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015
Ditulis oleh mahasiswa : Dewi Endang Wijayanti (NIM F0213027)
Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh:
Surakarta, 20 Maret 2017
LEMBAR PENGESAHAN
Skripsi dengan judul :
ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015
Atas nama mahasiswa : Dewi Endang Wijayanti (NIM F0213027)
Telah diterima dengan baik oleh Tim Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sebelas Maret guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi
syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Program Studi S1
Manajemen.
Surakarta, 31 Mei 2017
Tim Penguji Skripsi
1. Drs. SUNARJANTO, MM______ Sebagao Ketua (………...………) NIP 19560327 198503 1 004
2. Dra. IG SRI SEVENTI P.M.Si___ Sebagai Anggota (………...…….……..) NIP 19550731 198203 2 001
3. DENY DWI HARTOMO, S,E, M.S Sebagai Pembimbing (………....……..) NIP 19831210 200812 1 002
Disahkan oleh
Kepala Program Studi S1 Manajemen
vi SURAT PERNYATAAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret:
Nama : DEWI ENDANG WIJAYANTI
NIM : F0213027
Program Studi : MANAJEMEN
Judul Skripsi : ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK
UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015
Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa Tugas Akhir yang saya buat ini adalah
benar-benar karya saya sendiri dan bukan merupakan hasil jiplakan. Apabila
ternyata dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia
menerima sanksi akademik berupa penarikan Ijazah dan pencabutan gelar
sarjananya.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya.
Surakarta, 20 Maret 2017
Mahasiswa,
MOTTO
Tidak ada hal yang tidak bisa kita lakukan selagi kita mau belajar dan
viii HALAMAN PERSEMBAHAN
Karya kecil ini ku persembahkan teruntuk Bapak dan Ibu terbaik
sepanjang masa yang membuatku merasa menjadi anak yang paling
beruntung sedunia. Ayaflu Pak, Buk. Juga buat si kecilku Aliya yang
sudah bikin Mbak Dewi semangat kuliah biar segera sukses dan bisa
nyekolahin kamu nanti ya, nak. Kemudian untuk keluarga besarku, si
mbah, pakde, bude, om, tante, mas, mbak dan adek-adek yang selalu
bahu membahu saling menyemangati satu sama lain sampe sekarang
aku bisa jadi seperti ini. I’m nothing without you. I LOVE YOU, SO MUCH.
Dan terakhir, karya ini ku persembahkan sebagai kado ulang tahun yang
ke 22 untuk penyemangatku, Masajib. You know, no word can describe
KATA PENGANTAR
Puji syukur senantiasa saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas
segala rahmat dan hidayah-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi dengan
judul “ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015” Penulisan skripisi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret
Surakarta.
Saya menyadari bahwa, tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai
pihak, dari masa perkuliahan samapai penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit
bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu saya mengucapkan
terima kasih kepada:
1. Ayah dan Ibu saya yang dengan susah payah mendidik dan
membesarkan saya hingga saya dapat menyelesaikan masa
pendidikan
2. Bapak Denny Dwi Hartomo, S.E, M.Sc selaku Dosen Pembimbing
yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk mengarahkan dan
membimbing penulis sehingga skripsi ini dapat terselesaikan
3. Bapak dan Ibu Dosen FEB UNS yang telah banyak memberikan
ilmu dan pengalaman yang sangat berharga
4. Keluarga besar saya yang senantiasa memberikan doa dan
dukungan hingga saya dapat menyelesaikan masa pendidikan
5. Panutan saya, Ibu Dzakiyyah dan Bapak Miftah yang senantiasa
x 6. Masajib selaku guru besar kehidupan saya, tanpamu apa jadinya
aku
7. Karlinda CL selaku owner flause yang dengan baik hati memberikan
fasilitas bintang lima selama saya melakukan ekspedisi Bandung
Bondowoso
8. Sahabat–sahabat Manajemen 2013 yang telah membuat kehidupan
perkuliahan saya bak pelangi yang berwarna-warni
9. Ukhti-ukhti PPTQ Masjid Agung Surakarta terkhusus anak-anakku
kamar 2 yang selalu aku repotin, Syukron ya nduk
10. Sahabat-sahabatku yang tersebar diseluruh pelosok nusantara,
terimakasih atas doa dan dukungannya
11. Seluruh pihak yang telah membantu baik langsung maupun tidak
langsung selama masa perkuliahan dan penyelesaian skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa masih terdapat banyak kekurangan dalam
penulisan skripsi ini, maka dengan hati terbuka penulis mengharapkan kritik dan
saran yang membangun guna penyempurnaan penulisan karya lain di masa
mendatang.
Surakarta, 20 Maret 2017
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL……….. ... i
ABSTRAK ……… ... ii
ABSTRACT……… ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ………... ... iv
HALAMAN PENGESAHAN ………... ... v
SURAT PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ………. ... vi
HALAMAN MOTTO ………... ... vii
HALAMAN PERSEMBAHAN ……… ... viii
KATA PENGANTAR ……….. ... ix
DAFTAR ISI ………. ... xi
DAFTAR TABEL ………. ... xiv
DAFTAR GAMBAR ……… ... xv
DAFTAR LAMPIRAN……….. ... xvi
BAB I PENDAHULUAN ………. ... 1
1.1. Latar Belakang ………. ... 1
1.2. Perumusan Masalah ………... ... 6
1.3. Tujuan Penelitian ………... ... 6
1.4. Manfaat Penelitian ………. ... 7
BAB II LANDASAN TEORI DAN HIPOTESIS ………... 8
2.1. Landasan Teori ……….. ... 8
2.1.1. Pengertian dan Fungsi Bank ……….. ... 8
2.1.2. Jenis-jenis Bank ………. ... 10
2.1.3. Laporan Keuangan Bank ……….. ... 12
xii
2.1.5. Efisiensi………….. ... 27
2.2. Penelitian Terdahulu ……… ... 37
2.3. Pengembangan Hipotesis ……… ... 40
2.4. Kerangka Teoritis …………..………. ... 43
BAB III. METODE PENELITIAN ………. ... 44
3.1. Desain Penelitian ………... ... 44
3.2. Populasi, Sampel dan Sampling ………... ... 44
3.3. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ……… ... 45
3.3.1. Spesifikasi Input-output………... . 45
3.4. Tobit ……….... ... 46
3.5. Sumber Data……….... ... 47
3.6. Metode Pengumpulan Data……….... 48
3.7. Metode Analisis……….... ... 48
BAB IV.PEMBAHASAN ……… ... 54
4.1. Efisiensi VRS Output Oriented………... ... 55
4.1.1. Overall Technical Efficiency ……… ... 57
4.1.2. Pure Technical Efficiency ……… ... 58
4.1.3. Scale Efficiency ………... ... 61
4.2. Hasil Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi………... 63
4.3. Pembahasan………... ... 73
4.3.1. Overall Technical Efficiency ……… ... 74
4.3.2. Pure Technical Efficiency ……… ... 76
4.3.3. Scale Efficiency ………... ... 76
4.3.4. Penyebab Inefisiensi Bank Umum Syariah………... ... 78
4.3.6. Pengaruh Bank Size terhadap PTE………... ... 83
4.3.7. Pengaruh Kapitalisasi terhadap PTE………... ... 84
4.3.8. Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap PTE………... . 84
4.3.9. Pengaruh Profitabilitas terhadap SE………... 85
4.3.10. Pengaruh Bank Size terhadap SE………... ... 85
4.3.11. Pengaruh Kapitalisasi terhadap SE………... ... 86
4.3.12. Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap SE………... .. 86
BAB V. PENUTUP ………... 87
5.1. Kesimpulan ………... ... 87
5.2. Keterbatasan ………... ... 88
5.3. Saran ……….. ... 89
5.4. Implikasi ……….. .. 90
DAFTAR PUSTAKA ………. ... 94
xiv DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Spesifikasi Input ………….……… 45
Tabel 3.2 Spesifikasi Output ………..……… 46
Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Input dan Output……….………. 54
Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Efisiensi Bank Umum Syariah………….………. 56
Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi………... 65
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas……….. ………. 67
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi………. 68
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas ……… 69
Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedatisitas……...………. ……… 70
Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisien Determinan……..………..………. 71
Tabel 4.9 Hasil Uji Statistik F………..………...……… 72
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Efisiensi Teknis dan Alokatif Dengan Orientasi Input……… 31
Gambar 2.2 Efisiensi Teknis dan Alokatif Dengan Orientasi Output………… 33
Gambar 2.3 Efisiensi Teknis dan Alokatif Dengan Orientasi Output………… 34
Gambar 2.4 Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi BUS……… 43
Gambar 4.1 Overall Technical Efficiency BUS tahun 2011-2015………. 57
Gambar 4.2 Overall Technical Efficiency BUS rata-rata tahun 2011-2015.. 58
Gambar 4.3 Pure Technical Efficiency BUS tahun 2011-2015………. 59
Gambar 4.4 Pure Technical Efficiency BUS Rata-rata tahun 2011-2015…… 60
Gambar 4.5 Scale Efficiency BUS tahun 2011-2015………..……... 61
Gambar 4.6 Scale Efficiency BUS tahun 2011-2015………. 62
Gambar 4.7 Rata-rata Efisiensi Seluruh Bank Umum Syariah………. 63
xvi DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I: Daftar nama bank………. 97
Lampiran II: Data Input Output…… ………. 98
Lampiran III: Skor Efisiensi…..…… ………. 100
Lampiran IV: Daftar Variabel Dependen dan Independen……….. 102
Lampiran V: Hasil Olah Data ……… .. 107
