PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .
ii ABSTRAK
Nama: Nurul Afridaningsih, Nim: 171420117, Judul Skripsi: Implementasi Restrukturisasi Pembiayaan Terhadap Likuiditas Bank BRI Syariah Sebelum Dan Sesudah Pandemi Covid-19 Tahun 2019-2020.
Pandemi COVID-19 telah memberikan dampak bagi hampir seluruh bidang yang ada di Dunia, salah satu sektor yang mendapatkan pengaruh signifikan merupakan sektor Perekonomian. Pandemi COVID-19 menyebabkan jumlah pendapatan masyarakat berkurang. Pemerintah khususnya Otoritas Jasa Keuangan memberlakukan Peraturan yang telah dikeluarkan sesuai dengan POJK Nomor 11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 yang diperbarui melalui POJK Nomor 48/POJK.03/2020. Pemberlakukan POJK tersebut dikarenakan menghindari permasalahan kerugian yang jauh lebih merugikan bagi pihak bank. Restrukturisasi Pembiayaan pun memudahkan para debitur untuk memenuhi kewajibannya.Jumlah pembiayaan yang disalurkan kepada masyarkat dan kemampuan membayar debitur semakin menurun.
Rumusan Masalah dalam penelitian ini adalah : 1. Bagaimana deskripsi restrukturisasi pembiayaan Bank BRI Syariah dengan sebelum dan sesudah pandemi Covid-19? 2. Apakah terdapat perbedaan yang signifikan pada restrukturisasi pembiayaan sebelum dan sesudah pandemi Covid-19?
Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Covid-19 terhadap restrukturisasi pembiayaan di Bank BRI syariah pada sebelum dan sesudah pandemi Covid-19, dengan menganalisis rasio keuangan yaitu Non Performing Finance (NPF), Return On Asset (ROA) dan Finance to Deposit Ratio (FDR).
Metode penelitian yang digunakan penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif karena data yang dikumpulkan berupa angka. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa statistik perusahaan pembiayaan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK), dalam periode triwulan Maret-Desember 2019 hingga Maret-Desember 2020 setelah pandemi Covid-19. Pengujian dilakukan dengan menggunakan Paired Sample T-test.
Hasil pengolahan data menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio NPF sebelum dan sesudah masa pandemi Covid-19.
Sedangkan untuk rasio ROA dan FDR menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan dalam hal pembiayaan sebelum dan sesudah pandemi Covid-19 yang dapat dilihat dari hasil tabel Paired Sample T-test.
Kata Kunci : Covid-19, restrukturisasi pembiayaan, risiko likuiditas.
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SULTAN MAUANA HASANUDDIN BANTEN
Nomor : Nota Dinas
Lamp : 1 (satu) eksemplar Hal : Usulan Munaqasyah
a.n. Nurul Afridaningsih NIM : 171420117
Kepada Yth
Dekan Fakutas Ekonomi dan Bisnis Islam
UIN “SMH” Banten Di –
Serang Assalamu’aaikum Wr. Wb.
Dipermaklumkan dengan hormat bahwa setelah membaca dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka kami berpendapat bahwa Skripsi Saudari Nurul Afridaningsih, NIM. 171420117 dengan judul Skripsi
“Implementasi Restrukturisasi Pembiayaan Terhadap Likuiditas Bank BRI Syariah Sebelum dan Sesudah Pandemi Covid-19 Tahun 2019- 2020", di ajukan sebagai salah satu syarat untuk melengkapi Ujian Munaqasyah pada Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten. Maka kami ajukan skripsi ini dengan harapan segera di munaqasyahkan.
Demikian, atas perhatian Ibu, kami ucapkan terima kasih.
Wassaamu’aaikum Wr. Wb.
iv
PERSETUJUAN
IMPLEMENTASI RESTRUKTURISASI
PEMBIAYAAN TERHADAP LIKUIDITAS BANK BRI SYARIAH SEBELUM DAN SESUDAH
PANDEMI COVID-19 Tahun 2019-2020
Oleh :
NURUL AFRIDANINGSIH NIM. 171420117
Menyetujui:
PENGESAHAN
Skripsi a.n. Nurul Afridaningsih NIM: 171420117 yang berjudul:
“Implementasi Restrukturisasi Pembiayaan Terhadap Likuiditas Pada Bank BRI Syariah Sebelum Dan Sesudah Pandemi Covid-19 Tahun 2019-2020”, telah diujikan dalam sidang Munaqasyah Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten pada tanggal 16 Februari 2022, skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana Program Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Jurusan Perbankan Syariah Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten.
vi
PERSEMBAHAN
Sebuah karya yang sangat sederhana ini penulis persembahkan Skripsi ini untuk kedua Orang Tua, Ayahanda Sutisna dan Ibunda Neneng Sunengsih tercinta yang telah mendidik serta selalu mencurahkan rasa kasih sayang hingga saat ini, pengorbanan keduanya tak sanggup untuk dibalas dengan apapun hanya dengan doa yang dapat disanjungkan.
Semoga Allah SWT membalas serta meridhoi dan memudahkan segala bentuk urusannya, bahagia dunia dan akhirat, serta semoga selalu dalam lindungan-Nya.
Aamiin...
MOTTO
ْمُتْنُك ْنِا َن ْوَلْعَ ْلَا ُمُتْنَا َو ا ْوُن َزْحَت َلَ َو ا ْوُنِهَت َلَ َو َنْيِنِم ْؤُّم
“Dan janganlah kamu (merasa) lemah, dan jangan (pula) bersedih hati, sebab kamu paling tinggi (derajatnya), jika
kamu orang beriman.”
(Q.S Ali’imran:139)
viii
RIWAYAT HIDUP
Penulis bernama Nurul Afridaningsih, lahir di Tangerang 08 April 1997 anak pertama dari dua bersaudara, dari orang tua bernama, Ayah Sutisna dan Ibu Neneng Sunengsih.
Pendidikan yang telah ditempuh SDN Kadongdong Desa Pasir Nangka, Kec.Tigaraksa, Kab.Tangerang lulus tahun 2009, kemudian dilanjut MTsN Tigaraksa, Kec.Tigaraksa, Kab.Tangerang lulus 2012, lalu kemudian SMK Kesehatan Yarsi Medika Jurusan Farmasi, Kec.Tigaraksa, Kab.Tangerang lulus pada tahun 2015, dan sempat bekerja di Klinik Omega Tigaraksa selama 2 tahun dan kemudian melanjutkan studi di UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Jurusan Perbankan Syariah.
Selama menjadi mahasiswi di UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten, penulis mengikuti organisasi ekstra kampus yaitu Himpunan Mahasiswa Tangerang Komisariat UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten sebagai Anggota Bidang PAO tahun 2020.
KATA PENGANTAR
Bismillahirahmanirrahim
Segala puji dan syukur bagi Allah swt yang telah memberikan segala nikmat dan kemudahan kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini. Salam sejahtera semoga tetap tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW yang kasih sayangnya tiada tara kepada para sahabat, keluarga dan umatnya hingga akhir zaman.
Dengan ridho Allah SWT disertai usaha yang sungguh-sungguh penulis dapat menyusun skripsi ini hingga selesai. Melalui berbagai proses dan tahapan serta dukungan dari berbagai pihak, akhirnya skripsi yang berjudul “Implementasi Restrukturisasi Pembiayaan Terhadap Likuiditas pada Bank BRI Syariah Sebelum Dan Sesudah Pandemi Covid-19 Tahun 2019-2020” dapat diselesaikan dengan baik. Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat untuk menempuh ujian sarjana program studi Perbankan Syariah.
Penulis mengucapkan terimakasih atas dorongan dan dukungan dari semua pihak yang telah banyak membantu. Terutama penulis mengucapkan banyak terimakasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H Wawan Wahyuddin., M.Pd., Rektor Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten.
2. Ibu Dr. Hj. Nihayatul Maskuroh, M.SI, Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam.
x
4. Bapak Dr.H. Wazin, M.SI., sebagai pembimbing 1 dan Ibu Anita, M.Si. sebagai pembimbing II yang telah banyak memberikan bimbingan dan arahan dalam menyelesaikan skripsi ini.
5. Bapak Rustamunadi, S.H., M.H., sebagai penguji I dan ibu Hendrieta Ferieka, S.E., M.Si., sebagai penguji II yang telah menguji dan merevisi skripsi ini menjadi lebih baik
6. Bapak dan Ibu dosen UIN SMH Banten, yang telah mengajar dan mendidik penulis selama kuliah di UIN SMH Banten.
7. Teman-teman tercintaku, teman main, teman ngobrol, teman belajar, teman seperjuangan, temen curhat yang telah memberikan motivasi selama penyusunan Skripsi ini.
8. Sahabat-sahabat Perbankan Syariah angkatan 2017.
Atas segala bantuan yang telah diberikan, penulis berharap semoga Allah SWT membalasnya dengan pahala yang berlimpah, penulis juga menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kata sempurna, untuk itu kritik dan saran yang positif dari pembaca sangat penulis harapkan guna perbaikan selanjutnya. Akhirnya hanya kepada Allah penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Aamin.
Serang, 2021 Penulis
Nurul Afridaningsih 171420117
DAFTAR ISI
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI... i
ABSTRAK ... ii
PERSETUJUAN ... iv
PENGESAHAN ... v
PERSEMBAHAN ... vi
MOTTO ... vii
RIWAYAT HIDUP ... viii
KATA PENGANTAR ... ix
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR TABEL ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Identifikasi Masalah ... 9
C. Rumusan Masalah ... 10
D. Batasan Masalah ... 10
E. Tujuan ... 10
F. Manfaat ... 11
G. Kerangka Pemikiran... 11
H. Sistematika Penulisan ... 14
BAB II KAJIAN PUSTAKA ... 15
A. Likuiditas ... 15
1. Pengertian Likuiditas... 15
xii
4. Tujuan Likuiditas ... 20
5. Pengelolaan Likuiditas ... 20
6. Faktor Yang Mempengaruhi Likuiditas ... 21
7. Jenis-jenis Rasio Likuiditas ... 28
8. Ciri-ciri Bank yang Likuiditasnya Sehat ... 29
B. Restrukturisasi Pembiayaan ... 30
1. Pengertian Pembiayaan ... 30
2. Pengertian Restrukturisasi ... 34
3. Dasar Hukum Restrukturisasi Pembiayaan ... 36
4. Kriteria Nasabah Yang Mendapat Restrukturisasi Pembiayaan .... 40
5. Faktor-faktor Restrukturisasi Pembiayaan ... 41
6. Syarat-syarat Restrukturisasi Pembiayaan ... 42
7. Bentuk-bentuk Restrukturisasi Dalam Rangka Penyelamatan Pembiayaan Bermasalah ... 42
8. Kriteria Restrukturisasi ... 43
C. Peneliti Terdahulu ... 44
D. Hubungan Antar Variabel ... 47
E. Hipotesis Penelitian ... 47
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ... 50
A. Jenis Penelitian dan Sumber Data ... 50
B. Waktu dan Lokasi Penelitian ... 51
C. Teknik Pengumpulan Data dan Pengolahan Data ... 51
D. Metode Analisis Data ... 52
BAB IV DESKRIPSI DAN HASIL PEMBAHASAN ... 56
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 56
1. PT. Bank BRI Syariah ... 56
2. Implementasi Restrukturisasi Pembiayaan di BRI Syariah ... 57
3. Prosedur Atas Persetujuan Restrukturisasi Pembiayaan ... 59
B. Deskripsi Data ... 61
C. Deskriptif Data Penelitian ... 62
D. Pembahasan Hasil Penelitian ... 74
BAB V PENUTUP ... 78
A. Kesimpulan ... 78
B. Saran ... 79
DAFTAR PUSTAKA ... 81
DAFTAR GAMBAR Gambar 1. 1 Pertumbuhan laba dan asset Bank BRI Syariah Maret 2019-September 2020 ... 6
Gambar 1. 2 Pertumbuhan Non Performing Financing Bank BRI Syariah Maret 2019- September 2020 ... 7
Gambar 1. 3 Pertumbuhan Financing to Deposit Ratio Bank BRI Syariah Maret 2019-September 2020 dan Pertumbuhan Return On Asset Bank BRI Syariah Maret 2019-September 2020 ... 8
Gambar 1. 4 ... 12
DAFTAR TABEL Tabel 4 1 Data NPF ROA FDR pada Bank BRI Syariah sebelum dan sesudah pandemi Covid-19 tahun 2019-2020 ... 61
Tabel 4 2 Hasil Output NPF ... 63
xiv
Tabel 4 7 Hasil Output FDR ... 67
Tabel 4 8 Hasil Output NPF ... 69
Tabel 4 9 Hasil Ouput FDR ... 70
Tabel 4 10 Hasil Output NPF ... 71
Tabel 4 11 Hasil Output FDR ... 72
Tabel 4 12 Hasil Output ROA ... 73
