1.1
1.1 LatLatar Belakar Belakangang KKN-PKKN-P
Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) merupakan mata kuliah mahasiswa dengan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) merupakan mata kuliah mahasiswa dengan terjun langsung di dunia kerja, dan juga merupakan bentuk aplikasi penyelenggaraan terjun langsung di dunia kerja, dan juga merupakan bentuk aplikasi penyelenggaraan pendidikan
pendidikan profesional profesional yang yang memadukan memadukan secara secara sistematis sistematis antara antara programprogram pendidikan
pendidikan dengan dengan program program keahlian keahlian yang yang diperoleh diperoleh langsung langsung melalui melalui dunia dunia kerja,kerja, sehingga terarah dan dapat mencapai tingkat keahlian profesional tertentu.
sehingga terarah dan dapat mencapai tingkat keahlian profesional tertentu.
Dengan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) ini penulis dapat membandingkan Dengan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) ini penulis dapat membandingkan teori yang didapat di bangku kuliah dengan kenyataan langsung di lapangan (dunia teori yang didapat di bangku kuliah dengan kenyataan langsung di lapangan (dunia ker
kerja)ja), , serserta ta berbermanmanfaafaat t untuntuk uk menmenambambah ah wawwawasaasan n dan dan penpengalagalaman man kerkerja ja yanyangg bergerak di
bergerak di bidang bidang embaga Keuembaga Keuangan angan !ank !ank maupun di maupun di bidang bidang embaga embaga KeuanganKeuangan Non !ank.
Non !ank. "etel
"etelah ah melakumelakukan kan KuliaKuliah h KerjKerja a Nyata ProfesiNyata Profesi, , dihardiharapkan #ahasiswa dapatapkan #ahasiswa dapat mem
memperperoleh oleh pengpengalaalaman man ilmilmu u pengpengetaetahuan huan khuskhususnusnya ya menmengenagenai i lemlembaga baga jasjasaa keu
keuangaangan n untuntuk uk menimeningkangkatkatkan n penpengetgetahuaahuan n dan dan ketketeramerampilpilan an mahmahasiasiswa swa daldalamam berbagai
berbagai kegiatan kegiatan yang yang ada ada dalam dalam embaga embaga Keuangan. Keuangan. Pencapaian Pencapaian Kuliah Kuliah KerjaKerja Nyata
Nyata Profesi Profesi ini ini pada pada akhirnya akhirnya mengacu mengacu pada pada pembentukan pembentukan profesionalismeprofesionalisme mahasi
mahasiswa swa yang mempunyai pengetahuan dan yang mempunyai pengetahuan dan keahlikeahlian an sehinsehingga gga luluslulusan an "arja"arjanana $konomi %ni&ersitas !rawijaya diharapkan bisa menjadi sumber daya manusia yang $konomi %ni&ersitas !rawijaya diharapkan bisa menjadi sumber daya manusia yang siap pakai di masa yang akan datang
siap pakai di masa yang akan datang..
%ntuk dapat melaksanakan Kuliah Kerja Nyata Profesi, mahasiswa diwajibkan %ntuk dapat melaksanakan Kuliah Kerja Nyata Profesi, mahasiswa diwajibkan telah mengumpulkan minimum ' "K" atau sudah termasuk dengan mata kuliah telah mengumpulkan minimum ' "K" atau sudah termasuk dengan mata kuliah
1 1
ya
yang ng didiprprogogram ram dadan n tetelalah h lulululus s mamatatakulkuliaiah h #e#etotododolologi gi PenPenelelititiaian. n. "e"etetelalahh pelaksanaan Kuliah Kerja N
pelaksanaan Kuliah Kerja Nyata Profesi yata Profesi selesai dilaksanakan, mahasiswa diwajibkanselesai dilaksanakan, mahasiswa diwajibkan membuat aporan Pelaksanaan KKNP.
membuat aporan Pelaksanaan KKNP.
!erdasarkan ketentuan dan persyaratan tersebut, penulis telah melakukan Kuliah !erdasarkan ketentuan dan persyaratan tersebut, penulis telah melakukan Kuliah Kerja Nyata Profesi pada !#* #aslahah "idogiri Pasuruan yang beralamat di +l. Kerja Nyata Profesi pada !#* #aslahah "idogiri Pasuruan yang beralamat di +l. aya "idogiri Kraton No. '- Pasuruan selama hari kerja efektif terhitung mulai aya "idogiri Kraton No. '- Pasuruan selama hari kerja efektif terhitung mulai tanggal ' /gustus s.d. '0 "eptember -'1 dengan
tanggal ' /gustus s.d. '0 "eptember -'1 dengan hari kerja "abtu s.d. Kamis.hari kerja "abtu s.d. Kamis.
1.2
1.2 TuTujuan juan KKN-PKKN-P
/dapun tujuan dari pelaksanaan p
/dapun tujuan dari pelaksanaan program Kuliah Kerja Nyata meliputi2rogram Kuliah Kerja Nyata meliputi2
'.
'. "eba"ebagai saragai sarana guna na guna menmeningingkatkatkan kompekan kompetentensi praktsi praktik bagi lulusik bagi lulusan an +ur+urusausann /kun
/kuntantansi si 3ak3akultultas as $ko$konomnomi i dan dan !is!isnis nis %ni%ni&er&ersitsitas as !ra!rawijwijaya aya agaagar r siasiapp memasuki dunia usaha.
memasuki dunia usaha.
.
. #embeka#embekali mali mahasishasiswa dengwa dengan keahlan keahlian dalian dalam memeam memecahkan mcahkan masalaasalah di dunih di duniaa usaha.
usaha.
4.
4. #e#eniningngkatkatkan kan kemkemamampuapuan n ememososioionanal l mamahahasisiswswa a untuntuk uk beberaradadaptptasasi i dadann peduli dengan kehidupan masyarakat.
peduli dengan kehidupan masyarakat.
1.3
#anfaat
#anfaat dari dari Kuliah Kuliah Kerja Kerja Nyata Nyata Profesi Profesi adalah2adalah2
1
1.3.3.1.1 BBaagi Mgi Maaaa!!i!i!"a"a
a.
a. #enin#eningkatkan gkatkan kompetkompetensi, ensi, kecerdkecerdasan asan intelintelektualektual, dan , dan emosiemosionalonal
b.
b. #empelajari, membandingkan, dan menerapkan #empelajari, membandingkan, dan menerapkan pengetahuan teoritis yangpengetahuan teoritis yang diperoleh di bangku kuliah dengan keadaan nyata yang ada di dunia usaha. diperoleh di bangku kuliah dengan keadaan nyata yang ada di dunia usaha.
c.
c. memembmbererikikan an kekesesempmpatatan an kekepapada da mamahahasisiswswa a ununtutuk k memengngetetahahui ui adadaa ttiidadaknknyya a peperrbbededaaan an aantntarara a tteeoorri i ppeerrbbaannkakan n ssyyararii55aah h dedennggaann operasionalisasi perbankan di bank syari5ah sehingga nantinya mahasiswa operasionalisasi perbankan di bank syari5ah sehingga nantinya mahasiswa dituntut berperan aktif dalam dunia usaha.
dituntut berperan aktif dalam dunia usaha.
1.
1.3.3.22 BaBagi gi PePeruru!a!aaaanan#I#In!n!tatan!n!ii
a.
a. DaDapapat t memelalaksksanaanakakan n sasalalah h sasatu tu bebentntuk uk tatangnggugung ng jajawawab b sososisial al lelembmbagagaa terhadap masyarakat.
terhadap masyarakat.
b.
b. #endapatkan #endapatkan sumbangan sumbangan pemikiran pemikiran dan dan tenaga tenaga guna guna meningkatkanmeningkatkan kinerja lembaga.
kinerja lembaga.
c.
c. DapDapat dijaat dijadikdikan sebaan sebagai sargai sarana memana membangbangun jariun jaringan kerngan kerja sama dalja sama dalamam berbagai bidang dengan pihak %ni&ersitas !rawijaya.
1
1.3.3.3.3 BBaagi gi $$uurru!u!aann
a.
a. #e#empmperlerluauas s jajariringangan n kerkerja ja sasama ma dadalalam m berberbabagai bidagai bidang ng dedengngan an pipihahak k !#* #aslahah "idogiri.
!#* #aslahah "idogiri.
b.
b. #eningkatkan #eningkatkan rele&ansi rele&ansi kurikulum kurikulum pendidikan pendidikan di di +urusan +urusan /kuntansi/kuntansi 3akultas $konomi dan !isnis %ni&ersitas !rawijaya dengan dunia usaha. 3akultas $konomi dan !isnis %ni&ersitas !rawijaya dengan dunia usaha.
1.
1.3.3.%% BaBagi gi D&D&!e!en Pn Pe'e'(i(i'('(iningg
a.
a. #endap#endapatkan atkan pengetapengetahuan dahuan dan pemn pemahaman ahaman tentatentang prang praktik ktik usaha usaha di !#di !#** #aslahah "idogiri.
#aslahah "idogiri.
b.
b. #eningkatkan jaringan dengan !#* #aslahah "idogiri.#eningkatkan jaringan dengan !#* #aslahah "idogiri.
BAB II BAB II
)EN*ANA
)EN*ANA KE+IATAKE+IATANN
2.1
2.1 TeTe',at Pelak!a',at Pelak!anaan KKN-Pnaan KKN-P
Ke
Kegigiatatan an KuKuliliah ah KeKerjrja a NyNyatata a PrProfofesesi i (K(KKNKNP) P) inini i didilalaksksanaanakan kan di di babagigianan 3unding 6fficer (36), /ccount 6fficer (/6), dan *eller !#* #aslahah "idogiri 3unding 6fficer (36), /ccount 6fficer (/6), dan *eller !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung +l. aya Kebonagung Purworejo Pasuruan.
7abang Pembantu Kebonagung +l. aya Kebonagung Purworejo Pasuruan.
2.2
Kegiatan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) dilaksanakan selama hari kerja efektif terhitung sejak tanggal ' /gustus -'1 s.d. '0 "eptember -'1 dengan jadwal 8 hari dalam satu minggu ("abtu s.d. Kamis) mulai pukul -9.4-:'1.-- ;<!.
2.3 )enana Kegiatan
"ebelum pelaksanaan kegiatan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) di !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung, penulis telah menyusun jadwal rencana kegiatan KKN:P yang akan dilaksanakan selama hari kerja efektif guna kemudahan penulis dalam proses mencari informasi untuk penyusunan aporan Kuliah Kerja Nyata Profesi. /dapun rencana kegiatan KKNP yang telah disusun penulis sebagai berikut2
Ta(el 1
)enana Kegiatan KKNP Dala' 2/ Hari Kerja Efektif
$ADAL )EN*ANA KE+IATAN
'- =ari Pertama '. Perkenalan lingkungan kerja !#* #aslahah "idogiri. . #empelajarai profil !#* #aslahah "idogiri.
4. #empelajari produk:produk sekaligus akad yang ditawarkan di !#* #aslahah "idogiri.
1. !ekerja di bagian *eller untuk melayani nasabah dalam penyetoran tunai, penarikan tunai, pengajuan pembiayaan, dan pembayaran angsuran pembiayaan. '- =ari Kedua '. #empelajari pekerjaan bagian 3unding 6fficer (36)
. #empelajari pekerjaan bagian /ccount 6fficer (/6) =ari Ketiga '. #empelajari manajemen !#* secara umum.
4. #empelajari 7" pada !#* #aslahah "idogiri Pasuruan
1. #empelajari sistem Permodalan pada !#* #aslahah "idogiri
. #empelajari bentuk aporan Keuangan pada !#* #aslahah "idogiri
("umber2 Data olahan penulis)
BAB III
PELAK0ANAAN )EN*ANA KE+IATAN
3.1 +a'(aran U'u' (jek KKNP
3.3.1 0ejara BMT Ma!laa 0i&giri Pa!uruan
Koperasi !#* #aslahah awalnya didirikan pada '9 +uli '9 atau ' obi5ul /wwal '1'0 = dengan nama Koperasi !#* ##% (#aslahah #ursalah lil %mmah). Koperasi ini didirikan atas dasar keprihatinan para u>tad (guru) #adrasah #iftahul %lum Pondok Pesantren "idogiri karena kurangnya kaidah:kaidah syariah dalam praktik keuangan yang semaki terjerumus kedalam unsur ribawi.
"eiring berjalannya waktu, koperasi ini yang awalnya beranggotakan para santri, u>tad dan keluarga pondok pesantren "idogiri, kemudian berkembang dan disahkan oleh "K Perubahan /nggaran Dasar Nomor '0.<?P/D?!=?@A<?88?'-4?-- menjadi koperasi yang dapat beranggotakan lebih luas ke seluruh Pro&insi +awa *imur. Dengan adanya "K tersebut maka koperasi ini berubah nama menjadi !#* #aslahah dengan <>in %saha "impan Pinjam dari Bubernur Nomor2 P*?-?-.-8?-'?@?-'4 tanggal 4 6ktober -'4.
"ampai saat ini Koperasi !#* #aslahah yang berkantor pusat di +alan aya No '- "idogiri Kraton Pasuruan telah membuka 9- kantor pelayanan tambahan yang
terdiri dari 80 kantor cabang dan cabang pembantu serta kantor kas yang tersebar di beberapa kota dan kabupaten di +awa *imur di antaranya Kabupaten Pasuruan, Kota
Pasuruan, Kabupaten Probolinggo, Kabupaten #ojokerto, Kota "urabaya, Kabupaten #alang, Kota Bresik, Kabupaten "itubondo, Kabupaten Ngawi, dan Kabupaten umajang.
%ntuk meningkatkan kualitas "umber Daya #anusia, !#* #aslahah melakukan berbagai pelatihan dan pendidikan untuk Pengurus, Pengawas, #anagerial,
Karyawan, dan /nggota koperasi. *ujuan dari pendidikan dan pelatihan ini adalah untuk mempersiapkan para pengelola menghadapi semakin kuatnya arus persaingan dari berbagai lembaga keuangan lainnya sehingga para pengelola dan pengurus mampu bertahan bahkan mengembangkan koperasi !#* #aslahah agar lebih baik lagi dan semakin maju.
Koperasi !#* #aslahah bergerak di bidang pembiayaan dan simpanan sesuai pola syariah yang berorientasi ganda, yakni Profit 6riented (#aitul *amwil) dan "ocial 6riented (!aiutul #al). ebih jelasnya, selain profit atau keuntungan yang diperoleh !#* maslahah juga menghimpun dan menyalurkan C<" (Cakat, <nfa dan "hodaoh). !idang usaha lain yang menjadi bagian !#* #aslahah antara lain layanan pembayaran online melalui !ank serta in&estasi penyertaan di unit usaha oti dan "elep Padi.
3.1.2 Bentuk Baan Huku' an Iin U!aa
<dentitas !#* #aslahah "idogiri telah memiliki badan hukum dan memiliki i>in usaha dengan nomor keputusan legalitas2
!adan =ukum2 #enteri Koperasi dan Pembinaan Pengusaha Kecil <, nomor2 8-0?!=?K;K.'4?<@?-'4, tanggal -1 "eptember '9.
*DP2 Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Pasuruan, nomor2 '4.8..81.--- tanggal '4 "eptember -'4
"<%P2 !adan Penanaman #odal Pro&insi +awa *imur, nomor P*?-? -.-8?-'?E?-'4, tanggal 4 6ktober -'4
NP;P2
-'.9'0.880.:8'.---3.1.3 L&ka!i
!#* #aslahah "idogiri berlokasi di +alan aya No. '- "idogiri Kraton Pasuruan +awa *imur. !#* #aslahah "idogiri juga memiliki jumlah Kantor 7abang?7apem sebanyak 80 Kantor yang tersebar di seluruh +awa *imur, di antaranya2
'. Kabupaten Pasuruan2 ' Kantor Pusat, Kantor Kas, ' Kantor 7abang, dan ' Kantor 7abang Pembantu.
. Kota Pasuruan2 ' Kantor 7abang dan Kantor 7abang Pembantu.
4. Kabupaten Probolinggo2 ' Kantor 7abang dan '- Kantor 7abang Pembantu. 1. Kabupaten #ojokerto2 ' Kantor 7abang dan 1 Kantor 7abang Pembantu . Kota "urabaya2 ' Kantor 7abang dan Kantor 7abang Pembantu
8. Kabupaten #alang2 ' Kantor 7abang dan 0 Kantor 7abang Pembantu 9. Kota Bresik2 ' Kantor 7abang dan ' Kantor 7abang Pembantu
0. Kabupaten "itubondo2 ' Kantor 7abang dan 1 Kantor 7abang Pembantu . Kabupaten umajang2 ' Kantor 7abang dan 1 Kantor 7abang Pembantu '-. Kabupaten Ngawi2 ' Kantor 7abang
3.1.% Keangg&taan
!erdasarkan !uku aporan Pertanggungjawaban Pengurus dan Pengawas apat /nggota *ahunan -'4, jumlah anggota terdaftar sebanyak . orang meningkat dari tahun -' yang berjumlah '.1 orang.
3.1./ 0u!unan Ke&rgani!a!ian
"usunan keorganisasian terdiri dari 1 bagian, yaitu2 1. Penguru!4 teriri ari5
: Ketua
: ;akil Ketua < : ;akil Ketua << : "ekretaris : !endahara
: Perwakilan Pengurus tiap Kota?Kabupaten 2. Penga"a!4 teriri ari5
: Pengawas "yariah
: Pengawas #anagemen : Pengawas Keuangan 3. De"an Pena!eat
%. Pengel&la#Kar6a"an4 teriri ari5 : #anager %tama
: #anager 6perational : #anager #arketing
: #anager Personalia
: #anager *eknologi <nformasi : "taf #anager
: Karyawan Pusat dan 7abang?7apem
Bb '. "truktur 6rganisasi !#* "idogiri Pasuruan
3.1.7 Tata Lak!ana ,era!i&nal
Dalam menjalankan akti&itas operasiona organisasi dan usaha, koperasi !#* #aslahah "idogiri melakukan kegiatan sesuai ketentuan operasional kerja dan terus melakukan perbaikan, dan pengembangan guna meningkatkan kinerja operasionalnya.
a. ,era!i&nal Kerja
') /kti&itas operasional mengacu pada /nggaran Dasar, /nggaran umah *angga, "6# ("tandar 6perasional #anagemen), "6P ("tandar 6perasional Prosedur), dan peraturan:peraturan khusus lainnya.
) 6perasional kerja sehari:hari dikuasakan kepada #anager %tama dengan dibantu #anager 6perasional, #arketing, Personalia, dan *<. "etiap manager dibantu oleh stafnya masing:masing.
4) Pengawas melakukan berbagai akti&itas di antaranya mengawasi keadaan yang terkait keuangan dan usaha koperasi yang dilakukan secara mendadak dan terencana atas berbagai akti&itas yang dilakukan oleh #anager dan para karyawan koperasi. Pengawas juga bertugas mengadakan pengecekan kas setiap akhir bulan.
1) Pengurus mengadakan rapat rutin yang terkait teknis maupun non teknis seperti apat /nggota *ahunan, apat /nggota $&aluasi Program Kerja dan /nggaran Pendapatan dan !iaya, apat /nggota Perubahan /nggaran Dasar Koperasi, dan rapat lainnya baik terkait hal:hal teknis maupun non teknis secara rutin maupun non rutin. Pengurus bersama #anajerial juga mengadakan pelatihan:pelatihan untuk meningkatkan kualitas "umber Daya #anusia.
(. A'ini!tra!i
Kegiatan administrasi di !#* #aslahah "idogiri dibagi menjadi , yaitu Kegiatan /dministrasi Pengurus yang meliputi keanggotaan, kelembagaan, in&entaris, dan kegiatan yang terkait organisasi. alu Kegiatan /dministrasi #anajerial dan 7abang?7apem meliputi semua administrasi usaha, akuntansi, dan keuangan.
3.1.8 Biang U!aa
Produk:produk yang ditawarkan di koperasi !#* #aslahah "idogiri antara lain2
1. 0i',anan#Ta(ungan
a. *abungan %mum "yariah b. *abungan ;adiah c. *abungan /iah?Furban d. *abungan =aji e. *abungan Ciarah?;isata f. *abungan ;alimah g. *abungan Pendidikan h. Deposito 2. Pe'(ia6aan#Piutang a. #udharabah?!agi =asil b. #usyarakah?Penyertaan c. #urabahah?+ual !eli
d. !a5< !itsamanil /jiil?+ual !eli /ngsuran e. Fordul =asan?Kebajikan
f. ahn?Badai g. <jarah?"ewa h. *alangan =aji 3. $a!a an La6anan
a. PP6! (Payment Point 6nline !anking)
ayanan ini bekerja sama dengan P*. #agna Karsa #ulya #alang untuk pembayaran tagihan istrik dan *elepon.
b. *ransfer "antri c. Pengurusan =aji
d. +asa Pengurusan ain:lain e. *icketing
%. 9I0 :9akat4 Infa; an 0aa;a<
a. Cakat konsumtif berupa sembako, uang tunai, dan subsidi kepada Buru #adrasah yang tidak mampu.
(. Cakat Produktif disalurkan melalui embaga /mil Cakat (/C) "idogiri.
. /mil Cakat (/C "idogiri) . !easiswa #urid #adrasah e. 6perasional Cakat Konsumtif
f. Cakat kepada mustahi lainnya 3.1.= Per'&alan an Keuangan
#odal yang didapatkan untuk kelangsungan usaha di !#* #aslahah ini terdiri dari modal sendiri dan modal dari luar (pinjaman pihak ke:4). #odal sendiri terdiri dari setoran pokok anggota dan sertifikat modal koperasi. #odal dari luar terdiri dari pinjaman dari lembaga !ank dan Non !ank yakni !N< "yariah #alang, PD!
K%#K# +akarta dan <NK6P"G/=. "elain modal luar yang berasal dari pinjaman?pembiayaan dari lembaga keuangan baik !ank maupun Non !ank, Koperasi !#* #aslahah juga mendapat modal pinjaman dari anggota dan calon anggota berupa tabungan syraiah umum, tabungan syariah berjangka, tabungan wadiah dan deposito syariah.
Dalam menjalankan akti&itas operasionalnya koperasi !#* #aslahah berpedoman pada /nggaran Dasar umah *angga, "tandar 6perasional #anagemen, "tandar 6perasional Prosedur, dan peraturan:peraturan khusus yang terus menerus diperbaiki demi kenyamanan dan keamanan anggotanya. Penataan operasional kerja sehari:hari dikuasakan kepada #anager %tama dengan dibantu oleh #anager 6perasional #arketing, Personalia dan *< setiap #anager bagian dibantu oleh beberapa staff.
Kegiatan administrasi koperasi !#* #asalahah dibagi menjadi , yaitu administrasi pengurus dan administrasi #anagerial. /dminstrasi pengurus meliputi administrasi keanggotaan, kelembagaan, in&entaris, dan semua yang terkait dengan organisasi?koperasi. Kegiatan administrasi managerial meliputi kegiatan administrasi
usaha, akuntansi, dan keuangan yang mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku di koperasi !#* #aslahah.
"arana dan prasarana yang ada di kantor pusat maupun cabang dan kas !#* #aslahah juga senantiasa diperbaiki sesuai dengan kebutuhan demi menunjang kelancaran kegiatan dan operasionalnya. "arana dan prasarana tersebut, seperti kendaraan in&entaris kantor, lahan berupa tanah dan ruko di beberapa wilayah yang kini ditempati sebagai kantor cabang.
3.2. Kegiatan 6ang Ditekuni
Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) dilaksanakan di Kantor !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung yang beralamat di +l. aya Kebonagung Purworejo Pasuruan. Kegiatan ini dilaksanakan selama kurang lebih ' bulan ( hari kerja efektif) yang dimulai pada tanggal ' /gustus -'1 sampai dengan '0 "eptember -'1. "elama kegiatan KKNP berlangsung, penulis mengikuti jam operasional kantor yaitu pukul -9.--:'1.--. =ari kerja pada !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung yaitu 8 hari dalam ' minggu ("abtu s.d. Kamis). ;aktu istirahat pada !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung bersifat fleksibel, dengan kata lain tidak ada aturan jam untuk istirahat melainkan toleransi sesuai dengan batasan:batasan yang sebelumnya telah ditetapkan pimpinan (ishoma).
"elama kegiatan KKNP (Kuliah Kerja Nyata Profesi), penulis memperoleh banyak pengalaman serta pengetahuan mengenai kegiatan:kegiatan kerja yang dilakukan di !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung Pasuruan. Penulis membantu dalam beberapa kegiatan berikut2
a. *eller
"elama bekerja di bagian teller, penulis membantu dalam melayani nasabah yang akan melakukan penarikan tunai, setoran tunai, pembayaran angsuran pembiayaan, pembayaran listrik, dan setoran deposito. "elain itu, penulis juga melayani nasabah yang bertanya tentang cara mengajukan pembiayaan, dan juga melengkapi berkas:berkas saat realisasi pembiayan. !agian teller juga bertugas membuat laporan:laporan harian maupun bulanan yang semuanya sudah secara otomatis tersusun di sistem komputer perusahaan sejak transaksi sedang terjadi dan telah diinput di komputer.
Bb 2 Kegiatan penulis sebagai *eller dan 7ustomer "er&ice di kantor 7abang Pembantu Pasuruan
b. /ccount 6fficer (/6)
"elama bekerja di bagian /ccount 6fficer, penulis ikut dalam bersilaturahmi ke rumah:rumah nasabah yang telah mengajukan pembiayaan dan telah melengkapi berkas:berkas pengajuan pembiayaan untuk di sur&ei kebenaran informasi yang diberikan nasabah dan juga kelayakan untuk diberikan dana pembiayaan. "elain sur&ey, bagian /6 juga melayani pembayaran angsuran dengan langsung mengunjungi rumah warga yang dirasa kesulitan untuk mencapai kantor. *etapi, penarikan angsuran lebih fokus kepada nasabah:nasabah yang telat membayar. *idak jarang juga ada nasabah yang menitipkan uang untuk dimasukan ke akun rekening tabungannya, hal ini tetap dilayani /6 dengan senang hati.
Bb 4 2 Kegiatan penulis sebagai /ccount 6fficer (/6) saat sur&ei ke rumah nasabah.
g. 3unding 6fficer (36)
"elama bekerja di bagian 3unding 6fficer, penulis ikut masuk ke Pasar Kebonagung untuk melayani para pedagang di pasar sekaligus mencari nasabah baru. "elama di Pasar Kebonagung 36 lebih banyak melakukan transaksi setoran tunai dengan para pedagang di pasar. =al ini bertujuan untuk menambah kas perusahaan dengan menawarkan kepada para pedagang yang sekaligus telah menjadi nasabah !#* untuk menyisihkan sebagian pendapatannya untuk dimasukan ke rekening tabungan. %ntuk mengantisipasi pedagang yang ingin menarik tabungannya, 36 juga telah dibekali sejumlah uang tunai. "elama melakukan transaksi 36 juga dibekali telpon genggam dan print slip yang telah diisi aplikasi khusus milik !#* yang secara otomatis setelah transaksi diinput akan keluar print slip sekaligus transaksi tersebut telah otomatis masuk ke database perusahaan.
Bb 1 2 Kegiatan Penulis "ebagai 3unding 6fficer (36) saat melayani transaksi di Pasar Kebonagung.
!erikut penulis lampirkan daftar kegiatan harian selama mengikuti kegiatan
KKN:P di !#* #aslahah "idogiri Pasuruan
TABEL 2
LAP)AN KE+IATAN HA)IAN KKN-P N&
.
Hari#Tanggal Uraian Kegiatan >ang Dilakukan ' Kamis, ' /gustus -'1 : Pengenalan produk dan +asa !#*.
: #enjadi 3unding 6fficer di Pasar Kebonagung.
"abtu, 4 /gustus -'1 : #enjadi 3unding 6fficer di Pasar Kebonagung.
4 #inggu, 1 /gustus -'1
: #enjadi 3unding 6fficer di Pasar Kebonagung.
1 "enin, /gustus -'1 : #enjadi *eller melayani transaksi setoran tunai, penarikan tunai, pembuatan rekening baru, dan angsuran pembiayaan.
: #embuat aporan *abungan =arian. : #embuat aporan Pembiayaan =arian. : #embuat aporan Kas =arian.
"alasa, 8 /gustus -'1 : #enjadi /ccount 6fficer menarik angsuran pembiayaan ke rumah:rumah nasabah.
: #embuat aporan *abungan =arian. : #embuat aporan Pembiayaan =arian. : #embuat aporan Kas =arian.
8 abu, 9 /gustus -'1 : #enjadi /ccount 6fficer menarik angsuran pembiayaan ke rumah:rumah nasabah.
: #enerima Pengajuan Pembiayaan !aru
9 Kamis, 0 /gustus -'1 : #enjadi teller melayani transaksi setoran tunai, penarikan tunai, pembuatan rekening baru, dan angsuran pembiayaan.
: #embuat aporan *abungan =arian. : #embuat aporan Pembiayaan =arian. : #embuat aporan Kas =arian.
0 "abtu, 4- /gustus -'1 : #enjadi teller melayani transaksi setoran tunai, penarikan tunai, pembuatan rekening baru, dan angsuran pembiayaan.
: #embuat aporan *abungan =arian. : #embuat aporan Pembiayaan =arian. : #embuat aporan Kas =arian.
: #elayani Pembayaran *agihan istrik
penarikan tunai, pembuatan rekening baru, dan angsuran pembiayaan. : #embuat aporan *abungan =arian. : #embuat aporan Pembiayaan =arian. : #embuat aporan Kas =arian. : #embuat aporan /khir !ulan2 a. aporan Pembukaan *abungan b. aporan Penutupan *abungan c. aporan ealisasi Pembiayaan d. aporan aba ugi !ulanan e. aporan Perubahan Kekayaan f. Daftar Kolektibilitas g. aporan Pendapatan !ulanan h. aporan Distribusi !agi =asil i. aporan /rus Kas j. Neraca !ulanan k. Daftar /ngsuran l. Kas 6pname '- "enin, -' "eptember -'1
: #enjadi /ccount 6fficer melakukan sur&ei ke rumah nasabah yang mengajukan pembiayaan.
: #enarik angsuran pembiayaan ke rumah nasabah.
'' "elasa, - "eptember -'1
: #enjadi /ccount 6fficer melakukan sur&ei ke rumah nasabah yang mengajukan pembiayaan.
("umber2 !uku Kegiatan =arian KKNP Penulis)
3.3 E?alua!i Ha!il Kegiatan KKN-P 3.3.1 Per'a!alaan
3.3.1.1 0i!te' Pengenalian Internal untuk Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa 1. Per!6aratan Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa
!#* #aslahah "idogiri memberikan persyaratan:persyaratan yang berkaitan dengan pengajuan pembiayaan murabahah, antara lain2
a. Pemohon berpenghasilan.
b. Pemohon tidak termasuk dalam daftar hitam perusahaan. c. Pemohon melengkapi berkas:berkas yang diperlukan.
2. Unit 6ang Terkait ala' Pr&!e! Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa a. *eller
b. /ccount 6fficer
c. Kepala 7abang Pembantu
3. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal 0etia, Unit ala' Pr&!e! Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa
a. *eller
') #enjelaskan mengenai bentuk, persyaratan, dan ketentuan lain terkait Pengajuan Pembiayaan #urabahah.
) #elakukan wawancara awal dan menyiapkan 3ormulir Permohonan Pembiayaan.
4) #engecek kelengkapan 3ormulir Permohonan Pembiayaan dan berkas pendukung persyaratan lainnya.
1) #enginformasikan kepada nasabah tentang kepastian waktu realisasi. ) #embuat "urat Perjanjian Pembiayaan dan dokumen pendukung
lainnya. b. /ccount 6fficer
') #elakukan analisis pembiayaan atas permohonan yang masuk. ) #elakukan sur&ei langsung ke rumah atau tempat usaha nasabah. 4) #enyimpulkan dan menyarankan atas permohonan yang dapat
c. Kepala 7abang Pembantu
') "ebagai perpanjangan tangan dan fungsi awal prosese pembiayaan dan penyelesaian pembiayaan.
) #erundingkan dan menentukan kelayakan Permohonan Pembiayaan #urabahah.
4) #elakukan perikatan pembiayaan dan mengotorisasi "urat Perjanjian Pembiayaan.
%. Nara!i Pr&!eur Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa
a. Nasabah datang menuju bagian teller, kemudian teller menjelaskan mengenai bentuk kredit, syarat, dan ketentuan:ketentuan lainnya sekaligus melakukan wawancara pertama.
b. Nasabah mengisi formulir permohonan pembiayaan, kemudian menyerahkan kelengkapan dokumen:dokumen terkait pembiayaan murabahah ke teller.
c. *eller memeriksa kelengkapan:kelengkapan dokumen yang diperlukan. /pabila lengkap, dokumen:dokumen dimasukan dalam #ap Persiapan Pembiayaan dan apabila dokumen tidak lengkap, maka dikembalikan ke nasabah untuk dilengkapi. #ap persiapan pembiayaan diserahkan kepada /ccount 6fficer (/6)
d. /6 menerima #ap Persiapan Pembiayaan, menganalisa berdasar data:data yang telah diberkan dari nasabah. Kemudian /6 melakukan sur&ei untuk membandingkan wawancara awal apakah sesuai dengan keadaan sebenarnya. Kemudian bagian /6 membuat kesimpulan dan saran.
e. !agian /6 menyerahkan #ap Persiapan Pembiayan beserta kesimpulan dan sarannya kepada Kepala 7abang Pembantu untuk dirundingkan dan menganalisis kesimpulan untuk menentukan apakah pembiayaan diterima atau tidak.
f. +ika pembiayaan diterima, Kepala 7abang Pembantu meminta teller untuk member kabar kepada nasabah dan teller membuat surat perjanjian pembiayaan. /pabila ditolak, map diserahkan kembali kepada /6 untuk
diberitahukan kepada nasabah pembiayaannya tidak bisa diterima.
g. Dilakukan perikatan pembiayaan antara debitur dengan Kepala 7abang Pembantu. Kepala 7abang Pembantu menjelaskan jumlah pembiayaan yang disetujui beserta persyaratan administrasi.
h. /pabila debitur menyetujui syarat:syarat yang diberikan, debitur dan Kepala 7abang Pembantu menandatangani surat perjanjian pembiayaan dan dokumen lain dan dilakukan akad setelah itu debitur menerima "urat Perjanjian Pembiayaan dan dokumen lainnya.
a. 3ormulir permohonan pembiayaan b. 3ormulir sur&ey dan wawancara
c. 3ormulir hasil analisa pembiayaan
d. 3otokopi "urat jaminan, K*P, Kartu Keluarga, "urat Nikah milik suami dan istri
e. "urat Perjanjian Pembiayan f. Kartu /ngsuran Pembiayaan
/. Ke(ijakan-Ke(ijakan Terkait Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa
Kebijakan terkait prosedur kredit di !#* #aslahah "idogiri, antara lain keputusan kredit akan diberitahukan selambat:lambatnya hari setelah permohonan kredit, pemberitahuan keputusan mengenai kredit baik di cairkan ataupun tidaknya diberitahukan secara lisan maupun tertulis, dan apabila pemohon belum terdaftar sebagai nasabah atau belum memiliki rekening di !#* #aslahah "idogiri, diwajibkan menyetujui untuk membuka rekening pada !#* #aslahah "idogiri. Kebijakan lain terkait jaminan kredit di !#* #aslahah "idogiri, antara lain2
a. Pembiayaan dengan plafond kurang dari p.'-.---.---,-- langsung dilakukan di Kantor 7abang Pembantu dan dapat dilakukan di bawah tangan.
b. Kredit dengan plafond p.'-.---.---,-- : p.-.---.---,--, dilakukan di Kantor 7abang untuk pengikatan pembiayaan dan pengikatan jaminannya. c. Kredit dengan plafond lebih dari p.-.---.---,--, pengikatan
pembiayaan dan jaminan dilakukan di Kantor Pusat dilakukan secara notarial.
d. %ntuk jaminan berupa "*NK kendaraan bermotor, debitur dapat meminjam sementara jaminan guna perpanjangan "*NK dengan syarat2
'. Kredit masih tergolong lancar . #asa berlaku "*NK habis
4. /da jaminan lain sebagai pengganti sementara yang telah dianalisa oleh /6.
7. E?alua!i Pr&!eur Pengajuan Kreit
"istem Pengendalian <nternal untuk pengajuan pembiayaan murabahah pada !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung sudah cukup baik dan cukup memadai dalam menanggulangi berbagai risiko kredit. Namun, penulis ingin merekomendasikan untuk diadakannya bagian customer service dan bagian administrasi kredit. Customer Service nantinya dapat melayani nasabah saat awal datang dan mengurusi segala kelengkapan nasabah yang akan mengajukan pembiayaan, seperti kelengkapan fotokopi dokumen:dokumen yang akan disur&ei, formulir pengajuan pembiayaan, dan membuka rekening baru bagi pemohon yang belum memiliki rekening di !#* #aslahah "idogiri. "ebaliknya administrasi kredit akan sangat membantu dalam mempersiapkan dokumen:dokumen untuk pembiayaan seperti formulir:formulir, surat perjanjian kredit, mencetak kartu angsuran, dan mengarsip jaminan yang diberikan nasabah.
3.3.1.2 0i!te' Pengenalian Internal untuk )eali!a!i Pe'(ia6aan 1. Per!6aratan )eali!a!i Pe'(ia6aan
Dana pembiayaan dapat terealisasi dan dapat dicairkan apabila telah memenuhi persyaratan diantaranya 2
a. "eluruh berkas:berkas yang diminta oleh !#* telah dilengkapi nasabah.
b. "urat permohonan yang telah dianalisa /6 telah disetujui Kepala 7abang Pembantu untuk dicairkan dana pembiayaannya.
2. Unit 6ang Terkait Pr&!e! )eali!a!i Pe'(ia6aan a. *eller
b. Kepala 7abang Pembantu
3. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal 0etia, Unit ala' Pr&!e! )eali!a!i Pe'(ia6aan Mura(aa
a. *eller
') #enginformasikan kepada nasabah dana yang dapat direalisasi. ) #embuka rekening untuk nasabah baru.
4) #embuat "urat Perjanjian Pembiayaan sekaligus menginput nomor yang tetera pada !PK!, "*NK, K*P, dan persyaratan pendukung lainnya.
1) #encetak kuitansi, kartu angsuran, dan buku tabungan.
) #engarsip Kuitansi, "urat Perjanjian Pembiayaan, dan !PK! jaminan. b. Kepala 7abang Pembantu
') #elakukan perikatan dan akad dengan nasabah pemohon Pembiayaan #urabahah
) #engotorisasi "urat Perjanjian Pembiayaan, kuitansi, kartu angsuran, dan buku tabungan.
%. Nara!i Pr&!eur )eali!a!i Pe'(ia6aan Mura(aa
a. Nasabah datang ke teller untuk mengonfirmasi, kemudian teller menjelaskan kepada nasabah berapa dana yang disetujui untuk dicairkan.
b. /pabila nasabah menyetujui berapa dana yang dapat cair, teller menyiapkan kelengkapan:kelengkapan pencairan pembiayaan mulai dari membuka rekening baru untuk pemohon yang belum terdaftar sebagai anggota !#* #aslahah "idogiri.
c. *eller menginput data:data terkait pembiayaan di computer terkait besaran dana yang telah disetujui, nomor !PK!, "*NK, dan lain:lain yang nantinya secara otomatis akan menjadi "urat Perjanjian Pembiayaan.
d. *eller mencetak "urat Perjanjian Pembiayaan e. *eller mencetak kartu angsuran
f. *eller menyiapkan uang kas dan membuat kuitansi rangkap dimana rangkap ' untuk diarsip dan rangkap ke diserahkan ke nasabah nantinya.
g. *eller menyerahkan surat perjanjian pembiayaan, buku tabungan, kartu angsuran pembiayaan, kuitansi, dan uang kas kepada Kepala 7abang Pembantu
h. Nasabah masuk ke ruang Kepala 7abang untuk melakukan akad.
a. "urat Perjanjian Pembiayaan. b. Kartu /ngsuran
c. Kuitansi ealisasi rangkap d. !uku *abungan
/. E?alua!i Pr&!eur )eali!a!i Pe'(ia6aan Mura(aa
Penulis tidak banyak merubah prosedur ini, namun penulis mengusulkan untuk menambah bagian administrasi kredit yang mengurusi surat perjanjian kredit dan satu set kelengkapan lainnya jadi teller tidak terlalu banyak merangkap tugas. *ugas teller nantinya hanya untuk urusan mencairkan uang kas dan membuat kuintansi pencairan dana. Penulis juga menyarankan untuk membuat kuintansi rangkap 4 untuk debitur, teller, dan administrasi kredit.
3.3.1.3 0i!te' Pengenalian Internal Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan 1. Unit Terkait Pr&!e! Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan Mura(aa
Proses Pembayaran /ngsuran Pembiayaan #urabahah hanya melibatkan satu unit saja dalam perusahaan yang menangani langsung nasabah. %nit tersebut adalah bagian *eller yang bertanggungjawab langsung menangani nasabah yang akan membayar angsuran.
2. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal terkait Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan Mura(aa
*ugas pokok sekaligus fungsi dari unit *eller terkait pembayaran angsuran Pembiayaan #urabahah ini adalah2
') #enginput nomor rekening pembiayaan sesuai kartu angsuran.
) #encetak slip bukti pembayaran rangkap dan mengotorisasi slip bukti pembayaran.
4) #engarsip "lip bukti pembayaran rangkap pertama.
3. Nara!i Pr&!eur Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan Mura(aa
a. Nasabah datang dan menuju bagian teller menyerahkan kartu angsuran ke teller.
b. *eller menerima kartu angsuran yang berisi nama dan nomor rekening pembiayaan debitur.
c. *eller menginput nomor dan nama debitur di komputer. *eller menginformasikan angsuran yang harus dibayar nasabah.
d. *eller menerima uang pembayaran dari nasabah
e. *eller mencetak slip pembayaran rangkap untuk debitor dan diarsip teller. f. *eller mencetak mutasi ke kartu angsuran dan mengembalikan ke debitur.
/. D&ku'en Terkait
a. Kartu /ngsuran Pembiayaan b. "lip Pembayaran Pembiayaan
Pada usulan prosedur pembayaran pembiayaan angsuran pembiayaan ini penulis menilai proses pembayaran ini sudah bagus karena prosesnya cukup cepat
karena semua bias dikerjakan oleh teller dalam satu waktu dengan satu sistem komputer yang terintegrasi dengan baik.
3.3.1.% 0i!te' Pengenalian Internal untuk Penga"a!an Pe'(ia6aan
Pengawasan pembiayaan dilakukan agar tetap terkendali oleh manajemen. =al ini berguna untuk mengidentifikasi masalah:masalah yang mungkin saja timbul selama proses pembiayaan. Pengawasan pembiayaan ini dilakukan oleh Kepala 7abang Pembantu yang dibantu oleh /ccount 6fficer (/6).
1. Unit Terkait Pr&!e! Penga"a!an Pe'(ia6aan a. Kepala 7abang Pembantu
(. /ccount 6fficer
2. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal terkait Penga"a!an Pe'(ia6aan
a. Ke,ala *a(ang Pe'(antu
') #elakukan monitoring , e&aluasi, dan re&iew terhadap portofolio pembiayaan yang diberikan dalam rangka pengamanan setiap pembiayaan yang diberikan.
) #emantau nasabah dengan penagihan pembiayaan yang berada pada batas wewenangnya yang tergolong lancer, kurang lancer, maupun yang
macet.
(. A&unt ffier
') #elakukan pembinaan nasabah antara lain penagihan pembiayaan yang berada pada batas wewenangnya yang berada pada wewenangnya yang
tergolong lancer, kurang lancer, diragukan atau mac et. 3. Ke(ijakan-Ke(ijakan terkait Penga"a!an Pe'(ia6aan
a. Dilakukan monitoring dan pembinaan secara berkala kepada debitur yang dilakukan oleh /6 pasca realisasi.
b. /6 memiliki kartu control masing:masing nasabahnya untuk mengecek ketepatan waktu membayar angsuran.
c. /da beberapa tahap yang ditentukan oleh manajemen untuk mengatasi pembiayaan yang bermasalah2
: Dilakukannya penagihan oleh /6 langsung ke rumah warga.
: Pengkajian oleh /6 penyebab debitur telat bayar atau tidak membayar. : Negosiasi dengan debitur apabila memang benar:benar tidak bias
membayar angsuran apakah barang jaminannya bersedia dijual.
3.3.2 Pe'(aa!an
3.3.2.1 Pengertian 0i!te' Pengenalian Internal
Definisi sistem pengendalian internal menurut !aridwan (--'2'4) menyatakan bahwa sistem pengendalian internal dalam arti sempit, yaitu pengendalian internal
yang merupakan pengecekan penjumlahan, baik penjumlahan mendatar(crossfooting ) maupun penjumlahan menurun ( footing ). "edangkan dalam arti luas, pengendalian internal tidak hanya meliputi pengecekan, tetapi juga alat:alat yang digunakan manajemen untuk mengadakan pengawasan.
#enurut <katan /kuntansi <ndonesia dalam "tandar Profesional /kuntan Publik (--'24'.4), sistem pengendalian internal ialah suatu proses yang dijalankan oleh dewan komisaris, manajemen dan personel lain entitas yang didesain untuk memberikan keyakinan memadai.
3.3.2.2 Tujuan an Un!ur 0i!te' Pengenalian Internal
!erikut adalah tujuan sistem pengendalian internal menurut #ulyadi (--2'8), antara lain2
: #enjaga kekayaan organisasi.
: #engecek ketelitian dan keandalan data akuntansi. : #endorong efisiensi.
: #endorong kepatuhan kebijakan manajemen. %nsur pokok sistem pengendalian internal2
a. "truktur organisasi yang memisahkan tanggung jawab fungsional secara tegas. b. 3ungsi operasi dan penyimpanan harus dipisahkan dari fungsi akuntansi.
c. "uatu fungsi tidak boleh diberi tanggung jawab penuh untuk melaksanakan semua tahap transaksi.
d. "istem wewenang dan prosedur pencatatan yang memberikan perlindungan cukup terhadap kekayaan, utang, pendapatan, dan biaya.
Dalam organisasi haruslah dibuat sistem yang mengatur pembagian wewenang untuk otorisasi atas terlaksananya setiap transaksi. "etiap transaksi hanya akan terjadi apabila telah mendapatkan otorisasi dari pejabat yang berwenang. "etiap fungsi dalam organisasi haruslah bertanggung jawab dalam melaksanakan setiap wewenang dan prosedur yang telah ditetapkan.
Dalam organisasi atau perusahaan juga diperlukan adanya karyawan yang kompeten dalam bidangnya agar dapat melaksanakan pekerjaan dengan efektif dan efisien. 6leh karena itu, perlu diadakannya seleksi karyawan dan juga pengembangan pendidikan karyawan sesuai dengan tuntutan perkembangan pekerjaannya.
3.3.2.3 Pengertian Aka Mura(aa
#enurut Nurhayati dan ;asilah (-'-2'80) akad murabahah adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan harga perolehannya dan menyepakati
keuntungan (margin) antara penjual dan pembeli. Dalam hal ini pembeli dan penjual dapat melakukan tawar:menawar atas besranya margin hingga diperoleh kesepaka tan.
3.3.2.% Pe'(ia6aan Mura(aa
#enurut ;iroso (--2'4), Murabahah didefinisikan sebagai penjualan barang seharga biaya?harga pokok (cost) barang tersebut ditambah mark-up atau margin keuntungan yang disepakati. Karakteristik murabahah adalah bahwa penjual harus memberi tahu pembeli tentang mengenai harga pembelian produk dan menyamakan jumlah keuntungan yang ditambah pada biaya (cost ) tersebut.
"unarto Culkifli (--424) juga memberikan deinisi Murabahah adalah prinsip jual beli dimana harga jualnya terdiri dari harga pokok yang ditambah nilai keuntungan (ribhun) yang disepakati. Pada akad murabahah, penyerahan barang dilakukan pada saat transaksi sementara pembayarannya dilakukan secara tunai, tangguh ataupun dicicil.
Dari pengertian diatas, dapat disimpulkan bahwamurabahah yaitu akad jual beli dimana !#* bertindak sebagai penjual dan nasabah bertindak sebagai pembeli, dengan perantara pihak ketiga ( supplier ), !#* terlebih dahulu memesan barang yang diinginkan nasabah yang proses pengambilan atas barang tersebut dilakukan oleh nasabah dan proses pembayarannya dilakukan sesuai dengan jangka waktu tertentu yang telah disepakati bersama.
Dalam murabahah dibutuhkan beberapa syarat seperti yang dikemukakan ;iroso (--2'9), antara lain2
1. Mengetaui arga ,erta'a :Harga Pe'(elian<
Pembeli kedua hendaknya mengetahui harga pembelian karena hal itu adalah syarat sahnya transaksi jual beli. "yarat ini meliputi semua transaksi yang terkait dengan murabahah, seperti pelimpahan wewenang (tauliyah), kerja sama (isyrak ), dan kerugian (wadhi’ah) karena semua transaksi ini berdasar pada harga pertama yang merupakan modal. +ika tidak mengetahuinya, jual beli tersebut tidak sah hingga di tempat transaksi. +ika tidak diketahui hingga keduanya meninggalkan tempat tersebut, gugurlah transaksi tersebut.
2. Mengetaui (e!arn6a keuntungan
#engetahui jumlah keuntungan adalah keharusan karena ia merupakan bagian dari harga (tsaman), sedangkan mengetahui harga adalah syarat sahnya jual beli. #odal hendaklah berupa komoditas yang memiliki kesalahan dan sejenis, seperti benda:benda yang ditakar, ditimbang, atau dihitung. "yarat ini diperlukan dalam murabahah dantauliyah, baik ketika jual beli dilakukan dengan penjual pertama atau orang lain, serta baik keuntungan disepakati berupa suatu yang diketahui keuntungannya, misalkan dirham atau yang lainnya.
+ika modal dan benda:benda tidak memiliki kesamaan, seperti barang dagangan, selain dirham atau dinar, tidak boleh diperjualbelikan dengan caramurabahah atau tauliyah oleh pihak yang tidak memiliki barang dagangan. =al inimurabahah atau
tauliyah adalah jual beli dengan harga yang sama dengan harga pertama, dengan adanya tambahan keuntungan dalam sistemmurabahah.
"istem murabahah dalam harta riba hendaknya tidak menisbatkan riba nisbah tersebut terhadap harga pertama. #isalnya, membeli barang yang ditakar atau ditimbang dengan barang sejenis dengan takaran yang sama, maka tidak boleh menjualnya sistem murabahah. =al semacam ini tidak diperbolehkan karena murabahah adalah jual beli dengan harga pertama dengan adanya tambahan, sedangkan tambahan terhadap harta riba hukumnya adalah riba dan bukan keuntungan.
*ransaksi pertama haruslah sah secara syara5. +ika transaksi pertama tidak sah, tidak boleh dilakukan jual beli secaramurabahah karenamurabahahadalah jual beli dengan harga pertama disertai tambahan keuntungan dan hak milik jual beli yang tidak sah ditetapkan dengan nilai barang atau dengan barang yang semisal dengan harga karena tidak benarnya penamaan.
3.3.2.7 $eni! an Maa'-Maa' Pe'(ia6aan Mura(aa
"alah satu jenis penyaluran dana dari bank syariah yang mempergunakan prinsip jual beli adalah murabahah. Penyaluran dana atau pembiayaanmurabahah tersebut merupakan salah satu pembiayaan yang mendominasi sebagian besar skim pembiayaan yang ditawarkan dan dijalankan embaga Keuangan "yariah termasuk di dalamnya !#* #aslahah "idogiri. #enurut /ntonio (--'2 '-8) berdasarkan sifat penggunaannya, macam:macam pembiayaanmurabahahdibagi menjadi dua, yaitu2
1. Pe'(ia6aan Pr&uktif
Gaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas yakni untuk peningkatan usaha, baik produksi, perdagangan, jasa maupun in&estasi. #enurut keperluannya pembiayaan produktif dapat dibagi lagi menjadi dua, yaitu2
a. Pembiayaan Modal Kerja, pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan seperti peningkatan produksi, baik secara kuantitatif maupun kualitatif. "elain itu Pembiayaan #odal Kerja juga dapat digunakan untuk keperluan perdagangan atau peningkatanutility of placedari suatu barang. b. Pembiayaan Investasi , yaitu untuk memenuhi barang:barang modal serta
fasilitas:fasilitas yang erat hubungannya dengan hal tersebut.
2. Pe'(ia6aan K&n!u'tif
Gaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan yang penting. Pada umumnya masyarakat menggunakan pembiayaan konsumtif untuk memenuhi kebutuhan dasar, seperti rumah, kendaraan, dan sebagainya. 6leh karena itu, pengembalian pembiayaan ini tidak berasal dari hasil eksploitasi barang yang dibiayai. Pembiayaan konsumtif sebagian besar menggunakan skema jual beli angsuran ( Ba’ibitsamanail ) atau sewa beli (iarahmuntahiabittamlik ) atau melalui kemitraan dengan partisipasi menurun (musyarakahmutana!ishah). Ba’i al:murabahah adalah akad jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati dengan
pembayaran tangguh. Dalam akad ini penjual harus memberitahu yang ia beli dan menetapkan tingkat keuntungan sebagai tambahannya.
3.3.2.8 Mekani!'e atau tekni! ,e'(ia6aan !6aria
!#* bertindak sebagai penjual sementara nasabah sebagai pembeli. =arga jual bank adalah harga beli bank dari produsen atau pabrik toko ditambah keuntungan (mark:up). Kedua pihak harus menyepakati harga jual dengan jangka waktu pembayaran.
=arga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama berlakunya akad murabahah. Dalam perbankan, murabahah la>imnya dilakukan dengan cara pembayaran cicilan ( Ba’iBitsaman"il ). Dalam transaksi ini, bila ada barang diserahkan segera kepada nasabah, sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh.
3.3.3 0&lu!i
%ntuk prosedur pengajuan pembiayaan, penulis ingin merekomendasikan untuk dilakukan di bagian customer service dan bagian administrasi kredit. 7ustomer "er&ice nantinya dapat melayani nasabah saat awal datang dan mengurusi segala kelengkapan nasabah yang akan mengajukan pembiayaan seperti kelengkapan fotokopi dokumen:dokumen yang akan disur&ei, dan kelengkapan formulir pengajuan pembiayaan, di !#* #aslahah "idogiri. "ebaliknya administrasi kredit akan sangat membantu dalam mempersiapkan dokumen:dokumen untuk pembiayaan seperti surat perjanjian kredit, mencetak kartu angsuran, dan mengarsip jaminan yang diberikan
nasabah sehingga teller tidak merangkap banyak tugas dan dapat melayani nasabah lain yang akan menabung, menarik tabungan, dan pembayaran angsuran pembiayaan dengan cepat.
%ntuk prosedur pencairan dana pembiayaan, penulis tidak banyak mengubah prosedur ini namun penulis mengusulkan untuk menambah bagian administrasi kredit yang mengurusi surat perjanjian kredit dan satu set kelengkapan lainnya jadi teller tidak terlalu banyak merangkap tugas. *ugas teller nantinya hanya untuk urusan mencairkan uang kas dan membuat kuintansi pencairan dana. Penulis juga menyarankan untuk membuat kuintansi rangkap 4 untuk debitur, teller, dan administrasi kredit.
3.3.% Pengala'an Belajar.
"elama melakukan kegiatan Kuliah Kerja Nyata Profesi di !#* #aslahah "idogiri, penulis mendapatkan banyak pengalaman baru dalam dalam dunia kerja khususnya dalam dunia koperasi jasa keuangan syariah.
Di !#* #aslahah "idogiri, penulis bekerja di tiga bagian, yaitu teller, funding officer (36), dan /ccount 6fficer (/6). "elama menjadi teller, penulis banyak belajar tentang melayani nasabah yang akan bertransaksi dengan ramah dan sopan.
"elain itu, penulis juga belajar bagaimana menginput transaksi ke dalam computer yang telah tersistem dengan baik oleh !#* #aslahah "idogiri yang nantinya secara otomatis dapat dibuat berbagai laporan baik laporan harian maupun laporan bulanan.
"elama bekerja di bagian 3unding 6fficer (36), penulis belajar bagaimana terjun langsung ke Pasar Kebonagung melayani nasabah dengan cara menjemput bola. Penulis didampingi karyawan bagian 36 melayani transaksi bagi para pedagang di pasar yang ingin menabung, menarik setoran tunai, dan mengangsur pembiayaan
sambil mencari nasabah untuk mengenalkan produk !#* kepada para pedagang yang bergerak di sector usaha kecil dan menengah.
Penulis juga banyak belajar selama bekerja di bagian /ccount 6fficer (/6) dimana pekerjaan /6, yaitu sebagai sur&eyor dan bertugas menagih angsuran pembiayaan bagi nasabah yang dirasa telat bayar maupun nasabah yang merasa kesulitan apabila harus menuju kantor. Penulis juga belajar bagaimana cara mensur&ei bagi nasabah yang ingin mengajukan pembiayaan, yaitu dengan cara bersilaturahmi
secara santun ke rumah nasabah dan membicarakan obrolan:obrolan ringan sehingga nasabah terkadang tidak sadar jika sedang dicuri informasinya dari apa yang dibicarakan. Namun, semua dilakukan tetap dalam keramahan dan sopan santun khas !#* #aslahah "idogiri.
Disamping itu, penulis dapat memahami realita ilmu yang telah dipelajari diperkuliahan dengan kenyataan di lapangan. <lmu yang dipelajari di bangku perkuliahan tidak seluruhnya diterapkan di dunia kerja. Penulis banyak belajar
mengenai keterampilan untuk menyelesaikan suatu pekerjaan yang mana keterampilan tersebut tidak didapatkan di bangku pekuliahan.
BAB I PENUTUP
%.1 0i',ulan
!erdasarkan data yang diperoleh di lapangan selama KKNP, maka dapat diambil beberapa simpulan, yaitu sebagai berikut2
'. Pembiayaan #urabahah yang diterapkan di !#* #aslahah "idogiri telah berjalan dengan sukses terbukti dengan semakin banyaknya nasabah yang berminat mengajukan pembiayaan pada !#* #aslahah "idogiri.
. Prosedur Pembiayaan #urabahah mulai dari pengajuan, realisasi, hingga pengawasan telah berjalan dengan wajar dan baik dengan adanya pembagian hak dan tanggung jawab serta wewenang yang cukup baik sehingga mengurangi risiko:risiko yang tidak diinginkan.
4. Kelemahan yang terjadi atas Prosedur:prosedur terkait pembiayaan adalah terlalu banyaknya pekerjaan yang dilakukan oleh teller karena selain melayani transaksi:transaksi harian, seperti pembayaran angsuran, setoran tunai dan penarikan tunai, teller juga merangkap tugas menyiapkan keperluan:keperluan kelengkapan administrasi terkait pengajuan dan realisasi dari pembiayaan murabahah.
4. #ahasiswa KKNP telah diperkenankan mempelajari semua pekerjaan yang dilakukan di lingkungan !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung diantaranya bagian teller, /ccount 6fficer (/6) dan juga 3unding 6fficer (36).
%.2 0aran
"ecara umum usaha di !#* #aslahah "idogiri sudah banyak membantu program pembangunan nasional dalam hal perekonomian masyarakat, khususnya sekyor pengusaha kecil hingga menengah yang ada di wilayah Kota Pasuruan dan sekitarnya.
/dapun saran dari penulis untuk !#* !ahtera Pekalongan diantaranya sebagai berikut2
'. !#* #aslahah "idogiri hendaklah mempertahankan kinerjanya agar tetap berkembang dan berguna bagi pembangunan nasional khu susnya di daerah
Kota Pasuruan dan sekitarnya.
. Perlu adanya pengembangkan produk:produk pembiayaan yang sudah ada di !#* "idogiri dan menyosialisasikannya lewat berbagai media.
4. #eningkatkan pelayanan yang tepat waktu dan memanamkan kepercayaan kepada nasabah !#* "idogiri agar nasabah merasa puas dan nyaman terhadap pelayanan yang diberikan khususnya pembiayaanmurabahah. 1. Perlu adanya penambahan karyawan yang bekerja di bagian customer
service dan bagian administrasi kredit. 7ustomer "er&ice nantinya dapat melayani nasabah saat awal datang dan mengurusi segala kelengkapan nasabah yang akan mengajukan pembiayaan, seperti kelengkapan fotokopi dokumen:dokumen yang akan disur&ei, dan kelengkapan formulir pengajuan pembiayaan, di !#* #aslahah "idogiri. "ebaliknya,
administrasi kredit akan sangat membantu dalam mempersiapkan dokumen:dokumen untuk pembiayaan seperti surat perjanjian kredit, mencetak kartu angsuran, dan mengarsip jaminan yang diberikan nasabah, sehingga teller tidak merangkap banyak tugas dan dapat melayani nasabahlain yang akan menabung, menarik tabungan, dan pembayaran angsuran pembiayaan dengan cepat.
DA@TA) PU0TAKA
/ntonio, #uhammad "yafi5i, Bank Syariah dari #eori ke $raktik , +akarta2 Bema <nsani Press, --'.
