ANALISIS LAPORAN ARUS KAS UNTUK MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PADA KOPERASI PERKERJA MESRANIA PT.PERTAMINA (PERSERO) UPMS II PALEMBANG - POLSRI REPOSITORY

(1)

LAMPIRAN

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

LAPORAN ARUS KAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2012

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 2012

(Rp.) Sisa Hasil Usaha Sebelum

Pajak 2.653.681.107,00

Penyesuaian untuk :

Penyusutan Aset Tetap 1.056.857.112,00

SHU Sebelum

Modal Kerja 3.710.538.219,00

(Penurunan) Kenaikan Aset Lancar

Piutang Usaha

Anggota 112.904.586,00

Piutang Usaha Non

Anggota 449.721.137,00

- Uang Muka (1.567.432.646,00)

Jumlah Aset

Lancar 930.616.096,00

Penurunan (Kenaikan) Kewajiban Jangka Pendek

- Hutang Usaha (63.556.170,00)

Hutang Pajak (1.408.550.994,00)

Simpanan

Sukarela 97.998.075,00

Pendapatan

Diterima Dimuka 0.00

Jumlah Kewajiban

Jangka Pendek 1.431.429.237,00

Kas Bersih yang Diperoleh (digunakan untuk) --Aktivitas

Operasi 1.368.492.885,00

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

- Investasi 2.094.700.000,00

-Aset Tetap (Harga

Perolehan) (587.480.250,00)

- Aset Lain-lain 409.259.468,00

Jumlah Arus kas yang

dipergunakan 2.267.720.781,00

(2)

Hutang Bank 411.672.731,00

Hutang Leasing 0.00

Hutang Lain-lain 57.320.146,00

Simpanan Pokok 16.212.000,00

Simpanan Wajib 331.621.500,00

SHU Ditahan/

Cadangan Koperasi 3.623.644.335,00

Pembagian Shu

Tahun Lalu 2.519.141.231,00

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas

Pendanaan 1.040.663.872,00

Penambahan / Pengurangan

Kas 121.435.976,00

Kas dan Setara Kas Awal

Periode 520.935.693,00

Kas dan Setara Kas Akhir

Periode 642.371.670,00

(3)

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

LAPORAN ARUS KAS

Arus Kas Dari Aktivitas

Operasi 2013

(Rp.)

Sisa Hasil Usaha Sebelum

Pajak 2.527.315.340,00

Penyesuaian untuk :

SHU Sebelum

Modal Kerja 3.533.845.923,00 (Penurunan) Kenaikan Aset

Lancar

Jumlah Aset

Lancar (886.301.044,00) Penurunan (Kenaikan)

Kewajiban Jangka Pendek

Kas Bersih yang Diperoleh

(digunakan untuk) --

Aktivitas Operasi 1.284.278.939,00

Arus Kas dari Aktivitas

Investasi

- Investasi (1.990.000.000,00)

-Aset Tetap (Harga

Perolehan) (559.505.000,00)

- Aset Lain-lain 389.770.922,00

dipergunakan (2.159.734.078,00)

dari aktivitas investasi Arus Kas dari Aktivitas

Pendanaan

(4)

Hutang Leasing 0.00 Pembagian Shu

Tahun Lalu

(2.399.182.125,00 )

Jumlah Arus Kas dari

Aktivitas Pendanaan 991.108.450,00

Penambahan / Pengurangan

Kas 115.653.311,00

Periode 496.129.232,00

Periode 611.782.543,00

Sumber : Koperasi Pekerja Mesrania PT. Pertamina (Persero) Upms II Palembang

(5)

LAPORAN ARUS KAS

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 2014

(Rp.)

Pajak 1.127.017.369,00

Penyesuaian untuk :

SHU Sebelum Modal

Kerja 2.177.530.161,00

(Penurunan) Kenaikan

Aset Lancar

Penurunan (Kenaikan)

- Hutang Usaha (2.511.295.935,00)

Hutang Pajak (14.177.109,00)

Simpanan Sukarela 77.809.000,00

Pendapatan Diterima

Dimuka 0.00

Jumlah Kewajiban

Jangka Pendek (2.447.664.044.00)

Kas Bersih yang Diperoleh (digunakan

untuk) --

Investasi

- Investasi 0.00

- Aset Tetap (Harga Perolehan) (155.788.000,00)

- Aset Lain-lain 0.00

dipergunakan (155.788.000,00)

dari aktivitas investasi Arus Kas dari Aktivitas

Pendanaan

(6)

Simpanan Wajib 243.627.500,00 SHU Ditahan/

Cadangan Koperasi (1.341.054.663,00) Pembagian Shu

Tahun Lalu (2.527.315.340,00)

Aktivitas Pendanaan (1.671.950.296,00)

Penambahan /

Pengurangan Kas 1.287.631.493,00

Periode 611.782.543,00

Kas dan Setara Kas

Akhir Periode 1.899.414.036,00

(7)

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

LAPORAN ARUS KAS

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 2015

(Rp.)

Pajak 56.350.868,00

Penyesuaian untuk :

Penyusutan Aset Tetap 997.987.152,00

SHU Sebelum Modal

Kerja 2.068.653.629,00

(Penurunan) Kenaikan Aset

Lancar

Jumlah Aset Lancar 3.216.228.488,00 Penurunan (Kenaikan)

- Hutang Usaha (2.385.731.138,00)

Hutang Pajak (13.468.253,00) Simpanan Sukarela 73.918.550,00 Pendapatan Diterima

Dimuka 0.00

Jumlah Kewajiban

Jangka Pendek 2.325.280.841,00

Kas Bersih yang Diperoleh (digunakan

untuk) --

Investasi

- Investasi 0.00

- Aset Tetap (Harga Perolehan) 147.998.600,00

- Aset Lain-lain 0.00

dipergunakan 147.998.600,00

dari aktivitas investasi

Arus Kas dari Aktivitas

Pendanaan

(8)

Simpanan Pokok (1.444.000,00) Simpanan Wajib 231.446.125,00 SHU Ditahan/

Cadangan Koperasi (1.274.001.929,00) Pembagian Shu Tahun

Lalu (2.148.218.039,00)

Aktivitas Pendanaan 1.588.352.781,00

Penambahan /

Pengurangan Kas 1.223.249.918,00

Periode 581.193.415,00

Periode 1.804.443.334,00

(9)

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca

Per 31 Desember 2012

ASET

ASET LANCAR 31 DESEMBER 2012

Kas dan Setara Kas Rp. 647.571.670,00

Piutang Usaha Anggota Rp. 1.420.804.070,00

Piutang Usaha Non Anggota Rp. 3.584.873.453,00

Uang Muka/Panjar Rp. 1.774.565.367,00

Jumlah Aset Lancar Rp. 7.427.814.560,00

ASET TIDAK LANCAR

Investasi Rp. 2.094.700.000,00

Aset Tetap Rp. 6.234.307.575,00

Setelah Dikurangi Akm. Penyusutan Tahun 2014 Rp. 3.463.984.377 dan Tahun 2013

Rp. 2.413.471.585

(10)

JUMLAH ASET Rp. 15.756.822.135,00

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca (lanjutan)

Per 31 Desember 2012

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR 31 DESEMBER 2012

Hutang Usaha Rp. 2.636.860.731,00

Hutang Pajak Rp. 41.536.049,00

Simpanan Sukarela Rp. 383.482.575,00

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 3.061.879.355,00

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Hutang Bank Rp. 907.591.102,00

Hutang Leasing Rp. 582.007.125,00

Hutang Lain-lain Rp. 110.841.092,00

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Rp. 1.600.439.319,00

EKUITAS

Simpanan Pokok Rp. 62.055.000,00

Simpanan Wajib Rp. 1.342.616.625,00

(11)

Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Rp. 2.653.681.107,00

Jumlah Ekuitas Rp. 11.063.303.462,00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp. 15.725.622.136,00

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca

Per 31 Desember 2013

ASET

Kas dan Setara Kas Rp. 611.782.543,00

Uang Muka/Panjar Rp. 1.685.109.874,00

Investasi Rp. 1.990.000.000,00

Aset Tetap Rp. 5.932.483.405,00

(12)

JUMLAH ASET Rp. 14.976.782.988,00

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca (Lanjutan)

Per 31 Desember 2013

Hutang Usaha Rp. 2.511.295.935,00

Hutang Pajak Rp. 39.558.142,00

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 2.916.075.577,00

Hutang Lain-lain Rp. 105.562.945,00

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Rp. 1.524.227.923,00

EKUITAS

(13)

SHU Ditahan/Cadangan Koperasi Rp. 6.671.381.648,00

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca

Per 31 Desember 2014

ASET

31 DESEMBER 2014 ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas Rp. 1.899.414.036,00

Uang Muka/Panjar Rp. 33.386.050,00

Investasi Rp. 1.990.000.000,00

Aset Tetap Rp. 5.037.758.615,00

Jumlah Aset Tidak Lancar Rp. 7.027.758.615,00

(14)

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca (lanjutan)

Per 31 Desember 2014

Hutang Usaha Rp.

-Hutang Pajak Rp. 25.381.033,00

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 468.411.533,00

Hutang Leasing Rp. 1.044.336.000,00

Hutang Lain-lain Rp. 1.990.000.000,00

(15)

EKUITAS

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca

Per 31 Desember 2015

ASET

Kas dan Setara Kas Rp. 1.804.443.334,00

Piutang Usaha Non

Anggota Rp. 1.738.053.772,00

Uang Muka/Panjar Rp. 31.621.747,00

Investasi Rp. 1.890.500.000,00

(16)

Jumlah Aset Tidak Lancar Rp. 6.676.370.684,00

JUMLAH ASET Rp. 11.384.976.716,00

Koperasi Pekerja Mesrania UPms II Palembang

Neraca (lanjutan)

Per 31 Desember 2015

Hutang Usaha Rp.

-Hutang Pajak Rp. 24.111.981,00

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Rp. 444.990.956,00

Hutang Lain-lain Rp. 1.890.500.000,00

(17)

EKUITAS

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

LAPORAN SISA HASIL USAHA

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012

Tahun 2012

Pendapatan Usaha Rp. 55.980.342.716,00

Beban Operasional Rp. 49.468.815.443,00

Hasil Usaha Kotor Rp. 6.511.527.273,00

Beban Usaha Rp. 2.953.824.876,00

Hasil Usaha Bersih Rp. 3.557.702.397,00

Pendapatan / (Beban) lain-lain :

- Pendapatan Lain-lain Rp. 599.455.385,00

- Beban Lain-lain Rp. 343.172.055,00

Jumlan Pendapatan dan Beban

Lain-lain Rp. 256.283.330,00

Sisa Hasil Usaha bersih sebelum pajak Rp. 3.813.985.727,00

(18)

Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun

Berjalan Rp. 2.653.681.108,00

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013

Tahun 2013

Beban Usaha Rp. 2.813.166.549,00

Lain-lain Rp. 244.079.362,00

(19)

Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun Berjalan Rp. 2.527.315.340,00

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014 Tahun 2014

Beban Usaha Rp. 2.655.157.122,00

Lain-lain Rp. (80.164.001,00)

Pajak Penghasilan Rp. 715.914.141,00

Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun Berjalan Rp. 1.127.017.369,00

(20)

Koperasi Pekerja Mesrania UPMS II Palembang

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 Tahun 2015 Pendapatan

Usaha Rp. 15.769.217.726,00

Beban

Operasional Rp. 11.419.880.575,00

Hasil Usaha

Kotor Rp. 4.349.337.151,00

Beban Usaha Rp. 2.522.399.265,00

Hasil Usaha

Bersih Rp. 1.826.937.886,00

Lain-lain Rp. (76.152.951,00)

Sisa Hasil Usaha bersih

sebelum pajak Rp. 1.750.784.935,00

Pajak

Penghasilan Rp. 680.118.433,00

Sisa Hasil Usaha Bersih Tahun

Berjalan Rp. 1.070.666.502,00