ANALISIS PENGARUH DPK, NPL, NIM DAN LDR TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BEI
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh: NARTI JULAITI Nim: 2012310474
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
v
M O T T O
“Kemarin adalah kenangan, sekarang adalah kenyataan, dan esok adalah masa depan.”
“Allah mencintai orang yang bekerja, apabila bekerja maka ia selalu memperbaiki prestasi kerja.” ( H.R. Tabrani )
“Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib suatu kaum sebelum mereka mengubah nasib mereka.”
“Sesungguhnya jiwa itu bagaikan kaca, akal pikiran bagaikan lampunya, dan hikmah (kebijakan) Allah bagaikan minyaknya. Jika ia padam, maka kamu menjadi mati.” (Ibnu
Sina)
Jadi diri sendiri, cari jati diri, dapetin hidup yang mandiri dan optimis, karna hidup terus mengalir dan kehidupan
terus berputar sesekali liat ke belakang untuk melanjutkan
perjalanan yang tiada berujung.
HALAMAN PERSEMBAHAN
Dengan segala puja dan puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa dan atas
dukungan dan do’a dari orang-orang tercinta, akhirnya skripsi ini dapat
diselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya. Oleh karena itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya sampaikan rasa syukur dan terimakasih saya kepada:
Allah SWT, hanya atas izin dan karuniaNyalah skripsi ini dapat dibuat dan selesai pada waktunya. Puji syukur yang tak terhingga pada Allah penguasa alam yang
meridhoi dan mengabulkan segala do’a.
Umi dan Bapak, yang telah memberikan dukungan moril maupun materi serta
do’a yang tiada henti untuk kesuksesan saya, karena tiada kata seindah lantunan
do’a dan tiada do’a yang paling khusuk selain do’a yang terucap dari orang tua.
Ucapan terimakasih saja takkan pernah cukup untuk membalas kebaikan orang tua, karena itu terimalah persembahan bakti dan cinta ku untuk kalian.
vii
Nfamz, Bapak Ibu DJ kalian yang terbaik dan tiada duanya. Princes DJ yang selalu menjadi semangatku yang luar biasa.
Mr Mbelong, makasih telah menemaniku dalam suka maupun dukaku, yang telah sabar menghadapiku, yang kadang-kadang mengerti aku (tapi banyak gak ngertinya), yang
selalu menyemangati aku. Meskipun kita selalu dan selalu bertengkar tapi hal itu yang
menjadikan kita menjadi lebih baik.
Saudara saya (Kakak dan Adik), yang senantiasa memberikan dukungan,
semangat, senyum dan do’anya untuk keberhasilan ini, cinta kalian adalah
memberikan kobaran semangat yang menggebu, terimakasih dan sayang ku untuk kalian.
Sahabat dan Teman Tersayang (Mei Wulan Dari, Siti Rahma Hiola, Rakhma Perdana, Rivanti, dan semua yang tidak bisa saya sebutkan namanya satu persatu) tanpa semangat, dukungan dan bantuan kalian semua tak kan mungkin aku sampai disini, terimakasih untuk canda tawa, tangis, dan perjuangan yang kita lewati bersama dan terimakasih untuk kenangan manis yang telah mengukir selama ini. Dengan perjuangan dan kebersamaan kita pasti bisa! Semangat!!
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, taufiq, dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi sesuai dengan tujuan dan waktu yang diharapkan dengan judul “Analisis Pengaruh DPK, NPL, NIM, dan LDR terhadap Pertumbuhan
Laba Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI” dengan baik, lancar dan
tanpa hambatan yang berarti.
Penulis menyadari tidak mudah untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini tanpa adanya arahan, bimbingan, serta dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin, selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAK, selaku Ketua
Program Studi Akuntansi.
3. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M.Si, selaku Dosen Wali yang telah memberikan pengarahan dan bimbingan selama penulis menjalankan aktivitas perkuliahan.
4. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M. Si, selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, dukungan dan saran yang sangat berguna bagi penulis selama penyusunan skripsi.
ix
6. Bapak/ Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah sabar dan ikhlas memberikan ilmu dan pengalaman kepada penulis selama proses perkuliahan.
7. Bapak/ Ibu civitas akademik dan seluruh staff STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan bantuan kepada penulis selama penyusunan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya kritik dan saran yang membangun untuk skripsi ini dari semua pihak guna perbaikan lebih lanjut. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak serta peneliti berikutnya yang memiliki kesamaan objek penelitian.
Surabaya, 11 Oktober 2016
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ...ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ...iii
PENGESAHAN SKRIPSI ...iv
BAB I PENDAHULUAN...1
1.1. Latar Belakang Masalah ...1
1.2. Perumusan Masalah ...4
1.3. Tujuan Penelitian ...4
1.4. Manfaat Penelitian ...5
1.5. Sistematika Penulisan ...6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ...7
xi
2.2.1.Teori Sinyal ...11
2.2.2.Pertumbuhan Laba ...12
2.2.3.Dana Pihak Ketiga (DPK) ...14
2.2.4.Non Performing Loan (NPL) ...16
2.2.5.Net Interest Margin (NIM) ...17
2.2.6.Loan to Deposit Ratio (LDR) ...18
2.2.7.Pengaruh DPK terhadap Pertumbuhan Laba ...19
2.2.8.Pengaruh NPL terhadap Pertumbuhan Laba ...19
2.2.9.Pengaruh NIM terhadap Pertumbuhan Laba ...20
2.2.10.Pengaruh LDR terhadap Pertumbuhan Laba ...20
2.3. Kerangka Pemikiran ...21
2.4. Hipotesis Penelitian ...22
BAB III METODE PENELITIAN...2
3.1. Rancangan Penelitian ...23
3.2. Batasan Penelitian ...23
3.3. Identifikasi Variabel ...24
3.3.1.Variabel Dependen ...24
3.3.2.Variabel Independen ...24
3.4. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...24
3.4.1.Pertumbuhan Laba ...25
3.4.2.Dana Pihak Ketiga ...25
3.4.3.Non Performing Loan ...,...25
3.4.5.Loan to Deposit Ratio...26
3.5. Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ...26
3.6. Data dan Metode Pengumpulan Data ...27
3.7. Teknik Analisis Data ...27
BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ...34
4.1. Gambaran Subjek Penelitian...34
4.2. Analisis Data...36
4.3. Pembahasan ...50
4.3.1.Pengaruh DPK terhadap Pertumbuhan Laba ...51
4.3.2.Pengaruh NPL terhadap Pertumbuhan Laba...52
4.3.3.Pengaruh NIM terhadap Pertumbuhan Laba...53
4.3.4.Pengaruh LDR terhadap Pertumbuhan Laba...55
BAB V PENUTUP...56
5.1. Kesimpulan...56
5.2. Keterbatasan Penelitian...57
5.3. Saran ...57 DAFTAR RUJUKAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1: Kriteria Sampel 35
Tabel 4.2: Statistik Deskriptif Pertumbuhan Laba 37
Tabel 4.3: Statistik Deskriptif DPK 38
Tabel 4.4: Statistik Deskriptif NPL 39
Tabel 4.5: Statistik Deskriptif NIM 40
Tabel 4.6: Statistik Deskriptif LDR 41
Tabel 4.7: Uji Normalitas 42
Tabel 4.8: Uji Multikolonieritas 43
Tabel 4.9: Uji Autokorelasi 44
Tabel 4.10: Uji Heteroskedastisitas 45
Tabel 4.11: Uji F 46
Tabel 4.12: Uji R2 47
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1: Kerangka Pemikiran 21
Gambar 4.1: Grafik DPK dengan Pertumbuhan Laba 51
Gambar 4.2: Grafik NPL dengan Pertumbuhan Laba 53
Gambar 4.3: Grafik NIM dengan Pertumbuhan Laba 54
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
ANALYSIS OF INFLUENCE DPK, NPL, NIM, AND LDR ON THE PROFIT GROWTH OF BANKING COMPANIES LISTED IN BEI
Narti Julaiti independent variables were used that Third Party Fund (DPK), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), and Loan to Deposit Ratio (LDR), while the dependent variable is profit growth. The sampling technique purposive sampling. Analysis of data using multiple linear regression. The results showed that the variables DPK (Third Party Funds) and LDR (Loan to Deposit Ratio) effect on of banking corporate profit growth. While variable NPL (Non Performing Loan) and NIM (Net Interest Margin) no affect the company's profit growth in the banking system.
xvi
ANALISIS PENGARUH DPK, NPL, NIM, DAN LDR TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BEI
Narti Julaiti STIE Perbanas Surabaya [email protected]
Ringkasan
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap pertumbuhan laba perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI ) pada periode 2012-2014. Sampel yang digunakan sebanyak 43 sampel. Variabel independen yang digunakan yaitu Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), dan Loan to Deposit Ratio (LDR), sedangkan variabel dependen adalah pertumbuhan laba. Sampling teknik purposive sampling. Analisis data menggunakan regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel DPK (Dana Pihak Ketiga) dan LDR (Loan to Deposit Ratio) berpengaruh pada pertumbuhan laba perusahaan perbankan. Sedangkan variabel NPL (Non Performing Loan) dan NIM (Net Interest Margin) tidak mempengaruhi pertumbuhan laba perusahaan perbankan.
