DINAS PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN KABUPATEN SLEMAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Semester II Tahun 2019

(1)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 1 BAB I

PENDAHULUAN

Berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 11 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Sleman, Dinas Perindustrian dan Perdagangan merupakan Tipe A, menyelenggarakan urusan pemerintahan bidang perindustrian dan urusan pemerintahan bidang perdagangan . Dinas Perindustrian dan Perdagangan merupakan unsur pelaksana pemerintah daerah yang dipimpin oleh kepala dinas yang berkedudukan di bawah dan bertanggungjawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah. Sesuai Peraturan Bupati Sleman Nomor 95 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi, serta Tata Kerja Dinas Perindustrian dan Perdagangan memiliki Tugas Pokok dan Fungsi sebagai berikut:

1. Tugas Pokok

Melaksanakan urusan pemerintahan dan tugas pembantuan di bidang perindustrian dan bidang perdagangan

2. Fungsi:

a. Penyusunan rencana kerja Dinas Perindustrian dan Perdagangan;

b. Perumusan kebijakan teknis urusan pemerintahan bidang perindustrian dan urusan pemerintahan bidang perdagangan;

c. Pelaksanaan, pelayanan, pembinaan, dan pengendalian urusan pemerintahan bidang perindustrian dan urusan pemerintahan bidang perdagangan;

d. Evaluasi dan pelaporan pelaksanaan urusan pemerintahan bidang perindustrian dan urusan pemerintahan bidang perdagangan;

e. Pelaksanaan kesekretariatan dinas; dan

f. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Bupati sesuai tugas dan

fungsinya dan/atau sesuai dengan ketentuan perundang-undangan.

(2)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 2 Dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya, Dinas Perindustrian dan Perdagangan merupakan unit pengguna anggaran yang menyelenggarakan akuntansi dan menyusun laporan keuangan sebagai bentuk pertanggung jawaban.

Laporan keuangan yang disusun, berdasarkan Peraturan Pemerintah No 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan mensyaratkan komponen laporan keuangan yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Neraca, Laporan Operasional (LO), Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). CaLK disampaikan untuk mempermudah serta memahami laporan penggunaan anggaran dalam APBD Kabupaten Sleman tahun anggaran 2019 Semester I Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman.

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

Maksud dan tujuan pembuatan Catatan Atas Laporan Keuangan Semester I Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman tahun anggaran 2019 adalah sebagai berikut:

a. Untuk memberikan kejelasan tentang Implementasi APBD di Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman

b. Untuk mengidentifikasi permasalahan / kendala yang dihadapi dalam merealisasikan APBD di Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman

c. Untuk mendapatkan saran guna perbaikan dalam pelaksanaan APBD untuk tahun selanjutnya.

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

a. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah Kabupaten Lingkungan Daerah Istimewa Yogyakarta Jo. Peraturan Pemerintah Nomor 32 Tahun 1950;

b. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);

c. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara

Republik Indonesia Nomor 4355);

(3)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 3 d. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan

Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400);

e. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-undang No 9 tahun 2015 tentang perubahan kedua atas Undang-undang No 23 tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587)

f. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140)

g. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);

h. Peraturan Pemerintah Nomor 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan; (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5165);

i. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah terakhir dengan Permendagri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor 310);

j. Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah

k. Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 7 Tahun 2008 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;

l. Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 11 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Sleman;

m. Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 13 Tahun 2018 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2019;

n. Peraturan Bupati Sleman Nomor 35.4 Tahun 2018 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2019;

o. Peraturan Bupati Sleman Nomor 27.1 Tahun 2018, tentang Standarisasi Harga

Barang dan Jasa Tahun Anggaran 2019 Kabupaten Sleman;

(4)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 4 p. Peraturan Bupati Sleman Nomor 17.2 Tahun 2018, tentang Perubahan kedua atas

Peraturan Bupati Nomor 27.1 Tahun 2018 tentang Standarisasi Harga Barang dan Jasa Tahun Anggaran 2019;

q. Peraturan Bupati Sleman Nomor 35.2 tahun 2018, tentang Petunjuk Pelaksanaan Pengelolaan Keuangan Daerah;

r. Peraturan Bupati Sleman Nomor 19.2 tahun 2018 tanggal 18 Juli 2018, tentang Perubahan Atas Peraturan Bupati Sleman Nomor 35.2 Tahun 2018 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pengelolaan Keuangan Daerah;

s. Peraturan Bupati Sleman Nomor 11 tahun 2018 tanggal 23 Maret 2018, tentang Sistem Pembayaran Cash Management System Dalam Pengeluaran Daerah Yang Bersumber Dari Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Kabupaten Sleman;

t. Peraturan Daerah nomor 15 tahun 2019 tgl 8 agustus 2019 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2019,

u. Peraturan Bupati nomor 30 tahun 2019 ttg perubahan APBD 2019 tgl 8 agustus 2019 Tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2019,

v. Keputusan Kepala Badan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Sleman Nomor 29/2.00.06.01/Kep.Ka.BKAD/DPA-SKPD/2018 tanggal 12 Desember 2018 tentang Pengesahan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2019;

w. Keputusan Kepala Badan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Sleman Nomor 25/2.00.06.01/Kep.Ka.BKAD/DPA-SKPD/2018 tanggal 13 Agustus 2019 tentang Pengesahan Dokumen Pelaksanaan Perubahan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2019;

1.3. Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan Bab I Pendahuluan

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 1.2. Landasan Hukum penyusunan Laporan Keungan SKPD 1.3. Sistematika penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD Bab II Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan Dan Indikator Pencapaian Target Kinerja APBD SKPD

2.1. Ekonomi Makro 2.2. Kebijakan Keuangan

2.3. Indikator Pencapaian Target Kinerja APBD

(5)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 5 Bab III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan SKPD

3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapian Target Kinerja Keuangan SKPD

3.2. Hambatan Dan Kendala Yang Ada Dalam Pencapaian Target Yang Telah Ditetapkan

Bab IV Kebijakan Akuntansi

4.1. E ntitas Akuntansi / Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD

4.2. Basis Akuntansi Yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.3. Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan Dengan Ketentuan Yang Ada Dalam Standar Akuntansi Pemerintahan Pada SKPD.

Bab V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan SKPD 5.1. Laporan Realisasi Anggaran (LRA)

5.1.1. Pendapatan-LRA 5.1.2. Belanja

5.2. Neraca 5.2.1. Aset 5.2.2. Kewajiban 5.2.3. Ekuitas

5.3. Laporan Operasional 3.3.1. Pendapatan-LO 3.3.2. Beban-LO

5.4. Laporan Perubahan Ekuitas

Bab VI Penjelasan Atas Informasi-informasi Non Keuangan SKPD

Bab VII Penutup

(6)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 6 BAB II

EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN INDIKATOR PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD SKPD

2.1 Ekonomi Makro

Kinerja perekonomian DIY pada triwulan III 2019 mengalami perlambatan. Ekonomi DIY tumbuh 6,01% (yoy), lebih rendah dibanding pertumbuhan triwulan II 2019 yang mencapai 6,77% (yoy), namun lebih tinggi dari fypertumbuhan ekonomi nasional (5,02% yoy) dan Jawa (5,56% yoy). Perlambatan pertumbuhan ekonomi dipicu oleh melambatnya kinerja investasi, utamanya yang bersumber dari investasi bangunan. Hal ini dikarenakan beberapa proyek pembangunan infrastruktur strategis sudah selesai dan sebagian telah memasuki tahap akhir penyelesaian.

Dari sisi eksternal, gejolak ekonomi global turut menghambat aktivitas ekspor maupun impor sehingga berdampak pada kinerja perekonomian DIY.

Seiring dengan perlambatan ekonomi pada triwulan III 2019, tekanan inflasi DIY juga menurun. Pada triwulan III inflasi DIY tercatat 2,99% (yoy), lebih rendah dari capaian inflasi nasional (3,39% yoy) maupun Jawa (3,46% yoy). (sumber : https://www.bi.go.id/id/publikasi/kajian-ekonomi-regional/yogya/Pages/Laporan- Perekonomian-Provinsi-DI-Yogyakarta-November-2019.aspx).

2.2 Kebijakan Keuangan

Prinsip efisien dan efektif serta skala prioritas digunakan sebagai pondasi kebijakan keuangan Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman.

2.3 Indikator Pencapaian Target Kinerja APBD

a. Besaran realisasi per kegiatan = Total belanja kegiatan x 100%

Jumlah anggaran kegiatan

b. Besaran belanja modal = Belanja modal x 100%

Total belanja SKPD

c. Besaran belanja pemeliharaan = Total belanja pemeliharaan x 100%

Total belanja barang & jasa

d. Besaran realisasi penerimaan = Total realisasi penerimaan x 100%

Total anggaran penerimaan

(7)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 7 BAB III

IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN SKPD 3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD No Nama Kegiatan Pagu Anggaran

(Rp)

Realisasi s.d 30 Juni 2019 (Rp)

Sisa Anggaran

(Rp) %

Belanja Tidak Langsung 9.868.618.175,00 9.566.401.515,00 302.216.660,00 96,94 %

1 Gaji dan Tunjangan 9.463.769.000,00 9.183.407.778,00 280.361.222,00 48,73 %

2 Insentif Pemungutan

Retribusi Daerah 404.849.175,00 382.993.737,00 21.855.438,00 78,73 % Belanja Langsung 28.945.153.000,00 26.941.743.281,00 2.003.409.719,00 93,08 %

1 Pengawasan keamanan dan kesehatan makanan hasil industri

26.954.000,00 26.401.000,00 553.000,00 97,95 %

2 Pengendalian

keamanan lingkungan

65.255.000,00 64.537.500,00 717.500,00 98,90 %

3 Pengawasan Perijinan Usaha Industri

(TDI/IUI)

20.451.000,00 20.073.130,00 377.870,00 98,15 %

4 Pengawasan perijinan usaha perdagangan

19.869.400,00 19.495.000,00 374.400,00 98,12 %

5 Peningkatan kapasitas aparat dalam rangka pelaksanaan

siskamswakarsa di daerah

61.564.000,00 61.217.500,00 346.500,00 99,44 %

6 Pelatihan keterampilan berusaha bagi keluarga miskin

343.298.500,00 338.655.500,00 4.643.000,00 98,65 %

7 Inventarisasi Penataan, Penguasaan, Pemilikan, Penggunaan dan Pemanfaatan Tanah

102.590.000,00 102.067.500,00 522.500,00 99,49 %

8 Peningkatan operasi dan pemeliharaan prasarana dan sarana persampahan

894.933.800,00 885.552.562,00 9.381.238,00 98,95 %

9 Pengembangan produksi ramah lingkungan

238.591.000,00 237.794.750,00 796.250,00 99,67 %

10 Pengelolaan Informasi Publik

Perangkat Daerah

202.043.500,00 200.267.407,00 1.776.093,00 99,12 %

(8)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 8

11 Pengembangan sarana pemasaran produk Usaha Mikro Kecil Menengah

412.642.350,00 400.822.250,00 11.820.100,00 97,14 %

12 Penyelenggaraan pembinaan industri rumah tangga, industri kecil dan industri menengah

978.562.000,00 955.880.859,00 22.681.141,00 97,68 %

13 Penyelenggaraan promosi produk Usaha Mikro Kecil Menengah

17.687.000,00 17.686.000,00 1.000,00 99,99 %

14 Pemanfaatan Fasilitas Pemerintah untuk Usaha Kecil Menengah dan Koperasi

32.020.000,00 31.570.000,00 450.000,00 98,59 %

15 Penggunaan Dana Pemerintahan bagi Usaha Mikro Kecil Menengah

150.680.000,00 150.474.000,00 206.000,00 99,86 %

16 Penyusunan dan pengumpulan data dan statistik daerah

28.527.500,00 24.606.750,00 3.920.750,00 86,26 %

17 Pengelolaan Dokumen SKPD

238.591.000,00 237.794.750,00 796.250,00 99,67 %

18 Penyediaan jasa administrasi keuangan

176.660.000,00 176.155.000,00 505.000,00 99,71 %

19 Penyediaan jasa keamanan dan Kebersihan

5.345.513.600,00 5.119.071.417,80 226.442.182,20 95,76 %

20 Penunjang pelayanan administrasi

perkantoran

1.837.606.500,00 1.440.808.462,00 396.798.038,00 78,41 %

21 Pemeliharaan rutin/berkala gedung, kendaraan, peralatan, mesin dan meubelair

1.898.963.100,00 1.837.193.690,86 61.769.409,14 96,75 %

22 Pengelolaan kepegawaian dan peningkatan kapasitas pegawai

103.170.000,00 100.911.250,00 2.258.750,00 97,81 %

23 Penyusunan Perencanaan danEvaluasi Kinerja Perangkat Daerah

89.075.000,00 89.075.000,00 0 100,00 %

24 Peningkatan pengawasan

peredaran barang dan jasa

193.025.000,00 190.624.000,00 2.401.000,00 98,76 %

25 Pelayanan Perijinan

Perdagangan 39.813.000,00 39.274.740,00 538.260,00 98,65 %

(9)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 9

26 Penyelenggaraan dan pengembangan UPT kemetrologian daerah

1.908.538.600,00 1.688.243.236,00 220.295.364,00 88,46 %

27 Pemantauan harga dan informasi ketersediaan barang kebutuhan pokok dan barang penting

86.560.000,00 86.560.000,00 0 100,00 %

28 Pengembangan data base informasi potensi unggulan

10.240.000,00 10.240.000,00 0 100,00 %

29 Membangun jejaring

dengan eksportir 52.132.000,00 47.376.262,00 4.755.738,00 90,88 %

30 Promosi produk

daerah 1.231.190.000,00 1.183.506.037,00 47.683.963,00 96,13 %

31 Pengembangan pasar dan distribusi barang / produk

573.242.000,00 561.575.000,00 11.667.000,00 97,96 %

32 Peningkatan sistem dan jaringan informasi perdagangan

77.591.000,00 77.491.000,00 100.000,00 99,87 %

33 Pembinaan organisasi pedagang kaki lima dan asongan

78.454.000,00 76.913.000,00 1.541.000,00 98,04 %

34 Pendataan dan penataan pedagang kali lima

82.535.000,00 82.535.000,00 0 100,00 %

35 Pemeliharaan

/rehabilitasi bangunan sarana dan prasarana ekonomi

3.826.633.600,00 3.413.854.634,00 412.778.966,00 89,21 %

36 Penataan dampak pembangunan sarana dan prasarana ekonomi

376.624.800,00 363.911.549,37 12.713.250,63 96,62 %

37 Pembangunan sarana dan prasarana ekonomi

1.685.301.000,00 1.321.367.869,00 363.933.131,00 78,40 %

38 Peningkatan

pelayanan pasar 167.455.200,00 166.815.400,00 639.800,00 99,62 %

39 Pembinaan perdagangan tradisional

86.008.000,00 84.458.000,00 1.550.000,00 98,20 %

40 Penataan perdagangan tradisional

395.510.200,00 376.514.671,00 18.995.529,00 95,20 %

41 Operasional UPT Pelayanan Pasar Wilayah I

93.839.400,00 93.491.312,00 348.088,00 99,63 %

42 Operasional UPT Pelayanan Pasar Wilayah II

124.712.200,00 124.702.704,00 9.496,00 99,99 %

(10)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 10

43 Operasional UPT Pelayanan Pasar Wilayah III

101.214.200,00 100.994.722,00 219.478,00 99,78 %

44 Operasional UPT Pelayanan Pasar Wilayah IV

592.301.200,00 577.153.650,00 15.147.550,00 97,44 %

45 Operasional UPT Pelayanan Pasar Wilayah V

315.608.300,00 298.984.750,00 16.623.550,00 94,73 %

46 Pengembangan kapasitas pranata pengukuran, standarisasi, pengujian dan kualitas

401.337.000,00 392.921.325,00 8.415.675,00 97,90 %

47 Pembinaan industri kecil dan menengah dalam memperkuat jaringan klaster industri

359.842.900,00 327.586.400,00 32.256.500,00 91,04 %

48 Pemanfaatan sumber daya bagi industri kecil dan menengah

327.641.000,00 325.317.700,00 2.323.300,00 99,29 %

49 Operasional

Dekranasda 952.044.800,00 859.070.400,00 92.974.400,00 90,23 %

50 Pembinaan

kemampuan teknologi industri

71.991.000,00 71.224.900,00 766.100,00 98,94 %

51 Pembinaan sentra

industri 245.790.250,00 244.340.250,00 1.450.000,00 99,41 %

52 Pengembangan Citra Positif dan

Promosi Potensi Kabupaten Sleman

814.776.000,00 790.440.821,40 24.335.178,60 97,01 %

53 Penguatan

pelaksanaan reformasi birokrasi

25.845.000,00 20.281.250,00 5.563.750,00 78,47 %

54 Penyusunan perencanaan pembangunan perindustrian

perdagangan koperasi dan penanaman modal

114.813.000,00 114.813.000,00 0 100,00 %

55 Intensifikasi dan Ekstensifikasi sumber- sumber pendapatan daerah

302.215.500,00 286.968.060,00 15.247.440,00 94,95 %

56 Monev penguatan

modal 71.210.000,00 71.210.000,00 0 100,00 %

57 Penatausahaan keuangan dan aset SKPD

46.460.600,00 46.011.662,00 448.938,00 99,03 %

TOTAL 38.813.771.175,00 36.499.281.348,43 2.364.489.826,57 93,91 %

(11)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 11 3.2. Hambatan dan Kendala Yang Ada Dalam Pencapaian Target Yang Telah

Ditetapkan

Secara umum kendala pelaksanaan dapat diidentifikasi dan diklasifikasikan sebagai berikut:

1. Secara umum sisa anggaran berasal dari efisiensi, baik efisiensi pengadaan karena harga barang dan jasa yang lebih murah dari yang dianggarkan maupun efisiensi kegiatan karena kegiatan yang dipadatkan tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan

2. Kendala Eksternal

 Kegiatan yang berkaitan dengan pihak di luar Dinas perlu menyesuaikan dengan pihak-pihak tersebut. Pada tahap pelaksanaan kegiatan di lapangan tidak seperti yang telah direncanakan, penyesuaian ini mempengaruhi belanja dan biaya yang telah dianggarkan.

 Even-even seperti hari besar, bulan puasa, natal juga mempengaruhi kesiapan pihak eksternal yang terlibat dalam kegiatan, misalnya penataan pedagang pasar dan pedagang kaki lima, pedagang meminta penataan dilakukan setelah hari besar, terkait dengan omzet yang biasanya lebih besar dari bulan-bulan umumnya dan jumlah dagangan yang lebih banyak dari biasanya.

 Sistem pengelolaan dana DAK menyulitkan dalam penggunaan sisa lelang

menyebabkan sisa sisa naggran yang cukup besar tidak dapat direalisasikan.

(12)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 12 BAB IV

KEBIJAKAN AKUNTANSI

4.1 Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD

Menurut PP No. 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Entitas Pelaporan adalah unit pemerintahan yang terdiri dari satu atau lebih entitas akuntansi yang berkewajiban menyampaikan laporan pertanggungjawaban berupa laporan keuangan. Sedangkan Entitas Akuntansi adalah unit pemerintahan Pengguna Anggaran yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan menyusun laporan keuangan untuk digabungkan pada Entitas Pelaporan.

Dalam hal ini, Entitas Pelaporan adalah Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman dan Entitas Akuntansi adalah Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman.

4.2 Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

Basis akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman yaitu:

1) Basis kas, untuk laporan-laporan yang terkait dengan realisasi anggaran, berkaitan dengan akun pendapatan, belanja dan pembiayaan.

2) Basis akrual, untuk laporan-laporan yang terkait dengan akun aset dan kewajiban.

4.3 Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 1) Laporan Realisasi Anggaran

a. Asas bruto yaitu membukukan penerimaan (pendapatan) bruto dan tidak mencatat jumlah nettonya.

b. Asas nilai nominal, untuk mengukur belanja, yaitu membukukan nilai yang tertera dalam bukti, yang telah dipertanggungjawabkan dan disahkan.

c. Surplus (Defisit) dicatat sebesar selisih lebih/kurang, antara realisasi

pendapatan dan belanja selama satu periode pelaporan.

(13)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 13 2). Neraca.

a. Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan atau dimiliki oleh Pemerintah Daerah/SKPD sebagai akibat peristiwa di masa lalu dan dapat memberikan manfaat di masa yang akan datang baik bagi pemilik/penguasa maupun masyarakat. Aset diukur berdasarkan nilai nominal.

1. Kas

Kas adalah alat pembayaran yang sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan Pemerintah Daerah. Kas di Bendahara dinyatakan dalam nilai rupiah. Kas di Bendahara mencakup seluruh kas baik saldo rekening di bank maupun saldo uang tunai, kas yang masih dikelola yang berasal dari sisa UYHD yang belum disetor ke Kas Daerah per tanggal Neraca yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara.

2. Piutang

Piutang merupakan hak Pemerintah untuk menerima pembayaran dari entitas lain termasuk wajib pajak/wajib bayar atas kegiatan yang dilaksanakan Pemerintah Daerah. Piutang dinilai sebesar nilai nominal dan diakui pada saat timbulnya hak atas piutang tersebut.

3. Persediaan

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan masyarakat.

Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik persediaan pada akhir periode pelaporan, Persediaan dinilai dalam neraca dengan cara :

 Harga perolehan terakhir apabila diperoleh dengan pembelian.

 Harga standar bila diperoleh dengan memproduksi sendiri

 Harga/nilai wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh

dengan cara lainnya seperti donasi.

(14)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 14 4. Aset Tetap

Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset Tetap dapat diperoleh dari dana yang bersumber dari sebagian atau seluruh APBD melalui pembelian, pembangunan, hibah atau donasi, pertukaran dengan aset lainnya dan dari sitaan atau rampasan.

Aset tetap terdiri dari :

 Tanah

 Gedung dan Bangunan

 Jalan, Irigasi dan Jaringan

 Peralatan dan Mesin

 Aset Tetap Lainnya

 Konstruksi dalam Pengerjaan

 Aset Lainnya

Aset tetap dinyatakan dalam neraca dengan nilai historis, yaitu harga perolehan. Apabila aset tetap dengan menggunakan nilai historis tidak memungkinkan, maka nilai aset tetap didasarkan pada harga perolehan yang diestimasikan.

5. Aset Lainnya

Aset lainnya adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan ke dalam aset lancar dan aset tetap. Aset Lainnya terdiri dari :

- Tagihan Penjualan Angsuran

- Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah - Kemitraan Dengan Pihak Ketiga

- Aset tak Berwujud - Sistem Informasi - Aset lain-lain

Aset lainnya yang diperoleh melalui pembelian dinilai dengan harga

perolehan. Dalam hal Tagihan Penjualan Angsuran dari hasil penjualan

aset pemerintah, harga perolehan merupakan harga nominal dari

kontrak.

(15)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 15 b. Kewajiban

Kewajiban adalah utang akibat peristiwa masa lalu yang mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah/SKPD di masa yang akan datang. Kewajiban dinilai sebesar nilai nominal.

4.4 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang Ada dalam Standar Akuntansi Pemerintahan pada SKPD

Dalam menyusun laporan keuangan sampai dengan 30 Juni 2019, Dinas

Perindustrian, Perdagangan, dan Koperasi Kabupaten Sleman menerapkan kaidah

sebagaimana tertuang dalam Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2010 tentang

Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP), sebagaimana uraian di atas.

(16)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 16 BAB V

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

5.1 LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)

Laporan Realisasi Anggaran merupakan laporan yang disusun dengan menggunakan basis kas, sehingga pengakuan pos-pos dalam LRA yaitu pendapatan, dan belanja diakui saat kas diterima atau pada saat dikeluarkan oleh bendahara SKPD.

Rincian dari penjelasan Laporan Realisasi Anggaran, sebagai berikut:

5.1.1. Pendapatan – LRA 5.1.1.1 Pendapatan Asli Daerah 5.1.1.1.a. Retribusi Daerah

Anggaran Penerimaan di semester II tahun 2019 sebesar Rp. 5.836.536.650,00.

Pendapatan retribusi daerah sampai dengan 31 Desember 2019 sebesar Rp. 6.763.230.285,00 (enam milyar tujuh ratus enam puluh tiga juta dua ratus sebelas ribu tujuh

puluh delapan rupiah) atau mencapai 115,88 % terlihat pada tabel berikut:

Uraian Tahun Anggaran 2019 (Rp)

Target Pendapatan 5.836.536.650,00

Realisasi Pendapatan 6.764.371.215,00

Lebih/ Kurang dari Anggaran 927.834.565,00

Realisasi dalam Prosentase 115,90 %

Adapun perincian dari pendapatan/penerimaan retribusi pada tiga jenis retribusi di atas, dapat dilihat pada tabel berikut:

NO Uraian Target Realisasi

Penerimaan Keterangan %

Penerimaan Jml s/d bln ini lebih (kurang)

I. Retribusi Jasa Umum

1 Retribusi Pelayanan

Persampahan/Kebersihan 1.198.578.450,00 1.449.325.300,00 250.746.850,00 120,92 a. Retribusi Sampah 1.198.578.450,00 1.449.325.300,00 250.746.850,00

120,92

2 Retribusi Pelayanan Pasar 3.874.539.650,00 4.509.486.635,00 634.946.985,00 116,39 a. Retribusi Kios 1.279.126.550,00 1.467.119.835,00 187.993.285,00

114,70 b. Retribusi Pasar 2.277.015.100,00 2.643.740.100,00 366.725.000,00

116,11 c. Retribusi Lerepan 232.416.000,00 268.195.000,00 35.779.000,00

115,39 d. Ret. Penggunaan Fas. Air 21.033.000,00 46.696.700,00 25.663.700,00

222,02 e. Retribusi Bongkar Muat 64.949.000,00 83.735.000,00 18.786.000,00

128,92

(17)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 17

3 Retribusi Pelayanan Tera 35.000.000,00 46.395.500,00 11.395.500,00 132,56 Retribusi Pelayanan Tera 35.000.000,00 46.395.500,00 11.395.500,00

132,56

Jumlah I 5.108.118.100,00 6.005.207.435,00 897.089.335,00

117,56

II. Retribusi Jasa Usaha

1 Retribusi Pemakaian Kekayaan

Daerah

a. Retribusi MCK 127.318.000,00 142.447.000,00 15.129.000,00 111,88 b. Pemakaian Kekayaan Daerah 5.885.280,00 13.515.280,00 7.630.000,00

229,65 c. Pemberian hak pemanfaatan 419.352.270,00 423.621.500,00 4.269.230,00

101,02 d. Sewa Kios 54.525.000,00 57.975.000,00 3.450.000,00

106,33 e. Sewa Resto 105.240.000,00 96.480.000,00 -8.760.000,00

91,68 f. Sewa Gedung 16.098.000,00 25.125.000,00 9.027.000,00

156,08

Jumlah II 728.418.550,00 759.163.780,00 30.745.230,00

104,22

Jumlah I+II 5.836.536.650,00 6.764.371.215,00 927.834.565,00

115,90

Sisa yang belum disetor sampai dengan 31 Desember 2019 sebesar Rp. 0,00 (nol rupiah).

5.1.2. Belanja

Anggaran dan realisasi Belanja Dinas Perindustrian dan Perdagangan sampai dengan 31 Desember 2019 terdiri dari belanja operasi dan belanja modal. Rincian dari realisasi tersebut, terlihat pada tabel berikut:

No Uraian Anggaran Realisasi Lebih/Kurang

% lebih/

kurang 1 Belanja Operasi 31.300.156.125,00 29.792.589.989,20 1.507.566.135,80 95,18 2 Belanja Modal 7.513.615.050,00 6.656.691.359,23 856.923.690,77 88,60 Jumlah (Rp) 38.813.771.175,00 36.449.281.348,43 2.364.489.826,57 93,91

Jumlah keseluruhan belanja SKPD sampai dengan 31 Desember 2019 dibandingkan dengan total anggaran :

Anggaran Rp. 38.913.771.175,00 Realisasi belanja (dalam rupiah) Rp. 36.449.281.348,43

Sisa anggaran Rp. 2.364.489.826,57

atau dalam persentase terhadap total anggaran 93,91 % .

(18)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 18 5.1.2.1 Belanja Operasi

Realisasi Belanja Operasi per 31 Desember Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp. 29.792.589.989,20 (dua puluh sembilan milyar tujuh ratus sembilan puluh dua juta

sembilan ratus delapan puluh sembilan koma dua puluh rupiah), digunakan untuk belanja pegawai dan belanja barang/jasa, dengan perincian sebagai berikut:

No Uraian Anggaran Realisasi Lebih/Kurang % lebih/

kurang 1 Belanja Pegawai 13.502.274.375,00 13.064.571.756,00 437.702.619,00 96,76 2 Belanja Barang dan

Jasa 17.797.881.750,00 16.728.018.233,20 1.069.863.516,80 93,99

3 Belanja Bunga 0,00 0,00 0,00 0

4 Belanja Hibah 0,00 0,00 0,00 0

Jumlah (Rp) 31.300.156.125,00 29.792.589.989,20 1.507.566.135,80 95,18

5.1.2.1.a. Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai sebesar Rp. 13.064.571.756,00 (tiga belas milyar enam puluh empat juta lima ratus tujuh puluh satu ribu tujuh ratus lima puluh empat rupiah), dengan perincian seperti berikut:

No Uraian Anggaran Realisasi Lebih/Kurang % lebih/

kurang 1 Gaji dan Tunjangan 9.463.769.000,00 9.183.407.778,00 280.361.222,00 97,04%

2 Insentif Pemungutan

Retribusi Daerah 404.849.175,00 382.993.737,00 21.855.438,00 94,60%

3 Honorarium PNS 596.911.000,00 583.433.191,00 13.477.809,00 97,74%

4 Honorarium Non

PNS 3.036.745.200,00 2.914.737.050,00 122.008.150,00 95,98%

Jumlah (Rp) 13.502.274.375,00 13.064.571.756,00 437.702.619,00 96,76%

(19)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 19 Adapun Penerimaan Pencairan Dana Belanja Tidak Langsung yang telah dilakukan sampai dengan 31 Desember 2019 sebagai berikut:

No NO SPM Tanggal Uraian Jumlah (Rp)

1 00027/GJ/2019 1/2/2019 Gaji Bulan Januari 2019 626.900.221,00 2 00194/GJ/2019 2/1/2019 Gaji Bulan Februari 2019 629.919.135,00

3 00341/GJ/2019 2/26/2019

Permintaan kekurangan gaji bulan Juli 2018 an. Dwi Wulandari, ST.M.Ec.Dev dkk

2.091.683,00

4 00396/GJ/2019 3/1/2019 Gaji Bulan Maret 2019 639.938.411,00

5 00611/GJ/2019 3/25/2019 Kekurangan gaji susulan an

Saryatun 9.388.146,00

6 00696/GJ/2019 4/1/2019 Gaji Bulan April 2019 658.748.456,00

7 01003/GJ/2019 5/2/2019

Kekurangan Gaji untuk Bulan Januari, Februari dan Maret

2019 82.555.811,00

8 01073/GJ/2019 5/2/2019 Gaji Bulan Mei 2019 664.358.537,00

9 01421/GJ/2019 5/24/2019 Gaji THR 4.517.700,00

10 01488/GJ/2019 5/24/2019 Gaji THR PNS 624.910.350,00

11 01559/GJ/2019 6/1/2019 Gaji Bulan Juni 2019 663.689.036,00

12 01909/GJ/2019 6/24/2019 Kekurangan gaji susulan 4.807.358,00 13 01985/GJ/2019 7/1/2019 Gaji Bulan Juli 2019 663.577.636,00 14 02045/GJ/2019 7/1/2019 Tunjangan Ketiga Belas

2019 631.023.100,00

15 02543/GJ/2019 8/1/2019 Gaji Bulan Agustus 2019 665.498.335,00 16 02991/GJ/2019 9/1/2019 Gaji Bulan September 2019 656.466.878,00 17 03268/GJ/2019 9/23/2019 Kekurangan Gaji an

Yantini,S.Sos dkk 4.188.924,00

18 03269/GJ/2019 9/23/2019

Kekurangan Tunjangan Umum an Igna Yunitasari, SE

370.000,00

19 03281/GJ/2019 9/23/2019

Kekurangan Gaji An.

Saryatun untuk Bulan Februari - Maret 2019

428.674,00

20 03396/GJ/2019 10/1/2019 Gaji Bulan Oktober 2019 657.709.510,00

(20)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 20

No NO SPM Tanggal Uraian Jumlah (Rp)

21 03879/GJ/2019 11/1/2019 Gaji Bulan November 2019 646.176.097,00

22 04310/GJ/2019 11/20/2019

Kekurangan gaji untuk bulan Oktober 2019 an Lidwina Sulandjari Mangesti Sari,S.IP

166.770,00

23 04484/GJ/2019 12/1/2019 Gaji Bulan Desember 2019 647.061.132,00 24 04930/GJ/2019 12/17/2019 Kekurangan Gaji An Dimas

Ardiansyah, ST 315.554,00

Jumlah BTL Gaji 9.184.807.454,00 13 00487/BTL-LS/2019 3/8/2019

Insentif Retribusi Daerah Triwulan III dan IV Tahun 2018

185.976.175,00

14 01624/BTL-LS/2019 5/28/2019 Insentif Retribusi Daerah

Triwulan I Tahun 2019 43.774.025,00

04715/BTL-LS/2019 12/9/2019

Insentif Retribusi Daerah Triwulan II dan III Tahun

2019 153.243.537,00

Jumlah BTL Non-Gaji 382.993.737,00 Jumlah BTL 9.567.801.191,00

Dari Penerimaan Pencairan Dana Belanja Tidak Langsung yang telah dilakukan sampai dengan 31 Desember 2019 tersebut dapat dihitung selisihnya sebagai berikut:

No Total Pengambilan Dana Belanja Tidak Langsung

(Rp)

Realisasi Gaji dan Tunjangan

Realisasi Insentif Pemungutan Retribusi Daerah

(Rp)

Selisih (Rp)

(1) (2) (3) (4) (5) / (2-3-4)

9.567.801.191,00 9.183.407.778,00 382.993.737,00 1.399.676,00

Selisih sebesar Rp. 1.399.676,00 (satu juta tiga ratus sembilan puluh sembilan ribu enam ratus tujuh puluh enam rupiah) tersebut terdiri atas:

No Tangga l

Rekening Uraian Ref Nilai

(Rp)

1 28 Nov

2019 Tunjangan Keluarga

Pengembalian an.

Marjiyo Bulan Maret sd Juli 2019

0400/SETOR- KAS/2.00.06.01.00/

2019

237.576,00

2 11 Sept 2019

Tunjangan Fungsional

Pengembalian Juni dan Juli 2019 an Igna Yunitasari SE

0333/SETOR- KAS/2.00.06.01.00/

2019

800.000,00

3 28 Nov

2019 Tunjangan Beras Pengembalian an.

Marjiyo Bulan Maret sd Juli 2019

0400/SETOR- KAS/2.00.06.01.00/

2019

362.100,0

TOTAL 1.399.676,00

Selisih tersebut di atas telah dikembalikan ke Kas Daerah melalui Mekanisme GU.

(21)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 21 5.1.2.1.b. Belanja Barang dan Jasa

Realisasi Belanja Barang/Jasa sebesar Rp. 16.728.018.233,20 (enam belas milyar tujuh ratus dua puluh delapan juta delapan belas ribu dua ratus tiga puluh tiga koma dua puluh rupiah) dengan perincian sebagai berikut:

No Uraian Anggaran Realisasi Lebih/ Kurang % lebih/

kurang 1 Belanja Bahan Pakai Habis 1.526.349.850,00 1.475.736.740,00 50.613.110,00 96,68 2 Belanja Bahan/Material 1.157.773.150,00 1.126.086.542,40 31.686.607,60 97,26 3 Belanja Jasa Kantor 6.347.811.100,00 5.848.038.760,80 499.772.339,20 92,13 4 Belanja Premi Asuransi 89.439.850,00 50.124.133,00 39.315.717,00 56,04 5 Belanja Cetak dan Penggandaan 661.115.000,00 629.493.910,00 31.621.090,00 95,22 6 Belanja Sewa Rumah/Gedung/

Gudang/Parkir/Tanah 711.425.000,00 689.578.000,00 21.847.000,00 96,93 7 Belanja Sewa Sarana Mobilitas 154.000.000,00 148.390.000,00 5.610.000,00 96,36 8 Belanja Sewa Perlengkapan dan

Peralatan Kantor 606.180.000,00 595.082.000,00 11.098.000,00 98,17 9 Belanja Makanan dan Minuman 2.067.366.500,00 2.015.632.500,00 51.734.000,00 97,50 10 Belanja Pakaian Kerja 74.360.000,00 74.360.000,00 0,00 100,00 11 Belanja Pakaian khusus dan hari-hari

tertentu 41.275.500,00 40.948.500,00 327.000,00 99,21

12 Belanja Perjalanan Dinas 1.536.690.000,00 1.413.279.775,00 123.410.225,00 91,97 13 Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi

dan Bimbingan Teknis PNS 80.000.000,00 79.150.000,00 850.000,00 98,94 14 Belanja Pemeliharaan 1.454.185.800,00 1.277.996.872,00 176.188.928,00 87,88 15 Belanja Jasa Konsultasi 157.500.000,00 148.265.500,00 9.234.500,00 94,14 16 Uang untuk diberikan kepada pihak

ketiga/masyarakat 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00 100,00

17 Belanja Iuran 101.500.000,00 101.500.000,00 0,00 100,00

18 Belanja Tenaga Ahli/Instruktur

/Narasumber/Akademisi 1.020.910.000,00 1.004.355.000,00 16.555.000,00 98,38

JUMLAH 17.797.881.750,00 16.728.018.233,20 1.069.863.516,80 93,99

(22)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 22 5.1.2.2 Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal sebesar Rp. 6.715.554.807,23 (enam milyar tujuh ratus lima belas juta lima ratus lima puluh empat ribu delapan ratus tujuh koma dua puluh tiga rupiah) dengan perincian seperti berikut:

No Uraian Anggaran Realisasi Lebih/ Kurang

% Lebih/

Kurang

1 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Angkutan Darat Bermotor 714.000.000,00 676.737.750,00 37.262.250,00 94,78 2 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Bengkel 2.973.600,00 2.973.500,00 100,00 100,00

3 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Pengolahan Pertanian dan

Peternakan

1.700.000,00 1.700.000,00 0,00 100,00

4 Belanja Modal Pengadaan Peralatan

Kantor 69.386.000,00 69.383.000,00 3.000,00 100,00

5 Belanja Modal Pengadaan

Perlengkapan Kantor 417.955.000,00 410.466.380,00 7.488.620,00 98,21 6 Belanja Modal Pengadaan Komputer 157.165.000,00 152.455.000,00 4.710.000,00 97,00

7 Belanja Modal Pengadaan Mebeulair 220.676.000,00 207.742.000,00 12.934.000,00 94,14

8 Belanja Modal Pengadaan Penghias

Ruangan Rumah Tangga 8.000.000,00 7.290.000,00 710.000,00 91,13 9 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Studio 171.000.000,00 169.729.000,00 1.271.000,00 99,26

10 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Komunikasi 39.500.000,00 39.190.000,00 310.000,00 99,22

11 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Ukur 1.159.267.000,00 958.382.682,00 200.884.318,00 82,67

12 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Laboratorium 1.492.900,00 1.487.300,00 5.600,00 99,62

13 Belanja Modal Pengadaan

Konstruksi/Pembelian Bangunan dan Tugu Peringatan

4.525.481.550,00 3.931.321.747,23

3.934.321.747,23 594.159.802,77 86,87

14 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Persampahan 25.018.000,00 24.833.000,00 185.000,00 99,26

JUMLAH 7.513.615.050,00 6.656.691.359,23 856.923.690,77 88,60

(23)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 23 5.2. Neraca

5.2.1. Aset

Saldo aset per 31 Desember 2019 sebesar Rp. 209.784.841.992,61 dengan perincian sebagai berikut:

No Uraian 31 Desember 2019 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp)

1 Aset Lancar 366.963.734,80 503.861.072,00

2 Aset Tetap 209.303.132.091,14

209.252.106.607,90

181.122.662.619,77

3 Aset Lainnya 114.746.166,67 143.562.166,67

JUMLAH

209.784.841.992,61 209.733.816.508,56

181.770.085.858,44

Di dalam aset yang tersaji dalam neraca tersebut tidak termasuk aset-aset dibawah nilai kapitalisasi / ektrakomtabel , sebagaimana data terlampir:

REKAPITULASI KARTU INVENTARIS BARANG Semester II Tahun 2019 Ekstrakomptabel

No Gol Barang Nama Bidang Barang Jumlah

Barang Jumlah Harga Beban Penyusutan

Akumulasi

Penyusutan Nilai Buku

1 1 Tanah

1 Tanah 0.00

2 2 Peralatan dan Mesin

2 Alat-alat Besar 0.00

3 Alat-alat Angkutan 0.00

4 Alat Bengkel dan Alat

Ukur 3 313,000.00 0.00 0.00 313,000.00

5 Alat Pertanian 3 495,000.00 0.00 0.00 495,000.00

6 Alat Kantor dan Rumah

Tangga 3027 281,523,570.45 0.00 0.00 281,523,570.45

7 Alat Studio dan Alat

Komunikasi 34 5,440,000.00 0.00 0.00 5,440,000.00

8 Alat-alat Kedokteran 0.00

9 Alat Laboratorium 26 1,487,300.00 0.00 0.00 1,487,300.00

10 Alat-alat

Perenjataan/Keamanan 14 2,800,000.00 0.00 0.00 2,800,000.00

3 3 Gedung dan Bangunan

11 Bangunan Gedung 498 4,769,790,852.01 0.00 0.00 4,769,790,852.01

12 Monumen 9 7,550,000.00 0.00 0.00 7,550,000.00

4 4

Jalan, Irigasi dan

Jaringan

13 Jalan dan Jembatan 0.00

14 Bangunan Air/Irigasi 0.00

15 Instalasi 0.00

16 Jaringan 0.00

5 5 Aset Tetap Lainya

(24)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 24

17 Buku dan Perpustakaan 0.00

18 Barang Bercorak

Kebudayaan 0.00

19 Hewan dan Ternak

serta Tanaman 0.00

6 6

Konstruksi Dalam

Pengerjaan

1 Konstruksi Dalam

Pengerjaan 0.00

JUMLAH 3614 5,069,399,722.46 0.00 0.00 5,069,399,722.46

7 7 Aset Tak Berwujud

1 Software Komputer 0.00

2 Lisensi/Franchise 0.00

3 Hak Paten/Hak Cipta 0.00

4 Hasil Kajian 0.00

5 DED 0.00

6 Aset Tak Berwujud

dalam Pengerjaan 0.00

7 Aset Tak Berwujud

Lainnya 0.00

8 8 Aset Kemitraan

1 Aset Kemitraan 0.00

9 Aset Lain-Lain 0 0.00

JUMLAH 0 0.00 0.00 0.00 0.00

JUMLAH TOTAL 3614 5,069,399,722.46 0.00 0.00 5,069,399,722.46

5.2.1.1. Aset Lancar

Aset lancar per 31 Desember 2019 dengan perincian sebagai berikut:

No Uraian 31 Desember 2019 (Rp) 31 Desember 2018 (Rp)

1 Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 25.372.500,00

2 Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 1.011.265.630,00

3 Piutang Retribusi Daerah 1.230.814.300,00 1.039.567.900,00

4 Penyisihan Piutang (938.741.801,00) (633.623.208,00)

5 Persediaan 74.891.235,80 190.907.332,45

JUMLAH 366.963.734,80 1.633.490.154,45

503.861.072,00

5.2.1.1. Kas

Kas per 31 Desember 2019 masing-masing dengan perincian sebagai berikut:

No Uraian 31 Desember

2018 (Rp)

31 Desember 2019 (Rp)

1 Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00

2 Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00

(25)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 25

JUMLAH 0,00 0,00

Kas di bendahara penerimaan per 31 Desember 2019 sebesar Rp. 0,00 (nol rupiah) dan di bendahara pengeluaran sebesar Rp. 0,00 (nol rupiah)

Adapun Penerimaan Pencairan Dana Belanja Langsung yang telah dilakukan sampai dengan 31 Desember 2019 sebagai berikut:

No Tanggal

Dibuku

kan Uraian UP (Rp) GU (Rp) TU

(Rp

) LS (Rp) Jumlah (Rp)

2 1/8/2019 Uang Persediaan

1.782.779.000,00 -

-

1.782.779.000,00

4 2/20/2019 GANTI UANG

-

971.514.202,00

-

- 971.514.202,00

9 3/26/2019

Pembayaran 100% jasa lainnya sewa tempat/kaveling Pameran IFEX 2019, dengan SPK Nomor

001/SPK/PBJ/DAG/II/2019 tanggal 21 Februari 2019

- -

-

104.375.000,00 104.375.000,00

10 3/26/2019

Pembayaran 100% pekerjaan jasa lainnya sewa tempat/kaveling pameran JIFFINA, dengan SPK Nomor 003/SPK/PBJ/DAG/II/2019 tanggal 21 Februari 2019

- -

-

91.944.000,00 91.944.000,00

12 3/28/2019 GANTI UANG

-

1.238.769.522,00

-

1.238.769.522,00

13 4/2/2019

Pembayaran I Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Kantor dengan SPK Nomor

:027/1846/SPK/Disperindag/2018 tanggal 31 Desenber 2018

- -

-

26.235.759,00 26.235.759,00

14 4/2/2019

Pembayaran ke-1 Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Kebersihan Pasar Prambanan, Pasar Sleman dan Pasar Cebongan sesuai Surat Perjanjian No.

027/1844/2018, tanggal: 31 Desember 2018.

- -

-

161.519.712,00 161.519.712,00

15 4/2/2019

Pembayaran ke-1 Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Pasar Prambanan dan Pasar Sleman sesuai Surat Perjanjian No. 027/1845/2018, tanggal: 31 Desember 2018.

- -

-

247.682.806,00 247.682.806,00

16 4/15/2019

Pembayaran Paket Pekerjaan

Pengadaan HT Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kabupaten Sleman TA 2019 sesuai SPK Nomor : 02/SPK/PPK/PL-Pengadaan- HT/Disperindag/2019 tanggal 22 Maret 2019

- -

-

37.290.000,00 37.290.000,00

17 4/16/2019

Pembayaran Paket Pekerjaan Pengadaan CCTV sesuai SPK Nomor : 01/PPK.SPK.PL.CCTV/Disperindag/201 9 tanggal 14 Maret 2019

-

79.500.000,00

18 4/16/2019

Pembayaran Tahap I Paket Pekerjaan Pengadaan ATK sesuai SPK Nomor : 027/SPK/ATK-PL/2019 tanggal 11 Maret 2019

- -

-

95.754.767,00 95.754.767,00

19 4/22/2019 GANTI UANG

-

1.025.081.568,00

- -

1.025.081.568,00

22 4/29/2019

Pembayaran 100% Pekerjaan Jasa Lainnya Sewa Tempat/Kavling Pameran Inacraft Tahun 2019, dengan SPK No.005/SPK/PBJ/DAG/IV/2019 tanggal 12 April 2019

- -

-

94.500.000,00 94.500.000,00

-

1.135.714.448,00

-

- 1.135.714.448,00 24 5/7/2019

Pembayaran II Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Kantor sesuai SPK Nomor :

027/1846/SPK/Disperindag/2018

- -

-

34.320.759,00 34.320.759,00

25 5/13/2019

- -

-

405.059.279,00 405.059.279,00

(26)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 26

26 5/13/2019

Pembayaran ke-2 Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Kebersihan Pasar Prambanan, Pasar Sleman dan Pasar Cebongan sesuai Surat Perjanjian No.

027/1844/2018, tanggal: 31 Desember 2018.

- -

-

148.519.824,00 148.519.824,00

27 5/17/2019

Pembayaran Termin 1 paket pekerjaan : Hadiah Utama 1 nomor SPK : 06/SPK/HadiahUtama1/PCPPP/Perinda g/2019 tanggal 29 April 2019

- -

-

59.969.941,20 59.969.941,20

32 5/29/2019

Pembayaran sekaligus Paket Pekerjaan Rehab TPS Pasar Tegalsari sesuai Surat Perjanjian Kerja (SPK) nomor:

027/517, tanggal 10 April 2019.

-

104.633.900,00

33 5/29/2019

Pembayaran 100% pekerjaan Pembelian Kendaraan Operasional Kemetrologian berupa 1 (satu) unit kendaraan roda 4 dengan nomor SP 140/SP/2019 tanggal 14 Mei 2019 (DAK 2019)

- -

-

360.227.750,00 360.227.750,00

34 5/31/2019

Pembayaran 100% paket pekerjaan Pembelian Kendaraan Operasional Kemetrologian berupa 4 (empat) unit kendaraan roda 2 dengan No SP 143/SP/2019 tanggal 20 Mei 2019 (DAK 2019)

- -

-

102.850.000,00 102.850.000,00

35 6/10/2019 GANTI UANG

-

1.486.416.076,00

- -

1.486.416.076,00

36 6/14/2019

Pembayaran Termin 1 paket pekerjaan : Hadiah Utama 2, Hadiah Utama 3 dan Hadiah Hiburan No 05/SPK/Hadiah Utama2,3,Hiburan/PCPPP/Perindag/201 9 tanggal 22 April 2019

- -

-

86.221.080,00 86.221.080,00

38 6/24/2019

Pembayaran sekaligus Paket Pekerjaan Belanja Pengadaan Timbangan Ukur Ulang Digitalsesuai Surat Perjanjian Kerja (SPK) nomor: 74/SPK/2019, tanggal 22 April 2019.

- -

-

240.570.000,00 240.570.000,00

41 7/3/2019

Pembayaran Uang Muka 30% paket pekerjaan Pembelian Peralatan Standar Kemetrologian no SP 510.3/794 tanggal 13 Juni 2019 (DAK 2019)

- -

-

175.230.000,00 175.230.000,00

42 7/4/2019

Pembayaran III Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Kantor sesuai SPK Nomor :

027/1846/SPK/Disperindag/2018 tanggal 31 Desember 2018

- -

-

35.591.259,00 35.591.259,00

-

1.071.758.807,00

-

1.071.758.807,00

44 7/10/2019

- -

-

334.433.806,00 334.433.806,00

45 7/12/2019

Pembayaran ke-3 Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Kebersihan Pasar Prambanan, PasarSleman dan Pasar Cebongan sesuai Surat Perjanjian No.

027/1844/2018, tanggal: 31 Desember2018.

- -

-

199.549.824,00 199.549.824,00

46 7/18/2019

Pembayaran Termin 2 paket Pekerjaan : Hadiah Utama1 dengan Nomor SPK 06/SPK/HadiahUtama1/PCPPP/Perinda g/2019 Tanggal SPK 29 April 2019 kepada PT. COLOMBO PRIMA ARTHA LESTARI

- -

-

59.969.941,20 59.969.941,20

47 7/18/2019

Pembayaran 100% Pengadaan Jasa Dekorasi, Jasa Publikasi, Dan Perlengkapan Pameran Potensi Daerah Tahun 2019, Nomor SPK

009/SPK/PBJ/DAG/VII/2019 Tanggal SPK 4 Juli 2019 kepada CV. DAMAR INDONESIA

- -

-

171.416.850,00 171.416.850,00

48 7/18/2019

Pembayaran 100% pekerjaan pengadaan Jasa Lainnya Sewa Tempat/Kaveling Pameran Jakarta Fair Kemayoran 2019, dengan SPK Nomor 007/SPK/PBJ/DAG/IV/2019, tanggal 22 April 2019

- -

-

146.124.000,00 146.124.000,00

49 7/24/2019

Pembayaran Uang Muka 30%

pekerjaan Pembangunan Pasar Kejambon Nomor SP 027/897 tanggal 12 Juli 2019 kepada CV. KARYA SETIA ABADI (DAK 2019)

- -

-

339.260.225,40 339.260.225,40

51 7/29/2019

Pembayaran Termin 2 pekerjaan : Hadiah Utama 2, Hadiah Utama 3 dan Hadiah Hiburan Nomor SPK 05/SPK/Hadiah

- -

-

86.221.080,00 86.221.080,00

(27)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 27

Utama2,3,Hiburan/PCPPP/Perindag/201 9 tanggal SPK 22 April 2019 kepada PELANGI ELEKTRONIK

52 7/29/2019

Pembayaran pertama sebesar 80% dari nilai kontrak Paket Pekerjaan

Perencanaan Rehab Drainase Pasar Pakem sesuai Surat Perjanjian Kerja (SPK)

nomor:01/PPK/SPK/Peren/Drain_Pakem /2019, tanggal SPK 27 Mei 2019 kepada CV. Neacon

- -

-

18.536.800,00 18.536.800,00

53 7/30/2019

Pembayaran Sekaligus (100%) dari nilai kontrak Paket Pekerjaan

Pengadaan Karcis, BKPR, Blanko SITU, Plastik BKPR nomor SPK:

01/PPK/SPK/Cetak/Ret/2019, tanggal SPK 18 Juni 2019 kepada CV. Pandan Mas

- -

-

97.383.360,00 97.383.360,00

-

1.442.877.203,00

-

1.442.877.203,00 55 8/21/2019

Pembayaran Tahap II Paket Pekerjaan Pengadaan ATK sesuai SPK Nomor :027/SPK/ATK-PL/2019 tanggal 11 Maret 2019

- -

-

49.834.255,00 49.834.255,00

56 8/26/2019

Pembayaran Pertama sebesar 50% dari nilai kontrak Belanja Pengadaan Papan Petunjuk danPapan Nomor Tempat Dasaran Pasar Nomor SPK:

03/SP/PL.Papan.Dasaran/PERINDAG/2 019,tanggal SPK 12 Juli 2019 kepada CV. Jati Tama

- -

-

95.500.000,00 95.500.000,00

-

1.237.831.907,00

- -

1.237.831.907,00

59 9/6/2019

Pembayaran 100% pekerjaan Pembelian Peralatan Standar Kemetrologian Nomor SPK 510.3/794 Tanggal SPK 13 Juni 2019 kepada CV.

Antika Raya Enterprise (DAK 2019)

- -

-

408.870.000,00 408.870.000,00

60 9/13/2019

Pembayaran ke-4 sebesar Rp 148.519.824,- Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Kebersihan Pasar Prambanan, Pasar Sleman dan Pasar Cebongan sesuai Surat Perjanjian No.

027/1844/2018, tanggal: 31 Desember 2018 kepada PT. Luvina Padma Persada

- -

-

148.519.824,00 148.519.824,00

61 9/13/2019

Pembayaran ke-4 sebesar Rp 247.682.806,- Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Pasar Prambanan dan Pasar Sleman sesuai Surat Perjanjian No. 027/1845/2018, tanggal: 31 Desember 2018 kepada PT.

INTI SARANA WIJAYA

- -

-

247.682.806,00 247.682.806,00

62 9/13/2019

Pembayaran ke IV Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Kantor Nomor SPK

027/1846/SPK/Disperindag/2018 Tanggal SPK 31 Desember 2018 kepada PT. INTI SARANA WIJAYA

- -

-

26.235.759,00 26.235.759,00

66 9/25/2019 Pembayaran Termin 1 pekerjaan Pembangunan Pasar Kejambon Nomor SPK 027/897 Tanggal SPK 12 Juli

- -

-

395.803.596,30 395.803.596,30

67 9/25/2019

Pembayaran ke-2 sebesar 50% dari nilai kontrak Belanja Pengadaan Papan Petunjuk dan Papan Nomor Tempat Dasaran Pasar Nomor

SPK:03/SP/PL.Papan.Dasaran/PERIND AG/2019, tanggal SPK 12 Juli 2019 kepada CV. Jati Tama

- -

-

95.500.000,00 95.500.000,00

68 9/26/2019

Pembayaran 100% pekerjaan Jasa Lainnya Sewa Tempat / Kavling Pameran Keliling Dekranas (Sleman Innovative Fashion and Crafts/ SIFC), dengan SPK Nomor

016/SPK/PBJ/IND/VIII/2019 tanggal 19 Agustus 2019

- -

-

64.000.000,00 64.000.000,00

70 10/2/2019

Pembayaran 100% pekerjaan Pembelian Kendaraan Operasional Kemetrologian no SPK

03/SPK/PL/PKOM/Perindag/2019 tanggal 24 Juni 2019 (DAK 2019)

- -

-

132.660.000,00 132.660.000,00

71 10/3/2019 GANTI UANG

-

1.277.448.497,00

-

1.277.448.497,00

(28)

CaLK Semester II Dinas Perindustrian dan Perdagangan Tahun 2019 28

72 10/8/2019

Pembayaran Uang Muka sebesar 30%

dari nilai kontrak Paket Pekerjaan Normalisasi Drainase Pasar Pakem sesuai Surat Perintah Kerja nomor:

258/SPK/2019, tanggal 23 September 2019 kepada CV. Putra Ardian

- -

-

116.015.400,00 116.015.400,00

73 10/11/2019

Pembayaran 100% pekerjaan DED Pembangunan Pasar Potrojayan No.

SPK

03/SPK/DED_Potrojayan/Perindag/2019 tanggal 22 Juli 2019

- -

-

79.332.000,00 79.332.000,00

74 10/23/2019 GANTI UANG

-

954.439.942,00

-

- 954.439.942,00

75 10/24/2019

Pembayaran Paket Pekerjaan Pengadaan Motor Viar sesuai SPK Nomor : 312/SPK/E-MVR/2019 tanggal 23 43709

- -

-

81.000.000,00 81.000.000,00

76 10/24/2019

Pembayaran sekaligus sebesar Rp.

62.851.000,00 untuk pekerjaan Pengadaan Barang Penghargaan Hadiah Utama Sepeda Motor sesuai SPK nomor 313/SPK/2019 tanggal 7 Oktober 2019 kepada PT. COLOMBO PRIMA ARTHA LESTARI

-

62.851.000,00

77 10/24/2019

Pembayaran Sekaligus Sebesar Rp 77.528.000,00 Pekerjaan Pengadaan Barang Penghargaan Barang Elektronik sesuai SPK nomor 314/SPK/2019 tanggal 7 Oktober 2019 kepada Toko Pelangi

- -

-

77.528.000,00 77.528.000,00

79 10/30/2019

Pembayaran Sekaligus sebesar Rp.

134.730.000,- Paket Pekerjaan Perbaikan Sarpras Jalan Lingkungan Pasar Ngijon sesuai SPK nomor:

307/SPK/2019, tanggal 1 Oktober 2019 kepada CV. SANTUN

- -

-

134.730.000,00 134.730.000,00

80 10/30/2019

Pembayaran Uang Muka 30%

pekerjaan Pembuatan Gudang Nomor SPK 07/SPK/Gudang/Perindag/2019 Tanggal SPK 21 Oktober 2019 kepada CV. DUA PUTRA MANDIRI

-

48.452.649,86

81 10/31/2019

Pembayaran pertama sebesar 50% x nilai kontrak Paket Pekerjaan Rehab Jalan Lingkar Pasar Godean Nomor SPK 027/1095, tanggal SPK 23 Agustus 2019 Nomor Add Ke-1 027/1200.a, tanggal Add Ke-1 16 September 2019 kepada CV. BERKAH

- -

-

391.566.000,00 391.566.000,00

82 11/1/2019

Pembayaran Paket Pekerjaan Pengadaan Smart TV 70 Inch sesuai SPK Nomor : 027/311/SPK/SMTV- PL/2019 tanggal 24 September 2019

- -

-

88.770.000,00 88.770.000,00

83 11/5/2019

Pembayaran 100% pekerjaan Pembangunan Pasar Kejambon Nomor SPK 027/897 Tanggal SPK 12 Juli 2019 kepada CV. KARYA SETIA ABADI (DAK 2019)

- -

-

395.803.596,30 395.803.596,30

84 11/11/2019

Pembayaran Paket Pekerjaan Jasa Lainnya Bimtek Pelayanan Prima sesuai Surat Perjanjian Nomor:

01/Kontrak/Prima/IX/2019 tanggal 27 September 2019

- -

-

64.000.000,00 64.000.000,00

85 11/12/2019

Pembayaran ke-5 sebesar Rp 247.682.806,- Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Pasar Prambanan dan Pasar Sleman sesuai Surat Perjanjian No. 027/1845/2018, tanggal: 31 Desember 2018 kepada PT.

INTI SARANA WIJAYA

- -

-

247.682.806,00 247.682.806,00

86 11/12/2019

Pembayaran ke-5 sebesar Rp 148.519.824,- Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Kebersihan Pasar Prambanan, Pasar Sleman dan Pasar Cebongan sesuai Surat Perjanjian No.027/1844/2018, tanggal: 31 Desember 2018 kepada PT. Luvina Padma Persada

- -

-

148.519.824,00 148.519.824,00

88 11/21/2019

Pembayaran 100% pekerjaan Pengawasan Pembangunan Pasar Kejambon Nomor SPK

01/SPK/PengawasKejambon/Perindag/2 019 Tanggal SPK 12 Juli 2019 Nomor Add Ke-1 01/Add-

SPK/PengawasKejambon/Perindag/2019 Tanggal Add Ke -1 19 September 2019 kepada CV. DUTA ANGGITA

- -

-

40.480.000,00 40.480.000,00

89 11/21/2019

Pembayaran Ke V Paket Pekerjaan Pengadaan Petugas Keamanan Kantor sesuai SPK Nomor :

027/1846/SPK/Disperindag/2018

- -

-

26.235.759,00 26.235.759,00