BAB II HASIL PENGAWASAN

(1)

(2)

(3)

DAFTAR ISI

BAB I INFORMASI UMUM ... 1

A. Dasar Hukum ... 1

B. Struktur Organisasi ... 2

C. Tujuan Penyusunan Ikhtisar Pelaporan ... 3

D. Program Pengawasan dan Realisasinya ... 3

BAB II HASIL PENGAWASAN ... 5

A. Audit ... 5

B. Reviu ... 9

C. Evaluasi ... 10

D. Pemantauan ... 16

E. Kegiatan Pengawasan Lainnya ... 16

BAB III HASIL PEMANTAUAN TINDAK LANJUT ... 19

A. Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK-RI ... 19

B. Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan APIP ... 20

BAB IV HASIL PENANGANAN PENGADUAN MASYARAKAT ... 21

BAB V SIMPULAN, HAMBATAN DAN REKOMENDASI ... 22

A. Simpulan ... 22

B. Hambatan ... 22

C. Rekomendasi ... 23

LAMPIRAN 1 LAPORAN STATUS TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT DAN TINDAK LANJUTNYA ... 24

LAMPIRAN 1.1 HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT KINERJA TAHUN 2020 ... 24

LAMPIRAN 1.2 HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT DENGAN TUJUAN TERTENTU BIDANG KEUANGAN TAHUN 2020 ... 25

LAMPIRAN 1.3 HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT PEMERIKSAAN KHUSUS, AUDIT KEPATUHAN DAN IT TAHUN 2020 ... 26

LAMPIRAN 1.4 HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT BPKP ... 27

LAMPIRAN 1.5 HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT INSPEKTORAT PROVINSI KALIMANTAN TENGAH ... 28

(4)

1

Ikhtisar Hasil Pengawasan Inspektorat Kota Palangka Raya Semester II Tahun 2020

BAB I

INFORMASI UMUM

A. Dasar Hukum

Kedudukan Inspektorat Kota Palangka Raya berdasarkan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2007 adalah sebagai berikut:

1. Inspektorat Kota adalah unsur Perangkat Pemerintah Daerah di bidang pengawasan; 2. Inspektorat Kota dipimpin oleh seorang Inspektur Kota yang diangkat dan diberhentikan oleh Walikota sesuai dengan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku;

3. Inspektorat Kota dalam pelaksanaan tugas operasional bertanggung jawab kepada Walikota;

4. Inspektorat Kota dalam pelaksanaan tugas selain tugas pengawasan mendapat pembinaan dari Sekretaris Daerah.

Sesuai dengan ketentuan Pasal 5 ayat (3) Peraturan Pemerintah Nomor 41 Tahun 2007 dan ketentuan Pasal 4 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2007 bahwa Inspektorat mempunyai fungsi :

1. Perencanaan program pengawasan;

2. Perumusan kebijakan dan fasilitasi pengawasan;

3. Pemeriksaan, pengusutan, pengujian dan penilaian tugas pengawasan terhadap pelaksanaan urusan pemerintahan, pembangunan dan kemasyarakatan di daerah Kota Palangka Raya;

4. Melaksanakan reviu laporan keuangan pemerintah daerah dan evaluasi kinerja; 5. Melakukan pengawasan dan pembinaan terhadap pelaksanaan urusan

pemerintahan, pembangunan dan kemasyarakatan di daerah Kota Palangka Raya; 6. Melaksanakan monitoring dan evaluasi percepatan pemberantasan korupsi;

7. Melaksanakan pelayanan teknis administratif dan fungsional; 8. Menyelenggarakan urusan kesekretariatan Inspektorat.

Dalam melaksanakan tugas-tugas dimaksud, Inspektorat Kota menyelenggarakan fungsi dan kewenangannya melalui:

1. Pemeriksaan berkala atau sewaktu-waktu maupun pemeriksaan terpadu;

2. Pengujian terhadap laporan berkala dan atau sewaktu-waktu dari unit/satuan kerja perangkat daerah;

3. Pengusutan atas kebenaran laporan mengenai adanya indikasi terjadinya penyimpangan, korupsi, kolusi, dan nepotisme;

(5)

2

4. Penilaian atas manfaat dan keberhasilan kebijakan, pelaksanaan program kegiatan; 5. Monitoring dan evaluasi pelaksanaan urusan pemerintahan di daerah.

B. Struktur Organisasi

Struktur organisasi Inspektorat Kota Palangka Raya dibuat berdasarkan Peraturan Daerah Kota Palangka Raya Nomor 6 Tahun 2019 tentang Susunan Organisasi dan Tata Kerja Pemerintah Kota Palangka Raya, Peraturan Walikota Nomor 35 Tahun 2019 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas, Fungsi, dan Tata Kerja Badan Kota Palangka Raya serta Peraturan Walikota Nomor 54 Tahun 2016 tentang Uraian Tugas Jabatan Struktural di Lingkungan Badan Daerah Kota Palangka Raya sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2008, sebagaimana Bagan berikut:

Bagan 1. Struktur Organisasi Inspektorat Kota Palangka Raya

INSPEKTUR

Bagan diatas secara naratif dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Inspektur merupakan eselon II/b, dijabat oleh : Dr. ELDY, M.Si.

2. Sekretaris (eselon III/a), dijabat oleh: Ir. HAMBALI, yang mana membawahi:

a. Kepala Sub Bagian Perencanaan, Keuangan dan Umum (eselon IV/a), dijabat oleh:

UMAR AMBERI

b. Kepala Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan (eselon IV/a) dijabat oleh:

NORHAINI, S.E., M.Si.

3. Inspektur Pembantu Wilayah I (eselon III/a), dijabat oleh: Drs. NUR HIDAYAT

4. Inspektur Pembantu Wilayah II (eselon III/a), dijabat oleh: TRISNAMANDA, S.E., M.Si.

5. Inspektur Pembantu Wilayah III (eselon III/a), dijabat oleh: HERWIN, S.H., M.AP.

SEKRETARIS

KELOMPOK

JABATAN

FUNGSIONAL

Kasubbag Perencanaan, Umum dan Keuangan Kasubbag. Evaluasi dan Pelaporan Inspektur Pembantu Wilayah I Inspektur Pembantu Wilayah III Inspektur Pembantu Wilayah II

(6)

3

6. Sedangkan untuk Kelompok jabatan Fungsional ditempati oleh Para Pejabat Fungsional Auditor dan P2UPD.

C. Tujuan Penyusunan Ikhtisar Pelaporan

Tujuan dari Penyusunan Ikhtisar Laporan Hasil Pengawasan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah Semester II Tahun 2020 ini tidak lain adalah untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi pengawasan intern pemerintah, yang memerlukan koordinasi pengawasan secara menyeluruh dengan meliputi suatu tahapan berupa perumusan kebijakan perencanaan, pelaksanaan, pelaporan, dan pemantauan tindak lanjut hasil pengawasan yang dilaksanakan oleh Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP).

Untuk mewujudkan sistem pelaporan yang terpadu dan bersinergi antara hasil pengawasan APIP Pusat dan Daerah, disamping juga untuk mempermudah pelaksanaan evaluasi nasional tentang hasil pengawasan intern yang dilaksanakan oleh APIP sekaligus sebagai bahan utama penyusunan laporan berkala evaluasi hasil pengawasan intern pemerintah kepada Presiden, maka perlu disusun suatu Ikhtisar Hasil Pengawasan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah dengan mekanisme pelaporan yang mengacu kepada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor: 42 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penyusunan Ikhtisar Laporan Hasil Pengawasan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah.

D. Program Pengawasan dan Realisasinya

Program kerja pengawasan yang akan dilakukan adalah sesuai dengan program kerja pengawasan semesteran serta realisasinya pada Semester II Tahun 2020 ini, baik yang berdasarkan PKPT maupun Non PTKP yang dapat diuraikan pada Tabel 1, berikut ini:

(7)

4 Tabel 1

Program Kerja Pengawasan dan Realisasinya

Berdasarkan PKPT dan Non PKPT

Semester II Tahun 2020

Keterangan:

a. OP = Objek Pengawasan

b. Realisasi pengawasan diisi berdasarkan jumlah laporan hasil pengawasan yang diterbitkan. c. ADTT = Audit Dengan Tujuan Tertentu.

No. Kegiatan

Pengawasan

PKPT Non PKPT

Target Pengawasan Realisasi Pengawasan Realisasi Pengawasan

Jml OP Jumlah dana OP yang diawasi (Rp) Jml OP Jumlah dana OP yang diawasi (Rp) Jml OP Jumlah dana OP yang diawasi (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 A. Audit  Kinerja 109 3.325.000,00 48 3.325.000,00  ADTT 104 58.064.681,49 63 49.425.407,49 138 39.195.910,00 B. Reviu 17 1.219.996.504.221,57 17 1.219.996.504.221,57 C. Evaluasi LKIP 36 - 36 - D. Pemantauan 31 17.134.919.408,04 E. Kegiatan Pengawasan Lainnya 138 330.731.917,00 Jumlah 266 1.220.057.893.903,06 164 1.220.049.254.629,06 307 17.504.847.235,04

(8)

5 BAB II

HASIL PENGAWASAN

A. Audit

Bab ini menginformasikan kegiatan pengawasan yang dilaksanakan baik berdasarkan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) maupun Non PKPT, hasil kegiatan pengawasan yang dilaporkan meliputi:

1. Audit Kinerja

a. Jumlah Kejadian per masing-masing sub kelompok temuan, dapat dilihat pada Tabel 2 berikut ini:

Tabel 2

Temuan Hasil Audit Kinerja APIP

Semester II Tahun 2020

No. Sub Kelompok Temuan Kode

Jumlah

Kejadian % Nilai (Rp)

1 2 3 4 5 6

Temuan Ketidakpatuhan terhadap Peraturan

1. Kerugian negara/daerah atau kerugian negara/daerah yang terjadi pada perusahaan milik negara/daerah

1.01.00 2 2%

2. Potensi kerugian negara/daerah atau kerugian negara/daerah yang terjadi pada perusahaan milik negara/daerah

1.02.00

3. Kekurangan penerimaan negara/daerah atau perusahaan milik negara/daerah

1.03.00

4. Administrasi 1.04.00 13 12%

5. Indikasi tindak pidana 1.05.00

Subtotal Kejadian 15 14%

Temuan Kelemahan Sistem Pengedalian Intern

2.00.00

1. Kelemahan sistem pengendalian akuntansi dan pelaporan

2.01.00 5 5%

2. Kelemahan sistem pengendalian

pelaksanaan anggaran pendapatan dan belanja

2.02.00 19 17%

3. Kelemahan struktur pengendalian intern 2.03.00 29 27%

Subtotal Kejadian 53 49% Temuan 3 E 3.00.00 1. Ketidakhematan/pemborosan/ketidak harmonisan 3.01.00 15 14% 3.325.000,00 2. Ketidakefisienan 3.02.00 13 12%

(9)

6

No. Sub Kelompok Temuan Kode

Jumlah

Kejadian % Nilai (Rp)

3. Ketidakefektifan 3.03.00 13 12%

Subtotal Kejadian 41 38% 3.325.000,00

Jumlah Kejadian 109 100% 3.325.000,00

b. Jumlah Kejadian per masing-masing sub kelompok Rekomendasi disajikan sesuai Tabel 3 berikut ini:

Tabel 3

Rekomendasi Temuan Hasil Audit Kinerja APIP

Semester II Tahun 2020

No. Sub Kelompok Rekomendasi Jumlah

Kejadian %

Nilai Temuan (Rp)

1 2 3 4 5

1. Penyetoran ke kas negara/daerah, Kas BUMN/D, dan masyarakat

1 1% 3.325.000,00

2. Pengembalian barang kepada negara, daerah, BUMN/D, dan masyarakat

- - -

3. Perbaikan fisik barang/jasa dalam proses pembangunan atau penggantian barang/jasa oleh rekanan

- - -

4. Penghapusan barang milik negara/daerah

- - -

5. Pelaksanaan sanksi administrasi kepegawaian

23 14% -

6. Perbaikan laporan dan penertiban administrasi/kelengkapan administrasi

15 9% -

7. Perbaikan sistem dan prosedur akuntansi dan pelaporan

1 1% -

8. Peningkatan kualitas dan kuantitas sumber daya manusia pendukung sistem pengendalian

8 5% -

9. Perubahan atau perbaikan prosedur, peraturan dan kebijakan

84 52% -

10. Perubahan atau perbaikan struktur organisasi

3 2% -

11. Koordinasi antar instansi termasuk juga penyerahan penanganan kasus kepada instansi yang berwenang

1 1% -

12. Pelaksanaan penelitian oleh Tim khusus atau audit lanjutan oleh unit pengawas intern

4 2% -

13. Pelaksanaan sosialisasi 9 6% -

14. Lain-lain 12 7% -

(10)

7

2. Audit Dengan Tujuan Tertentu (ADTT)

Realisasi Audit Dengan Tujuan Tertentu dapat dilihat pada Tabel 4 berikut ini:

Tabel 4

Realisasi Audit Dengan Tujuan Tertentu Berdasarkan Jenis Audit

Semester II Tahun 2020

No. Kegiatan Audit Dengan Tujuan Tertentu PKPT Non PKPT

Target Audit Realisasi Audit Realisasi Audit

Jml OA Jumlah dana OA yang diawasi (Rp) Jml OA Jumlah dana OA yang diawasi (Rp) Jml OA Jumlah dana OA yang diawasi (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 A. Audit Investigatif - - - - - B.

Audit atas hal-hal lain di bidang keuangan (BOS, JKN) 104 58.064.681,49 63 49.425.407,49 - - C.

Audit atas hal-hal lain di bidang kepegawaian - - - - - D. Audit Kepatuhan - - - 3 - E. Kegiatan Pengawasan Lainnya (Riksus) - - - 135 39.195.910,00 Jumlah 104 58.064.681,49 63 49.425.407,49 138 39.195.910,00 Keterangan: OA = Objek Audit

Realisasi audit diisi berdasarkan jumlah laporan hasil audit yang diterbitkan.

Untuk Audit Investigatif dapat dilaporkan hal-hal sebagaimana dinyatakan dalam Tabel 5 berikut ini:

Tabel 5

Jumlah Objek Audit Investigatif

Semester II Tahun 2020

Keterangan Jumlah

1 2

Jumlah objek audit investigatif 44

Jumlah audit investigatif berindikasi Tindak Pidana Korupsi (TKP) 4 % audit investigatif berindikasi Tindak Pidana Korupsi (TKP) 9,1%

(11)

8

Untuk Hasil Audit Investigatif berindikasi Tindak Pidana Korupsi (TKP) yang dilimpahkan ke Instansi Penyidik dapat dilaporkan sebagaimana dinyatakan dalam Tabel 6 berikut ini:

Tabel 6

Audit Investigatif yang Dilimpahkan ke Instansi Penyidik

Semester II Tahun 2020

Untuk Tindak Lanjut Kasus oleh penyidik atas kasus yang dilimpahkan ke instansi penyidik dapat dilaporkan sebagaimana Tabel 7 berikut ini:

Tabel 7

Tindak Lanjut oleh Instansi Penyidik

Semester II Tahun 2020

*) jika sudah diputuskan oleh pengadilan maka potensi kerugian diisi dengan nilai putusan final pengadilan

Instansi Penyidik Kasus % Potensi Kerugian Negara

Rupiah Valas 1 2 3 4 5 Kepolisian - - - - Kejaksaan - - - - KPK - - - - Jumlah - - - - Status Kasus % Potensi Kerugian Negara Keterangan Rupiah Valas 1 2 3 4 5 6 Penyelidikan Penyidikan Dihentikan Dilimpahkan ke pengadilan Penuntutan Diproses**) Jumlah

(12)

9

Untuk Kode etik dan standar audit yang digunakan dapat dilihat pada Tabel 8 berikut ini:

Tabel 8

Kode Etik dan Standar Audit yang Digunakan

Kode Etik dan Standar Audit Dasar Peraturan Perundang-Undangan

1 2

Kedudukan Inspektorat Kota Palangka Raya

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2007

Organisasi dan Tata Kerja Peraturan Daerah Kota Palangka Raya Nomor 6 Tahun 2019

B. Reviu

Bagian ini menginformasikan kegiatan reviu yang dilaksanakan Inspektorat Kota Palangka Raya pada tahun 2020 yaitu sebagai berikut:

1. Reviu Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2019 2. Reviu RKA Perubahan Refocussing Anggaran

3. Reviu RKA Perubahan Akhir

4. Reviu Rancangan Awal Perubahan RPJMD 2018-2023 5. Reviu Rancangan Akhir Perubahan RPJMD 2018-2023 6. Reviu KUA PPAS 2021

7. Reviu KUA PPAS Perubahan 2020

8. Reviu Pengelolaan Dana BOS Semester I 9. Reviu RKPD 2021

10. Reviu Perubahan RKPD 2020 11. Reviu LPPD 2019

12. Reviu RKA 2021

13. Reviu LKIP Pemerintah Kota Palangka Raya 14. Reviu DAK

15. Reviu SSH

16. Reviu ASB & HSPK

17. Reviu Kepatuhan Pengelolaan BMD

Adapun jumlah objek reviu dan jumlah pernyataan reviu untuk masing-masing objek dapat dilihat pada Tabel 9 berikut ini:

(13)

10 Tabel 9

Jumlah Objek Reviu dan Jumlah Pernyataan Reviu

Semester II Tahun 2020

1 2

Jumlah objek yang seharusnya direviu 17

Jumlah objek yang direviu 17

Objek yang mendapat pernyataan tanpa paragraf penjelas - Objek yang mendapat pernyataan dengan paragraf penjelas -

Jumlah 34

C. Evaluasi

Pada Periode Tahun 2020 ini Inspektorat Kota Palangka Raya mengadakan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Tahun Penilaian 2019 dengan target pengawasan berjumlah 36 OP dan Realisasi pengawasannya berjumlah 36 OP (sesuai penjabaran jenis kegiatan pengawasa pada Tabel 1).

Untuk mengetahui hasil Evaluasi Akuntabilitasi Kinerja Instansi Pemerintah Kota Palangka Raya Tahun 2019 ini dapat diinformasikan sesuai dengan Tabel 10. Rekapitulasi Kertas Kerja Evaluasi berikut ini:

Tabel 10

Rekapitulasi Kertas Kerja Evaluasi

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Kota Palangka Raya

Tahun 2019

No. Instansi/Op

Penilaian

SKPD _Total _Control _Ref

Penilaian Oleh

Pemeriksa Kategori Interpretasi

Y/T Nilai Y/T Nilai

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1. Sekretariat Daerah Kota Palangka Raya T - - - - Y 62,11 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 2. Sekretariat DPRD Kota Palangka Raya T - - - - Y 70,47 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen

(14)

11

Penilaian

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 kinerja yang andal. 3. Inspektorat Kota Palangka Raya T - - - - Y 78,75 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal. 4. Dinas Pendidikan Kota Palangka Raya T - - - - Y 67,23 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 5. Dinas Kesehatan Kota Palangka Raya T - - - - Y 77 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal. 6. Dinas Sosial Kota

Palangka Raya

T - - - - Y 60,02 B Baik,

Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 7. Dinas Perhubungan Kota Palangka Raya T - - - - Y 75,89 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal. 8. Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Kota Palangka Raya T - - - - Y 60,01 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 9. Dinas Kebudayaan dan Pariwasata Kota Palangka Raya T - - - - Y 60,56 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan

(15)

12

Penilaian

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 10. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang Kota Palangka Raya T - - - - Y 69,41 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 11. Dinas Perumahan Rakyat dan Kawasan Permukiman Kota Palangka Raya T - - - - Y 66,97 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 1 2. Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kota Palangka Raya T - - - - Y 53,16 CC Cukup (memadai), Akuntabilitas kinerjanya cukup baik, taat kebijakan, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk memproduksi informasi kinerja untuk pertanggung jawaban, perlu banyak perbaikan tidak mendasar. 13. Dinas Ketahanan Pangan dan Pertanian Kota Palangka Raya T - - - - Y 63,56 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 14. Dinas Perikanan Kota Palangka Raya T - - - - Y 59,24 CC Cukup (memadai), Akuntabilitas kinerjanya cukup baik, taat kebijakan, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk memproduksi informasi kinerja untuk pertanggung jawaban, perlu banyak perbaikan tidak mendasar.

(16)

13

Penilaian

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 15. Dinas Lingkungan Hidup Kota Palangka Raya T - - - - Y 60,25 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 16. Dinas Koperasi,

Usaha Kecil dan Menengah Kota Palangka Raya T - - - - Y 69,64 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 17. Dinas Perpustakaan dan Kearsipan Kota Palangka Raya T - - - - Y 67,75 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 18. Dinas Tenaga Kerja Kota Palangka Raya T - - - - Y 64,03 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 19. Dinas Kepemudaan dan Olahraga Kota Palangka Raya T - - - - Y 50,04 CC Cukup (memadai), Akuntabilitas kinerjanya cukup baik, taat kebijakan, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk memproduksi informasi kinerja untuk pertanggung jawaban, perlu banyak perbaikan tidak mendasar. 20. Dinas Pengendalian Penduduk, Keluarga Berencana, Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak Kota Palangka Raya T - - - - Y 69,66 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan

(17)

14

Penilaian

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21. Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Kota Palangka Raya T - - - - Y 65,24 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan. 22. Dinas Komunikasi, Informatika, Statistik dan Persandian Kota Palangka Raya T - - - - Y 71,04 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal. 23. Dinas Pemadam Kebakaran dan Penyelamatan Kota Palangka Raya T - - - - Y 62,57 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 24. Badan Pengelola Pajak dan Retribusi Daerah Kota Palangka Raya T - - - - Y 70,29 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal. 25 . Badan Perencanaan Pembangunan Kota Palangka Raya T - - - - Y 70,17 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal. 26. Badan Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan Kota Palangka Raya T - - - - Y 65,5 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 27. Badan Kesatuan Bangsa dan Politik Kota Palangka Raya T - - - - Y 64,79 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan

(18)

15

Penilaian

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

28. Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Palangka Raya

T - - - - Y 65,95 B Baik,

Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 29. Badan Penelitian dan Pengembangan Kota Palangka Raya T - - - - Y 57,64 CC Cukup (memadai), Akuntabilitas kinerjanya cukup baik, taat kebijakan, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk memproduksi informasi kinerja untuk pertanggung jawaban, perlu banyak perbaikan tidak mendasar. 30. Badan Penanggulangan Bencana Daerah Kota Palangka Raya T - - - - Y 66,58 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 31. Satuan Polisi Pamong Praja Kota Palangka Raya T - - - - Y 62,58 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 32. Kecamatan Rakumpit T - - - - Y 67,15 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 33. Kecamatan Bukit Batu T - - - - Y 68,69 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan

(19)

16

Penilaian

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 34. Kecamatan Jekan Raya T - - - - Y 77,94 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal. 35. Kecamatan Sabangau T - - - - Y 62,05 B Baik, Akuntabilitas kinerja sudah baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, dan perlu sedikit perbaikan 36. Kecamatan Pahandut T - - - - Y 72,97 BB Sangat Baik, Akuntabel, berkinerja baik, memiliki sistem manajemen kinerja yang andal.

D. Pemantauan

Pada Semester II Tahun 2020 ini Inspektorat Kota Palangka Raya telah melaksanakan pemantauan untuk pengawasan pengembalian kerugian Negara/Daerah sebanyak 31 (tiga puluh satu) objek pengawasan di lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya (sesuai penjabaran jenis kegiatan pengawasa pada Tabel 1).

E. Kegiatan Pengawasan Lainnya

Pada Semester II Tahun 2020 Inspektorat Kota Palangka Raya mengadakan beberapa kegiatan pengawasan lainnya.

(20)

17 Tabel 11

Laporan Hasil Pengawasan Lainnya

Semester II Tahun 2020

No Kegiatan Belanja (Rp) Keluaran Ket. Anggaran (Rp,00) Realisasi

(Rp,00) Rencana Realisasi Satuan

1 2 3 4 5 6 7 8 1. Sosialisasi mengenai pengawasan (PKS) 20.000.000,00 17.750.000,00 30 30 Orang - 2. Pendidikan dan pelatihan pengawasan (DIKLAT) 380.000.000,00 28.329.417,00 25 2 Orang Sejak pandemi Covid-19 melanda, kegiatan Diklat dibatalkan dan tidak ada peserta Diklat yang diberangkat kan 3. Pembimbing dan konsultasi

(Klinik APBD) 54.747.500,00 53.122.500,00 6 6 Laporan - 4. Pengelolaan hasil pengawasan (TL) 223.486.552,00 221.630.000,00 70 70 Obrik - 5. Pemaparan hasil pengawasan (Ekspose) 9.900.000,00 9.900.000,00 30 30 Kegiatan - Jumlah _{688.134.052,00} _{330.731.917,00} ₁₆₁ ₁₃₈ _- _-

(21)

18

Dalam melaksanakan audit dan evaluasi terhadap Sistem Pengendalian Intern auditor harus memahami dan menguji serta mengungkapkan dalam laporan hasil audit dan evaluasi, informasi yang dilaporkan tersebut, sebagaimana Tabel 12.

Tabel 12

Jumlah Objek Audit/Evaluasi yang telah/belum menerapkan SPI

Semester II Tahun 2020

1 2

Jumlah objek yang di audit/evaluasi 18

Jumlah objek yang telah menerapkan SPI sesuai ketentuan 8 Jumlah objek yang belum menerapkan SPI sesuai ketentuan 10

(22)

19 BAB III

HASIL PEMANTAUAN TINDAK LANJUT

Pada Semester II Tahun 2020 ini Inspektorat Kota Palangka Raya telah melaksanakan sebanyak 31 (tiga puluh satu) kali pemantauan tindak lanjut hasil pengawasan pada 31 (tiga puluh satu) entitas di lingkungan Pemerintah Kota Palangka Raya dengan progress sebagaimana terlampir pada Lampiran Rekap Pemantauan TLRHP BPK RI dan Rekap Pemantauan TLRHP Reguler Inspektorat Kota Palangka Raya.

A. Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI

Pemerintah Kota Palangka Raya telah melakukan upaya Tindak Lanjut atas rekomendasi hasil Pemeriksaan BPK RI pada periode Tahun 2020 ini dengan hasil sebagaimana dapat dilihat pada gambar di bawah, sesuai dengan risalah pembahasan tindak lanjut tanggal 2 s.d. 16 Desember 2020 (terlampir).

Tabel 13

Progres Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan BPK RI dari tahun 2014 s.d. 2020

No. Tahun Penyelesaian Tindak

Lanjut

Persentase Tindak Lanjut (Sesuai) 1. 2014 50,23% 2. 2015 66,93% 3. 2016 80,70% 4. 2017 92,36% 5. 2018 93,16% 6. 2019 92,54% 7. 2020 91,55%

(23)

20

Grafik 1. Progres Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan BPK RI dari tahun 2014 s.d. 2020

B. Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan APIP

Pemerintah Kota Palangka Raya telah melakukan upaya Tindak Lanjut atas hasil Pengawasan Inspektorat Kota Palangka Raya khususnya pada periode Tahun 2020 ini. Rekapitulasinya dapat dilihat pada lampiran Rekapitulasi.

Grafik 2. Status Tindak Lanjut Pemeriksaan Reguler Inspektorat Kota Palangka Tahun 2020

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Prosentase TL 50.23% 66.93% 80.70% 92.36% 93.16% 92.54% 91.55%

Progres Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pemeriksaan BPK RI dari tahun

2014 s.d. 2020

45,34%

19.25%

35.40%

PEMERIKSAAN REGULER INSPEKTORAT

KOTA PALANGKA RAYA 2020

Selesai Ditindaklajuti Dalam Proses

(24)

21 BAB IV

HASIL PENANGANAN PENGADUAN MASYARAKAT

Inspektorat Kota Palangka Raya pada Periode Semester II Tahun 2020 ini telah melaksanakan sebanyak 45 (empat puluh lima) pemeriksaan khusus atas pengaduan masyarakat terkait kasus kepegawaian dan non kepegawaian (data terlampir).

(25)

22 BAB V

SIMPULAN, HAMBATAN DAN REKOMENDASI

A. Simpulan

Berdasarkan uraian kondisi APIP sebagaimana hasil-hasil yang dilaporkan di atas maka dapat kami simpulkan:

1. Struktur organisasi Inspektorat Kota Palangka Raya dibuat berdasarkan Peraturan Daerah Kota Palangka Raya Nomor 6 Tahun 2019 tentang Susunan Organisasi dan Tata Kerja Pemerintah Kota Palangka Raya.

2. Program kerja pengawasan serta realisasinya pada periode Tahun 2020 ini disesuaikan dengan kemampuan anggaran yang tersedia pada Tahun Anggaran 2020.

3. Pada periode Tahun 2020 ini Inspektorat Kota Palangka Raya mengadakan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dengan target pengawasan berjumlah 36 (tiga puluh enam) Objek Pemeriksaan dan Realisasi pengawasan berjumlah 36 (tiga puluh enam) Objek Pemeriksaan.

4. Pada periode Tahun 2020 ini Inspektorat Kota Palangka Raya telah melaksanakan audit dan evaluasi terhadap Sistem Pengendalian Intern secara terperinci dan diperoleh 8 (delapan) objek audit/evaluasi yang menerapkan SPI sesuai ketentuan dan 10 (sepuluh) objek audit/evaluasi yang belum menerapkan SPI sesuai ketentuan. 5. Pada Periode Tahun 2020 ini Pemerintah Kota Palangka Raya telah melakukan upaya-upaya Tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan BPK RI, BPKP dan Inspektorat Provinsi Kalimantan Tengah sesuai dengan aturan dan arahan yang ada. 6. Pemerintah Kota Palangka Raya pada Periode Tahun 2020 ini telah melakukan penanganan atas pengaduan masyarakat sebanyak 45 (empat puluh lima) kasus baik yang diterima secara langsung oleh instansi Pemerintah/APIP maupun yang disalurkan oleh BKPP Kota Palangka Raya serta instansi lainnya.

B. Hambatan

1. Pelaksanaan Pengawasan

a. Anggaran

Pelaksanaan pengawasan pada APIP selama ini masih berpatokan pada alokasi anggaran yang telah disediakan sesuai RPJMD, sehingga berpengaruh terhadap Jumlah Objek pemeriksaan setiap tahun anggarannya masih sangat rendah/sedikit.

(26)

23

b. Waktu pemeriksaan

Jangka Waktu pemeriksaan memiliki keterkaitan dengan jumlah anggaran kegiatan pengawasan, sehingga apabila anggaran kegiatan pengawasan ini sedikit, maka jangka waktu pengawasan juga relatif sedikit.

2. Pemantauan Tindak Lanjut

Pada proses pemantauan tindak lanjut obyek pemeriksaan tidak memahami tentang aturan/kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan. Hal ini menyebabkan sering terlambatnya proses penyelesaian tindak lanjut.

3. Penanganan Pengaduan Masyarakat

Penanganan pengaduan masyarakat selama ini masih belum dilaksanakan secara optimal, mengingat masih kurangnya sarana penunjang dan sumber daya untuk melaksanakan hal tersebut.

C. Rekomendasi

1. Upaya dalam Pelaksanaan Pengawasan

Upaya APIP dalam rangka pelaksanaan pengawasan ini adalah dalam hal pengusulan anggaran agar dapat tercukupinya alokasi kegiatan pengawasan secara memadai. Dan diharapkan para Kepala Daerah dapat memperhatikan alokasi anggaran pengawasan secara obyektif dan berkesinambungan.

2. Upaya dalam Pemantauan Tindak Lanjut

a. Upaya APIP dalam pemantauan tindak lanjut adalah sedini mungkin memberikan penjelasan bagi objek pemeriksaan tentang pentingnya Sistem Pengendalian Intern (SPI) dan Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-Undangan.

b. Mengupayakan sedini mungkin untuk menyelesaikan sisa Temuan/ Rekomendasi yang belum ditindaklanjuti dan belum selesai.

c. Mendampingi objek pemeriksaan dalam setiap langkah penyelesaian tindak lanjut agar proses penyelesaian dapat terpantau dengan baik dan terlaksana tepat waktu sesuai rencana aksi yang telah disepakati.

(27)

HAPSEM

Lingkup Pemeriksaan JML JML NILAI JML JML NILAI JML JML NILAI JML JML NILAI

Kelompok Temuan TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp)

A. REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT SEMESTER II TA (2020)

1 Temuan Ketidakpatuhan terhadap

peraturan 14 21 0 5 4 0 5 12 0 4 5 0

2 Temuan Kelemahan sistem pengendalian

intern 35 52 0 10 24 0 3 6 0 22 22 0

3 Temuan 3E 34 46 0 23 29 0 3 3 0 8 14 0

Sub Jumlah (A) 83 119 0 38 57 0 11 21 0 34 41 0

B REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT SEMESTER I TA (2020)

1

Temuan Ketidakpatuan terhadap peraturan 2 4 3,325,000.00 1 2 3,325,000.00 0 0 0 1 2 0 2 Temuan Kelemahan sistem pengendalian

intern 16 27 0 6 10 0 3 5 0 7 12 0

3 Temuan 3E 8 11 0 3 4 0 3 5 0 2 2 0

Sub Jumlah (B) 26 42 3,325,000.00 10 16 3,325,000.00 6 10 0 10 16 0 C REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT

SEMESTER I&II TA (2020) 1

Temuan Ketidakpatuan terhadap peraturan 2 4 3,325,000.00 1 2 3,325,000.00 0 0 0 1 2 0 2 Temuan Kelemahan sistem pengendalian

intern 16 27 0 6 10 0 3 5 0 7 12 0

3 Temuan 3E 8 11 0 3 4 0 3 5 0 2 2 0

Sub Jumlah (C) 109 161 3,325,000.00 48 73 3,325,000.00 17 31 0 44 57 0

LAMPIRAN 1 Laporan Status Temuan Hasil Pemeriksaan/Audit Dan Tindak Lanjutnya LAMPIRAN 1 .1 Hasil Pemeriksaan/Audit Kinerja 2020

STATUS TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT DAN TINDAK LANJUTNYA HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT KINERJA TAHUN 2020

Kode

TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN SELESAI DITINDAKLANJUTI TEMUAN DALAM PROSES TEMUAN BELUM DITINDAKLANJUTI

KETERANGAN

(28)

HAPSEM

Kelompok Temuan TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp)

A REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT BOS

1 Temuan Ketidakpatuhan terhadap peraturan 22 33

35,809,080.00

20 30 35,809,080.00 1 2 1 1

2 Temuan kelemahan sistem pengendalian intern

39 52

10,603,601.49

26 38 1,964,327.49 5 5 8,639,274.00 8 9

3 Temuan 3E 15 22 11,652,000.00 11 17 11,652,000.00 4 5

Sub Jumlah (A) 76 107 58,064,681.49 57 85 49,425,407.49 6 7 8,639,274.00 13 15

B. REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT JKN

1

Temuan Ketidakpatuan terhadap peraturan

2 4

2 Temuan kelemahan sistem pengendalian intern

15 27

2 5 13 20

3 Temuan 3E 11 11 4 6 7 7

Sub Jumlah (B) 28 42 - 6 11 - 0 0 0 22 31

C REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT BOS&JKN

1

Temuan Ketindakpatuan terhadap peraturan 2 4 3,325,000.00 1 2 3,325,000.00 1 2

2 Temuan kelemahan sistem pengendalian

intern 16 27 6 10 3 5 7 12

3 Temuan 3E 8 11 3 4 3 5 2 2

Sub Jumlah (C) 104 149 58,064,681.49 63 96 49,425,407.49 6 7 8,639,274.00 35 46

LAMPIRAN 1 .2 Hasil Pemeriksaan/Audit Dengan Tujuan Tertentu Bidang Keuangan Tahun 2020

STATUS TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT DAN TINDAK LANJUTNYA HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT : AUDIT DENGAN TUJUAN TERTENTU BIDANG KEUANGAN

KETERANGAN Kode

TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN SELESAI DITINDAKLANJUTI TEMUAN DALAM PROSES TEMUAN BELUM DITINDAKLANJUTI

(29)

HAPSEM Lingkup Pemeriksaan

Kelompok Temuan

A

REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT PEMERIKSAAN KHUSUS

Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan/Audit Pemeriksaan Khusus

135 407,721,910.00 79 39,195,910 4 52 368,526,000

Sub Jumlah (A) 135 407,721,910.00 79 39,195,910 4 52 368,526,000 B REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT

Kepatuhan PTSP 1 1

Kepatuhan UKPBJ 1 1

IT UKPBJ 1 1

Sub Jumlah (B) 3 3

C REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT PEMERIKSAAN KHUSUS, KEPATUHAN &IT

Sub Jumlah (C) 138 0 407,721,910.00 3 79 39,195,910.00 4 0 0 52 0 368,526,000.00 0 0 0 TEMUAN TIDAK DAPAT DITINDAKLANJUTI KETERANGAN** Jml. Temuan Jml. Saran Nilai(Rp) Jml. Temuan Jml. Saran Nilai(Rp) Jml. Temuan Jml. Saran Nilai(Rp) Jml. Temuan Jml. Saran

LAMPIRAN 1 .3 Hasil Pemeriksaan/Audit Pemeriksaan Khusus, Audit Kepatuhan Dan IT

STATUS TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT DAN TINDAK LANJUTNYA HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT PEMERIKSAAN KHUSUS, AUDIT KEPATUHAN & IT

Kode

TEMUAN HASIL

PEMERIKSAAN SELESAI DITINDAKLANJUTI TEMUAN DALAM PROSES TEMUAN BELUM DITINDAKLANJUTI

Nilai(Rp)

(30)

HAPSEM

Kelompok Temuan TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp) TEMUAN SARAN (Rp)

A. REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT SEMESTER II TA 2020 1 Temuan Ketidakpatuhan terhadap peraturan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Temuan kelemahan sistem

pengendalian intern 6 4 0 0 0 0 0 0 0 6 4 0

3 Temuan 3E 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sub Jumlah (A) 6 4 0 0 0 0 0 0 0 6 4 0

LAMPIRAN 1.4 Hasil Pemeriksaan/Audit BPKP

STATUS TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT DAN TINDAK LANJUTNYA HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT: BPKP PERWAKILAN KALIMANTAN TENGAH

POSISI PER JANUARI 2021

Kode TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN

SELESAI DITINDAKLANJUTI TEMUAN DALAM PROSES TEMUAN BELUM DITINDAKLANJUTI

KETERANGAN

(31)

HAPSEM Lingkup Pemeriksaan Kelompok Temuan A REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT SEMESTER I TA (X)

1 Temuan Ketidakpatuhan terhadap

peraturan 8 12 800,000.00 4 5 0 1 1 800,000.00 3 6 0

2 Temuan kelemahan sistem

pengendalian intern 7 8 0 3 3 0 1 1 0 3 4 0

3 Temuan 3E 2 3 0 1 2 0 0 0 0 1 1 0

Sub Jumlah (B) 17 23 800,000.00 8 10 - 2 2 800,000.00 7 11 0

LAMPIRAN 1.5 Hasil Pemeriksaan/Audit Inspektorat Provinsi Kalimantan Tengah

JML TEMUAN

STATUS TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT DAN TINDAK LANJUTNYA HASIL PEMERIKSAAN/AUDIT: INSPEKTORAT PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

POSISI PER JANUARI 2021

Kode

TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN SELESAI DITINDAKLANJUTI TEMUAN DALAM PROSES TEMUAN BELUM KETERANGAN

JML TEMUAN JML SARAN NILAI (Rp) JML TEMUAN JML SARAN NILAI (Rp) JML SARAN NILAI (Rp) JML TEMUAN JML SARAN NILAI (Rp) 28