LAMPIRAN. Unit Simpan Pinjam Koperasi KOSABRA Malang Neraca Per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 NAMA REKENING TAHUN 2014 TAHUN 2015

(1)

“ANALISIS KINERJA KEUANGAN UNIT SIMPAN PINJAM PADA KOPERASI KOSABRA SESUAI PERDEP No 06/Per/Dep.6/IV/2016”

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189

LAMPIRAN

Data Keuangan Koperasi “KOSABRA” Malang

Laporan Keuangan Koperasi “KOSABRA” Malang telah dibuat tiap tahun sebagai perwujudan bentuk pertanggungjawaban pengurus dan pengawas kepada Rapat Anggota Tahunan (RAT).

Untuk dapat menentukan kinerja suatu koperasi dapat diukur melalui laporan keuangan, berikut disertakan 2 (dua) dari laporan keuangan KSP “KOSABRA”

Malang, yaitu neraca dan perhitungan hasil usaha.

Unit Simpan Pinjam Koperasi “KOSABRA” Malang Neraca Per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015

NAMA REKENING TAHUN 2014 TAHUN 2015

AKTIVA

AKTIVA LANCAR

Kas dan bank 104.732.196,52 153.972.344,55

Deposito 130.000.000 -

Piutang usaha 846.730.962 751.618.000

Piutang lain-lain 3.250.000 128.200.000

Cadangan kerugian piutang - -

Persediaan - -

Biaya dibayar dimuka 577.000 479.050

Pajak dibayar dimuka - -

Pendapatan yang akan diterima - -

Piutang unit 1.420.720.895,07 1.636.206.895,07

Jumlah Aktiva Lancar 2.506.011.053,59 2.670.476.289,62 Penyertaan jangka panjang

Penyertaan saham pada koperasi - -

Jumlah penyertaan - -

AKTIVA TETAP

Harga perolehan 17.366.900 17.366.900

Akumulasi penyusutan (16.271.650) (16.271.650)

Nilai buku 1.095.250 1.095.250

(2)

Bangunan dalam pelaksanaan - -

Beban ditangguhkan - -

Akumulasi amortisasi - -

Biaya pra operasi - -

Jumlah aktiva lain-lain - -

JUMLAH AKTIVA 2.507.106.303,59 2.671.571.539,62 PASIVA

KEWAJIBAN LANCAR

Hutang usaha - -

Hutang pajak - -

Hutang bank 185.000.000 90.000.000

Hutang lain-lain 54.167.537 31.238.244

Dana-dana pembagian SHU - -

Biaya yang masih harus dibayar 4.470.517 2.559.452 Pendapatan yang ditangguhkan 111.760.710,85 112.037.200

Simpanan sukarela 292.576.996 284.238.606

Kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo

dalam waktu satu tahun - -

Hutang angsuran - -

Hutang unit 1.196.953.910,61 1.664.413.538,51

Jumlah Kewajiban Lancar 1.844.929.671,46 2.184.487.040,51 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Simpanan sukarela 216.000.000 40.000.000

Setelah dikurangi yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

Hutang bank - -

Hutang angsuran - -

Jumlah kewajiban jangka panjang 216.000.000 40.000.000 KEKAYAAN BERSIH

Simpanan Pokok 14.450.000 13.950.000

Simpanan Wajib 325.077.800 329.951.800

Kekayaan donasi - -

Cadangan koperasi - -

SHU yang belum dibagi - -

SHU tahun berjalan 106.648.832,13 103.182.699,11

Jumlah kekayaan bersih 446.176.632,13 447.084.499,11 JUMLAH PASIVA 2.507.106.303,59 2.671.571.539,62

(Sumber data: Koperasi “KOSABRA” Malang)

(3)

Unit Simpan Pinjam Koperasi “KOSABRA” Malang

Perhitungan Hasil Usaha Per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015

REKENING TAHUN 2014 TAHUN 2015

PENDAPATAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga 159.288.829,47 154.576.761,85

Pendapatan Administrasi 15.240.000 17.592.000

TOTAL PENDAPATAN OPERASIONAL 174.528.829,47 172.168.761,85 BIAYA LANGSUNG

Biaya bunga

27.567.881 27.500.413

Biaya kirim poga 306.500 192.000

TOTAL BIAYA LANGSUNG 27.874.381 27.692.413 BIAYA TAK LANGSUNG

B. gaji dan upah 15.488.830 17.415.842

Biaya altul

418.700 609.796

Biaya FC dan cetak

142.600 -

Biaya materai

13.000 56.000

Biaya telpon 1.738.267 2.360.980

Biaya listrik 9.005.351 8.694.526

Biaya kendaraan: 6.000 8.000.000

B. depresiasi komputer 1.875.000 -

B. reparasi dan pemeliharaan inventaris

B. sewa 9.768.000 -

B. asuransi tenaga kerja 802.884 957.684

B. seragam - -

B. surat - -

TOTAL BIAYA TAK LANGSUNG

39.258.632 30.102.828 B. keuangan

Provisi 980.000

Adm bank 267.950

Total biaya keuangan 1.247.950

TOTAL BIAYA OPERASIONAL 67.133.013 59.043.191 LABA OPERASIONAL 107.395.816,47 113.125.570,85 PENDAPATAN NON OPERASIONAL

Pendapatan bunga bank 4.887.345,28 12.946,63

(4)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 Pendapatan lain-lain:

Keleb transfer 5.000.000 -

Keleb simpanan 3.450.000 -

960.000 -

Total pendapatan lain-lain 9.410.000 -

TOTAL PENDAPATAN NON

OPERASIONAL 14.297.770,28 13.407,92

BIAYA NON OPERASIONAL

Biaya bunga non bank 1.250.000 1.750.000

Biaya bunga bank 7.661.041,66

Biaya adm bank lain-lain: 2.417.900 75.000

11.134.854,62

- Jatim B (adm tab) 25.000

Biaya transfer

Biaya lain-lain 242.000 470.000

TOTAL BIAYA NON OPERASIONAL 15.044.754,62 9.956.279,66 TOTAL PENDAPATAN LAIN NON

OPERASIONAL (746.984,34) (9.942.871,74)

LABA SEBELUM PAJAK 106.648.832,13 103.182.699,11 (Sumber data: Koperasi “KOSABRA” Malang)

(5)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 Perhitungan modal tertimbang tahun 2014

No. Komponen modal Nilai (Rp)

Bobot pengakuan

risiko (%)

Modal tertimbang (Rp)

I MODAL SENDIRI 1. Modal anggota

a. Simpanan pokok 14.450.000 100 14.450.000 b. Simpanan wajib 325.077.800 100 325.077.800

2. Modal penyetaraan - 100 -

3. Modal penyertaan - 50 -

4. Cadangan umum - 100 -

5. Cadangan tujuan

risiko - 50 -

6. Modal sumbangan - 100 -

7. SHU belum dibagi 106.648.832,13 50 53.324.416,05

II KEWAJIBAN

8. Tabungan koperasi 508.576.996 50

254.288.498

9. Simpanan berjangka - 50 -

10. Beban yang masih

harus dibayar 4.470.517 50

2.235.258,5

11. Dana yang diterima - 50 -

12. Kewajiban lain-lain - 50 -

Modal tertimbang 649.375.972,6

(Sumber data: laporan keuangan unit simpan pinjam Koperasi “KOSABRA”)

(6)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 Perhitungan aktiva tertimbang menurut risiko tahun 2014

No. Komponen modal Nilai

(Rp)

Bobot pengakuan

risiko (%)

1. Kas/bank 104.732.196,52 0 0

2. Tabungan dan simpanan

berjangka - 20 -

3. Surat-surat berharga - 50 -

4. Pinjaman yang diberikan

pada anggota 765.995.790 100 765.995.790

5.

Pinjaman yang diberikan pada calon anggota, koperasi lain dan anggotanya

- 100 -

6. Penyertaan pada koperasi,

anggota dan pihak lain - 100 -

7. Pendapatan yang masih

harus diterima - 50 -

8. Aktiva tetap 1.095.250 70 766.675

ATMR 766.762.465

(7)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 Perhitungan modal tertimbang tahun 2015

(Rp)

Bobot pengakuan

risiko (%)

I MODAL SENDIRI 1. Modal anggota

a. Simpanan pokok 13.950.000 100 13.950.000 b. Simpanan wajib 329.951.800 100 329.951.800

2. Modal penyetaraan - 100 -

3. Modal penyertaan - 50 -

4. Cadangan umum - 100 -

5. Cadangan tujuan risiko - 50 -

6. Modal sumbangan - 100 -

7. SHU belum dibagi 103.182.699,11 50 51.591.349,55 II KEWAJIBAN

8. Tabungan koperasi 324.238.606 50 162.119.303

9. Simpanan berjangka - 50 -

10. Beban yang masih harus

dibayar 2.559.452 50 1.279.726

11. Dana yang diterima - 50 -

12. Kewajiban lain-lain - 50 -

Modal tertimbang 558.892.178,6

(8)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 Perhitungan aktiva tertimbang menurut risiko tahun 2015

(Rp)

Bobot pengakuan

risiko (%)

1. Kas/bank 153.972.344,55 0 0

2. Tabungan dan simpanan

berjangka - 20 -

3. Surat-surat berharga - 50 -

4. Pinjaman yang diberikan

pada anggota 883.844.790 100 883.844.790

5.

Pinjaman yang diberikan pada calon anggota, koperasi lain dan anggotanya

- 100 -

6. Penyertaan pada koperasi,

anggota dan pihak lain - 100 -

7. Pendapatan yang masih

harus diterima - 50 -

8. Aktiva tetap 1.095.250 70 766.675

ATMR 884.611.465

(9)

Volume pinjaman yang diberikan pada tahun 2014

No

Anggota Nama Tanggal

Pencairan

Tanggal Jatuh Tempo

Jangka Waktu

Besar Pinjaman 10340 Mulyani 08/01/2014 08/01/2015 12 5.000.000 12358 Iswanto 08/01/2014 08/11/2014 10 1.500.000 10596 A.Zaenuri 13/01/2014 13/01/2016 24 15.000.000 10617 In Winarno 16/01/2014 16/01/2015 12 3.000.000

10455 Ninil 17/01/2014 17/06/2014 5 1.500.000

10613 Hermi 20/01/2014 20/01/2016 24 15.000.000

10314 Tukimin 28/01/2014 28/06/2014 5 25.000.000

10795 Ari 10/02/2014 10/02/2016 24 7.000.000

12345 Ida 28/02/2014 28/02/2016 24 80.000.000

10090 Husein 13/03/2014 13/01/2015 10 3.000.000 10801 Agustinus 13/03/2014 13/01/2015 10 2.000.000

12404 Akhmad 02/04/2014 02/09/2014 5 25.000.000

12262 Nanik 15/04/2014 15/02/2015 10 1.500.000

12353 Yuana 15/04/2014 15/09/2014 5 1.500.000

10446 Suyanto 21/04/2014 21/04/2015 12 100.000.000

10780 Eriva 24/04/2014 24/04/2016 24 10.000.000

12398 F. Mulyati 24/04/2014 24/04/2015 12 2.000.000

12365 Abdul 12/05/2014 12/03/2015 10 2.000.000

12237 Susanti 12/05/2014 12/05/2015 12 1.500.000

10379 Nadya 13/05/2014 13/03/2015 10 1.500.000

10578 Andri 13/05/2014 13/05/2015 12 5.000.000

12370 Handayani 19/05/2014 19/11/2014 6 50.000.000 12336 Solikin 23/05/2014 19/05/2015 12 1.500.000

10050 Ayati 10/06/2014 10/04/2015 10 1.500.000

12382 Lailatul 16/06/2014 16/06/2015 12 10.000.000

10139 Muchni 16/06/2014 16/12/2015 18 2.000.000

12308 Rusdi 16/06/2014 16/11/2014 5 2.000.000

10602 Betty 17/06/2014 17/06/2016 24 20.000.000

12394 Kartini 17/06/2014 17/04/2015 10 2.000.000

12381 Ririn 19/06/2014 19/06/2015 12 10.000.000

10614 Tety 30/06/2014 30/02/2016 20 10.000.000

10314 Tukimin 30/06/2014 30/06/2015 12 100.000.000

10167 Ratna 30/06/2014 30/11/2014 5 1.175.790

12352 Nurul 30/06/2014 30/04/2015 10 1.500.000

12350 Samadyaningsih 07/07/2014 07/05/2015 10 2.000.000

12366 Isye 08/07/2014 08/05/2015 10 1.500.000

10408 Winardi 11/07/2014 11/07/2015 12 10.000.000 12395 Mudjiwati 14/07/2014 14/12/2014 5 3.000.000

10780 Eriva 14/07/2014 14/07/2016 24 5.000.000

10167 Ratna 25/07/2014 25/12/2014 5 2.820.000

10645 Edy 05/08/2014 05/08/2016 24 35.000.000

12403 Andono 14/08/2014 14/08/2016 24 10.000.000

12357 Dedy 14/08/2014 14/08/2015 12 2.000.000

12406 Suprihatin 15/08/2014 15/06/2015 10 3.000.000 12124 Nuraini 19/08/2014 19/08/2015 12 30.000.000

10101 John 25/08/2014 25/08/2016 24 10.000.000

12166 Ika 25/08/2014 25/08/2015 12 7.500.000

12004 Anisah 29/08/2014 29/08/2016 24 5.000.000

(10)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 12358 Suryani 05/09/2014 05/09/2015 12 2.000.000 12340 Mulyani 08/09/2014 08/09/2015 12 3.000.000

12328 Lukito 10/09/2014 10/07/2015 10 4.000.000

12353 Yuana 10/09/2014 10/02/2015 5 1.500.000

12358 Iswanto 16/09/2014 16/07/2015 10 2.000.000

10660 Agus 16/09/2014 16/02/2015 5 1.000.000

12368 Reni 16/09/2014 16/07/2015 10 2.000.000

12395 Sri 13/10/2014 13/06/2015 10 2.000.000

12404 Akhmad 20/10/2014 20/10/2016 24 50.000.000

10666 Soelikah 11/11/2014 11/11/2015 12 5.000.000

12308 Rusdi 11/11/2014 11/04/2015 5 2.000.000

10786 Endang 24/11/2014 24/11/2016 24 25.000.000

10507 Warsidi 25/11/2014 25/02/2015 3 500.000

10801 Agustinus 12/12/2014 12/10/2015 10 3.000.000

12356 Didik 16/12/2014 16/12/2016 24 7.500.000

12262 Nanik 22/12/2014 22/10/2015 10 2.000.000

12353 Yuana 23/12/2014 23/01/2015 1 6.000.000

Total pinjaman yang diberikan 765.995.790

Volume pinjaman yang diberikan pada tahun 2015

No

Anggota Nama Tanggal

Pencairan

Tanggal Jatuh Tempo

Jangka Waktu

Besar Pinjaman

10773 Henita 12/01/2015 12/01/2017 24 5.000.000

10090 Husein 15/01/2015 15/11/2015 10 5.000.000

12354 Haris 15/01/2015 15/07/2016 18 2.500.000

10455 Ninil 28/01/2015 28/02/2015 1 7.500.000

12353 Yuana 03/02/2015 03/12/2015 10 4.000.000

12370 Handayani 04/02/2015 04/08/2015 6 55.000.000 10661 Idawatiningsih 18/02/2015 18/02/2017 24 15.000.000

10522 Gunarto 18/02/2015 18/02/2017 24 15.000.000

12361 Vincentia 05/03/2015 05/04/2015 1 500.000

10617 In Winarno 09/03/2015 09/07/2015 4 1.000.000

10802 M. Abu 16/03/2015 16/08/2015 5 500.000

10507 Warsidi 17/03/2015 17/08/2015 5 1.000.000

12353 Yuana 26/03/2015 26/03/2017 24 60.000.000

12393 F. Mulyati 30/03/2015 30/03/2016 12 2.000.000

10705 Lusiana 31/03/2015 31/03/2017 24 17.500.000

10455 Ninil 31/03/2015 31/03/2017 24 15.000.000

10595 Iin 31/03/2015 31/03/2017 24 15.000.000

10358 Iswanto 09/04/2015 09/02/2016 10 2.000.000

12308 Rusdi 09/04/2015 09/09/2015 5 2.000.000

10798 Atik 16/04/2015 16/02/2016 10 2.000.000

10578 Andri 16/04/2015 16/04/2017 24 10.000.000

10466 Suyanto 20/04/2015 21/04/2016 12 100.000.000

12361 Vincentia 07/05/2015 07/11/2015 6 600.000

10617 In Winarno 13/05/2015 13/05/2016 12 5.000.000

10415 Ina 15/05/2015 15/05/2017 24 10.000.000

12350 Sumadyaningsih 19/05/2015 19/03/2016 10 1.500.000

(11)

12411 Soebowo 15/06/2015 15/11/2015 5 5.500.000

10408 Winardi 09/06/2015 09/06/2017 24 25.000.000

12382 Lailatul 15/06/2015 15/06/2016 12 25.000.000

10132 Marsul 15/06/2015 15/04/2016 10 3.000.000

10314 Tukimin 30/06/2015 30/06/2016 12 100.000.000

10020 Ary 06/07/2015 06/07/2016 12 5.000.000

12237 Susanti 06/07/2015 06/07/2016 12 2.500.000

10091 Husni 08/07/2015 08/12/2015 5 80.000.000

10167 Ratna 31/07/2015 31/12/2015 5 4.224.790

10613 Hermi 21/08/2015 21/08/2017 24 15.000.000

12357 Ririn 24/08/2015 24/02/2017 18 10.000.000

12336 Solikin 26/08/2015 26/06/2016 10 1.000.000

12328 Lukito 28/08/2015 28/06/2016 10 5.000.000

12031 Siti 04/09/2015 04/07/2016 10 15.000.000

12340 Mulyani 11/09/2015 11/09/2016 12 3.000.000

10156 Padar 14/09/2015 14/07/2016 10 2.000.000

10801 Agustinus 15/09/2015 15/07/2016 10 4.000.000

12308 Rusdi 30/09/2015 30/02/2016 5 2.000.000

12084 Didik 02/10/2015 02/03/2016 5 500.000

12252 Nanik 16/10/2015 16/08/2016 10 2.000.000

12413 Fahmi 23/10/2015 23/08/2016 10 2.000.000

12395 Sri 29/10/2015 29/08/2016 10 2.000.000

12365 Abdul 09/11/2015 09/04/2016 5 1.000.000

12368 Reni 10/11/2015 10/09/2016 10 1.500.000

12357 Dedy 18/11/2015 18/09/2016 10 2.000.000

12345 Ida 18/11/2015 18/11/2017 24 60.000.000

10090 Husein 02/12/2015 02/10/2016 10 3.000.000

12336 Solikin 08/12/2015 08/05/2016 5 500.000

10729 Mandiono 10/12/2015 10/12/2017 24 20.000.000

10091 Husni 14/12/2015 14/12/2016 12 80.000.000

10507 Warsidi 14/12/2015 14/01/2016 1 500.000

10139 Muchni 21/12/2015 21/12/2016 12 2.000.000

12370 Handayani 05/08/2015 05/01/2016 6 45.000.000

Total pinjaman yang dberikan 883.844.790

(12)

Komponen Pertanyaan Tahun 2014 Ya/Tidak

Tahun 2015 Ya/Tidak

1. Manajemen Umum

1.1 Apakah KSP/USP Koperasi memiliki visi, misi, dan tujuan yang jelas (dibuktikan dengan dokumen tertulis)

1.2 Apakah KSP/USP Koperasi telah memiliki rencana kerja jangka panjang minimal untuk 3 tahun ke depan dan dijadikan sebagai acuan KSP/USP Koperasi dalam menjalankan usahanya (dibuktikan dengan dokumen tertulis)

1.3 Apakah KSP/USP Koperasi memiliki rencana kerja tahunan yang digunakan sebagai dasar acuan kegiatan usaha selama 1 tahun (dibuktikan dengan dokumen tertulis)

1.4 Adakah kesesuaian antara rencana kerja jangka pendek dengan rencana jangka panjang (dibuktikan dengan dokumen tertulis)

1.5 Apakah visi, misi, tujuan dan rencana kerja diketahui dan dipahami oleh pengurus, pengawas, pengelola, dan seluruh karyawan (dengan cara pengecekan silang)

1.6 Pengambilan keputusan yang bersifat operasional dilakukan oleh pengelola secara independen (konfirmasi kepada pengurus atau pengawas)

1.7 Pengurus dan atau pengelola KSP/USP Koperasi memiliki komitmen untuk menangani permasalahan yang dihadapi serta melakukan tindakan perbaikan yang diperlukan

1.8 KSP/USP Koperasi memiliki tata tertib kerja SDM yang meliputi disiplin kerja serta didukung sarana kerja yang memadai dalam melaksanakan pekerjaan (dibuktikan dengan dokumen tertulis dan pengecekan fisik sarana kerja)

Ya

Tidak

Ya

Tidak

Ya

(13)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 1.9 Pengurus KSP/USP Koperasi yang mengangkat

pengelola, tidak memcampuri kegiatan operasional sehari-hari yang cenderung menguntungkan kepentingan sendiri, keluarga

1.10 atau kelompoknya sehingga dapat merugikan KSP/USP Koperasi (dilakukan konfirmasi kepada pengelola dan atau pengawas)

1.11 Anggota KSP/USP Koperasi sebagai pemilik mempunyai kemampuan untuk meningkatkan permodalan KSP/USP Koperasi sesuai dengan ketentuan yang berlaku (pengecekan silang dilakukan terhadap partisipasi modal anggota)

1.12 Pengurus, pengawas, dan pengelola KSP/USP Koperasi di dalam melaksanakan kegiatan operasional tidak melakukan hal-hal yang cenderung menguntungkan diri sendiri, keluarga dan kelompoknya, atau berpotensi merugikan KSP/USP Koperasi(konfirmasi dengan mitra kerja)

1.13 Pengurus melaksanakan fungsi pengawasan terhadap pelaksanaan tugas pengelola sesuai dengan tugas dan wewewangnya secara efektif (pengecekan silang kepada pengelola dan atau pengawas)

Ya

2. Kelembagaan

2.1 Bagan organisasi yang ada telah mencerminkan seluruh kegiatan KSP/USP Koperasi dan tidak terdapat jabatan kosong atau perangkapan jabatan (dibuktikan dengan dokumen tertulis mengenai struktur organisasi dan job description)

2.2 KSP/USP Koperasi memiliki rincian tugas yang jelas untuk masing-masing karyawannya (yang dibuktikan dengan adanya dokumen tertulis tentang job specification)

2.3 Di dalam struktur kelembagaan KSP/USP Koperasi terdapat struktur yang melakukan fungsi sebagai dewan pengawas (yang dibuktikan dengan dokumen tertulis tentang struktur organisasi)

Ya

(14)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 2.4 KSP/USP Koperasi terbukti mempunyai Standar

Operasional dan Manajemen (SOM) dan standar Operasional Prosedur (SOP) (dibuktikan dengan dokumen tertulis tentang SOM dan SOP KSP/USP Koperasi)

2.5 KSP/USP Koperasi telah menjalankan kegiatannya sesuai SOM dan SOP KSP/USP Koperasi (pengecekan silang antara pelaksanaan )

2.6 KSP/USP Koperasi mempunyai sistem pengamanan yang baik terhadap semua dokumen penting (dibuktikan dengan adanya sistem pengamanan dokumen penting berikut sarana penyimpanannya)

Ya

3. Permodalan

3.1 Tingkat pertumbuhan modal sendiri sama atau lebih besar dari tingkat pertumbuhan asset (dihitung berdasarkan data yang ada di neraca)

3.2 Tingkat pertumbuhan modal sendiri yang berasal dari anggota sekurang kurangnya sebesar 10%

dibandingkan tahun sebelumnya (dihitung berdasarkan data yang ada di neraca)

3.3 Penyisihan cadangan dari SHU sama atau lebih besar dari seperempat SHU tahun berjalan

3.4 Simpanan dan simpanan berjangka koperasi meningkat minimal 10% dari tahun sebelumnya.

3.5 Investasi harga tetap dari investasi serta pendanaan ekspansi perkantoran dibiayai dengan modal sendiri (pengecekan silang dengan laporan sumber dan penggunaan dana)

4. Aktiva

4.1 Pinjaman dengan kolektibilitas lancar minimal sebesar 90 % dari pinjaman yang diberikan (dibuktikan dengan laporan pengembalian pinjaman)

Tidak

Ya

Tidak

Ya

Tidak

Ya

Tidak

Ya

(15)

Author: Ira wati NPK: A.2013.1.32189 4.2 Setiap pinjaman yang diberikan didukung dengan

agunan yang nilainya sama atau lebih besar dari pinjaman yang diberikan kecuali pinjaman bagi anggota sampai dengan 1 juta rupiah (dibuktikan dengan laporan pinjaman dan daftar agunannya)

4.3 Dana cadangan penghapusan pinjaman sama atau lebih besar dari jumlah pinjaman macet tahunan (dibuktikan dengan laporan kolektibilitas pinjaman dan cadangan penghapusan pinjaman)

4.4 Pinjaman macet tahun lalu dapat ditagih sekurang- kurangnya sepertiganya (dibuktikan dengan laporan penagihan pinjaman macet tahunan)

4.5 KSP/USP Koperasi menerapkan prosedur pinjaman dilaksanakan dengan efektif (pengecekan silang antara pelaksanaan prosedur pinjaman dengan SOP nya termasuk BMPP)

4.6 KSP/USP Koperasi menerapkan prosedur pinjaman dan dilaksanakan dengan efektif (pengecekan silang antara pelaksanaan prosedur pinjaman dengan SOP nya termasuk BMPP)

4.7 Dalam memberikan pinjaman KSP/USP Koperasi mengambil keputusan berdasarkan prinsip kehati- hatian (dibuktikan dengan hasil analisis kelayakan pinjaman)

4.8 Keputusan pemberian pinjaman dan atau penempatan dana dilakukan melalui komite (dibuktikan dengan risalah rapat komite)

4.9 Setelah pinjaman diberikan KSP/USP Koperasi melakukan pemantauan terhadap penggunaan pinjaman serta kemampuan dan kepatuhan anggota atau peminjam dalam memenuhi kewajibannya (dibuktikan dengan laporan monitoring)

4.10 KSP/USP Koperasi melakukan peninjauan, penilaian dan pengikatan terhadap agunannya (dibuktikan dengan dokumen pengikatan dan atau penyerahan agunan)

Ya

Tidak

Ya

Tidak

Ya

Tidak

Ya

Tidak

Ya

(16)

(Sumber: Peraturan Deputi Bidang Pengawasan Kementrian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia No. 06/Per/Dep.6/IV/2016)

Perhitungan Promosi Ekonomi Anggota Tahun 2014

5.1 Memiliki kebijakan tertulis mengenai

pengendalian likuiditas (dibuktikan dengan dokumen tertulis mengenai perencanaan usaha)

5.2 Memiliki fasilitas pinjaman yang akan diterima dari lembaga lain untuk menjaga likuiditasnya (dibuktikan dengan dokumen tertulis mengenai kerjasama pendanaan dari lembaga keuangan lainnya)

5.3 Memiliki pedoman administrasi yang efektif untuk memantau kewajiban yang jatuh tempo (dibuktikan dengan adanya dokumen tertulis mengenai skedul penghimpunan simpanan dan pemberian pinjaman)

5.4 Memiliki kebijakan penghimpunan simpanan dan pemberian pinjaman sesuai dengan kondisi keuangan KSP/USP Koperasi (dibuktikan dengan kebijakan tertulis)

5.5 Memiliki sistem informasi manajemen yang memadai untuk pemantauan likuiditas (dibuktikan dengan dokumen tertulis berupa sistem pelaporan penghimpunan simpanan dan pemberian pinjaman)

Tidak

Ya

Tidak

Ya

(17)

Untuk mendapatkan Promosi Ekonomi Anggota dilakukan langka-langkah sebagai berikut:

Manfaat ekonomi dari bunga kredit : 1. Penghematan beban kredit anggota

a. Partisipasi bunga kredit di koperasi KOSABRA 765.995.790 x 12% = 91.919.494,8

b. Partisipasi bunga kredit di koperasi lain 765.995.790 x 8,33% = 63.807.449,31 Selisih kurang = 28.112.045,49

2. Kelebihan balas bunga simpanan dan tabungan anggota a. Balas bunga simpanan di koperasi KOSABRA

508.576.996 x 8% = 40.686.159,68 b. Balas bunga simpanan di koperasi lain 508.576.996 x 3% = 15.257.309,88

Selisih lebih = 25.428.849,8 Jumlah manfaat ekonomi partisipasi anggota -28.112.045,49 + 25.428.849,8 = -2.683.195,69

Manfaat ekonomi dari pembagian SHU

SHU bagian anggota : 25% x 106.648.832,13 = 26.662.208,03 Jumlah partisipasi ekonomi anggota :

= manfaat ekonomi partisipasi anggota + SHU bagian anggota

= -2.683.195,69 + 26.662.208,03

= 23.979.012,34

Perhitungan Promosi Ekonomi Anggota Tahun 2015

Untuk mendapatkan Promosi Ekonomi Anggota dilakukan langka-langkah sebagai berikut:

Manfaat ekonomi dari bunga kredit : 1. Penghematan beban kredit anggota

a. Partisipasi bunga kredit di koperasi KOSABRA 883.844.790x 12% = 106.061.374,8

b. Partisipasi bunga kredit di koperasi lain

(18)

Selisih kurang = 32.437.103,79

2. Kelebihan balas bunga simpanan dan tabungan anggota a. Balas bunga simpanan di koperasi KOSABRA

324.238.606 x 8% = 25.939.088,48 b. Balas bunga simpanan di koperasi lain 324.238.606 x 3% = 9.727.158,18

Selisih lebih = 16.211.930,3 Jumlah manfaat ekonomi partisipasi anggota -32.437.103,79 + 16.211.930,3 = -16.225.173,49

Manfaat ekonomi dari pembagian SHU

SHU bagian anggota : 25% x 103.182.699,11 = 25.795.674,78 Jumlah partisipasi ekonomi anggota :

= manfaat ekonomi partisipasi anggota + SHU bagian anggota

= -16.225.173,49 + 25.795.674,78

= 9.570.501,29

(19)

(20)

(21)

(22)