PEMAPARAN PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT PT DANAREKSA (PERSERO)

(1)

PEMAPARAN

PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT

PT DANAREKSA (PERSERO)

Dalam Rangka Kunjungan Mahasiswa Universitas Bakrie

(2)

Profil PT Danareksa (Persero)

Identitas Perseroan

SEKILAS

PT DANAREKSA

(PERSERO)

(3)

BAGIAN PERTAMA

Profil PT Danareksa (Persero)

A. Identitas Perseroan

B. Visi, Misi dan Nilai Budaya Perseroan

D. Susunan Direksi

(4)

Nama Berdiri PT Danareksa (Persero) 28 Desember 1976 Bidang Usaha • Penasihat Keuangan

• Perantara Perdagangan Efek

• Penjamin Emisi Efek

• Pengelola Investasi

• Pialang Komoditi Berjangka (Proses likuidasi)

Kepemilikan 100% dimiliki oleh Negara Republik Indonesia.

Di bawah koordinasi Kementrian BUMN

I. Profil PT Danareksa (Persero)

(5)

VISI

MISI

Menjadi perusahaan penyedia jasa keuangan yang terbaik di regional.

 Menciptakan nilai tambah bagi stakeholder melalui layanan

keuangan terutama di bidang pasar modal.

 Mendorong perkembangan dan edukasi mengenai pasar modal di Indonesia.

B. Visi, Misi dan Budaya Perseroan

NILAI BUDAYA PERSEROAN

Integrity Expertise Transparency Accountability

(6)

Negara Republik Indonesia PT Danareksa (Persero) PT Danareksa Sekuritas PT Danareksa Investment Management PT Danareksa Capital

C. Struktur Kepemilikan

PT Danareksa Finance

(7)

D. Susunan Direksi

Direksi

EDGAR EKAPUTRA

(8)

BAGIAN KEDUA

Tinjauan Kegiatan Usaha

A. Struktur Organisasi

C. Jenis Reksa Dana yang Dikelola B. Bisnis Inti

(9)

II. Tinjauan Kegiatan Usaha

A. Struktur Organisasi

Capital Market Operations Management Investment

Operations Treasury Proprietary Futures

Operations

Research Risk Management Corporate Secretary Legal & Compliance

Investment Management

NPA

Task Force _Debt

Capital Market

Retail Distribution

Human Resources Information & Technology Accounting & Financial Control

General Affairs Purchasing & Procurement

Internal Audit Business Divisions Business Operations Direct Support Divisions General Support Divisions Investment

Banking Capital Equity

Market

Treasury

Structure Product & Finance

(10)

B. Bisnis Inti

Investment Management Debt Capital Market

Retail Distribution Investment

Banking

Structure Product & Finance

Multi finance Bond & Equity Underwriting

Corporate Finance Advisory

Brokerage Trading Brokerage Fund Management Product Development Trading Brokerage

Equity Capital Market

Treasury

Currency Trading Currency Derivatives Futures Brokerage

(11)

C. Jenis Dana Kelolaan

A. Pendapatan Tetap Rupiah 1. Danareksa Gebyar Indonesia II 2. Danareksa JS Optima

3. Danareksa Universitas Indonesia

B. Pendapatan Tetap Dollar AS 1. Danareksa Melati Dollar AS

2. Danareksa Melati Premium Dollar AS 3. Pundi Reksa Dollar

C. Pasar Uang

1. Danareksa Gebyar Dana Likuid 2. Danareksa Seruni Pasar Uang II

D. Saham 1. Danareksa Mawar 2. Danareksa Mawar Agresif

(12)

C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)

F. Campuran

1. Danareksa Anggrek Fleksibel 2. Danareksa Syariah Berimbang 3. Danareksa Anggrek

4. Dana Investasi Bersama G. Indeks

1. Danareksa Indeks Syariah E. Terproteksi

1. Danareksa Proteksi Dinamis Fleksibel

6. Danareksa Proteksi Melati Optima

14. Danareksa Proteksi Global Prospektif 15. Danareksa Proteksi Global Prospektif II 2. Danareksa Proteksi Melati

3. Danareksa Proteksi Melati II 4. Danareksa Proteksi Melati III 5. Danareksa Proteksi Melati Prima

7. Danareksa Proteksi Melati Optima II 8. Danareksa Proteksi Melati Optima III 9. Danareksa Proteksi Melati Optima IV 10. Danareksa Proteksi Melati Optima V 11. Danareksa Proteksi Melati Optima VI 12. Danareksa Proteksi Melati Optima VII

(13)

C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)

Reksa Dana Peryertaan Terbatas 1. Danareksa JS Fleksi 1

6. Danareksa Investa Obligasi Dollar 2. Danareksa JS Fleksi 2

3. Danareksa Investa Fleksi 1 4. Danareksa Investa Fleksi 2 5. Danareksa Sequis Optima

RD PENYERTAAN TERBATAS

K I K - E B A

DSMF1 – Certificate Class A & B

(14)

BAGIAN KETIGA

Jaringan Penjualan Danareksa

A. Sentra Investasi Danareksa (SID)

C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon B. Mitra

(15)

15

SENTRA INVESTASI DANAREKSA (SID)

1. SID Pondok Indah – Jakarta 2. SID Mangga Dua – Jakarta 3. SID Kelapa Gading – Jakarta 4. SID Pluit – Jakarta

5. SID Pusat – Jakarta

6. SID LKBN Antara Jakarta 7. SID FEUI Depok – Jawa Barat 8. SID Bandung

9. SID Semarang

10. SID LKBN Antara Medan 11. SID Surabaya

12. SID Makassar

13. SID FEB UGM Yogyakarta 14. SID Malang

15. SID Solo

III. Jaringan Penjualan Danareksa

(16)

MITRA

1. SID BSD City – Tangerang, Jawa Barat 2. SID Bali

3. SID Palembang

4. SID Puri Indah – Jakarta 5. SID Depok – Jawa Barat 6. SID Samarinda

(17)

INVESTMENT GALLERY

1. Kelapa Gading – Jakarta 2. Menara Danamon – Jakarta 3. Surabaya

(18)

Profil PT Danareksa (Persero)

Identitas Perseroan

INTERNAL AUDIT

PT DANAREKSA

(PERSERO)

(19)

TEORI DASAR

• Internal Audit adalah kegiatan Assurance dan konsultansi yang

independen dan objektif, yang dirancang untuk memberikan nilai

tambah (Added Value) dan meningkatkan kegiatan operasi organisasi.

• Internal Audit membantu organisasi untuk mencapai tujuannya, melalui suatu pendekatan yang sistematis dan teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas pengelolaan risiko, pengendalian intern dan

proses governance (GCG)

(Konsorsium Organisasi Profesi Internal Auditor Indonesia)

• Aktifitas Internal Audit menilai dan memberi kontribusi terhadap perbaikan manajemen risiko, pengendalian intern dan sistem tata

kelola (governance systems) yang berkaitan dengan:

– Keandalan dan integritas dari informasi financial dan operasional – Efektifitas dan efisiensi operasi

(20)

TEORI DASAR (Lanjutan)

• Konsultansi =====Nilai Tambah, selain memberikan jasa

pengawasan juga sebagai kolega untuk membicarakan hal-hal yang

berkaitan dengan peningkatan efisiensi, efektifitas dan ekonomisnya suatu proses bisnis/kerja

• Ukuran keberhasilan ===Mampu memberikan saran dan

rekomendasi yang efektif untuk membantu Auditee menyelesaikan

permasalahan yang dihadapi

• Pelaksanaan Risk Assessment dan penilaian atas Internal Control &

governance process:

– Kemampuan untuk melakukan identifikasi dan antisipasi terhadap

risiko yang dapat mempengaruhi kemampuan keuangan, daya saing,

kualitas jasa yang dihasilkan dan kemungkinan hilangnya kesempatan – Pelaksanaan Corporate Governance yang baik akan lebih

(21)

DIVISI INTERNAL AUDIT (IA)

• Uraian Tugas

• Perangkat IA

• Pelaksanaan Pemeriksaan

• Tindak Lanjut

(22)

URAIAN TUGAS

• Melaksanakan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT)

terhadap Unit-unit Kerja Bisnis & Support

• Melakukan penilaian terhadap efektifitas Divisi Internal Audit

• Menyempurnakan Audit Program

• Menjadi Counterpart bagi Auditor Eksternal

• Melaksanakan monitoring terhadap tindak lanjut hasil pemeriksaan

• Melakukan evaluasi atas pengembangan Sistem Informasi Perseroan

(23)

PERANGKAT IA

• Internal Audit Charter

• Standar & Pedoman Internal Audit

• Program Kerja Pengawasan Tahunan

(24)

Perangkat IA – Internal Audit Charter

Meliputi:

1. Visi dan Misi

2. Struktur dan Kedudukan IA

3. Tugas dan Tanggung Jawab IA

4. Wewenang IA

5. Kode Etik IA

6. Persyaratan Auditor IA

6. Pertanggungjawaban IA

7. Hal-hal Yang Dilarang

(25)

Perangkat IA – Standar dan Pedoman IA

Standar dan Pedoman IA: Meliputi: 1. Organisasi 2. Standar IA: a. Standar Umum b. Standar Pelaksanaan c. Standar Pelaporan

d. Standar tindak Lanjut

3. Pedoman IA:

a. Pedoman Penyusunan PKPT

b. Pedoman Pelaksanaan Audit

c. Pedoman Penyusunan KKP

d. Pedoman Penyusunan LHP

4. Persyaratan Internal Auditor

(26)

PELAKSANAAN AUDIT

• Perencanaan Audit

– Audit Program

– Memo Perencanaan Audit

– Surat Tugas

– Memo Pemberitahuan Audit

• Pemeriksaan Lapangan

(27)

Tindak lanjut

• Internal Audit : Memonitoring pelaksanaan

tindaklanjut atas rekomendasi hasil

pemeriksaan

• Auditee : Menindaklanjuti Rekomendasi Hasil

Pemeriksaan

(28)

PENELAAHAN PIHAK EKTERNAL:

• Badan Pemeriksa Keuangan (BPK):

– Pemeriksaan dengan tujuan tertentu atas Sistem Pengendalian Intern PT Danareksa (Persero) Tahun Buku 2009 dan 2010 (Oktober 2010): Pemeriksaan difokuskan pada penerapan 5 komponen Pengendalian

Intern berbasis COSO: Lingkungan Pengendalian, Penaksiran Risiko, Aktifitas Pengendalian, Informasi dan Komunikasi, dan Monitoring • Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP):

– Assessment atas Penerapan Good Corporate Governance (GCG) PT Danareksa (Persero) Tahun 2010 (April 2011):

Assessment difokuskan pada Parameter yang telah disepakati bersama oleh Kementrian BUMN dan BPKP yang meliputi: Hak dan Tanggung jawab PS/RUPS, Kebijakan GCG, Penerapan GCG, Disclosure dan Komitmen

(29)

QUESTION

&

(30)