PT KABELINDO MURNI Tbk DAN ENTITAS ANAK

(1)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

31 DESEMBER 2013 DAN 2012 (MATA UANG INDONESIA)

(2)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan.

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pengantar Auditor Independen Peryataan Direksi

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian……….……….. 1 - 2 Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian...………..………. 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ...………...……….. 4 Laporan Arus Kas Konsolidasian...………..……….………. 5 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ………... 6 - 43

(3)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan

Catatan 2013 2012

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 2c,4,2o,24 18.602.014.545 7.320.204.639

Piutang usaha-bersih 2e,2o,5,24 214.289.622.785 242.447.482.081

Piutang lain-lain 2e,2o,6,24 8.615.449.805 543.366.011

Persediaan 2f,7,17 101.884.229.643 172.013.559.300

Biaya dibayar di muka 40.793.016 20.008.748

Pajak dibayar di muka 2m,11b 9.117.131.775

-Uang muka kepada pemasok 22 121.704.526 8.179.592.345

JUMLAH ASET LANCAR 352.670.946.095 430.524.213.124

ASET TIDAK LANCAR

Aset tetap-bersih 2h,8 299.487.271.006 289.798.194.867

Aset pajak tangguhan 2m,11e 954.426.551 1.710.608.559

Beban ditangguhkan-hak atas tanah 2h 828.613.283 908.322.695

Aset lain-lain 2m 355.000.000

-JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 301.625.310.840 292.417.126.121

(4)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan.

Catatan 2013 2012

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Hutang bank 2o,9,24 67.122.249.045 136.480.335.340

Hutang usaha 2o,24

Pihak berelasi 2d,10 273.494.805.753 268.307.029.916

Pihak ketiga 10 9.476.898.428 12.605.775.873

Hutang pajak 2m,11a 1.588.653.218 5.228.531.047

Biaya yang masih harus dibayar 12,24 6.743.003.425 6.507.953.283

Uang muka pelanggan 13 9.344.080.011 10.808.348.803

Hutang lain-lain 24 933.452.841 1.589.184.838

JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 368.703.142.721 441.527.159.100 LIABILITAS JANGKA PANJANG

Liabilitas pajak tangguhan 11d 11.420.400.782 13.075.923.845

Liabilitas imbalan kerja 2i,20 4.508.553.619 3.592.191.846

JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 15.928.954.401 16.668.115.691

JUMLAH LIABILITAS 384.632.097.122 458.195.274.791

EKUITAS

Modal ditempatkan dan disetor 56.000.000 saham seri A dan 1.064.000.000 saham

Seri B 14 211.400.000.000 211.400.000.000

Agio saham 15 832.577.513 832.577.513

Saldo laba 56.431.331.107 52.104.662.856

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik Entitas Induk 268.663.908.620 264.337.240.369

Kepentingan nonpengendali 1.000.251.193 408.824.085

JUMLAH EKUITAS 269.664.159.813 264.746.064.454

(5)

Catatan 2013 2012

PENJUALAN 2i,16 1.032.787.438.869 1.020.197.078.016

BEBAN POKOK PENJUALAN 2i,17 939.954.280.952 924.249.100.518

LABA KOTOR 92.833.157.917 95.947.977.498

BEBAN USAHA 2j,2i

Penjualan dan pemasaran 18 8.324.783.955 10.955.699.960

Umum dan administrasi 18 20.970.509.081 18.184.960.247

JUMLAH BEBAN USAHA 29.295.293.036 29.140.660.207

LABA USAHA 63.537.864.881 66.807.317.291

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Penghasilan bunga 128.977.696 142.684.167

Beban bunga 19 (20.221.092.110) (20.118.183.724)

Rugi selisih kurs-bersih 2k (28.808.805.251) (13.852.288.345)

Amortisasi beban tangguhan (79.709.412) (79.709.412)

Biaya penyisihan piutang ragu-ragu - (1.097.832.504)

Lain-lain (3.886.086.975) 203.622.239

JUMLAH PENDAPATAN (BEBAN)

LAIN-LAIN (52.866.716.052) (34.801.707.579)

LABA SEBELUM PAJAK

PENGHASILAN 10.671.148.829 32.005.609.712

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

Pajak kini 2j,11c (2.912.313.500) (8.662.571.750)

Pajak tangguhan 2j,11c (80.739.970) 490.040.516

JUMLAH MANFAAT (BEBAN) PAJAK

PENGHASILAN (2.993.053.470) (8.172.531.234)

Pendapatan komprehensif lain -

-LABA KOMPREHENSIF TAHUN

BERJALAN 7.678.095.359 23.833.078.478

Laba yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik Entitas Induk 7.686.668.251 23.801.337.270

Kepentingan non pengendali (8.572.892) 31.741.208

Laba bersih persaham yang dapat diatribusikan kepada pemilik

induk 7.678.095.359 23.833.078.478

Laba bersih per saham

(6)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan. Modal saham ditempatkan dan disetor penuh Agio saham Saldo Laba Jumlah Kepentingan

nonpengendali Jumlah Ekuitas Sudah ditentukan pengguna-annya Belum ditentukan pengguna-annya Saldo 1 Januari 2012 211.400.000.000 832.577.513 196.080.592 31.467.244.994 243.895.903.099 468.228.662 244.364.131.761 Cadangan umum - - 250.000.000 (250.000.000) - -

-Penyesuaian tahun berjalan - - - (91.145.785) (91.145.785)

Pembagian deviden - - - (3.360.000.000) (3.360.000.000) - (3.360.000.000)

Laba bersih tahun berjalan - - - 23.801.337.270 23.801.337.270 31.741.208 23.833.078.478

Saldo 31 Desember 2012 211.400.000.000 832.577.513 446.080.592 51.658.582.264 264.337.240.369 408.824.085 264.746.064.454

Cadangan umum - - 300.000.000 (300.000.000) - -

-Pembagian deviden - - - (3.660.000.000) (3.660.000.000) - (3.660.000.000)

Setoran modal kepentingan nonpengendali entitas anak

- - - 600.000.000 600.000.000

Laba bersih periode berjalan

- - - 7.686.668.251 7.686.668.251 (8.572.892) 7.678.095.359

(7)

2013 2012

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dari pelanggan 1.047.824.488.926 1.040.308.545.600

Penghasilan bunga 128.977.696 142.684.167

Pembayaran kepada pemasok, karyawan dan pihak ketiga (1.111.580.273.104) (1.092.763.292.081)

Pembayaran pajak (22.703.290.361) (12.183.530.706)

Pembayaran bunga (20.221.092.110) (15.683.361.335)

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi (106.551.188.953) (80.178.954.355) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aset tetap (18.878.404.913) (14.638.178.841)

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi (18.878.404.913) (14.638.178.841) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Hutang bank dan cerukan 206.125.222.063 577.101.131.490

Pembayaran hutang bank dan cerukan (70.013.818.291) (490.620.796.150)

Penerimaan setoran modal entitas anak dari pemegang

saham lainnya 600.000.000

-Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 136.711.403.772 86.480.335.340 KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN

SETARA KAS 11.281.809.906 (8.336.797.856)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 7.320.204.639 15.657.002.495

(8)

1. UMUM

a. Pendirian Entitas Induk

PT Kabelindo Murni Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 71 dari Fredrik

Alexander Tumbuan, SH, tanggal 11 Oktober 1979. Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri

Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Y.A.5/34/7 tanggal 9 Juli

1981 serta diumumkan dalam Berita Negara No 59 tanggal 12 Januari 1982.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan

Akta Notaris No.17 dari Leolin Jayayanti, SH, tanggal 12 Juni 2013 mengenai perubahan

anggaran dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007

tentang Perseroan Terbatas dan telah disetujui oleh Keputusan Menteri Hukum dan Hak

Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-0075007.AH.01.09 Tahun 2013 tanggal 12

Agustus 2013.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan

adalah bergerak dibidang industri pembuatan kabel listrik, kabel telephone serta yang

berhubungan dengan perlengkapan kabel.

Perusahaan dan entitas anak mempunyai jumlah pegawai masing-masing sejumlah 353 dan 333 orang karyawan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

Perusahaan dan pabriknya berlokasi Jl. Rawagirang No.2, Kawasan Industri Pulogadung,

Jakarta Timur. Perusahaan mulai beroperasi secara komersil pada tahun 1979.

b. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan

Berdasarkan Akta Notaris No. 17 dari Leolin Jayayanti, SH, tanggal 12 Juni 2013 susunan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Komisaris 2013 2012

Komisaris Utama : Soepono Soepono

Komisaris : Josaphat M. Trisnadi Purnawan Eko Andoko

Komisaris Independen : Dewa Nyoman Adnyana Dewa Nyoman Adnyana Direksi

Direktur Utama : Surya Adiwijaya Soepono Surya Adiwijaya Soepono

Direktur : Tan Robert Tanto Tan Robert Tanto

Direktur : Ir. Wibowo Ir. Wibowo

Komite Audit

Ketua : Dewa Nyoman Adnyana Dewa Nyoman Adnyana

Anggota : Risti Saka Veronica Lukman

Anggota : Tirto Hariyanto Budi I. Surbakti

Paket remunerasi bagi Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 2,80 milyar dan Rp 2,06 milyar.

(9)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan c. Penawaran Umum Saham Perusahaan

Pada tahun 1992, Perusahaan melakukan penawaran saham kepada masyarakat sebanyak 3.100.000 lembar saham dan jumlah saham keseluruhan yang tercatat di PT Bursa Efek Indonesia (BEI) (dahulu PT Bursa Efek Jakarta (BEJ)) adalah 14.000.000 lembar saham.

Pada tahun 1995, Perusahaan membagikan saham bonus sebesar 14.000.000 lembar saham sehingga total saham tercatat di BEI menjadi 28.000.000 lembar saham.

Pada tahun 1995, Perusahaan melakukan penambahan modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atau Right Issue sebanyak 28.000.000 lembar saham sehingga total saham yang tercatat di BEI menjadi 56.000.000 lembar saham.

Pada tahun 2011, Perusahaan menerbitkan saham tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak 1.064.000.000 lembar saham sehingga total saham yang tercatat di BEI menjadi 1.120.000.000 lembar saham.

d. Entitas Anak

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan telah mengkonsolidasikan laporan keuangan semua entitas anak yang dimiliki secara langsung sebagai berikut:

Entitas anak Domisili _usahaJenis

Persentase kepemilikan Tahun opera-sional Jumlah aset sebelum dieliminasi 31 Des

2013 31 Des 2012 31 Des 2013 31 Des 2012 PT Hotelindo

Murni Nangroe Aceh

Darusalam Perhotelan/ Hotel 98,33 % 98,33 % 2008April 40.558.262.293 42.021.169.821 PT Aruna

Solar

Indonesia Jakarta kontruksiJasa 70 % - Oktober 2013 1.927.720.372

-Pada bulan Oktober 2013 Perusahaan mendirikan entitas anak yaitu PT Aruna Solar Indonesia dengan kepemilikan saham 70%.

e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi ini diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh manajemen Entitas Induk pada tanggal 25 Maret 2014.

(10)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI TERPENTING a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, yang terlampir dalam surat KEP-347/BL/2012. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi, diterbitkan dan diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2012.

Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”.

PSAK 1 (revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif dan konsistensi penyajian, dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan dasar akrual dengan menggunakan konsep harga perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak.

b. Prinsip Konsolidasian

Perusahaan dan entitas anak menerapkan secara retrospektif PSAK No. 4 (revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, kecuali beberapa hal berikut yang diterapkan secara prospektif: (i) rugi Entitas Anak yang menyebabkan saldo defisit bagi kepentingan nonpengendali (“KNP”); (ii) kehilangan pengendalian pada Entitas Anak; (iii) perubahan kepemilikan pada Entitas Anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian; (iv) hak suara potensial dalam menentukan keberadaan pengendalian; dan (v) konsolidasian atas Entitas Anak yang memiliki pembatasan jangka panjang.

PSAK No. 4 (revisi 2009) mengatur penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu Entitas Induk, dan akuntansi untuk investasi pada Entitas Anak, pengendalian bersama entitas, dan Entitas Asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan.

(11)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan

b. Prinsip Konsolidasian - lanjutan

Laporan keuangan Entitas Anak disusun dengan periode pelaporan yang sama dengan Entitas Induk. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Perusahaan dan entitas anak, kecuali dinyatakan lain.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Entitas Induk dan Entitas Anak, seperti yang disebutkan pada Catatan 1c, dimana Entitas Induk memiliki lebih dari 50% kepemilikan saham. Semua saldo dan transaksi antar Entitas Induk yang material, termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi, jika ada, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil operasi Perusahaan dan entitas anak sebagai satu kesatuan usaha.

Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Entitas Induk memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Entitas Induk kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Entitas Induk memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.

Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.

Jika kehilangan pengendalian atas suatu Entitas Anak, maka Entitas Induk:

• menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap

goodwill

) dan liabilitas Entitas Anak; • menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP;

• menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; • mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;

• mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya;

• mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian; dan

• mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.

KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari Entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Entitas Induk, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk. c. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas meliputi kas dan bank serta deposito berjangka yang akan jatuh tempo sama atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan.

Kas dan setara kas yang jatuh temponya lebih dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatan, dijaminkan dan dibatasi penggunaannya dicatat sebagai bagian dari ”Kas dan Setara kas yang Dibatasi Penggunaannya” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.

(12)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 7 (revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang menggantikan PSAK No. 7 (revisi 1994), “Pengungkapan Pihak-Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan dan entitas anak, jika pihak tersebut: a. Langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak

(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan dan entitas anak;

(ii) memiliki kepentingan dalam Perusahaan dan entitas anak yang memberikan pengaruh signifikan atas Perusahaan dan entitas anak; atau

(iii) (iii) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan dan entitas anak. b. Suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan dan entitas anak;

c. Suatu pihak adalah ventura bersama di mana Perusahaan dan entitas anak sebagai venturer; d. Suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Perusahaan dan entitas anak; e. Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (a) atau f. Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan

oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau

g. Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan dan entitas anak atau entitas yang terkait dengan Perusahaan dan entitas anak.

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan.

e. Piutang usaha dan piutang lain-lain

Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, setelah dikurangi provisi atas penurunan nilai. Provisi penurunan nilai piutang dibentuk berdasarkan evaluasi manajemen terhadap tingkat ketertagihan saldo. Piutang dihapuskan dalam periode ketika piutang tersebut dipastikan tidak dapat tertagih.

f. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Perusahaan menetapkan besarnya penyisihan persediaan berdasarkan penilaian atas kondisi bahan baku “slow-moving”.

(13)

g. Investasi pada Entitas Asosiasi

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 15 (revisi 2009), “Investasi pada Entitas Asosiasi”. PSAK revisi ini diterapkan secara retrospektif dan mengatur perlakuan akuntansi untuk investasi pada Entitas Asosiasi dalam hal penentuan pengaruh signifikan, metode akuntansi yang diterapkan, penurunan nilai investasi dan laporan keuangan tersendiri.

Investasi Perusahaan dan entitas anak pada Entitas Asosiasi dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Entitas Asosiasi adalah entitas dimana Perusahaan dan entitas anak mempunyai pengaruh signifikan. Dalam metode ekuitas, biaya investasi ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan dan entitas anak atas laba atau rugi bersih, dan dividen yang diterima dari investee sejak tanggal perolehan. Goodwill yang terkait dengan Entitas Asosiasi termasuk dalam jumlah tercatat investasi dan tidak diamortisasi atau tidak dilakukan pengujian penurunan nilai secara terpisah.

Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi dari Entitas Asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari Entitas Asosiasi, Perusahaan dan entitas anak mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika berkaitan, dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Perusahaan dan entitas anak dengan Entitas Asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan Perusahaan dan entitas anak pada Entitas Asosiasi. Bagian laba Entitas Asosiasi ditampilkan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Laba yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham Entitas Asosiasi dan merupakan laba setelah pajak kepentingan nonpengendali di Entitas Anak dari Entitas Asosiasi.

Laporan keuangan Entitas Asosiasi disusun dengan mengunakan periode pelaporan yang sama dengan Entitas Induk dan Entitas Anak. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan untuk menjadikan kebijakan akuntansi sama dengan kebijakan Perusahaan dan entitas anak.

Perusahaan dan entitas anak menentukan apakah perlu untuk mengakui tambahan penurunan nilai atas investasi Perusahaan dan entitas anak pada Entitas Asosiasi. Perusahaan dan entitas anak

menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yang mengindikasikan bahwa investasi pada Entitas Asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, Perusahaan dan entitas anak menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi pada Entitas Asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan terhadap Entitas Asosiasi, Perusahaan dan entitas anak mengukur dan mengakui setiap investasi yang tersisa pada nilai wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi setelah hilangnya pengaruh signifikan dan nilai wajar dari investasi yang tersisa dan hasil dari penjualan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

(14)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan h. Aset Tetap

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”. PSAK revisi ini mengatur perlakuan akuntansi aset tetap sehingga pengguna laporan keuangan dapat memahami informasi mengenai investasi entitas pada aset tetap dan perubahan pada investasi tersebut. Isu-isu utama dalam aset tetap adalah pengakuan asset, penentuan jumlah tercatat, penyusutan dan penurunan nilai aset tetap. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Perusahaan dan entitas anak memilih menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya.

Aset tetap, dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“

carrying amount

”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya.

Aset tetap, kecuali hak atas tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (

straight-line

method

) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut:

Tahun

Bangunan dan prasarana 20

Mesin dan peralatan 8 – 20

Alat-alat pengangkutan 5

Peralatan kantor 5

Hak atas tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya, sedangkan beban pemugaran dan peningkatan daya guna yang berjumlah besar dilakukan kapitalisasi dan dibebankan dalam tahun-tahun pemakaian melalui penyusutan.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau sudah dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasian pada tahun yang bersangkutan.

(15)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan i. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK 24 (revisi 2010), “Imbalan Kerja”. PSAK 24 (revisi 2010) memberikan petunjuk untuk penghitungan dan penambahan pengungkapan untuk imbalan kerja dengan beberapa ketentuan transisi. Standar ini memberikan pilihan pengakuan laba atau rugi aktuarial sebagai alternatif atas penggunaan pendekatan koridor, dimana laba atau rugi aktuarial diakui sebagai laba atau rugi pada periode terjadinya sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lain.

Penerapan PSAK 24 (Revisi 2010) tidak memiliki dampak signifikan pada laporan keuangan konsolidasian, kecuali pada pengungkapan yang diharuskan. Perusahaan dan entitas anak memilih mempertahankan kebijakan yang ada untuk mengakui keuntungan atau kerugian aktuarial, yang mana menggunakan pendekatan koridor.

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual. Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah, dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003”).

Perusahaan dan entitas anak harus menyediakan program pensiun dengan imbalan minimal tertentu sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 tentang “Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). Program pensiun Perusahaan dan entitas anak berdasarkan perhitungan imbalan pensiun yang dilakukan oleh aktuaris menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang disediakan oleh program pensiun Perusahaan dan entitas anak akan melebihi imbalan pensiun minimal yang ditentukan oleh UU Ketenagakerjaan.

Perhitungan imbalan pascakerja ditentukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada awal periode pelaporan diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang berpartisipasi.

Keuntungan atau kerugian aktuaria dari penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria sebagai kelebihan atas nilai yang lebih tinggi antara 10% dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada awal periode diamortisasi dan diakui sebagai biaya atau keuntungan selama perkiraan rata-rata sisa periode jasa pegawai yang masuk program pensiun.

Biaya jasa lalu diakui sebagai beban dengan metode garis lurus (

straight-line method)

sepanjang periode sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jika manfaat telah menjadi hak atau vested, segera setelah pengenalan program, atau perubahan, program pensiun, biaya jasa lalu diakui secara langsung. Perusahaan dan entitas anak mengakui keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalan pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadi dalam nilai kini liabilitas imbalan pasti dan keuntungan dan kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui sebelumnya.

(16)

j. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 23 (revisi 2010), “Pendapatan”. PSAK revisi ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan dapat diakui, dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu, serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Perusahaan dan entitas anak dan jumlahnya dapat diukur secara andal. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang diterima.

Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikirim/diangkut kapal (

FOB Shipping Point

).

Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (

accrual basis

). k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No 10 (revisi 2011), "Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing". PSAK revisi mengatur bagaimana memasukkan transaksi dalam valuta asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam laporan keuangan konsolidasian entitas dan bagaimana menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang penyajian. Setiap entitas mempertimbangkan indikator utama dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang fungsional. PSAK revisi ini tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Pembukuan Perusahaan dan entitas anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs mata uang asing dan penjabaran aset dalam mata uang asing dan liabilitas moneter dalam mata uang Rupiah diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan, kecuali untuk keuntungan pertukaran dan kerugian yang timbul dari penjabaran laporan keuangan operasi asing ke mata uang penyajian Perusahaan dan entitas anak yang diakui langsung dalam pendapatan komprehensif lain.

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kurs yang digunakan dan dihitung berdasarkan kurs tengah jual dan beli uang kertas asing dan/atau nilai tukar transaksi yang diterbitkan oleh Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

Jenis Mata Uang 2013 2012

1 US$ 12.189,00 9.670,00

1 Euro 16.821,44 12.809,86

(17)

l. Pajak Penghasilan

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK 46 (revisi 2010), “Pajak Penghasilan”, Perusahaan dan Entitas Anak juga menerapkan ISAK 20, “Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”. Penerapan standar tersebut tidak berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian kecuali untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui sebagai pendapatan komprehensif lain.

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan laba kena pajak tahun berjalan.

Perusahaan dan Entitas Anak telah menggunakan metode perhitungan pajak penghasilan sesuai dengan PSAK 46 “Akuntansi Pajak Penghasilan”, untuk mencerminkan perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan menurut komersial dan laporan keuangan menurut pajak, terutama yang berhubungan dengan penyisihan piutang, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyusutan aset tetap dan pengakuan beban dan kewajiban imbalan kerja.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca.

m. Laba (Rugi) per Saham

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 56 (revisi 2011), “Laba Per Saham”, PSAK revisi menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkan daya banding kinerja antara entitas yang berbeda pada periode pelaporan yang sama dan antara periode pelaporan yang berbeda untuk entitas yang sama. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Jumlah laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Laba (rugi) per saham dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan, sebanyak 205.583.400 saham untuk masing-masing tahun 2013 dan 2012.

Laba per saham dilusian tidak disajikan karena Perusahaan tidak memiliki saham biasa berpotensi dilusi.

(18)

n. Informasi Segmen

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 5 (revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.

Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

o. Instrumen Keuangan

Perusahaan dan entitas anak telah menerapkan PSAK No. 50 (revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini dilakukan secara prospektif.

PSAK No. 50 (revisi 2010) "Instrumen Keuangan: Penyajian", menetapkan prinsip penyajian instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas keuangan. PSAK No 55 (revisi 2011) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", menetapkan prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan beberapa kontrak untuk membeli atau menjual item nonkeuangan.

PSAK No. 60 memperkenalkan pengungkapan baru untuk meningkatkan informasi mengenai instrumen keuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapan secara luas mengenai signifikansi pengaruh instrumen keuangan terhadap posisi keuangan dan kinerja perusahaan, dan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumen keuangan, serta menentukan pengungkapan minimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar, dan juga analisis sensitivitas atas risiko pasar. PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan terkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakan tiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam mengukur nilai wajar dan memberikan arahan dalam bentuk pengungkapan kuantitatif mengenai pengukuran nilai wajar dan mewajibkan informasi yang diungkapkan dalam format tabel kecuali terdapat format lain yang lebih sesuai.

(19)

o. Instrumen Keuangan - lanjutan

Penerapan PSAK No 50 dan PSAK No 55 tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Penerapan PSAK 60 memiliki dampak pada pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Klasifikasi

i. Aset Keuangan

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, jika sesuai. Perusahaan dan entitas anak menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pihak berelasi dan kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya.

ii. Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. Perusahaan dan entitas anak menentukan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak terdiri dari utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, uang muka pelanggan, pendapatan yang ditangguhkan dari pelanggan, utang bank jangka panjang, utang pembelian aset tetap dan utang pihak berelasi.

(20)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan o. Instrumen Keuangan - lanjutan

Pengakuan dan pengukuran i. Aset Keuangan

Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah, dalam hal investasi yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset.

Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada aset keuangan diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggal perdagangan - yaitu tanggal pada saat Perusahaan dan entitas anak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku dipasar.

• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dengan perubahan nilai wajar diakui sebagai pendapatan keuangan atau biaya keuangan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi aset keuangan untuk diperdagangkan, untuk menentukan apakah niat untuk menjualnya dalam waktu dekat masih sesuai. Ketika Perusahaan dan entitas anak tidak mampu untuk memperdagangkan aset keuangan karena pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk menjualnya di masa mendatang secara signifikan berubah, Perusahaan dan entitas anak dapat memilih untuk mereklasifikasi aset keuangan, dalam kondisi yang jarang terjadi. Reklasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan piutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki hingga jatuh tempo tergantung pada sifat aset tersebut. Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset keuangan yang ditetapkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian menggunakan opsi nilai wajar pada saat penentuan.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

(21)

• Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.

• Aset keuangan yang tersedia untuk dijual

Aset keuangan tersedia untuk dijual termasuk ekuitas dan efek utang, adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya.

• Aset keuangan yang tersedia untuk dijual - lanjutan

Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual selanjutnya diukur dengan nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi diakui sebagai laba rugi komprehensif konsolidasian lain dalam cadangan nilai wajar sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya, pada saat keuntungan atau kerugian kumulatif diakui dalam pendapatan operasional lainnya, atau terjadi penurunan nilai, pada saat kerugian kumulatif direklasifikasi ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dalam biaya keuangan dan dihapus dari cadangan nilai wajar.

Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi aset keuangan tersedia untuk dijual apakah kemampuan dan niat untuk menjualnya dalam waktu dekat masih sesuai. Perusahaan dan entitas anak tidak mampu untuk memperdagangkan aset keuangan karena pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk melakukannya secara signifikan berubah di masa mendatang, Perusahaan dan entitas anak dapat memilih untuk mereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi yang jarang terjadi. Reklasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan piutang diperbolehkan ketika aset keuangan memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan Perusahaan dan entitas anak memiliki maksud dan kemampuan untuk memiliki aset-aset di masa mendatang atau sampai jatuh tempo. Reklasifikasi ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo hanya diperbolehkan ketika entitas memiliki kemampuan dan berkeinginan untuk menahan aset keuangan sedemikian rupa.

Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar dari aset keuangan tersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugian sebelumnya atas aset tersebut yang telah diakui dalam ekuitas diamortisasi ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian selama sisa umur dari investasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Selisih antara biaya perolehan diamortisasi baru dan arus kas yang diharapkan juga diamortisasi selama sisa umur aset dengan menggunakan suku bunga efektif. Jika selanjutnya terjadi penurunan nilai aset, maka jumlah yang dicatat dalam akun ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

(22)

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan dalam hal hutang dan pinjaman termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

a. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material maka dinyatakan pada biaya perolehan.

Beban bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi.

b. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas keuangan diakui melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Saling Hapus Instrumen Keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.

Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan.

Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan (

arm’s length market

transactions

); referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lain

(23)

Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Penghentian Pengakuan i. Aset Keuangan

Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau Perusahaan dan entitas anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (

pass

through arrangement

); dan (a) Perusahaan dan entitas anak telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Perusahaan dan entitas anak tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset.

Ketika Perusahaan dan entitas anak telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah menandatangani kesepakatan pelepasan (

pass through arrangement

), dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun mentransfer pengendalian atas aset, aset tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Perusahaan dan entitas anak terhadap aset keuangan tersebut.

Dalam hal, Perusahaan dan entitas anak juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait diukur dengan dasar yang mencerminkan hak dan liabilitas yang masih dimiliki Perusahaan dan entitas anak.

Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat aset dan jumlah maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali.

(24)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan o. Instrumen Keuangan - lanjutan

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa.

Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

p. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Revisi lain

Selain standar akuntansi yang telah disebutkan dalam catatan-catatan terkait, Perusahaan dan entitas anak juga telah menerapkan standar akuntansi, interpretasi revisi dan pencabutan yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013, yang dianggap relevan namun tidak berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian:

PSAK 38,”Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” PSAK 60,”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”

Beberapa standar akuntansi dan interprestasi pernyataan standar akuntansi keuangan yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Perusahaan dan entitas anak namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode pada tanggal atau setelah tanggal 1 Januari 2014 atau 1 Januari 2015. Berlaku efektif sejak awal atau setelah tanggal 1 Januari 2014

• ISAK 27,”Pengalihan Aset dari Pelanggan”, yang diadopsi dari IFRIC 18

• ISAK 28,”Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”, yang diadopsi dari IFRIC 19 Berlaku efektif sejak awal atau setelah tanggal 1 Januari 2015

• PSAK 1 (2013),”Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1 • PSAK 4 (2013),”Laporan Keuangan Tersendiri”, yang diadopsi dari IAS 4

• PSAK 15 (2013),”Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”, yang diadopsi dari IAS 28 • PSAK 24 (2013),”Imbalan Kerja”’ yang diadopsi dari IAS 19

• PSAK 65,”Laporan Keuangan Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10 • PSAK 66,”Pengaturan Bersama”, yang diadopsi dari IFRS 11

• PSAK 67,”Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12 • PSAK 68,”Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13

Perusahaan dan entitas anak sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut belum menentukan dampaknya terhadap laoran keuangan konsolidasian.

(25)

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anak mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan pengungkapan yang terkait, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

Pertimbangan

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang memiliki pengaruh signifikan yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: Klasifikasi Instrumen keuangan

Perusahaan dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (revisi 2011) terpenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak seperti diungkapkan dalam Catatan 2o.

Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha

Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkan berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan dan entitas anak. Provisi yang spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan penurunan nilai piutang.

Penentuan Mata Uang Fungsional

Mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer pada tempat Perusahaan dan entitas anak beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban pokok penjualan. Manajemen Perusahaan dan entitas anak menentukan mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah Rupiah.

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.

(26)

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI – Lanjutan

Estimasi dan Asumsi - lanjutan Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan

Penentuan liabilitas imbalan kerja karyawan Perusahaan dan entitas anak bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dan manajemen Perusahaan dan entitas anak dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia pensiun. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan entitas anak yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan kerja pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sementara Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan entitas anak dapat mempengaruhi secara material.

Penyusutan Aset Tetap

Beban perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Perusahaan dan entitas anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi.

Instrumen Keuangan

Perusahaan dan entitas anak mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan dan entitas anak menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Perusahaan dan entitas anak. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 25.

(27)

4. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari:

2013 2012

Kas

Rupiah 61.229.244 64.384.630

Dollar

(US$ 1,970.63:2013 dan US$ 2,256.18:2012)

24.020.048 21.817.276

Jumlah kas 85.249.292 86.201.906

Bank Rupiah

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.341.792.408 1.232.416.518

PT Bank Central Asia Tbk 1.186.135.616 1.649.206.269

PT Bank Danamon Tbk 6.620.092.942 1.236.303.791

Citibank, NA. 4.526.961.225 447.397.120

PT Bank Panin Tbk 3.177.942 4.111.127

PT Bank Niaga Tbk 65.042.762

Dollar Amerika Serikat PT Bank Niaga Tbk

(US$ 4,995.96:2013)

60.895.755

-Citibank, NA

(US$ 43,036.56: 2013)

524.572.630

-PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

(US$ 102,279.67: 2013 dan US$ 29,399.42: 2012)

1.246.686.898 284.292.392

PT Bank Danamon

(US$ 77,234.15: 2013 dan US$ 28,982.02: 2012)

941.407.075 280.275.516

Jumlah bank 18.516.765.253 5.134.002.733

Deposito - 2.100.000.000

Jumlah kas dan setara kas 18.602.041.545 7.320.204.639

Deposito merupakan deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 2.100.000.000 dengan tingkat suku bunga deposito berkisar antara 4,25% - 4,50%.

(28)

5. PIUTANG USAHA Akun ini terdiri dari:

2013 2012

a. Berdasarkan langganan

Proyek Pemerintah 514.032.127 10.422.360.094

Distributor 185.643.706.598 195.927.163.205

Pihak Ketiga 11.217.046.923 25.654.741.877

Dollar Amerika Serikat

(US$1,521,629.09: 2013 dan US$ 1,248,757: 2012

18.547.100.422 12.075.480.190

Jumlah 215.921.886.070 244.079.745.366

Estimasi penurunan nilai piutang (1.632.263.285) (1.632.263.285)

Jumlah - Bersih 214.289.622.785 242.447.482.081

2013 2012

b. Berdasarkan umur piutang (hari)

1 - 30 hari 198.452.616.144 217.418.780.751

31 - 90 hari 5.768.045.306 10.390.452.641

> 91 hari 11.701.224.620 16.270.511.974

Jumlah Piutang Usaha 215.921.886.070 244.079.745.366

Estimasi penurunan nilai piutang (1.632.263.285) (1.632.263.285)

Jumlah - Bersih 214.289.622.785 242.447.482.081

Sebagian piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Danamon, Tbk. Dan Citibank N.A (lihat Catatan 9).

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha adalah memadai untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha tersebut.

(29)

6. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari:

2013 2012

Claim Asuransi 6.300.600.366

-Pinjaman Material 1.285.515.249 460.393.131

Pinjaman Karyawan 14.841.180 10.650.000

Uang muka Perjalanan Dinas 1.796.200 2.000.000

Lain-lain 1.012.696.810 70.322.880

Jumlah 8.615.449.805 543.366.011

7. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari:

2013 2012

Bahan jadi (Catatan 17) 70.857.445.121 141.162.208.069

Bahan baku 24.092.284.138 19.600.004.058

Barang dalam proses (Catatan 17) 6.230.449.534 10.852.747.491

Bahan pembantu 315.336.000 214.931.850

Lain-lain 388.714.850 183.667.830

Jumlah 101.884.229.643 172.013.559.300

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, persediaan telah diasuransikan terhadap resiko kerugian

akibat kebakaran dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar 155.000.000.000 dan Rp 188.000.000.000.

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungannya adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul atas persediaan tersebut.

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi persediaan tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk persediaan usang tidak diperlukan.

(30)

8. ASET TETAP

2013 Saldo

Awal Penambahan/reklasifikasi Pengurangan/ reklasifikasi Saldo Akhir Harga Perolehan

Tanah 144.633.163.000 1.000.000.000 - 145.633.163.000

Bangunan dan prasarana 88.817.764.238 6.044.088.397 - 94.861.852.635 Mesin dan peralatan 218.498.446.915 15.321.682.857 1.312.059.000 232.508.070.772 Alat-alat pengangkutan 6.348.854.201 1.018.703.983 1.145.158.724 6.222.399.460 Perabotan kantor 9.809.319.958 950.686.732 6.157.080.746 4.602.925.947

Aset dalam penyelesaian - 7.156.291.970 - 7.156.291.970

Jumlah 468.107.548.312 31.491.453.939 8.614.298.470 490.984.703.784 Akumulasi Penyusutan

Bangunan dan prasarana 30.018.722.526 4.233.900.051 288.330.852 33.964.291.725 Mesin dan peralatan 138.409.165.146 10.612.949.2271 (1.548.995.680) 150.571.110.051 Alat-alat pengangkutan 3.402.343.965 1.056.009.598 1.171.319.660 3.287.033.903 Perabotan kantor 6.479.121.808 397.705.415 3.201.830.129 3.674.997.099 Jumlah 178.309.353.445 16.300.564.291 3.112.484.961 191.497.432.778 Nilai Buku 289.798.194.867 299.487.271.006 2012 Saldo

Awal Penambahan/reklasifikasi Pengurangan/ reklasifikasi Saldo Akhir Harga Perolehan

Tanah 144.633.163.000 - - 144.633.163.000

Bangunan dan prasarana 86.322.769.238 2.494.995.000 - 88.817.764.238 Mesin dan peralatan 203.803.838.093 14.694.608.822 - 218.498.446.915

Alat-alat pengangkutan 5.459.077.051 889.777.150 - 6.348.854.201

Perabotan kantor 7.243.524.498 3.025.532.523 459.737.063 9.809.319.958 Jumlah 447.462.371.880 21.104.913.495 459.737.063 468.107.548.312 Akumulasi Penyusutan

Bangunan dan prasarana 25.803.005.436 4.215.717.090 - 30.018.722.526 Mesin dan peralatan 131.448.161.784 6.961.003.360 - 138.409.165.146

Alat-alat pengangkutan 2.602.591.487 799.752.478 - 3.402.343.965

Perabotan kantor 5.416.000.773 1.522.858.100 459.737.063 6.479.121.808 Jumlah 165.269.759.480 13.499.331.028 459.737.063 178.309.353.445

(31)

7. ASET TETAP - Lanjutan

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:

2013 2012

Beban pokok penjualan (Catatan 17) 13.124.302.697 10.606.266.246

Beban umum dan adminitrasi (Catatan 18) 3.176.261.594 2.893.064.782

Jumlah 16.300.564.291 13.499.331.028

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, aset tetap, kecuali tanah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 305.600.000.000 dan Rp 229.356.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap resiko-resiko tersebut.

9. HUTANG BANK

2013 2012

Citibank, NA 29.240.769.406 40.980.335.340

PT Bank Danamon Indonesia, Tbk 25.000.000.000 95.500.000.000

Citibank, NA

(US$ 2013 :1,056,812 and 2012 : nihil)

12.881.479.639

-Jumlah 67.122.249.045 136.480.335.340

Berdasarkan perjanjian perubahan terhadap perjanjian kredit No.181/PPNK/OTF/CBD/X/2011, tanggal 23 Oktober 2012, sebagaimana kemudian telah diperpanjang oleh perjanjian perpanjangan terhadap perjanjian kredit No.241/PPWK/OTF/CBD/X/2013, tanggal 23 Oktober 2013, PT Bank Danamon Indonesia Tbk telah memberikan fasilitas pinjaman berupa fasilitas Omnibus Trade Finance dengan jumlah pokok setinggi-tingginya Rp.100.000.000.000 (seratus miliar rupiah) dimana didalamnya termasuk pemberian fasilitas Open Account Financing sebesar Rp.95.000.000.000. Suku bunga terhadap fasilitas OAF = 3% + Cost Of Fund dari PT Bank Danamon Tbk.

Adapun jaminan atas falititas dari PT Bank Danamon tersebut adalah:

1. Piutang dagang yang diserahkan pada saat periode penarikan fasilitas OAF. 2. Mesin-mesin termasuk mesin RF Kabel

3. Persediaan barang

4. Dana Perusahaan di rekening operasional Bank Danamon Indonesia.

Citibank N.A telah memberikan fasilitas Kredit Trade Financing Omnibus Line sampai dengan Rp.95.500.000.000. Suku bunga terhadap fasilitas tersebut adalah 2,5%.+ Cosf Of Fund dari Citibank. Adapun jaminannya adalah:

(32)

10. HUTANG USAHA

Akun ini merupakan liabilitas yang timbul terutama atas pembelian persediaan dengan rincian sebagai berikut: 2013 2012 Pihak Berelasi PT Sucaco Tbk 103.849.823.562 4.241.474.239 PT SPLP 18.840.844.206 15.653.188.254 PT SPLS 1.974.410.350 1.952.796.993 Jumlah 124.665.078.118 21.847.459.486

Dollar Amerika Serikat PT Sucaco Tbk

(US$ 12.179.037: 2013 dan US$ 25.260.649: 2012)

148.450.284.065 244.270.475.831 PT SPLP

(US$ 31.130 : 2013 dan US$ 226.380 : 2012)

379.443.570 2.189.094.599

Jumlah 273.494.805.753 268.307.029.916

Pihak ketiga

Rupiah 2.670.455.775 12.103.690.133

Dollar Amerika Serikat

(US$ 558.408.62: 2013 dan US$ 51.922: 2012)

6.806.442.653 502.085.740

Jumlah 9.476.898.428 12.605.775.873

Jumlah hutang usaha 282.971.704.181 280.912.805.789

Hutang usaha pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing adalah sebesar 96,65% dan 95,51% dari jumlah hutang usaha Perusahaan.

2013 2012

Berdasarkan umur hutang (hari)

1 - 30 hari 191.824.492.273 169.028.473.694

31 - 90 hari 3.400.735.817 679.332.095

> 91 hari 87.746.476.091 111.205.000.000

(33)

11. PERPAJAKAN a. Hutang pajak

Akun ini terdiri dari:

2013 2012 Perusahaan Pajak penghasilan: Pasal 23 756.524.414 94.287.453 Pasal 25 694.610.395 -Pasal 21 112.550.444 52.730.685 Pasal 4 (2) 9.747.588 2.008.000 Pasal 29 - 3.880.242.261

Pajak pertambahan nilai - 1.184.424.797

Jumlah 1.573.432.841 5.213.693.196

Entitas anak

2013 2012

Pasal 21 15.220.377 14.837.851

Jumlah 1.588.653.218 5.288.531.047

b. Pajak dibayar dimuka

2013 2012 Perusahaan PPh 29 4.850.053.347 -PPN 4.264.878.428 -Entitas anak PPh 25 2.200.000 -Jumlah 9.117.131.775

-c. Beban (manfaat) pajak penghasilan

2013 2012

Pajak kini 2.912.313.500 8.662.571.750

Pajak tangguhan 80.739.970 (490.040.516)

(34)

11. PERPAJAKAN - Lanjutan

c. Beban (manfaat) pajak penghasilan

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan sesuai dengan laporan aktivitas dari taksiran laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

2013 2012

Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan 10.671.148.829 32.005.609.712 Laba sebelum beban pajak dan Entitas Anak (2.982.096.036) (2.572.553.079) Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Induk 7.689.052.793 29.433.056.633 Beda temporer:

Penyisihan imbalan kerja 916.361.773 986.387.151

Penyusutan 1.705.696.938 894.065.502

Amortisasi beban tangguhan 79.709.412 79.709.412

Jumlah beda temporer 2.701.768.123 1.960.162.065

Beda tetap:

Biaya kendaraan - 107.549.891

Respresentasi dan jamuan 684.407.616 205.703.062

Sumbangan dan iuran 503.747.054 1. 007.655.874

Pos dan komunikasi 25.660.487 150.063.113

Beban pemeliharaan 44.618.041 1.349.648.528

Beban lain-lain - 436.448.504

Jumlah beda tetap 1.258.433.198 3.257.068.945

Laba fiskal 11.649.254.114 34.650.287.643

Pajak penghasilan 2.912.313.500 8.662.571.750

Pajak penghasilan dibayar di muka (7.762.366.874) (4.782.329.489) Jumlah hutang (lebih bayar) pajak penghasilan