1
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
2
Secara umum untuk mengukur kinerja keuangan bank, indikator yang biasa digunakan adalah pendekatan kinerja bank secara ekonomi. Pada hakekatnya kinerja ekonomi terdiri dari dua kinerja utama, yaitu kinerja keuangan dan kinerja effisiensi-produktivitas. Di dalam industri perbankan, analisa yang banyak digunakan oleh banyak negara untuk mengukur kinerja keuangan dan mengevaluasinya adalah Capital, Asset, Management, Earning, dan Liability (Srihastuti, 2013). Kinerja keuangan suatu bank dapat dinilai dari beberapa indikator, salah satunya yang dijadikan dasar penilaian yaitu laporan keuangan bank yang bersangkutan. Dimana dalam laporan keuangan tersebut dapat dilihat laba bersih dari bank. Profitabilitas merupakan indikator yang paling penting untuk mengukur kinerja suatu bank (Dito, 2011). Ukuran profitabilitas yang dapat digunakan adalah Rate of equity (ROE) untuk perusahaan pada umumnya dan Return on Assets (ROA) pada industri perbankan (Karunia, 2012). Menurut Husnan (1998) dalam Rasyid (2012) Return on Assets (ROA) merupakan rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset. Semakin besar Return on Assets (ROA) menunjukkan kinerja keuangan yang semakin baik. Apabila Return on Assets (ROA) meningkat, berarti profitabilitas perusahaan meningkat, sehingga dampak akhirnya adalah peningkatan profitabilitas yang dinikmati oleh pemegang saham.
3
kegiatannya. Jika modal yang dimiliki oleh bank tersebut mampu menyerap kerugian-kerugian yang tidak dapat dihindarkan, maka bank dapat mengelola seluruh kegiatannya secara efisien, sehingga kekayaan bank (kekayaan pemegang saham) diharapkan akan semakin meningkat demikian juga sebaliknya. Terdapat beberapa penelitian yang menguji tentang pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap kinerja keuangan bank. Salah satu penelitian yang menguji tentang Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap kinerja keuangan bank adalah penelitian yang dilakukan oleh Sabir dkk (2012) dalam penelitiannya menyatakan bahwa variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja keuangan bank. Penelitian tersebut diperkuat dengan penelitian yang dilakukan oleh Christiano dkk (2014), yang menyatakan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja keuangan bank.
4
(2012), menyatakan bahwa Non performing loan (NPL) memiliki pengaruh signifigan terhadap kinerja keuangan bank. Sabir dkk (2012), meneliti tentang pengaruh rasio kesehatan bank terhadap kinerja keuangan bank dan menyatakan bahwa Non performing loan (NPL) berpengaruh Negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan bank.
Alat ukur lainnya yang dapat digunakan untuk mengukur kinerja keuangan bank adalah Loan to deposit ratio (LDR) yang berkaitan dengan perkreditan. Loan to deposit ratio (LDR) adalah rasio yang mengukur kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang harus dipenuhi (Hutagalung dkk, 2011). Sabir dkk (2012) dalam penelitiannya menyatakan bahwa Loan todeposit ratio (LDR) berpengaruh negatif signifikan terhadap kinerja keuangan bank. Penelitian tersebut diperkuat dengan penelitian yang dilakukan oleh Defri (2012), yang menyatakan bahwa Loan to deposit ratio (LDR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan bank, sedangkan penelitian Christiano dkk (2014) menyatakan bahwa Loan to deposit ratio (LDR) memiliki pengaruh Positif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA).
5
adalah variabel independen dan objek penelitian. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian sebelumnya adalah Loan to deposit ratio (LDR) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) sedangkan dalam penelitian ini peneliti menambahkan Non performing loan (NPL).
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non performing loan (NPL), dan Loan to deposit ratio (LDR) terhadap kinerja keuangan bank. Rasio-rasio yang digunakan dalam penelitian ini yaitu untuk mewakili dari aspek penilaian CAL yaitu :
1. Rasio CAR (Capital Adequacy Ratio) untuk aspek capital
2. Rasio NPL (Non Performing Loans) mewakili aspek assets 3. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio ) untuk aspek liquidity.
6
perbankan akan membantu manajemen perusahaan dalam menjaga profitabilitasnya dan kreditor juga dapat memutuskan kredit kepada bank akan diperpanjang atau diperbesar.
1.2 Perumusan Masalah
Dari latar belakang yang telah diuraikan, maka dapat dirumuskan beberapa masalah sebagai berikut:
1. Apakah Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan bank ?
2. Apakah Capital Adequacy Ratio (CAR) secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja keuangan bank?
3. Apakah Non Performing Loan (NPL) secara parsial berpengaruh negatif signifikan terhadap kinerja keuangan bank?
4. Apakah Loan to Deposit Ratio (LDR) secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja keuangan bank ?
1.3 Pembatasan Masalah
7
1.4 Tujuan Penelitian
Berdasarkan rumusan masalah diatas maka penelitian ini mempunyai tujuan yaitu:
1. Untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara bersama-sama terhadap kinerja keuangan perbankan pada beberapa bank periode tahun 2010-2013
2. Untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap kinerja keuangan bank pada beberapa bank periode tahun 2010-2013 3. Untuk menguji pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap kinerja
keuangan bank pada beberapa bank periode tahun 2010-2013
4. Untuk menguji pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap kinerja keuangan bank pada beberapa bank periode tahun 2010-2013
1.5 Manfaat Penelitian
Dari tujuan penelitian tersebut maka manfaat yang dapat diharapkan adalah 1. Bagi peneliti
8
2. Bagi Akademisi
Diharapkan dapat menambah wawasan ilmu pengetahuan dengan hasil yang ditemukanselama penelitian dan sebagai perbandingan bagi pembaca yang akan melakukan penelitian pada topik yang sama di masa yang akan datang. Hasil penelitian ini dapat menjadi acuan dan bahan referensi untuk penelitian selanjutnya.
3. Bagi masyarakat dan investor
