BAB IX RENCANA KEUANGAN. Proyeksi penjualan tiap bulan pada tahun pertama diasumsikan sebagai

BAB IX

RENCANA KEUANGAN

1) Pendapatan

Proyeksi penjualan tiap bulan pada tahun pertama diasumsikan sebagai

berikut:

1) Penjualan pada tahun pertama ditetapkan sebesar 30%-55% dari

kapasitas ruangan, sedangkan pada bulan-bulan tertentu khususnya

bulan Juni-Agustus serta bulan Desember-Januari, pengunjung

Kafe-Radio mengalami peningkatan karena adanya hari-hari libur

bagi para pelajar dan mahasiswa, dan liburan natal dan tahun baru.

2) Besamya penjualan di Kafe-Radio berdasarkan pengamatan di

lapangan ditentukan sebagai berikut: 40% dari total pengunjung

menghabiskan Rp 10.000, 35% menghabiskan Rp25.000, dan 25%

menghabiskan Rp 40.000.

3) Persentase pendapatan yang didapat Kafe-Radio adalah: 60% dari

makanan, 38% dari minuman dan 2% dari minuman olahan.

4) Untuk penjualan tiket diasumsikan: Rata-rata tiap bulan RC

mendatangkan 1 band tamu seperti PADI, DEWA, FLY, SLANK,

dan scbagainya, sehingga RC mengasumsikan Harga Tanda Masuk

rata-rata sebesar Rp 25.000.

5) Untuk penjualan iklan diasumsikan: Penjualan iklan Ad Lips dalam

1 menit dengan harga Rp 150.000 untuk sekali penayangan.

7^

Penjualan iklan Spot dalam 1 menit dengan harga Rp200.000 untuk

sekali penayangan. Penjualan iklan Blocking Sponsor diasumsikan

sebanyak 1-2 kali dalam 1 hari dengan harga Rp 1.500.000.

Penjualan seluruh jenis iklan dimulai bulan April tahun pertama.

Pendapatan bulan April - Juni diasumsikan 4 iklan yaitu dari 4

Iklan Ad-Lips ) dengan penjualan Spot Iklan 2 Spot per jam.

Pendapatan bulan Juli - September diasumsikan 6 iklan yaitu dari

6 iklan Ad-Lips dengan penjualan Spot Iklan 3 Spot per Jam).

Pendapatan bulan Oktober - Desember diasumsikan 7 iklan yaitu

dari 7 Iklan Ad-Lips dengan penjualan Spot Iklan sebanyak 3 Spot.

Untuk penjualan iklan tahun ke 2 - seterusnya : Pendapatan iklan

pada bulan Januari - Maret sebesar 6 iklan dengan penjualan

masing masing iklan, baik AdLips maupun Spot masing

masing 3 spot; sedangkan pendapatan iklan pada bulan April

-Desember sebesar 10 iklan dengan penjulan masing - masing, baik

Ad-Lips maupun Spot sebanyak 5 spot. Diasumsikan jam

operasional radio sebanyak 18 jam dalam 1 hari. Pendapatan dari

Spot Iklan diterima dari pihak agensi maupun perusahaan

pemasang iklan 12 bulan kemudian. Untuk tahun pertama,

pemasangan 8 iklan akan gratis 1 iklan. Untuk tahun kedua,

pemasangan 10 iklan akan gratis 1 iklan. Untuk tahun ketiga,

pemasangan 12 iklan akan gratis I iklan.

74

Pengeluaran per bulan

1) Pembelian bahan baku diasumsikan sebesar 101% dari HPP bulan

sebelumnya.

2) HPP sebesar 40% dari total penjualan makanan dan minuman , dan

20% dari total penjualan minuman olahan.

3) THR sebesar 1 bulan gaji akan diberikan pada tiap akhir tahun

(bulan Desember).

4) Biaya listrik ditetapkan sebesar Rp 10.000.000 pada tahun pertama.

5) Biaya air ditetapkan sebesar Rpl .500.000 pada tahun pertama.

6) Biaya telepon & fax ditetapkan sebesar Rp7.600.000 pada tahun

pertama

7) Biava asuransi ditetapkan sebesar

Rp5.500.000

pada tahun pertama

dan dibayar tiap awal tahun.

8) Biaya iklan tahun pertama ditetapkan sebesar

Rp200.000.000

per

bulan terutama jika RC menyelenggarakan acara-acara tertentu

9) Biaya Iain-lain (Biaya perawatan, pembelian CD, MP3) ditetapkan

sebesar Rpl7.000.000 pada tahun pertama.

10) Pembelian supplies dilakukan tiap tahun dan pada tahun pertama

biaya supplies sebesar

Rp5.440.000

11) Pajak penghasilan tahun pertama dibayar pada bulan Maret tahun

kedua dan seterusnya. Perhitungan pajak penghasilan adalah

sebagai benkut . Rp50 juta pertama dari laba kotor dikenakan

75

pajak sebesar 10%, Rp50 juta kedua dikenakan pajak sebesar 15%,

dan sisanya akan dikenakan pajak sebesar 30%.

12) Biaya depresiasi peralatan, proyek ditetapkan sebesar Rp

194.890.200 per tahun dan menggunakan metode garis lurus

(Straight line method) tanpa nilai sisa.

13) Suku bunga Deposito sebesar 14% per tahun.

14) Semua biaya mengalami peningkatan 10% tiap tahun kecuali

depresiasi peralatan, tanah, bangunan dan biaya bahan baku.

15) Untuk 3 tahun pertama, setiap tahunnya total pengunjung

mengalami peningkatan sebesar 2% dari tahun sebelumnya.

16) Biaya sewa frekuensi pada tahun pertama sebesar Rp550 000 per

tahun dan mengalami peningkatan 10% tiap tahunnya.Biaya ini

dibayar setiap bulan Desember (akhir tahun).

17) Biaya mendatangkan band-band lokal maupun band-band tamu

setiap bulannya sebesar Rp 40.000.000.

Radio Cafe

Proyeksi aliran kas

Tahun nol

Keterangan

Penerimaan pra

operasional

Modal :

Joseph G(40%)

Antony L(30%)

Santoso W(30%)

Total kas masuk

Penqeluaran pra

operas|gnaJ

Biaya tanah

B. konstruksi

B. peralatanS

perlengkapan radio

B. peralatanS.

perlengkapan cafe

Biaya peralatan kantor

B. peralatan dapur&bar

B. ijin siaran radio

B. desain interior

B. persediaan awal

B. pendirian PT

Total kas keluar

Kas awal tahun

Januari

Februari

Maret

April

Mei

Juni Jull

Agustus

September

Oktober

November

Desember

3,200,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 8,000,000,000 2,080,000,000 2,500,000,000 375.000,000 408.529.400 81,900,000 38,061,000 100.000,000 250,000,000 1,000,000 6,500,000 5.640,990,400 2,159,009,600

Total

3,200,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 8.000,000,000 2.080.000,000 2,500.000,000 375,000,000 408,529,400 81,900,000 38,061,000 100,000.000 250.000,000 1,000,000 6,500,000 5,840,990,400 2,159,009,600 - J

-77

Radio Cafe

Neraca

Tahun nol

Aktiva

Aktiva lancar

Kas

Perlengkapan cafe

Persediaan

Rekrutmen dibayardimuka

Desain dibayar dimuka

Total aktiva lancar

Aktiva tetap

Tanah

Proyek

Peralatan Cafe

Peralatan kantor

Peralatan dapur&bar

Peralatan radio

Total aktiva tetap

Aktiva tak berwujud

Ijin usaha

Pendirian PT

Total aktiva tak

berwujud

Total aktiva

2,159,009,600

45,079,400

0

1,000,000

250,000,000

2,455,089,000

2,080,000,000

2,500,000,000

363,450,000

81,900,000

38,061,000

375,000,000

5,438,411,000

100,000,000

6,500,000

106,500,000

8,000,000,000

Pasiva

Kewajiban

Hutang

Total hutang lancar

Modal

Modal Joseph G

Modal Antony L

Modal Santoso W

Total modal

Total pasiva

0

0

3,200,000,000

2,400,000,000

2,400,000,000

8,000,000,000

8,000,000,000

Radio Cafe

Laporan penjualan

Tahun pertama

Keterangan Maksimum pengunjung Persentase pengun-jung cafe Jumlah pengunjung cafe Penjualan cafe: 40%*@ 10.000 35%*@25.000 25%*@40.000 Total penjualan cafe

Persentase penjualan Makanan(38%) Minuman(60%) Minuman olahan(2%)

Total penjualan tiket

Penjualan iklan: Iklan Ad lips

Iklan Spot Blocking sponsor Total penjualan iklan

Total penjualan Januari 6300 30% 1890 7.560,000 16.537.500 18.900.000 42.997.500 16 339 050 25 798 500 859 050 1 575 000 0 0 0 0 44 57:500 Februan 6300 28% 1764 7.056,000 15.435.000 17.640.000 40.131.000 15 249 790 24 078 60C 802.620 1 470.000 0 o 0 0 41 601 000 Maret 6300 29% 1827 7.308.000 15.986.250 18.270,000 41.564.250 15 794 415 24 938 550 831.285 1,522.500 -0 n 0 0 43.086 750 April 6300 31% 1953 7,812.000 17.088.750 19.530.000 44.430.750 16.883.685 26,658,450 888 615 1.627,500 324,000,000 216,000 000 67,500,000 607.500,000 653.558.250 Mei 6300 30% 1890 7.560.000 16.537.500 18.900.000 42.997.500 16.339,050 25 798 500 859 950 1.575,000 324.000,000 216,000,000 67,500.000 607,500.000 652.072.500 Juni 6300 45% 2835 11,340 000 24 806 2V> 28,350.000 64.496 250 24 508 ' •'. 38 69" • ' . ) 1 ?*<* a.-' 2 362 V>" 324 000 ' n o 216 000 OX 67.500 000 607 500 000 674 358 "SO Jull 6300 47% 2961 11.844 000 25 908.750 29.610000 67 362.750 25 597.845 40 417.650 1 347 255 2 467 500 486 000.000 324,000,000 67.500.000 877,500,000 947 330 250 Agustus 6300 48% 3024 12.096.000 26.460.000 30.240.000 68.796,000 26.142480 41.277.600 1 375.920 2520.000 486.000.000 324.000.000 67.500.000 877.500.000 948.816.000 September 6300 37% 2331 9.324.000 20.396.250 23.310.000 53,030.250 20.151.495 31.818.150 1.060.605 1.942.500 486,000.000 324.000.000 67.500.000 877.500.000 932,472.750 Oktober 6300 35% 2205 8,820,000 19,293.750 22.050.000 50.163.750 19.062.225 30.098.250 1.003.275 1.837,500 567,000.000 324.000.000 67.500,000 958,500.000 1.010.501,250 November 6300 36% 2268 9.072.000 19.845.000 22.680,000 51.597.000 19,606,860 30.958,200 1,031.940 1.890.000 567.000.000 324.000.000 67,500.000 958.500,000 1,011.987.000 Desember 6300 55% 3465 13,860,000 30.318,750 34,650,000 78.828,750 29,954,925 47,297.250 1.576.575 - 2,887,500 567,000,000 324,000,000 67,500.000 958,500,000 1,040.216,250 Total 6300 100% 6300 113.652,000 248,613,750 284,130,000 646,395,750 245.630,385 387.837.450 12.927.915 23,677,500 4.131,000.000 2.592.000.000 607,500.000 7,330,500,000 8,000,573,250

Radio Cafe

Laporan persediaan bahan baku & HPP

Tahun pertama

Keterangan

Total penjualan Persediaan awal

Pembelian Bahan baku yang

dibu-tuhkan : Makanan Minuman Minuman olahan HPP Persediaan akhir Januan 42,997300 0 30936.800 6.535.620 10319,400 171.990 17.027,010 13,909,790 Februan 40,131.000 13 909.790 17.197.280 6 099,912 9 631.440 160 524 15.S91.876 15.215.194 Maret 41.564.250 15.215.194 16,050.795 6.317,766 9,975,420 166 257 16.459,443 14,806,546 April 44,430,750 14.806,546 16.624.037 6,753.474 10,663,380 177,723 17.594,577 13,836.006 Mei 42.997,500 13.836.006 17 770.523 6.535.620 10.319400 171.990 17,027.010 14,579,519 Juni 64 496 250 14 579 519 17 197.280 9 803 O -15 479 irm 257 985 25 540 5 " . 6 236 284 Juli 67 362.750 6 236.284 25 795,920 10 239 138 16 167.060 269 451 26 675.649 5 356.555 Agustus 68.796,000 5.356,555 26,942.405 10.456.992 16,511.040 275.184 27,243.216 5.055.745 September 53,030.250 5,055.745 27,515,648 8.060,598 12.727.260 212.121 20.999.979 11.571,414 Oktober 50.163.750 11,571.414 21.209.979 7.624.690 12.039.300 200.655 19.864.845 12.916.548 November 51,597.000 12,916.548 20,063,493 7.842.744 12.383.280 206.388 20,432.412 12,547,629 Desember 78,828,750 12,547,629 20,636,736 11,981,970 18,918,900 315,315 31,216,185 1,968,180 Total 646,395,750 0 257,940,897 98,252.154 155,134,980 2,585,583 255,972.717 1,968.180 - J

Radio Cafe

Proyeksi aliran kas

Tahun pertama

Keterangan

Penerimaan

ope-rasional

Total penjualan cafe

Total penjualan tiket

Total pendapatan iklan

Total penerimaan

ope-rasional

Penaeluaran

opera-sional

B. Bahan baku

B. Gaji pegawai

B. THR

B. sewa frekuensi

B. Band&artis lokal

B. listrik

B. air

B. telepon&fax

B. tissue makan

B. tusuk gigi

B. tissue WC

B. Sabun cuci

B. Saus sambal&tomat

B. asuransi

B. Iklan

B. Iain-Iain

Total pengeluaran

ope-rasional

Surplus(Defisit)

opera-sional

Penerimaan

non-ope-rasional

Pendapatan bunga

de-posito

Januan

4 2 . 9 9 7 . 5 0 0 1 575 0 0 0 0 44 572 5O0 30.936,800 69,300,000 0 0 40.000.000 1 0 0 0 0 . 0 0 0 1 5 0 0 . 0 0 0 7,600,000 1 2 2 5 , 0 0 0 3 5 0 , 0 0 0 - - : : - : • : 2 8 0 . 0 0 0 1,170,000 5,500.000 200 0 0 0 . 0 0 0 20,000.000 407 936 8 0 0 (363.364 300) 0

Februan

4 0 . 1 3 1 . 0 0 0 1 4 7 0 0 0 0 0 41 6 0 1 0 0 0 1 7 . 1 9 7 . 2 8 0 8 9 , 3 0 0 . 0 0 0 0 0 4 0 . 0 0 0 . 0 0 0 10 0 0 0 . 0 0 0 1.500,000 7 . 6 0 0 . 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 0 3 6 5 . 5 9 7 . 2 8 0 (323 996.280) 0

Ma ret

4 1 , 5 6 4 , 2 5 0 1.522,500 0 4 3 , 0 8 6 . 7 5 0 16.050.795 8 9 . 3 0 0 . 0 0 0 0 0 4 0 . 0 0 0 . 0 0 0 10.000.000 1.500.000 7,600 000 0 0 0 0 0 0 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 0 0 3 6 4 . 4 5 0 . 7 9 5 (321 364 045) 0

April

4 4 . 4 3 0 . 7 5 0 1.627.500 3 9 1 . 5 0 0 , 0 0 0 4 3 7 , 5 5 8 . 2 5 0 1 6 , 6 2 4 , 0 3 7 8 9 . 3 0 0 . 0 0 0 0 0 4 0 , 0 0 0 . 0 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 1.500.000 7.600.000 0 0 0

c

0 0 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 0 0 3 6 5 . 0 2 4 . 0 3 7 72.534 2 1 3 0

Mei

4 2 . 9 9 7 . 5 0 0 1.575.000 3 9 1 . 5 0 0 , 0 0 0 4 3 6 . 0 7 2 , 5 0 0 1 7 . 7 7 0 , 5 2 3 8 9 , 3 0 0 . 0 0 0 0 0 4 0 . 0 0 0 . 0 0 0 1 0 0 0 0 , 0 0 0 1.500,000 7 , 6 0 0 . 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 0 0 3 6 6 , 1 7 0 , 5 2 3 6 9 . 9 0 1 . 9 7 7 0

Juni

64 496 2«>3 2 362 5O0 3 9 1 , 5 0 0 0 0 0 4 5 8 , 3 5 * 7 5 0 17.197.280 89 3 0 0 OCX) 0 0 4 0 . 0 0 0 , 0 0 0 1 0 , 0 0 0 . 0 0 0 1.500 0 0 0 7,600,000 0 0 0 0 0 0 2 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 2 0 . 0 0 0 0 0 0 3 8 5 . 5 9 7 280 72,761 4 ' 3

Jull

67 3 6 2 , 7 5 0 2 4 6 7 , 5 0 0 553 5 0 0 0 0 0 6 2 3 , 3 3 0 . 2 5 0 2 5 . 7 9 5 9 2 0 8 9 . 3 0 0 . 0 0 0

:

0 4 0 . 0 0 0 . 0 0 0 10 0 0 0 . 0 0 0 1 5 0 0 . 0 0 0 7 6 0 0 . 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 2 0 , 0 0 0 . 0 0 0 3 9 4 , 1 9 5 . 9 2 0 229 134 330 0

Agustus

6 8 . 7 9 6 . 0 0 0 2 . 5 2 0 . 0 0 0 5 5 3 , 5 0 0 , 0 0 0 6 2 4 , 8 1 6 . 0 0 0 2 6 . 9 4 2 . 4 0 5 8 9 . 3 0 0 , 0 0 0 0 0 4 0 , 0 0 0 . 0 0 0 1 0 , 0 0 0 . 0 0 0 1.500,000 7,600.000 0 0 0 0 0

c

2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 0 2 0 . 0 0 0 , 0 0 0 3 9 5 , 3 4 2 . 4 0 5 2 2 9 . 4 7 3 . 5 9 5

:

September

5 3 . 0 3 0 , 2 5 0 1.942.500 5 5 3 . 5 0 0 . 0 0 0 6 0 8 . 4 7 2 . 7 5 0 2 7 , 5 1 5 . 6 4 8 8 9 . 3 0 0 . 0 0 0 0 0 4 0 . 0 0 0 , 0 0 0 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 1.500.000 7.600.000 0 0 0 0 0 0 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 0 0 3 7 5 , 9 1 5 , 6 4 8 2 3 2 , 5 5 7 , 1 0 2 0

Oktober

5 0 , 1 6 3 . 7 5 0 1,837.500 6 3 4 , 5 0 0 , 0 0 0 6 8 6 , 5 0 1 , 2 5 0 2 1 , 2 0 9 , 9 7 9 8 9 , 3 0 0 , 0 0 0 0 0 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 1 0 , 0 0 0 . 0 0 0 1,500.000 7 . 6 0 0 . 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 0 3 6 9 . 6 0 9 . 9 7 9 3 1 6 , 8 9 1 . 2 7 1 0

November

5 1 , 5 9 7 , 0 0 0 1.890.000 6 3 4 , 5 0 0 . 0 0 0 6 8 7 , 9 8 7 . 0 0 0 2 0 , 0 6 3 . 4 9 3 8 9 . 3 0 0 , 0 0 0 0 0 4 0 . 0 0 0 . 0 0 0 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 1.500.000 7,600.000 0 0 0 0 0 0 2 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 0 3 6 8 , 4 6 3 , 4 9 3 3 1 9 . 5 2 3 , 5 0 7 0

Desember

78,828.750 2 , 8 8 7 , 5 0 0 634,500,000 716.216.250 2 0 . 6 3 6 , 7 3 6 89,300,000 89,300.000 5 5 0 . 0 0 0 40.000.000 10.000,000 1.500.000 7.600.000 0 0 0 0 0 0 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 0 2 0 . 0 0 0 , 0 0 0 4 7 8 , 8 8 6 . 7 3 6 2 3 7 , 3 2 9 . 5 1 4 0

Total

6 4 6 , 3 9 5 , 7 5 0 23,677,500 7,330.500,000 5.408.573,250 257,940.897 1.071.600,000 8 9 , 3 0 0 , 0 0 0 5 5 0 , 0 0 0 480,000,000 120,000,000 18,000,000 9 1 . 2 0 0 , 0 0 0 1,225.000 3 5 0 , 0 0 0 75,000 2 8 0 , 0 0 0 1,170,000 5,500.000 2 , 4 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 100,000,000 4 , 6 3 7 . 1 9 0 . 8 9 7 7 7 1 . 3 8 2 . 3 5 3 0

Pencairan bunga

de-posito

Penaeluaran

non-ope-rasional

Penempatan deposito

Total deposito

Surplus(Defisit)

deposito

Total Surplus(Defisit)

Saldo awal kas

Saldo akhir kas

c

0 0 0 (363364300) 2159009600 1795645300 3 0 0 3 (323996280) 1^95645300 1471649020

:

o

0 0 (321364045) 1471649020 1160284975 0 0 0 0 72534213 1150284975 1222819188 0 0 0 0 69901977 1222819188 1292721165 0 0 0 0 72761470 1292721*15 136"U»:-15 0 0

'

0 229134330 1365482635 1594616965 0 0 0 0 229473595 1594616965 1824090559 0 0 0 0 232557102 1824090559 2056647661 0 0 0 0 316891271 2056647661 2373538932 0 0 0 0 319523507 2373538932 2693062439 0 0 0 0 237329514 2693062439 2930391953 0 0 0 0 771382353 2159009600 2930391953 V.

82

Radio Cafe

Laporan rugi/laba

Tahun pertama

Penjualan Cafe

Pendapatan tiket

Pendapatan iklan

Total pendapatan

Persediaan awal

Pembelian

Tersedia untuk dijual

Persediaan akhir

HPP

Biaya

B. penyusutan peralatan

B. sewa frekuensi

B. band&artis lokal

B. gaji

B. THR

B. listrik

B. air

B telepon&fax

B. rekrutmen

B. tissue makan

B. tusuk gigi

B. tissue WC

B. Sabun cuci

B. Saus sambal&tomat

B. asuransi

B. ijin siaran

B.pendirian PT

B. Iklan

B. desain interior

B. Iain-Iain

Total biaya penjualan

Total biaya dan HPP

Laba sebelum pajak&

bunga deposito

Pajak penghasilan

Bunga deposito

Laba bersih

RpO

Rp257,940,897

Rp259,182,200

Rp550,000

Rp480,000,000

Rp1,071,600,000

Rp89,300,000

Rp120,000,000

Rp18,000,000

Rp91,200.000

Rp1,000,000

Rp1,225,000

Rp350,000

Rp75,000

Rp280,000

Rp1,170,000

Rp5,500,000

Rp100,000,000

Rp6,500,000

Rp2,400,000,000

Rp250,000,000

Rp100,000,000

Rp23,677,500

Rp7,330,500,000

Rp257,940,897

Rp1,968,180

Rp255,972,717

Rp4,995,932,200

Rp646,395,750

Rp7,354,177,500

(Rp5,251,904,917)

Rp2,748,668,333

Rp807,100,500

RpO

Rp1,941,567,833

Radio Cafe

Neraca

Tahun pertama

83

Aktiva lancar

Kas

Kas di bank

Piutang Agensi

Perlengkapan cafe

Persediaan

Total aktiva lancar

Aktiva tetap

Tanah

Proyek

Peralatan Cafe

Peralatan kantor

Peralatan dapur&bar

Peralatan radio

Akumulasi penyusutan

Total aktiva tetap

Total aktiva

Aktiva

2,930,391,953

0

2,592,000,000

45,079,400

1,968,180

5,569,439,533

2,080,000,000

2,500,000,000

363,450,000

81,900,000

38,061,000

375,000,000

(259,182,200)

5,179,228,800

10,748,668,333

Pasiva

Kewaiiban

Hutang PPh badan

Total hutang lancar

Modal

Modal Joseph G

Modal Antony L

Modal Santoso W

Laba tahun berjalan

Total modal

Total pasiva

807,100,500

807,100,500

3,200,000,000

2,400,000,000

2,400,000,000

1,941,567,833

9,941,567,833

10,748,668,333

Radio Cafe

Laporan prnjualan

Tahun kedua

Keterangan Maksimum pengunjung Persentase pengun-jung cafe Jumlah pengunjung cafe Penjualan cafe: 40%*@10.000 35%*@25.000 25%*@40.000 Total penjualan cafe

Persentase penjualan Makanan(38%) Minuman(60%) Minuman olahan(2%)

Total penjualan tiket

Penjualan iklan: Iklan Ad lips

Iklan Spot Blocking sponsor Total penjualan iklan

Total penjualan Januari 6300 31% 1928 7 711 200 16 868 250 19278000 43.857,450 •6 665 831 26.314 470 877 149 1.608.500 243000 000 324.000 000 67.500,000 634.500.000 679.963.950 Februari 6300 29% 1799 7 197 120 15 743 700 17.992 800 40.933.620 15 5S4 778 24 560 172 818672 1 499.400 243.000.000 324 000 000 67500 000 634.500 000 676,933 020 Ma ret 6300 30% 1864 7 454,160 16,305.975 18,635.400 42.395,535 16 110303 25 437 321 847 911 1,552.950 243.000.000 324.000,000 67.500.000 634,500.000 678448,485 April 6300 32% 1992 7.968,240 17.430,525 19.920,600 45.319.365 17,221.359 27.191.619 906 387 1.660,050 405,000.000 540.000.000 67.500.000 1.012.500.000 1.059.479.415 Mei 6300 3 1 % 1928 7,711,200 16.868,250 19.278.000 43.857.450 16665.831 26.314.470 877 149 1.606,500 405,000 000 540,000.000 67.500,000 1,012,500,000 1.057,963,950 Juni 63,-r 46% 2892 11.566 800 25.302 3-5 28 917 0CO 65,786 1'5 24 9<" '47 39471 - 5 1 315 \ « 2 409 7VD 405 000 000 540 000 000 67.500 000 1 012.5OC TOO 1 060.695 925 Juli 6300 48% 3020 12.080.B80 26.426925 30.202.200 68.710.005 26.109,802 41 226.003 1 374 200 2.516.850 405 000 000 540 000,000 67.500.000 1 012 500,000 1 083 726.855 Agustus 6300 49% 3084 12.337.920 26.989.200 30.844.800 70.171,920 26.665.330 42.103.152 1 403 438 2.570.400 405,000.000 540.000.000 67.500.000 1.012.500.000 1.085.242.320 September 6300 38% 2378 9,510,480 20.804.175 23,776.200 54,090.855 20.554,525 32.454,513 1.081,817 1.981.350 405,000,000 540.000,000 67.500.000 1.012.500.000 1.068,572.205 Oktober 6300 36% 2249 8,996.400 19.679,625 22,491.000 51.167.025 19.443.470 30,700,215 1.023.341 1.874.250 405,000,000 540.000.000 67,500,000 1.012.500.000 1.065.541,275 November 6300 37% 2313 9,253,440 20.241,900 23,133,600 52.628,940 19,998,997 31,577.364 1,052,579 1.927.800 405.000.000 540.000.000 67.500.000 1.012.500.000 1.067.056.740 Desember 6300 56% 3534 14,137,200 30,925,125 35,343,000 80,405,325 30.554,024 48,243,195 1,608,107 2.945,250 405,000,000 540.000,000 67.500,000 1,012,500.000 1,095,850,575 Total 6300 100% 6300 115,925.040 253,586.025 289.812,600 659,323.665 250,542,993 395,594,199 13.186.473 24,151,050 4.374.000,000 5.832,000,000 810,000,000 11,016.000,000 11,699,474,715 oc

Radio Cafe

Laporan persediaan bahan baku & HPP

Tahun kedua

Keterangan

Total penjualan

Persediaan awal

Pembelian

Bahan baku yang

dibu-tuhkan :

Makanan

Minuman

Minuman olahan

HPP

Persediaan akhir

Januari

43 8 5 7 . 4 5 0 1.968 180 31 S40 5O9 6 566 332 10 525 788 175 430 17 367 550 16 441 139

Februari

40 9 3 3 6 2 0 16 4 4 1 139 17 541 226 6 221 9 1 0 9 824 0 6 9 163 734 18 2 0 9 714 17 772 651

Maret

4 2 . 3 9 5 . 5 3 5 17.772.651 1 6 . 3 7 1 . 8 1 1 6 4 4 4 . 1 2 1 1 0 1 7 4 . 9 2 8 169 5 8 2 1 6 . 7 8 8 . 6 3 2 17.355 8 3 0

April

4 5 , 3 1 9 . 3 6 5 17.355.830 16.956,518 6 . 8 8 8 , 5 4 3 10,876.648 181.277 1 7 . 9 4 6 , 4 6 9 16,365.879

Mei

4 3 . 8 5 7 . 4 5 0 16.365 8 7 9 18 125 9 3 3 6 , 6 6 6 . 3 3 2 1 0 , 5 2 5 , 7 8 8 1 7 5 , 4 3 0 1 7 . 3 6 7 , 5 5 0 1 7 , 1 2 4 . 2 6 2

Juni

65.766 175 17 124 2 * 2 17 5 4 ' .V8 9 9 9 9 409 15 788 M 2 263 1 4 ' 26 0 5 ' ' 7 5 8.614 ' « 3

Juli

6 8 , 7 1 0 . 0 0 5 8 6 1 4 . 1 6 3 26 3 1 1 . 8 3 9 10 4 4 3 , 9 2 1 16 4 9 0 . 4 0 1 2 7 4 8 4 0 2 7 . 2 0 9 . 1 6 2 7.716.839

Agustus

70 1 7 1 . 9 2 0 7.716 8 3 9 2 7 . 4 8 1 . 2 5 4 1 0 . 6 6 6 . 1 3 2 1 6 , 8 4 1 . 2 6 1 2 8 0 . 6 8 8 2 7 . 7 8 8 . 0 8 0 7 4 1 0 . 0 1 3

September

5 4 . 0 9 0 . 8 5 5 7.410.013 2 8 . 0 6 5 . 9 6 1 8 . 2 2 1 . 8 1 0 1 2 . 9 8 1 , 8 0 5 2 1 6 . 3 6 3 2 1 , 4 1 9 . 9 7 9 14,055.995

Oktober

5 1 . 1 6 7 . 0 2 5 14.055.995 2 1 . 6 3 4 . 1 7 8 7.777.388 12.280,086 2 0 4 , 6 6 8 2 0 , 2 6 2 , 1 4 2 15,428.032

November

5 2 . 6 2 8 . 9 4 0 15,428,032 2 0 . 4 6 4 , 7 6 3 7.999.599 1 2 . 6 3 0 . 9 4 6 2 1 0 . 5 1 6 2 0 . 8 4 1 , 0 6 0 15,051.735

Desember

80,405,325 15,051.735 21,049.471 12.221.609 19,297,278 321.621 31.840.509 4,260.697

Total

659,323,665 1 , 9 6 8 1 8 0 263.384,688 263.729,466 158,237,680 2,637,295 261.092,171 4 2 6 0 , 6 9 7

Radio Cafe

Proyeksi aliran kas

Tahun kedua

Keterangan

Penerimaan

ope-rasional

Total penjualan cafe

Total penjualan tiket

Total pendapatan iklan

Total penerimaan

ope-rasional

Penaeluaran

opera-sional

B. Bahan baku

B. PPh badan

B. Gaji pegawai

B. THR

B. sewa frekuensi

B, Band&artis lokal

B. listrik

B. ait

B. telepon&fax

B. tissue makan

B. tusuk gigi

B. tissue WC

B. Sabun cuci

B. Saus sambalStomat

B. asuransi

B. Iklan

B. Iain-Iain

Total pengeluaran

ope-rasional

SurplustDefisitiopera-sional

Penerimaan

non-ope-rasional

Pendapatan bunga

de-Januari

43.857.450 1.606.500 310.500,000 355,963,950 31,840.509 0 102 695 000 0 0 44.000 000 11 000 000 1 650 000 8 360 000 1 347 500 385.000 83.500 308,000 1.237 000 6050.000 220 000.000 22 000 000 451 005 509 (95 041 559) 0

Februarl

40.933,620 1.499,400 310,500,000 352,933.020 17.541.226

:

102.C?S oco 0

a

44 000 000 11 000 000 1 650 000 8 360 000 0 0 0 0 0 0 220 000 000 0 405 246 226 (52 313 206) 0

Maret

42.395,535 1.552.950 310,500,000 354,446,485 16,371.811 807,100,500 102.695 000 0 C 44,000.000 11.000.000 1,650,000 8350 000 0 0 0 0 0 0 220.000.000 0 1 211 177 311 (856.728.826) 0

April

45,319.365 1,660.050 688,500.000 735.479.415 16.956.518 0 102,695,000 0 0 44,000.000 11,000,000 1.650.000 8.360,000 0 0 0 0 0 0 220,000,000 0 404.661,518 330.817,897 0

Mei

43.857,450 1.606.500 688,500,000 733,963.950 18,125,933 0 102,695.000 0 0 44 000.000 11.000,000 1.650.000 8.360.000 0 0 0 0 0 0 220 000 000 0 405 830 933 328.133,017 0

Juni

65.786.175 2.409.750 688.500.000 756 695 025 17.541.226 0 102 695 000 0 0 44.000 000

11 .ooo rro

1 65C 0"') 8 360 0--: 0 0 0 0 0 0 220 OOC -X 2? O T ?' 0 42" 7J-" . 26 329 449 6 '9 1083'' 313 J u l 68,710.005 2.516,850 796.500.000 867.726.855 26 311,839 0 102 695,000 0 0 44 000 000 11 000,000 1 650.000 8 360000 0 0 0 0 0 0 220 000 000 22 000 000 436 016 839 431.710016 10 833 333

Agustus

70.171,920 2.570.400 796.500,000 869,242,320 27,481,254 0 102,695,000 0 0 44.000,000 11,000,000 1,650.000 8,360.000 0 0 0 0 0 0 220 000,000 22,000.000 437 186.254 432 056 066 21 666,667

September

54,090.855 1.981.350 796,500,000 852,572.205 28.065.961 0 102,695.000 0 0 44.000,000 11,000.000 1.650.000 8.360,000 0 0 0 0 0 0 220,000.000 0 415,770.961 436.801.244 21,666.667

Oktober

51.167.025 1.874.250 796,500.000 849,541,275 21,634,178 0 102.695.000 0 0 44.000,000 11.000,000 1.650,000 8.360,000 0 0 0 0 0 0 220,000,000 409,339 178 440,202.097 21.666.667

November

52.628.940 1,927,800 796.500.000 851,056,740 20.464,763 0 102.695.000 0 0 44.000.000 11.000,000 1,650,000 8.360,000 0 0 0 0 0 0 220,000,000 0 408,169.763 442,886,977 32.500,000

Desember

80,405,325 2,945,250 796.500.000 879,650,575 21,049,471 0 102,695,000 102,695,000 605.000 44,000,000 11.000,000 1,650,000 8,360,000 0 0 0 0 0 0 220.000,000 22,000,000 534,054.471 345,796,104 32.500.000

Total

659,323,665 24,151,050 7,776.000,000 8,459,474,715 263,384,688 807,100,500 1,232,340,000 102.695,000 605.000 528,000.000 132,000,000 19,800,000 100,320,000 1.347,500 335.000 82,500 308,000 1,287,000 6,050,000 2,640,000,000 110.000,000 5.945,705,188 2,513,769,527 151,666,667

posito Pencairan bunga

de-posito Penqeluaran non-ope-rasional Penempatan deposito Total deposito SurplusfDefisM depos/fo Total Surplus(Defisit)

Saldo awal kas Saldo akhir kas

0 0 0 0 (95041559) 2930391953 2835350394 0 0 0 0 (52313206) 2835350394 2783037188 0 0 0

:

(856728826) 2783037188 1926308363 0 0 0 0 330817897 1926308363 2257126260 0 (1000000000) (1000000000) (10O0OO0000) (671866983) 2257126260 1585259276 10 »31 V 3 0 (100000CCOC) 10833333 340283033 1585259276 1925542309 10 833.333 (1000000000) (2000000000) (989166667) (557456650) 1925542309 1368085659 21 666.667 0 (2000000000) 21666667 453722733 1368085659 1821808392 21.666.667 0 (2000000000) 21666667 458467911 1821808392 2280276302 21,666.667 (1000000000) (3000000000) (978333333) (538131237) 2280276302 1742145066 32.500.000 0 (3000000000) 32500000 475386977 1742145066 2217532042 32.500.000 (1000000000) (4000000000) (967500000) (621703896) 2217532042 1595828146 151.666.667 (4000000000) (4000000000) (3848333333) (1334563806) 2930391953 1595828146 y---J

XX

Radio Cafe

Laporan rugi/laba

Tahun kedua

Penjualan Cafe

Pendapatan tiket

Pendapatan iklan

Total pendapatan

Persediaan awal

Pembelian

Tersedia untuk dijual

Persediaan akhir

HPP

Biaya

B. penyusutan peralatan

B. sewa frekuensi

B. band&artis lokal

B. gaji

B. THR

B. listrik

B. air

B. telepon&fax

B. tissue makan

B. tusuk gigi

B. tissue WC

B. Sabun cuci

B. Saus sambal&tomat

B. asuransi

B. Iklan

B. Iain-Iain

Total biaya penjualan

Total biaya dan HPP

Laba sebelum pajak&

bunga deposito

Pajak penghasilan

Bunga deposito

Laba bersih

Rp1.968.180

Rp263,384,688

Rp259,182,200

Rp605,000

Rp528.000.000

Rp1,232,340,000

Rp102,695,000

Rp132,000,000

Rp19 800 000

Rp100.320.000

Rp1,347,500

Rp385.000

Rp82,500

Rp308,000

Rp1,287,000

Rp6,050,000

Rp2,640,000,000

Rp110,000,000

Rp24.151.050

Rp11,016,000,000

Rp265,352,868

Rp4.260.697

Rp261,092,171

Rp5,134,402.200

Rp659,323,665

Rp11,040,151,050

(Rp5,395,494.371)

Rp6,303,980.344

Rp1.873.694

,103

Rp151,666,667

Rp4,581,952.907

Radio Cafe

Neraca

Tahun kedua

89

Aktiva lancar

Kas

Kas di bank

Piutang Agensi

Perlengkapan cafe

Persediaan

Total aktiva lancar

Aktiva tetap

Tanah

Proyek

Peralatan Cafe

Peralatan kantor

Peralatan dapur&bar

Peralatan radio

Akumulasi penyusutan

Total aktiva tetap

Total aktiva

Aktiva

1,595,828,146

4,000,000,000

5,832,000,000

45,079,400

4,260,697

11,477,168,243

2,080,000,000

2,375,000,000

290,760,000

65,520,000

30,448,800

337,500,000

(259,182,200)

4,920,046,600

16,397,214,843

Pas

Kewaiiban

Hutang PPh badan

Total hutang lancar

Modal

Modal Joseph G

Modal Antony L

Modal Santoso W

Laba tahun berjalan

Laba ditahan

Total modal

Total pasiva

va

1,873,694,103

1,873,694,103

3,200,000,000

2,400,000,000

2,400,000,000

4,581,952,907

1,941,567,833

14,523,520,740

16,397,214,843

Radio Cafe

Laporan ponjualan

Tahun ketiga

Keterangan

Maksimum pengunjung

Persentase

pengun-jung cafe

Jumlah pengunjung

cafe

Penjualan cafe:

40%*@10.000

35%*@25.000

25%*@40.000

Total penjualan cafe

Persentase penjualan

Makanan(38%)

Minuman(60%)

Minuman olahan(2%)

Total penjualan tiket

Penjualan iklan:

Iklan Ad lips

Iklan Spot

Blocking sponsor

Total penjualan iklan

Total penjualan

Januan

5300 31% 1966 7.865,424 17.205.615 19.663.560 44,734.599 16,999,148 26,840.759 894.692 1 638,630 243.000,000 324.000.000 67.500,000 634.500.000 680.873 229

Februari

6300 29% 1835 7.341,062 16 058.574 18.352.656 41.752.292 15.865871 25.051,375 835.046 1.529,388 243,000,000 324,000,000 67,500,000 634,500.000 677 781 680

Maret

6300 30% 1901 7603243 16.632,095 19.008.108 43.243.446 16.432.509 25.946.067 864,869 1.584.009 243.000.000 324.000,000 67.500.000 634,500.000 679 327 455

April

6300 32% 2032 8,127,605 17.779,136 20.319.012 46,225,752 17.565.786 27,735,451 924,515 1,693,251 405.000.000 540.000.000 67.500.000 1.012,500,000 1.060.419,003

Mei

6300 31% 1966 7,865,424 17.205.615 19,663,560 44.734,599 16.999.148 26,840.759 894,692 1,638.630 405.000.000 540.000.000 67.500.000 1.012.500,000 1.058,873,229

Juni

6300 47% 2 9 « 11.798 136 25.808423 29 495,340 67.101.899 25.498,721 40.261,139 1,342.038 2.457.945 405 000 000 540 000.000 67,500,000 1.012.50C000 1.082 059 844

Jul!

6300 49% 3081 12 322.498 26 955.464 30.806.244 70.084.205 26.631.998 42,050,523 1.401.684 2.567,187 405.000.000 540 000.000 67,500,000 1,012.500.000 1 085.151,392

Agustus

6300 50% 3146 12.584.678 27.528.984 31.461,696 71.575.358 27,198,636 42,945.215 1.431.507 2,621,808 405,000,000 540,000.000 67.500,000 1.012.500,000 1.086,697.166

September

6300 38% 2425 9,700,690 21,220,259 24.251,724 55,172.672 20,965,615 33,103,603 1,103.453 2,020,977 405,000.000 540.000.000 67,500,000 1.012.500.000 1.069.693,649

Oktober

6300 36% 2294 9,176,328 20,073,218 22,940,820 52.190,366 19.832,339 31,314,219 1.043,807 1,911,735 405,000,000 540,000,000 67,500,000 1,012.500,000 1,066.602,101

November

6300 37% 2360 9,438,509 20,646.738 23,596,272 53.681,519 20,398,977 32,208,911 1.073,630 1.966.356 405,000.000 540,000,000 67,500,000 1.012.500.000 1,068,147.875

Desember

6300 57% 3605 14.419.944 31.543,628 36,049.860 82.013,432 31.165,104 49,208.059 1,640,269 3,004,155 405.000.000 540.000,000 67,500,000 1.012,500,000 1.097,517,587

Total

6300 100% 6300 118,243.541 258,657,746 295.608,852 672.510,138 255,553,853 403,506,083 13,450.203 24.634.071 4,374,000,000 5.832.000,000 810,000,000 11,016,000,000 11,713.144,209

c

c

Radio Cafe

Laporan persediaan bahan baku & HPP

Tahun ketiga

Keterangan

Total penjualan

Persediaan awal

Pembelian

Bahan baku yang

dibu-tuhkan :

Makanan

Minuman

Minuman olahan

HPP

Persediaan akhir

Januan

44 '34 5=>9 4 260 697 32 477 319 6.799,659 10 736 304 178.938 17.714.901 19.023,115

Februan

41 ~r2 292 19 023 115 17 892 050 6.346 348 10.020,550 167.009 16 533 908 20,381 257

Maret

43 243 446 20 381 257 16B99 247 6 573.004 10.378.427 172,974 17,124,404 19,956,099

April

46 225752 19 956 099 17.295.649 7.026314 11.094,181 184.903 18.305,398 16,946,350

Mei

44.734.599 18 946.350 18 488.452 6.799.659 10.736.304 178.938 17.714,901 19.719,901

Juni

67 101 " ' 9 19 719 »"1 17 8 ° : - - 0 10 199 t»9 16.104 i'6 268 40* 26 572 352 11.039 599

Juli

70 084.205 11 039 599 26 838.075 10652.799 16820.209 280 337 27,753.345 10.124.329

Agustus

71.575.358 10.124,329 28.030 879 10,879.454 17,178,086 286,301 28.343.842 9,811,366

September

55.172,672 9,811,366 28,627.280 8,386.246 13,241,441 220,691 21,848,378 16,590,268

Oktober

52.190,366 16,590,268 22,066,862 7,932,936 12,525,688 208,761 20,667,385 17,989,745

November

53,681.519 17.989,745 20.874,059 8,159,591 12,883,565 214,726 21.257.B81 17,605,923

Desember

82,013,432 17,605,923 21,470,460 12,466,042 19,683,224 328,054 32,477,319 6.599,064

Total

672,510.138 4,260,697 268.652,382 269,004,055 161,402,433 2,690,041 266,314,015 6,599,064

Radio Cafe

Proyeksi aliran kas

Tahun ketiga

Keterangan

Penehmaan ope-rasional rasional Total penjualan tiket Total pendapatan iklan Total penerimaan

ope-rasional Penoeluaran opera-sional B. Bahan baku B. PPh badan B. Gaji pegawai B. THR B. sewa frekuensi B. Band&artis lokal B. listrik - B. air B. teleponSfax B. tissue makan B. tusuk gigi B. tissue W C B. Sabun cuci B. Saus sambalStomat B. asuransi B. Iklan B. Iain-Iain Total pengeluaran

ope-rasional

Surolus(Defisit)opera-sional

Penerimaan non-ope-ra sion al Pendapatan bunga

de-Januan 4 4 . 7 3 4 , 5 9 9 1,638 630 6 3 4 , 5 0 0 . 0 0 0 680 873,229 32 4 7 7 , 3 1 9

'

123 234 0 0 0 0 0 48 4 0 0 . 0 0 0 12 100.000 1.815.000 9 196.000 1,482 250 423 500 90 7 5 0 338 800 1 4 1 5 , 7 0 0 6 6 5 5 . 0 0 0 242 0 0 0 0 0 0 24 200 0 0 0 503 a2 S ' ' I0 ' " - 4 4 S10 4 1 333 333 Februan 41 752 292 1,529.388 634 v.: : 6 7 7 . 7 8 1 6 8 0 17.892.050

:

123 234 0 0 0 0 0 4 8 . 4 0 0 . 0 0 0 1 2 . 1 0 0 . 0 0 0 1.815,000 9.196.000 0 0

:

0 0 0 2 4 2 0 0 0 0 0 0 0 454 f ; D5fi 223 14J 63C 43 333 333 Maret 4 3 . 2 4 3 , 4 4 6 1.584.009 6 3 4 . 5 0 0 . 0 0 0 6 7 9 . 3 2 7 , 4 5 5 1 6 , 6 9 9 , 2 4 7 1.873,694,103 123 234 COG 0 0 4 8 , 4 0 0 . 0 0 0 1 2 . 1 0 0 , 0 0 0 1 , 8 1 5 , 0 0 0 -9 . 1 -9 6 . 0 0 0 0 0

:

0 0 0 2 4 2 0 0 0 . 0 0 0 0 2 327 138 3 5 0 (1 6 4 7 8 1 0 895) 43 3 3 3 . 3 3 3 April 4 6 . 2 2 5 . 7 5 2 1.693.251 1,012.500.000 1.060.419.003 1 7 . 2 9 5 , 6 4 9 0 1 2 3 . 2 3 4 . 0 0 0 0 0 4 8 . 4 0 0 . 0 0 0 1 2 . 1 0 0 . 0 0 0 1,815.000 9.196.000 0 0 0 0 0 0 2 4 2 . 0 0 0 . 0 0 0 0 454 0 4 0 . 6 4 9 6 0 6 3 7 8 , 3 5 5 4 3 . 3 3 3 . 3 3 3 Mei 4 4 , 7 3 4 . 5 9 9 1.638.630 1 0 1 2 5 0 0 . 0 0 0 1 0 5 8 673.229 1 8 . 4 8 8 . 4 5 2 0 1 2 3 . 2 3 4 . 0 0 0 0 0 4 8 . 4 0 0 . 0 0 0 1 2 . 1 0 0 . 0 0 0 1,815.000 9.196 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 4 2 , 0 0 0 , 0 0 0 0 455 2 3 3 . 4 5 2 6 0 3 6 3 9 . 7 7 7 4 3 . 3 3 3 , 3 3 3 Juni 6 7 . 1 0 1 8 " 9 2 457 9 4 ' , 1 0 1 2 50n ~O0 1 0 8 2 0*.o «44 17 9 9 2 C O 0 123.234 000 0 0 48 400 0 0 0 12.100 0 0 0 1 . 8 1 5 0 0 0 9.196 0 0 0 0 0 o 0 0 0 242 OOC > C 24 20C "• ••) 4 7 8 S V 0 6 0 3 2 2 2 -9 3 54 166 6 * ' Juli 70 064 205 2 5 6 7 . 1 8 7 1 0 1 2 500 0 0 0 1 085 151 392 26 8 3 9 0 7 5 0 123 234 0 0 0 0 0 49 4 0 0 . 0 0 0 12 100 0 0 0 1 8 1 5 , 0 0 0 9 196 0 0 0 0 0 0 0 0 0 242 0 0 0 0 0 0 24 200 0 0 0 4 q ' 703 Q75 5 9 7 3 6 8 , 3 1 7 54 166 6 6 7 Agustus 71 5 7 5 , 3 5 8 2.621,808 1 0 1 2 , 5 0 0 . 0 0 0 1.086.697.166 2 8 . 0 3 0 . 8 7 9 0 123.234.000 0 0 48 4 0 0 . 0 0 0 12.100.000 1,815,000 9 196 0 0 0 0 0 0 0 0 0 242 0 0 0 0 0 0 2 4 . 2 0 0 , 0 0 0 499 975 8 7 9 5 9 7 , 7 2 1 , 2 8 8 54 166 667 September 5 5 , 1 7 2 6 7 2 2 . 0 2 0 , 9 7 7 1.012,500,000 1.069.693,649 2 8 . 6 2 7 . 2 8 0 0 123.234 0 0 0 0 0 4 8 . 4 0 0 . 0 0 0 1 2 . 1 0 0 . 0 0 0 1,815,000 9 . 1 9 6 , 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 4 2 , 0 0 0 , 0 0 0 0 4 6 5 . 3 7 2 . 2 8 0 6 0 4 , 3 2 1 . 3 6 9 6 5 , 0 0 0 , 0 0 0 Oktober 5 2 , 1 9 0 . 3 6 6 1.911,735 1.012,500,000 1,066,602.101 2 2 . 0 6 6 , 8 6 2 0 123.234 000 0 0 4 8 . 4 0 0 . 0 0 0 1 2 . 1 0 0 , 0 0 0 1,815,000 9.196,000 0 0 0 0 0

:

2 4 2 . 0 0 0 , 0 0 0 0 4 5 8 , 8 1 1 , 8 6 2 6 0 7 , 7 9 0 . 2 3 9 6 5 . 0 0 0 . 0 0 0 November 5 3 . 6 8 1 . 5 1 9 1.966.356 1.012.500,000 1.068.147.875 2 0 , 8 7 4 , 0 5 9 0 123,234,000 0 0 4 8 . 4 0 0 . 0 0 0 1 2 . 1 0 0 . 0 0 0 1,815.000 9.196,000 0 0 0 0 0 0 2 4 2 , 0 0 0 , 0 0 0 0 4 5 7 , 6 1 9 , 0 5 9 6 1 0 , 5 2 8 . 8 1 6 7 5 . 8 3 3 . 3 3 3 Desember 8 2 . 0 1 3 , 4 3 2 3,004,155 1,012,500,000 1,097,517,587 2 1 , 4 7 0 , 4 6 0 0 123,234,000 123,234,000 6 6 5 , 5 0 0 48,400,000 12.100,000 . 1,815.000 9,196,000 0 0 0 0 0 0 242,000,000 2 4 , 2 0 0 , 0 0 0 606,314,960 491.202.626 75.833.333 Total 6 7 2 . 5 1 0 . 1 3 8 24,634,071 11,016,000,000 11,713.144.209 268,652,382 1,873,694.103 1,478.808.000 123,234,000 665,500 580,800,000 145,200,000 21,780,000 110,352,000 1,482.250 423,500 90.750 338,800 1,415,700 6,655,000 2,904.000.000 121.000,000 7.638,591,985 4,074,552,224 6 6 0 , 8 3 3 . 3 3 3

posito

Pencairan bunga

de-posito

Penaeluaran

non-ope-rasional

Penempatan deposito

Total deposito

Surplus(DeHsit)

deposito

Total SurplustDefisitl

Saldo awal kas

Saldo akhir kas

43.333.333 0 (40O00000O0) 43333333 220378243 1595828146 1816206390 43,333.333

'

(4000000000) 43333313 266477964 1816206390 2082684353 43.333,333 0 (4000000000) 43333333 (1604477562) 2082684353 478206792 43,333.333

..

(4000000000) 43333333 649711688 478206792 1127918480 43,333.333 (1000000000) (5000000000) (956666667) (353026890) 1127918480 774891590 54 i e s e - 7 0 (50000OOyX3) 541666** 6573894*0 7748915°0 14322P10'.0 54,166,667 0 (5000000000) 54166667 651534983 1432281050 2083816033 54.166.667 (1000000000) (6000000000) (945833333) (348112046) 2083816033 1735703988 65,000.000 0 (6000000000) 65000000 669321369 1735703988 2405025357 65.000.000 (1000000000) (7000000000) (935000000) (327209761) 2405025357 2077815595 75,833.333 0 (7000000000) 75833333 686362150 2077815595 2764177745 75,833,333 (2000000000) (9000000000) (1924166667) (1432964040) 2764177745 1331213704 660,833,333 (5000000000) (9000000000) (4339166667) (264614442) 1595828146 1331213704

94

Radio Cafe

Neraca

Tahun ketiga

Aktiva lancar

Kas

Kas di bank

Piutang Agensi

Perlengkapan cafe

Persediaan

Total aktiva lancar

Aktiva tetap

Tanah

Proyek

Peralatan Cafe

Peralatan kantor

Peralatan dapur&bar

Peralatan radio

Akumulasi penyusutan

Total aktiva tetap

Total aktiva

Aktiva

1,331,213,704

9,000,000,000

5,832,000,000

45,079,400

6,599,064

16,214,892,168

2,080,000,000

2,250,000,000

218,070,000

49,140,000

22,836,600

300,000,000

(259,182,200)

4,660,864,400

20,875,756,568

Pasiva

Kewaiiban

Hutang PPh badan

Total hutang lancar

Modal

Modal Joseph G

Modal Antony L

Modal Santoso W

Laba tahun berjalan

Laba ditahan

Total modal

Total pasiva

1,689,920,748

1,689,920,748

3,200,000,000

2,400,000,000

2,400,000,000

4,662,315,080

6,523,520,740

19,185,835,820

20,875,756,568

95

Radio Cafe

Laporan rugi/laba

Tahun ketiga

Penjualan

Pendapatan tiket

Pendapatan iklan

Total pendapatan

Persediaan awal

Pembelian

Tersedia untuk dijual

Persediaan akhir

HPP

Biaya

B. penyusutan peralatan

B. sewa frekuensi

B. band&artis lokal

B. gaji

B. THR

B listrik

B. air

B. telepon&fax

B. tissue makan

B. tusuk gigi

B. tissue W C

B. Sabun cuci

B. Saus sambal&tomat

B. asuransi

B. Iklan

B. Iain-Iain

Total biaya penjualan

Total biaya dan HPP

Laba sebelum pajak&

bunga d e p o s i t o

Pajak p e n g h a s i l a n

Bunga d e p o s i t o

Laba bersih

Rp4,260,697

Rp268,652,382

Rp259,182,200

Rp665,500

Rp580,800,000

Rp1,478,808,000

Rp123,234,000

Rp145.200.000

Rp21,780,000

Rp110,352,000

Rp1,482,250

Rp423,500

Rp90,750

Rp338,800

Rp1,415,700

Rp6,655,000

Rp2,904,000,000

Rp121,000,000

Rp24,634,071

Rp11,016,000,000

Rp272,913,079

Rp6,599,064

Rp266,314,015

Rp5,755,427,700

Rp672,510,138

Rp11,040,634,071

(Rp6.021.741.715)

Rp5,691,402,495

Rp1,689,920,748

Rp660,833,333

Rp4,662,315,080

Analisa Rasio

Ratios

Net profit margin

Total asset

turn-over

Current Ratio

Inventory

turn-over

ROA

ROE

Total

aktiva/To-tal modal

Tahun ke 1

3.00

0.0601

6.90

130.06

0.18

0.20

1.08

Tahun ke 2

6.95

0.0402

6.13

61.28

0.28

0.32

1.13

Tahun ke 3

6.93

0.0322

9.60

40.36

0.22

0.24

1.09

c

r

Radio Cafe

NPV , IRR , Payback period & Discounted payback period

Tahun

ke

0

1

2

3

Investasi

awal

8,000,000,000

Net income

0

1,941,567,833

4,581,952,907

4,662,315,080

Depresiasi

0

259,182,200

259,182,200

259,182,200

Cash flow

(8,000,000,000)

2,200,750,033

4,841,135,107

4,921,497,280

Cumulative

Cash flow

(8,000,000,000)

(5,799,249,967)

(958,114,860)

3,963,382,420

PVIF

14%

1

0.8772

0.7695

0.675

NPV

Discounted

Cash flow

(8,000,000,000)

1,930,497,929

3,725,253,465

3,322,010,664

977,762,058

Discounted

Cumulative Cash flow

(8,000,000,000)

(6,069,502,071)

(2,344,248,606)

977,762,058

Suku bunga

deposito

NPV

IRR

Payback

period(years)

Discounted

pay-back period

(years)

14%

977,762,058

20%

2.20

2.71

Keterangan

NPV diatas 0 berarti usaha RC ini layak untuk dilakukan

98

IX.4) Keterangan Tabel :

1) Net profit margin = Laba bersih/Penjualan

Net profit margin adalah besarnya laba terhadap keseluruhan pendapatan

dan biaya. Dengan meningkatnya NPV , maka usaha RC ini berjalan baik

dan mempunyai prospek yang bagus.

2) Total asset turnover = Penjualan/Total aktiva

Total asset turnover digunakan untuk mengukur tingkat keefisienan suatu

usaha dalam mengatur total aktivanya.. Radio Cafe mempunyai total asset

turnover yang cenderung menurun tiap tahunnya sehingga semakin efisien.

3) Current ratio = Aktiva lancar/Kcwajiban lancar

Current ratio digunakan untuk mengetahui kemampuan perusahaan dalam

melunasi hutang-hutangnya. RC mempunyai current ratio yang semakin

meningkat sehingga semakin mampu untuk melunasi hutang-hutangnya.

4) Inventory turnover = HPP/Persediaan

Inventory turnover digunakan untuk mengukur tingkat keefisienan suatu

usaha dalam niengelola persediaannva Inventory turnover RC cenderung

menurun dari tahun ke tahun sehmuua semakin efisien

<;<>

5) ROA = Laba bersih/Total aktiva

6) ROE = Laba bersih/Ekuitas

ROA & ROE digunakan untuk mengukur tingkat keefisienan pada

keseluruhan usaha dalam mengelola investasinya dalam bentuk aktiva dan

dalam menghasilkan laba kepada pemilik modal usaha.RC mempunyai

ROE dan ROA yang menurun terus , hal ini disebabkan karena

peningkatan laba lamban yang diakibatkan oleh peningkatan penjualan

yang lamban sehingga peningkatan aktiva juga lamban.

7) Total aktiva/Total modal digunakan untuk mengetahui besarnya aktiva

terhadap modal. Total aktiva terhadap modal pada RC mengalami

penurunan. Kami menvadari bahwa penurunan ROE dan ROA disebabkan

karena peningkatan penjualan yang lamban , oleh karena itu , dalam

rencana pengembangan , RC berusaha untuk meningkatkan penjualan

iklan dengan cara memperbaiki program-program acara sehingga sponsor

dari perusahaan-perusahaan lebih mudah didapatkan.