PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO PADA BANK UMUM SYARIAH DEVISA - Perbanas Institutional Repository

(1)

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO PADA BANK

UMUM SYARIAH DEVISA

SKIRPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Manajemen

Disusun Oleh:

FARIED YANUAR ANSORI NIM : 2012210436

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA

(2)

ii

Diajukan oleh :

Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing, Tanggal :…………..

(3)

iii

SKRIPSI

Disusun oleh :

Dipertahankan di depan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

Pada tanggal ………

Tim Penguji

Ketua : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. ………

Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M ………

(4)

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Faried Yanuar Ansori

Tempat, Tanggal Lahir : Gresik, 24 Januari 1994

N.I.M : 2012210436

Jurusan : Manajemen

Program Pendidikan : Strata 1

Konsentrasi : Manajemen Perbankan

Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Capital Adequavcy Ratio Pada Bank Umum Syariah Devisa

Disetujui dan diterima baik oleh :

Ketua Program Sarjana Manajemen, Dosen Pembimbing,

Tangal : ……… Tanggal : ………..

(5)

v

MOTTO

يُ سْرًا

ال سْرًسسْري

اَعََ

اِن

ي

“

Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan

”

(QS. Al Insyirah : 6)

Bersabarlah menghadapi sikap keras seorang guru

Karena kegagalan ilmu disebabkan oleh ketidaksabaran murid dalam menghadapinya

Siapa yang tidak pernah marasakan pahitnya belajar satu saat saja

Niscaya ia akan menderita sepanjang hidupnya karena kebodohan

Siapa yang tidak belajar pada masa mudanya

Maka dirikanlah shalat empat takbir atas kematiannya

Demi Allah, hidup seorang pemuda dengan ilmu dan ketakwaan

Jika keduanya tidak ada maka pribadinya tak bernilai

(SyairاImamاSyafi’i)

Sura dira jaya jayaningrat, lebur dening pangastuti

“

Segala sifat keras hati, picik, angkara murka, hanya bisa dikalahkan dengan sikap

bijak, lembut hati, dan sabar.

”

(6)

vi

PERSEMBAHAN

Dengan mengucap syukur

Alhamdulillahirabilا‘alamiinاsaya

persembahkan karya

sederhana ini untuk :

Syukur Alhamdulillah Ya Allah berkat rahmat dan pertolonganmu hamba dapat menyelesaikan

dengan lancar penulisan skripsi ini. Sungguh tanpa pertolonganmu hamba tidak memiliki

kemampuan dan kekuatan dalam menyelesaikan skripsi ini.

HasbunallahاWaاNi’malاWakil,اNi’malا

MawlaاWaاNi’malاNashirا“CukupاAllahاmenjadiاpenolong

bagi kami, dan Allah adalah sebaik-baik

pelindung”.

Ibuk dan Alm. Abah, kedua orang tuaku tercinta

Terima kasih tak terhingga atas limpahan kasih saya

ng,اpanjatanاdo’a,اnasihat,اsertaاmotivasiاyangا

selalu engkau curahkan kepadaku tanpa kenal lelah dan peluh.

Terimakasihاbukااdo’aاdanا

motivasinya, sungguh tiap malam engkau sujud dan sholat demi anak-anakmu. Tak kan bisa aku

membalas semua itu. Semoga sehat dan panjang umur buk. Ayah walaupun engkau telah lama tiada

tapi aku yakin yah ayah tersenyum disana, insya allah perjuangan ayah akan aku teruskan.

Kakak-kakakku

Terima kasih telah memberikan segala sesuatu, dorongan tanpa lelah untuk selalu bangkit, dan tak

pernah lelah memberikan motivasi.

Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M

Terima kasih banyak tak terhingga sama bapak yang telah membinging dengan sabar, bercanda,

serius, bercanda lagi, dan serius lagi hehe. Sampai pada akhirnya penyusunan skripsi ini terkesan

menyenangkan dan selalu semangat. Terima kasih banyak bapak.

Buat Soffy, Mas didid, Pras, Shella, Hendra, Mala, Anin, Mega teman satu bimbingan terima kasih sudah saling memberi support dan semangat selama

penusunan skripsi.

Sahabat

Dulurku Dody Bill Yuan yang sudah duluan, akhirnya dapat menyusulmu lur hahaha. Henry, Adi Isa terima kasih udah datang waktu sidang, ayo Jaming

lagi Brother mau rock, metal, blues, jazz budal tok.

(7)

vii

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-Nya, penulis dapat menyelesaikan penulisan

skripsi ini, dengan judul : “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Capital Adequacy Ratio Pada Bank Umum Syariah Devisa”.

Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Surabaya.

Pada kesempatan kali ini penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang selama ini memberikan bantuan dan

dukungannya, yaitu kepada:

1. Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku Dosen Pembimbing yang telah

memberikan arahan dan bimbingannya sehingga terselesaikannya skripsi ini. 2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku ketua program studi sarjana manajemen

STIE Perbanas Surabaya.

3. Lutfi, S.E., M.Fin. selaku Pimpinan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

4. Drs.Ec. Harry Widyantoro M.Si. selaku dosen wali saya di STIE Perbanas Surabaya.

5. Segenap dosen dan karyawan STIE Perbanas Surabaya, khususnya petugas

yang selalu berjaga di perpustakaan. Terima kasih atas segala ilmu dan bantuannya selama menjadi mahasiswa STIE Perbanas Surabaya.

(8)

viii

dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya.

Surabaya, September 2016

(9)

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ...ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ...iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ...iv

HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ...v

KATA PENGANTAR ...vii

DAFTAR ISI ...ix

DAFTAR TABEL ...x

DAFTAR GAMBAR ...xi

DAFTAR LAMPIRAN ...xii

ABSTRACT ...xiii

BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ...1

1.2 Perumusan Masalah ...6

1.3 Tujuan Penelitian ...7

1.4 Manfaat Penelitian ...8

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ...9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu ...11

2.2 Landasan Teori ...19

2.3 Kerangka Pemikiran ...55

2.4 Hipotesis Penelitian ...55

BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ...57

3.2 Batasan Penelitian...58

3.3 Identifikasi Variabel ...58

3.4 Definisi Pengukuran Variabel dan Operasional ...59

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ...60

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...61

3.7 Teknik Analisi Data ...61

BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subjek Penelitian……….. 68

4.2 Analisis Data ………. 75

BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan……….... 115

5.2 Keterbatasan Penelitian………. 117

5.3 Saran……….. 118 DAFTAR RUJUKAN

(10)

x

DAFTAR TABEL

Halaman Tabel 1.1 Posisi Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank

Umum Syariah Devisa 2

Tabel 2.1 Perbedaan Bank Konvensional dan Bank Islam 20 Tabel 2.2 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu

dengan Penelitian Sekarangs 21

Tabel 4.1 Posisi Financing Deposit Ratio (FDR) 76 Tabel 4.2 Posisi Non Performing Financing (NPF) 78 Tabel 4.3 Posisi Aktiva Produktif Bermasalah (APB) 79 Tabel 4.4 Posisi Rasio Efesiensi Kegiatan Operasional (REO) 81

Tabel 4.5 Posisi Return on Equity (ROE) 83

Tabel 4.6 Posisi Return on Asset (ROA) 84

Tabel 4.7 Posisi Posisi Devisa Netto (PDN) 86

Tabel 4.8 Posisi Capital Adequacy Ratio (CAR) 87

Tabel 4.9 Koefisien Regresi Linier Berganda 88

Tabel 4.10 Hasil Perhitungan Uji F 91

Tabel 4.11 Hasil Uji Parsial 94

(11)

xi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 55

Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F 63

Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t sisi kanan 66 Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t sisi kiri 66 Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t dua sisi 66

Gambar 4.1 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji F 92 Gambar 4.2 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Variabel X1 95 Gambar 4.3 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Variabel X2 96

Gambar 4.4 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Variabel X3 96

Gambar 4.5 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Variabel X4 97 Gambar 4.6 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Variabel X5 98

Gambar 4.7 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Variabel X6 99

(12)

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Perhitungan FDR Lampiran 2 Perhitungan NPF Lampiran 3 Perhitungan APB Lampiran 4 Perhitungan REO Lampiran 5 Perhitungan ROE Lampiran 6 Perhitungan ROA Lampiran 7 Perhitungan PDN Lampiran 8 Perhitungan CAR Lampiran 9 Hasil Analisis SPSS

(13)

xiii

THE INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE TO CAPITAL ADEQUACY RATIO ON FOREIGN

EXCHANGE SHARIA BANKS. Faried Yanuar Ansori STIE Perbanas Surabaya Email : [email protected]

ABSTRACT

The purpose of the research was to determine whether the FDR, NPF, APB, REO, ROE, ROA, and PDN has a significant influence either simultaneously or partially on Capital Adequacy Ratio (CAR).

This study used population at the Foreign Exchange Sharia Banks. The sample was selected used census technique. Data collected by the methods of documentation and analysis were performed by linear multiple regression analysis technique.

Result shows that FDR, NPF, APB, REO, ROE, ROA, and PDN simultaneously have significant effect toward Capital Adequacy Ratio (CAR) on Foreign Exchange Sharia Banks. Partially APB ratio significantly has a negative effect on Capital Adequacy Ratio (CAR). Meanwhile FDR and NPF has a positive effect not significant toward CAR on Foreign Exchange Sharia Banks. On the other side REO, ROE, ROA and PDN have negative effect not significant toward CAR on Foreign Exchange Sharia Bank.