ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA
NASIONAL DENGAN METODE CAMEL
(Studi Empirik Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di
Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat – Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
APRILIANINGSIH AISYAH B 100 110 007
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DENGAN METODE CAMEL (Studi Empirik Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013)
Yang disusun oleh :
APRILIANINGSIH AISYAH
B 100 110 007
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A Yani Tromol Pos I – Pabelan, Kartasura Telp. (0271) 717417 Fax: 715448 Surakarta 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : APRILIANINGSIH AISYAH NIRM : 11.6.106.02016.500007
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi : “ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK
UMUM SWASTA NASIONAL DENGAN METODE CAMEL (Studi Empirik Pada
Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013)”
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-
ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian
hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka
saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan
atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah
Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 12 Februari 2015
Yang membuat pernyataan,
MOTO
“In ahsantum ahsantum li-anfusikum, wa ina as’tum falaha..”
“Jika kamu berbuat baik (berarti) kamu berbuat baik bagi dirimu sendiri, dan jika
kamu berbuat jahat, maka kejahatan itu untuk dirimu sendiri”.
(QS. Al-Isra’: 7)
“Sebaik-baiknya manusia adalah mereka yang paling banyak manfaatnya bagi
masyarakat”.
(Hadist At Tabrani)
“Karena sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan”.
(QS. Al-Insyirah : 5)
“Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib suatu kaum kecuali kaum itu
sendiri yang mengubah apa-apa yang pada diri mereka”.
(QS. Ar-Ra’d : 11)
“Sukses adalah hak saya”
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan kepada:
9Mama dan papa tercinta, yang telah
memberikan semua kasih sayang
dan yang terbaik untukku.
9Adik-adikku tercinta, yang selalu
memberikan keceriaan dan kasih
sayangnya untukku.
9Keluarga besar
9Bapak dan Ibu dosen, yang telah
membimbing dan memberikan
ilmunya.
9Sahabat dan teman-temanku semua
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikumWr.Wb
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan
hidayah-Nya dan karunia yang telah dilimpahkan penulis dapat menyelesaikan tugas
penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. Adapun
judul Skripsi yang penulis susun adalah: “ANALISIS KINERJA KEUANGAN
BANK UMUM SWASTA NASIONAL DENGAN METODE CAMEL (Studi Empirik Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013)”.
Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari sepenuhnya masih jauh
dari sempurna, mengingat keterbatasan penulis dalam pengumpulan data, waktu
dan pengalaman. Penulis tidak dapat menyelesaikan sendiri tanpa bantuan dari
berbagai pihak, baik bantuan moril maupun materiil yang sangat berharga
sehingga terselesaikan skripsi ini. Oleh karena itu penulis mengharap kritik dan
saran dari para pembaca demi kesempurnaan skripsi ini.
Pada kesempatan yang baik ini, penulis mengucapkan terima kasih
kepada:
1. Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Anton Agus S, SE, M.Si., selaku ketua Jurusan Ekonomi Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Ibu, Zulfa Irawati, SE, M.Si selaku pembimbing utama yang telah dengan
iklas dan sabar membantu dan membimbing penulis dalam menyusun skripsi
4. Seluruh dosen yang telah memberikan kepada penulis ilmunya yang sangat
bermanfaat dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
5. Mama, papa, dik Tia, dik Arzi dan keluarga besar yang telah memberikan
cinta, kasih sayang, segala yang terbaik untuk penulis dan memberikan
dorongan baik materiil maupun spriritual selama penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini.
6. Sahabat-sahabatku tercinta Mollen, Dimas, Ephong, Anis, Dyna, Sekar,
Hasna, Rofik, Razkan, Bundo, Bogi, Dito yang selalu memberikan dukungan,
semangat dan persahabatan yang indah.
7. Seluruh jajaran pengurus HEMa Manajemen 2014, Atok, Yusman, Aisa,
Bayu, Mas Ojin, Mas Ervin, Laila, Teguh, Agung, Mimi, Jauhar, Galuh,
Aziz, Habibul Aziz, Prambudi, Franky, Aris, Irfan, Ayu, Aan, Zizi, Dwi,
terimakasih untuk kebersamaan, kerja keras, pengalaman, dan dukungan dari
kalian.
8. Seluruh alumni, aktivis HEMa Manajemen 2013 dan 2014 yang penulis tidak
dapat menulis satu per satu.
9. Teman-teman angkatan 2011, Jungek, Nissa, Didi, Zizi, Indun, Opi, Yessy,
Emi, Yuyun, Maya, Umi S, Umi, Hana, Icha, Dita, Sinta, Bayu, Pram, Juwita,
Hayunda, Dwi dan yang tidak bisa semua tulis oleh penulis.
Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya,
perusahaan dan semua pihak yang memerlukan.
Wassalamu’alaikumWr. Wb
Surakarta, 12 Februari 2015
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PENGESAHAN... ii
HALAMAN PERNYATAAN ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN... v
KATA PENGANTAR ... vi
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori ... 8
1. Bank ... 8
2. Manajemen Keuangan... 16
3. Laporan Keuangan ... 17
4. Kinerja Bank dan Laporan Keuangan Bank... 18
5. Analisis Kinerja Keuangan ... 25
6. Kesehatan Bank... 27
B. Penelitian Terdahulu ... 36
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
F. Definisi Operasioal... 44
G. Teknik Analisis Data ... 47
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Profil Perusahaan ... 52
B. Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode CAMEL... 53
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel II. I formula CAMEL ... 32
Tabel II. II Tabel kategori kesehatan Bank ... 33
Tabel III. I Tabel daftar sampel... 43
Tabel III. II Tabel Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio ... 48
Tabel III. III Tabel kriteria penilaian Kualitas Aktiva Produktif ... 48
Tabel III. IV Tabel kriteria penilaian Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif 49
Tabel III.V Tabel kriteria penilaian Return On Asset ... 50
Tabel III. VI Tabel kriteria penilaian BOPO ... 51
Tabel III.VI Tabel kriteria Penilaian Loan to Deposit Ratio ... 51
Tabel IV. I Tabel perhitungan rata-rata CAR per tahun (dalam %)... 54
Tabel IV. II Tabel perhitungan rata-rata KAP per tahun (dalam %) ... 56
Tabel IV. III Tabel perhitungan rata-rata PPAP per tahun (dalam %)... 58
Tabel IV. IV Tabel perhitungan rata-rata NPM per tahun (dalam %) ... 60
Tabel IV. V Tabel perhitungan rata-rata ROA per tahun (dalam %) ... 62
Tabel IV. VI Tabel perhitungan rata-rata BOPO per tahun (dalam %) ... 64
Tabel IV. VII Tabel perhitungan rata-rata LDR per tahun (dalam %)... 66
DAFTAR GAMBAR
Halaman
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I Hasil Perhitungan Kinerja Keuangan Bank Umum Swasta Nasional
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis kinerja keuangan Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2009-2013 dengan metode CAMEL.
Dalam penelitian ini menggunakan sampel perusahaan Bank Umum Swasta Nasional Indonesia yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2009-2013 yaitu sebanyak 20 sampel, teknik pengambilan sampel meggunakan metode Purposive Sampling. Teknik analisis data dengan mentode CAMEL menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio, Kualitas Aktiva Produktif, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Net Profit Margin, Return On Asset, rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposite Ratio (LDR).
Penelitian ini menunjukan bahwa kinerja keuangan Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2009 sampai 2013 termasuk dalam kategori sehat dengan metode CAMEL.
