Laporan Keuangan PT. Bank Himpunan Saudara 1906, Tbk Desember 2009

(1)

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

L A P O R A N K E U A N G A N F I N A N C I A L S T A T E M E N T S

31 DESEMBER 2009 31 DECEMBER 2009

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2008) (Wit h Comparat ive Figures in 2008)

D A N/A N D

(2)

Pernyataan Direksi Direct ors’ St at ement

Laporan Auditor Independen Independent Audit ors’ Report

Ekshibit / Exhibit

N e r a c a A Bal ance Sheet s

Laporan Laba Rugi B St at ement s of Income

Laporan Perubahan Ekui t as C St at ement s of Changes i n Equi t y

Laporan Arus Kas D St at ement s of Cash Fl ows

Cat at an at as Laporan Keuangan E Not es t o Fi nanci al St at ement s

(3)

(4)

(5)

(6)

A S E T 2 0 0 9 Not es 2 0 0 8 A S S E T S

K a s 78. 013. 799. 008 2b, 3 55. 636. 019. 470 C a s h

Giro pada Bank Indonesia 93. 460. 498. 541 2b, c, 4 72. 318. 748. 101 Cur r ent account s wi t h Bank Indonesia

Giro pada bank lain 2b, c, 5 Current account s wit h ot her banks

Pihak ket iga 31. 532. 247. 822 14. 847. 616. 031 Thi r d par t i es

Penyisihan penghapusan ( 341. 293. 739 ) 2i ( 1. 357. 679. 117 ) Al l ow ance f or possi bl e l osses

Gi ro pada bank l ai n-bersi h 31. 190. 954. 083 13. 489. 936. 914

Cur r ent account s w i t h ot her banks-net

Penempat an pada Ba n k I nd o n e si a d a n bank lain (set elah dikurangi penyisi han kerugi an sebesar Rp 953. 000. 000 pada

t ahun 2008) 62. 458. 361. 093 2d, i, 6 211. 597. 000. 000

Placement s wit h Bank Indonesia and ot her banks (net of al l owance f or possi bl e l osses of Rp 953, 000, 000

i n 2008)

Efek-efek 2e, 7 Mar ket able secur it i es

Sert if i kat Bank Indonesia - bersi h Cer t i f i cat es of Bank Indonesi a - net

Di miliki hingga j at uh t empo 149. 498. 527. 422 34. 957. 516. 907 Hel d-t o-mat ur i t y

Obli gasi Bonds

Ter sedia unt uk dij ual Avai l abl e f or sal e

Obl igasi pemeri nt ah 9. 803. 650. 000 17. 887. 400. 000 Gover nm ent bonds

Di miliki hingga j at uh t empo Hel d-t o-mat ur i t y

Pihak ket iga 299. 348. 183 299. 348. 183 Thi r d par t i es

Juml ah ef ek-ef ek 159. 601. 525. 605 53. 144. 265. 090 Tot al m ar ket abl e secur i t i es

Penyisi han ker ugi an ( 299. 350. 000 ) 2i ( 34. 527. 303) Al l ow ance f or possi bl e l osses

Juml ah ef ek-ef ek - bersi h 159. 302. 175. 605 53. 109. 737. 787 Tot al m ar ket abl e secur i t i es - net

Efek-efek yang dibeli de ngan j anj i unt uk

dij ual kembali (set elah dikurangi penyi sihan kerugi an sebesar

Rp 21. 600. 000 pada t ahun 2009) 2. 138. 400. 000 2e, f, 8 -

Secur it ies pur chased under r esal e agr eement (net of al l owance f or

possi bl e losses of Rp 21, 600, 000 i n 2009)

Kredit yang dibe rikan 2g, j , 9 , 3 6c Loans

Pi hak t erkai t 300. 654. 793. 228 134. 746. 243. 076 Rel at ed par t i es

Pi hak ket i ga 1. 624. 589. 439. 137 1. 391. 247. 744. 156 Thi r d par t i es

Jum lah kr edit yang diberi kan 1. 925. 244. 232. 365 1. 525. 993. 987. 232 Tot al l oans

Penyi sihan penghapusan ( 28. 524. 627. 503 ) 2i ( 27. 251. 429. 156) Al l ow ance f or possi bl e l osses

Juml ah kredit yang di ber ikan - bersi h 1. 896. 719. 604. 862 1. 498. 742. 558. 076 Tot al l oans – net

Penye rt aan saham 2h, j , 10 Invest ment s in shares

Pi hak t erkai t 387. 437. 000 387. 437. 000 Rel at ed par t i es

Penyi sihan kerugi an ( 3. 874. 370) 2i ( 3. 874. 370) Al l ow ance f or possi bl e l osses

Juml ah penyer t aan saham - ber si h 383. 562. 630 383. 562. 630 Tot al i nvest ment s i n shar es – net

Aset t et ap 2k, 11 Fixed asset s

Biaya perol ehan 57. 288. 945. 472 49. 634. 281. 252 Acqui si t i on cost s

Akumulasi penyusut an ( 19. 004. 339. 601) ( 13. 316. 686. 030) Accum ul at ed depr eci at i on

Nilai buku 38. 284. 605. 871 36. 317. 595. 222 Net book val ue

Ase t paj ak t angguhan 2. 009. 914. 752 2u, 1 9c 2. 056. 775. 585 Def err ed t ax asset s

Ase t lai n-lain 39. 733. 822. 197

2i, l, 1 2, 23

36a 33. 498. 228. 202 Ot her asset s

(7)

Ekshi bit A/ 2 Exhibit A/ 2

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 19 06 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk

N E R A C A BALANCE SHEETS

31 DESEMBER 2 00 9 31 DECEMBER 2009

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2 00 8) (Wit h Compar at ive Figures in 2008) (Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali di nyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)

Catatan/

KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2 0 0 9 Not es 2 0 0 8 LIABILIT IES AND EQUIT Y

Kewaj i ban segera 6. 457. 400. 492 2n, 13 4. 908. 997. 924 Obl i gat i ons due i mmedi at el y

Sim panan nasabah 2j , o, 14, 36 d Deposi t s f r om cust omer s

Pihak t er kait 391. 005. 015. 809 368. 562. 494. 567 Rel at ed par t i es

Pihak ket i ga 1. 636. 786. 728. 531 1. 124. 575. 105. 381 Thi r d par t i es

Juml ah sim panan nasabah 2. 027. 791. 744. 340 1. 493. 137. 599. 948 Tot al deposi t s f r om cust omer s

Sim panan dari bank lai n 81. 435. 655. 543 15 257. 371. 397. 490 Deposi t s f r om ot her banks

Pinj am an dit er ima 6. 142. 500. 000 16 - Bor r owi ngs

Kewaj i ban kepada Bank Indonesi a 801. 378. 534 17 805. 478. 535 Fund bor r owi ngs f r om Bank I ndonesi a

Ut ang paj ak 8. 429. 315. 658 19b 6. 300. 830. 304 Taxes payabl e

Kewaj i ban lai n-lai n 10. 973. 474. 715 18 6. 754. 095. 351 Ot her l i abi l i t i es

Kewaj i ban diest imasi at as im balan kerj a 8. 039. 659. 009 2p, 20 7. 345. 627. 091

Est i mat ed obl i gat i ons f or em pl oyee benef i t s

JUMLAH KEWAJIBAN 2. 150. 071. 128. 291 1. 776. 624. 026. 643 T OT AL LIABILIT IES

EKUITAS EQUIT Y

Modal saham Shar e capi t al

Modal dasar 6. 000. 000. 000 l em bar saham bi asa, di t em pat kan dan diset or penuh 1. 637. 956. 000 (2008:

1. 500. 000. 000) l em bar saham bi asa dengan nil ai nomi nal Rp 100 per

saham. 163. 795. 600. 000 22 150. 000. 000. 000

Aut hor i zed capi t al 6, 000, 000, 000 or di nar y shar es, i ssued and f ul l y pai d 1, 637, 956, 000 (2008: 1, 500, 000, 000) or di nar y shar es wi t h par val ue Rp 100 per shar e

Tambahan modal diset or - bersih 15. 494. 635. 470 23 6. 453. 099. 446 Addi t i onal pai d-i n capi t al - net

Cadangan umum 5. 462. 877. 052 24 3. 579. 998. 594 Gener al r eser ve

Kerugian yang belum direali sasi at as perubahan ni lai waj ar ef ek-ef ek yang

t ersedia unt uk dij ual ( 606. 350. 000 ) 2e, 2 6 ( 2. 722. 600. 000 )

Unr eal i zed l oss f r om t he change i n f ai r val ue of m ar ket abl e secur i t i es

avai l abl e f or sal e

Saldo laba 69. 477. 807. 829 43. 215. 637. 304 Ret ai ned ear ni ngs

JUMLAH EKUITAS 253. 624. 570. 351 200. 526. 135. 344 T OT AL EQUIT Y

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2. 403. 695. 698. 642 1. 977. 150. 161. 987 T OT AL LIABILIT IES AND EQUIT Y

Lihat Catatan atas Laporan Ke uangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak t erpisahkan dari

Laporan Ke uangan secara kesel uruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which ar e an int egral part of

(8)

Catatan/

2 0 0 9 Not es 2 0 0 8

Pendapat an bunga 326. 463. 258. 731

2j , q, 2 8,

36 c 288. 105. 361. 868 Int er est i ncome

Pendapat an pr ovi si dan komi si 16. 560. 550. 219 2r, 29 14. 819. 547. 023 Fees and com mi ssi ons i ncom e

Jumlah 343. 023. 808. 950 302. 924. 908. 891 T ot al

Beban bunga ( 166. 218. 970. 880)

2j , q, w,

30, 3 6 d ( 128. 120. 347. 830) Int er est expenses

Pendapatan bunga - bersih 176. 804. 838. 070 174. 804. 561. 061 Int er est i ncome – net

Pendapatan operasional lainnya 13. 007. 446. 829 31 8. 033. 606. 065 Ot her oper at i ng i ncome

Beban penyisihan kerugian

aset pr odukt i f ( 6. 395. 860. 899) 32 ( 12. 977. 617. 434)

Al l owa nce f or possi bl e l osses on ea rni ng a sset s

Beban operasional lainnya Ot her oper a t i ng expenses

Umum dan admini st r asi ( 77. 929. 914. 251 ) 33 ( 65. 546. 269. 429 ) Gener al and admi ni st r at i ve

Tenaga kerj a ( 53. 330. 163. 882 ) 34 ( 49. 657. 858. 123 ) Per sonnel

Jumlah beban operasional lainnya ( 131. 260. 078. 133 ) ( 115. 204. 127. 552 ) T ot al ot her oper at i ng expenses

Laba oper asional 52. 156. 345. 867 54. 656. 422. 140 Oper at i ng i ncome

Pendapat an (beban) non

operasi onal – ber sih ( 1. 041. 043. 329) 35 643. 596. 337

Non – oper at i ng i ncom e (expense) - net

Laba sebelum paj ak penghasilan 51. 115. 302. 538 55. 300. 018. 477 Income bef or e t a x

Paj ak penghasilan 19d Income t a x expense

Ki ni ( 15. 423. 392. 722 ) ( 18. 113. 933. 300 ) Cur r ent

Tangguhan ( 46. 860. 833 ) 471. 483. 987 Def er r ed

Beban paj ak penghasilan - bersih ( 15. 470. 253. 555 ) ( 17. 642. 449. 313 ) Income t a x expense - net

Laba bersih tahun ber j alan 35. 645. 048. 983 37. 657. 569. 164 Net i ncome

Laba bersih per saham 2x, 27 Earni ng per share

- Dasar 23, 73 25, 11 Basi c -

- Dil usian 22, 79 25, 11 Di l ut ed -

Lihat Catatan at as Laporan Keuangan pada Ekshibit E t erlampir yang merupakan bagian tak t erpisahkan dari

Laporan Keuangan secara kesel uruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which ar e an int egral par t of

(9)

T hese Financial St at ement s are origi nall y i ssued i n Indonesi an language

Ekshibit C Exhibit C

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ST AT EMENTS OF CHANGES IN EQUIT Y

TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 YEAR ENDED 31 DECEMBER 2009

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 20 08) ( Wit h Comparat ive Figures in 2008)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) ( Expr essed in Rupiah, unless ot her wise st at ed)

Kerugian yang belum direalisasi

at as perubahan nilai waj ar efek-efek yang t ersedia unt uk dij ual/ Unr eal ized

Tambahan loss f r om t he Saldo laba

modal change - t idak

diset or - in f ai r value of dit ent ukan

Modal Bersih/ Cadangan market able penggunaannya/

saham/ Addit i onal umum/ secur it ies Ret ained

Cat at an/ Shar e paid- in Gener al available f or ear nings Juml ah/

Not es capit al capit al - net reserve sale - unappropriat ed T ot al

Saldo per 31 Desember 2007 150.000.000. 000 6.453.099.446 2.579.998.594 ( 781.600.000 ) 21.558.068. 140 179.809. 566.180 Bal ance as of 31 December 2007

Kerugian yang bel um direalisasi at as nil ai waj ar efek-efek yang t ersedi a

unt uk dij ual 2e, 26 – – – ( 1.941.000.000 ) –

( 1.941.000.000 )

Unr eal i zed l oss f rom t he change i n f ai r val ue of secur i t i es

avai l abl e f or sal e- net

Pembent ukan cadangan 24 – – 1.000.000.000 – ( 1.000.000.000 ) – Al l ocat i on f or gener al r eser ve

Pembagi an dividen 24, 25 – – – – ( 15.000.000. 000 )( 15.000. 000.000 ) Di st r i but i on of di vi dends

Laba bersi h t ahun berj alan – – – 37.657.569. 164 37.657. 569.164 Net i ncome f or t he year

Saldo per 31 Desember 2008 150.000.000. 000 6.453.099.446 3.579.998.594 ( 2.722.600.000 ) 43.215.637. 304 200.526. 135.344 Bal ance as of 31 December 2008

Penerbit an saham mel al ui

Penawaran Umum Terbat as I 23 13.795.600. 000 9.041.536.024 - - - 22. 837.136.024

Issuance of shar es t hr ough t he Bank’ s Pr e-empt i ve’ s Ri ght s Issue I

Keunt ungan yang belum direal isasi at as nil ai waj ar efek-efek yang t ersedi a

unt uk dij ual 2e, 26 – – – 2.116.250.000 – 2.116.250.000

Unr eal i zed gai n f r om t he change i n f ai r val ue of secur i t i es

avai l abl e f or sal e- net

Pembent ukan cadangan 24 – – 1.882.878.458 – ( 1.882.878.458 ) – Al l ocat i on f or gener al r eser ve

Pembagi an dividen 24, 25 – – – – ( 7.500.000.000 )( 7.500.000.000 ) Di st r i but i on of di vi dends

Laba bersi h t ahun berj alan – – – – 35.645.048. 983 35. 645.048.983 Net i ncome f or t he year

Saldo per 31 Desember 2009 163.795.600. 000 15.494.635.470 5.462.877.052 ( 606.350.000 ) 69.477.807. 829 253. 624.570.351 Bal ance as of 31 December 2009

Lihat Cat at an at as Laporan Keuangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian t ak t erpisahkan dari

Laporan Keuangan secara keseluruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which are an int egral part of

(10)

2 0 0 9 2 0 0 8

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACT IVIT IES Peneri maan bunga, pr ovisi dan komi si 340. 130. 413. 114 300. 225. 112. 185 I nt er est , f ees and commi ssi ons r ecei ved Peneri maan dari t ransaksi operasional lainnya 13. 007. 446. 829 7. 658. 565. 065 Ot her oper at i ng i ncome r ecei ved

Pem bayar an bunga ( 168. 016. 220. 794) ( 128. 155. 400. 166) I nt er est pai d

Peneri maan kembal i kr edit 3. 253. 299. 350 995. 209. 792 Loan r ecover i es

Pem bayar an beban oper asional ( 121. 858. 819. 788) ( 107. 374. 328. 585) Oper at i onal expenses pai d

Pem bayar an unt uk t r ansaksi non oper asional –

ber sih ( 1. 109. 222. 118) ( 3. 074. 705. 777) Non – oper at i ng t r ansact i ons pai d – net

Pem bayar an paj ak penghasil an badan ( 12. 490. 701. 420) ( 17. 197. 251. 849) Payment s of cor por at e i ncome t ax

Perubahan dal am aset dan kewaj iban operasi : Changes i n oper at i ng asset s and l i abi l i t i es:

Penurunan (kenai kan) aset operasi Decr ease (i ncr ease) i n oper at i ng asset s

Penempat an pada Bank Indonesia dan

bank lain 150. 091. 638. 907 ( 101. 482. 516. 907 )

Pl acement s wi t h Bank Indonesi a and ot her banks

Kredi t yang di berikan ( 399. 250. 245. 131) ( 361. 789. 634. 878 ) Loans

Aset lai n-lai n ( 4. 523. 050. 655) ( 4. 562. 095. 940 ) Ot her asset s

Kenaikan (penurunan) kewaj i ban operasi : Decr ease (i ncr ease) i n oper at i ng l i abi li t i es

Kew aj iban kepada Bank Indonesia ( 4. 100. 001) ( 3. 465. 202 ) Fund bor r owi ngs f r om Bank Indonesi a

Si mpanan nasabah Deposi t s f r om cust omer s

Gi ro ( 16. 829. 569. 480) 10. 216. 496. 382 Demand deposi t s

Tabungan 53. 810. 570. 427 23. 608. 837. 318 Savi ngs deposi t s

Deposi t o berj angka 497. 673. 143. 445 219. 280. 428. 073 Ti me deposi t s

Si mpanan dari bank l ain ( 176. 184. 589. 293) 234. 472. 688. 141 Deposi t s f r om ot her banks

Ut ang paj ak ( 804. 205. 948) 1. 703. 425. 480 Taxes payabl e

Kew aj iban lain-l ain 3. 127. 559. 198 878. 077. 927 Ot her l i abi l i t i es

Kas bersih dipe roleh dari aktivitas operasi 160. 023. 346. 642 75. 399. 441. 059 Net cash pr ovided by oper at ing act i vit ies

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INV EST ING ACT IVIT IES Pem bel ian ef ek-ef ek t er sedia unt uk dij ual

dan dimi li ki hi ngga j at uh t empo ( 105. 850. 910. 515) ( 8. 259. 000. 000)

Pur chase of mar ket abl e secur i t i es avai l abl e- f or sal e and hel d-t o-m at ur i t y

Pem bel ian aset t et ap ( 7. 904. 918. 004) ( 16. 872. 932. 519) Acqui si t i on of f i xed asset s

Penj ual an aset t et ap - 2. 550. 000 Pr oceeds f r om sal e of f i xed asset s

Kas bersih digunakan unt uk aktivitas

investasi ( 113. 755. 828. 519) ( 25. 129. 382. 519) Net cash used in invest ing act i vit ies

(11)

Ekshibit D/ 2 Exhibit D/ 2

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 19 06 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk

LAPORAN ARUS KAS ST AT EMENT S OF CASH FLOWS

TAHUN YANG BERAKHIR 3 1 DESEMBER 2009 YEAR ENDED 31 DECEMBER 2009 (Dengan Angka Per bandingan Tahun 2 008) (Wit h Compar at ive Figur es in 2008) (Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali di nyatakan lain) (Expressed i n Rupi ah, unless ot her wise st at ed)

2 0 0 9 2 0 0 8

ARUS KAS DARI AKTI VI TAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACT IVIT IES

Pi nj aman yang dit eri ma 6. 142. 500. 000 - Bor r owi ngs

Ef ek-ef ek yang di beli dengan j anj i

unt uk di j ual kem bali ( 2. 160. 000. 000) -

Secur i t i es pur chased under r esal e agr eement

Pener bi t an saham 13. 795. 600. 000 - Issur ance of shar es

Tam bahan modal di set or 5. 518. 240. 000 - Addi t i onal pai d-i n capi t al

Bi aya emi si saham ( 843. 310. 976) - Shar e i ssuance cost

Pem bayar an di vi den ( 7. 500. 000. 000) ( 14. 970. 807. 500) Di vi dends pai d

Kas bersi h diperol eh dari (digunakan unt uk)

akt ivi t as pendanaan 14. 953. 029. 024 ( 14. 970. 807. 500)

Net cash pr ovi ded by ( used i n) f i nanci ng act i vi t i es

Kenaikan be rsih kas dan se tara kas 61. 220. 547. 147 35. 299. 251. 040

Net i ncr ease i n ca sh and cash equivalent s

Kas dan se t ara kas awal tahun 141. 444. 704. 485 106. 145. 453. 445

Cash and cash equi val ent s at t he beginni ng of t he year

Kas dan se t ara kas akhir tahun 202. 665. 251. 632 141. 444. 704. 485

Cash and cash equivalent s at t he end of t he year

Kas dan set ara kas t er di ri dari : Cash and cash equi val ent s consi st of :

K a s 78. 013. 799. 008 55. 636. 019. 470 C a s h

Gi r o pada Bank I ndonesi a 93. 460. 498. 541 72. 318. 748. 101 Cur r ent account s wi t h Bank Indonesi a

Gi ro pada bank l ai n 31. 190. 954. 083 13. 489. 936. 914 Cur r ent account s wi t h ot her banks

202. 665. 251. 632 141. 444. 704. 485

Lihat Catatan atas Laporan Ke uangan pada Ekshibit E t erlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan

dari Laporan Ke uangan secara ke seluruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which ar e an int egral par t of

(12)

1. U M U M 1. G E N E R A L

a. Pendirian dan Informasi Umum Bank

PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (unt uk selanj ut nya disebut Bank) didiri kan berdasarkan akt a pendi rian No. 30 t anggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan Noezar, SH, Not aris di Bandung. Akt a pendirian i ni t el ah mendapat perset uj uan dari Ment eri Kehakiman Republ ik Indonesia dengan Surat Keput usan No. YA 5/ 224/ 3 t anggal 30 Juni Rp 400. 000. 000. 000 (4. 000.000. 000 saham) menj adi Rp 600. 000. 000. 000 (6. 000. 000.000 saham) dan mengenai perubahan Anggaran Dasar Bank unt uk menyesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 t ahun 2007, mengenai Perser oan Terbat as. Akt a Ment eri Keuangan Republ i k Indonesia No. Kep-067/ KM. 17/ 1993 t anggal 7 April 1993.

(13)

Ekshibit E/ 2 Exhibit E/ 2

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES TO FINANCIAL ST AT EMENT S

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2008) (Wit h Comparat i ve Figures in 2008)

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupi ah, unless ot herwise st at ed)

1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont inued)

a. Pendirian dan Informasi Umum Bank (Lanj ut an) a. Est ablishment and General inf ormat i on (Cont i nued)

Kant or Pusat Bank berkedudukan di Jal an Buah Bat u No. 58, Bandung 40262. Pada t anggal 31 Desember berdasar kan Surat Keput usan Badan Pengaw as Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM” ) Nomor: KEP-01/ BL/ Kst d/ 2007 t anggal 12 Sept ember 2007.

(14)

1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued)

c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite dan Karyawan c. Board of Commissioners, Boa r d of Di r ect or s, Commit t ee and Employees

Pada t anggal 31 Desember 2 0 0 9 d a n 2008, susunan Dewan Komisaris, Direksi, Kom i t e Au d i t , Ko m i t e Pe m a n t a u Ri si k o d a n Kom i t e Re m u n e r a si d a n No m i n asi adal ah sebagai beri kut :

As of 31 December 2009 and 2008, t he composi t i on of t he Boar d of Commi ssi oner s, Boar d of Di r ect or s, Audi t Commi t t ee, Risk Moni t or i ng Commi t t ee and Remuner at i on and Nomi nat i on Commi t t ee ar e as f ol l ows:

2 0 0 9

Dewan Komi saris Boar d of Commi ssi oner s

Komisaris Ut ama Rd. Maul ana Ibrahim Pr esi dent Commi ssi oner

Komisaris Maskan Iskandar Commi ssi oner s

Gasm ara Tisnaw inat a *)

Dewan Direksi Boar d of Di r ect or s

Direkt ur Ut am a Farid Rahman Pr esi dent Di r ect or

Direkt ur Madyant oro Purbo Di r ect ors

Arief Budiman

Komit e Audi t Audi t Commi t t ee

Ket ua Maskan Iskandar Chairman

Anggot a Suharj adi Sunarj a Member s

Franciskus Ant onius

Komit e Pemant au Risiko Ri sk Moni t or i ng Commi t t ee

Ket ua Gasmara Tisnawi nat a **) Chairman

Anggot a Suhar j adi Sunarj a Member s

Franciskus Ant onius

Komit e Remunerasi dan Nominasi Remuner at i on and Nomi nat i on Commi t ee

Anggot a Rd. Maulana Ibrahim Member s

Dandung Pat r ia ***)

2 0 0 8

Dewan Komi saris Boar d of Commi ssi oner s

Komisaris Ut ama Rd. Maulana Ibrahim Pr esi dent Commi ssi oner

Komisaris Maskan Iskandar Commi ssi oner s

Uce Karna Suganda ****)

Dewan Direksi Boar d of Di r ect or s

Direkt ur Ut am a Farid Rahman Pr esi dent Di r ect or

Direkt ur Madyant oro Purbo Di r ect ors

Ari ef Budiman

Komit e Audi t Audi t Commi t t ee

Nanny Dewi

Komit e Pemant au Risiko Ri sk Moni t or i ng Commi t t ee

Ket ua Uce Karna Suganda Chairman

Nanny Dewi

Komit e Remunerasi dan Nominasi Remuner at i on and Nomi nat i on Commi t ee

Anggot a Rd. Maulana Ibrahim Member s

(15)

1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont inued)

c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite dan Karyawan (Lanj ut an)

c. Board of Commissioners, Boa r d of Di r ect or s, Commi t t ee and Employees (Cont i nued)

*) Belum mendapat kan perset uj uan dari Bank Indonesia

**) Surat pengesahan dari Dewan Komisaris m asih dalam proses

***) Mengundurkan diri ef ekt i f per 26 Desember 2009

****) Mengundurkan di ri ef ekt i f per 1 November 2009

*) Has not been appr oved by Bank Indonesia

**) Legi t imat i on l et t er f r om Boar d of Commi ssi oners i s st il l on pr ocess

***) Ef f ect ive r esi gned on 26 December 2009

****) Ef f ect ive r esi gned on 1 November 2009

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada t anggal 31 Desember 2009 dit ent ukan berdasarkan akt a Not aris St ephanie Wil am art a, SH, No. 17 t anggal 8 Desember 2009.

The composi t i on of t he Boar d of Commi ssi oners and Boar d of Di r ect or s on 31 December 2009 was det er mi ned based on Not ar i al deed of St ephani e Wi l amar t a, SH, No. 17 dat ed 8 De c e m b e r 2 0 0 9 .

Susunan Komit e Audit t el ah disahkan berdasarkan Surat Keput usan Dew an Komisaris No. 005A/ KEP-DEKOM/ SDRA/ X/ 2009 t anggal 1 Okt ober 2009.

The composi t i on of t he Audi t Commi t t ee was appr oved based on t he Boar d of Commi ssi oners’ Decisi on Let t er No. 005A/ KEP-DEKOM/ SDRA/ X/ 2009 dat ed 1 Oct ober 2009.

Susunan Komi t e Remunerasi dan Nominasi t el ah disahkan berdasarkan Surat Keput usan Dew an Komisaris No. 008/ KEP-DEKOM/ SDRA/ VI/ 07 dan No. 011/ KEP-DEKOM/ SDRA/ VI/ 07 t anggal 21 Juni 2007.

The composi t i on of Remuner at i on and Nomi nat i on Commi t t ee was appr oved based on t he Board of Commissi oners’ Decisi on Let t er No 008/ KEP-DEKOM/ SDRA/ VI/ 07 and No. 011/ KEP-KEP-DEKOM/ SDRA/ VI/ 07 dat ed 21 June 2007.

Ef ekt if 26 Desember 2009, Dandung Pat ria mengundurkan diri dan penggant i nya masih dalam proses perekrut an oleh manaj emen.

Ef f ect ive 26 December 2009, Dandung Pat ri a r esi gned and his successor i s st il l in t he pr ocess of r ecrui t ment by management .

Jumlah gaj i dan t unj angan yang di berikan kepada Dew an Kom isaris dan Dewan Direksi unt uk t ahun yang ber akhir 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masi ng sebesar berj umlah Rp 5. 164. 280.920 dan Rp 6.144.530. 692.

The t ot al sal aries and al l owances pai d t o t he Boar d of Commissioners and Board of Dir ect ors f or t he years ended 31 December 2009 and 2008 amount ed t o Rp 5,164, 280, 920 and Rp 6,144,530,692 r espect ivel y.

Jumlah karyawan pada t anggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebanyak 590 dan 462 orang (t idak diaudi t ).

(16)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES

Suat u ikht isar kebi j akan akunt ansi yang dit erapkan secara konsist en ol eh Bank yang mempengaruhi penent uan posisi keuangan dan hasil usahanya, dij el askan di bawah ini.

A summar y of si gni f i cant account ing pol i ci es consist ent l y adopt ed by t he Bank whi ch af f ect ed t he det er mi nat i on of i t s f i nanci al posi t i on and r esul t s of i t s oper at i on, is pr esent ed bel ow.

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basi s f or preparat ion of Financial St at ement s

Laporan keuangan disusun berdasar kan prinsi p akunt ansi yang berl aku um um di Indonesia at au St andar Akunt ansi Keuangan, Perat uran Badan Pengawas Pasar Modal dan Lem baga Keuangan (Bapepam-LK) dan Pedoman Penyaj i an Laporan Keuangan yang dit et apkan ol eh Bursa Ef ek.

The f i nanci al st at ement s have been pr epar ed i n conf ormi t y wi t h account ing pr i nci pl es gener al l y accept ed i n Indonesi a or Fi nanci al Account i ng St andar ds, Capi t al Mar ket and Fi nanci al Inst i t ut i on Super vi sor y Boar d r egul at i ons (Bapepam-LK) r ol e and Manual of Financi al St at ement s Pr esent at i on t hat was i ssued by St ock Exchange.

Laporan keuangan disusun dengan dasar

pengukuran biaya hist oris kecual i unt uk i nst rumen keuangan t ert ent u sepert i efek-ef ek yang diper dagangkan at au t ersedia unt uk dij ual.

The f i nanci al st at ement s ar e pr epar ed based on t he hi st or i cal cost basi s except f or cer t ai n f i nanci al i nst r ument s such as t r adi ng and avai l abl e- f or sal e invest ment s secur i t i es.

Laporan keuangan j uga t el ah disusun berdasarkan basi s akrual , kecual i unt uk l aporan arus kas dan t agihan bunga at as akt iva produkt i f yang digol ongkan sebagai “non-per f ormi ng” di cat at secar a dasar kas.

The f i nanci al st at ement s ar e al so pr epar ed based on t he accr ual basi s, except f or st at ement of cash f l ows and i nt er est on non-per f or mi ng ear ni ng asset s whi ch ar e r ecor ded on a cash basi s.

Laporan arus kas disusun berdasarkan perubahan kas dan set ara kas yang dikl asif ikasikan ke dal am akt ivit as operasi, invest asi dan pendanaan. Laporan arus kas disusun menggunakan met ode l angsung. Unt uk penyaj ian l aporan arus kas, kas dan set ara kas t er di ri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank l ain yang t i dak digunakan sebagai j aminan at au dibat asi penggunaannya.

The st at ement s of cash f l ows ar e pr epar ed based on t he changes i n cash and cash equi val ent s w hi ch ar e cl assi f i ed as oper at i ng, i nvest i ng, and f i nanci ng act i vi t i es. The st at ement s of cash f l ows ar e pr epar ed usi ng t he di r ect met hod. For st at ement of cash f l ows di scl osur e, cash and cash equi val ent s consi st of cash on hand and cur r ent account wi t h Bank Indonesi a and wi t h ot her banks w hi ch ar e not hel d as col l at er al or r est r i ct ed.

Laporan keuangan disaj i kan dal am mat a uang Rupiah yang merupakan mat a uang f ungsional dan pel aporan Bank.

The f i nanci al st at ement s ar e pr esent ed i n Rupi ah, whi ch i s t he f unct i onal and r epor t i ng cur r ency of t he Bank.

b. Kas dan Set ara Kas b. Cash and Cash Equi valent s

Kas dan set ara kas mel iput i kas, gi ro pada Bank Indonesia dan giro pada bank l ai n yang t idak dibat asi penggunaannya.

(17)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES (Cont i nued)

c. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain c. Cur rent Account s wit h Bank Indonesi a and Ot her Banks

Giro pada Bank Indonesia dinyat akan sebesar sal do gir o.

Giro pada bank lain dinyat akan sebesar sal do gi ro dikurangi dengan penyisihan kerugian.

Pada t anggal 23 Okt ober 2008, Bank Indonesia mengeluarkan perat uran No. 10/ 25/ PBI/ 2008 t ent ang perubahan at as PBI No. 10/ 19/ PBI/ 2008 t ent ang Giro Waj ib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupi ah dan valut a asing. Perat uran ini berl aku efekt if 24 Okt ober 2008. Berdasarkan perat uran t ersebut , GWM Rupiah dit et apkan sebesar 7, 5% dari Dana Pihak Ket i ga (DPK) dalam Rupiah yang t erdiri dari GWM Ut ama dan GWM Sekunder dan GWM dalam valut a asing dit et apkan sebesar 1% dari DPK dal am val ut a asing. GWM Ut am a dal am Rupiah dit et apkan sebesar 5% dari DPK dal am Rupi ah yang mulai berlaku pada t anggal 24 Okt ober 2008 dan GWM Sekunder dal am Rupi ah dit et apkan sebesar 2, 5% dari DPK dal am Rupi ah yang mulai berlaku pada t anggal 24 Okt ober 2009.

Cur r ent account s wi t h Bank Indonesi a ar e st at ed at t he out st anding bal ance.

Cur r ent account s wit h ot her banks ar e st at ed at t he out st anding bal ance l ess any al l owance f or possi bl e l osses.

On 23 Oct ober 2008, Bank Indonesia i ssued a r egul at i on No. 10/ 25/ PBI/ 2008 concer ni ng amendment of PBI No. 10/ 19/ PBI/ 2008 r egar di ng St at ut ory Reser ves at Bank Indonesia f or Commerci al Banks i n Rupi ah and f or ei gn cur r enci es. Thi s r egul at i on was ef f ect ive as of 24 Oct ober 2008. In accordance wi t h t he r egul at i on, t he mi nimum r at i o of St at ut ory Reserves which Bank shal l maint ai n is 7.5% f r om Thir d Par t y Funds (TPF) in Rupi ah which consist s of Pri mary Minimum St at ut or y Reserves and Secondar y Mi ni mum St at ut ory Reserves and 1% f r om TPF i n f oreign cur r ency. Primary St at ut ory Reserves is 5% of TPF i n Rupi ah was ef f ect ive as of 24 Oct ober 2008 and Secondary St at ut ory Reser ves is 2.5% of TPF i n Rupiah was ef f ect ive as of 24 Oct ober 2009.

d. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain d. Pl acement wit h Bank Indonesi a and Ot her Banks

Penempat an pada Bank Indonesia dan bank l ain merupakan penanaman dana dal am bent uk f asil i t as simpanan Bank Indonesi a, cal l money, dan l ai n-l ai n.

Pl acement s w i t h Bank Indonesi a and ot her bank ar e pl acement i n Bank Indonesi a f aci l i t i es, cal l money and ot her s.

Penempat an pada Bank Indonesia di nyat akan sebesar sal do penempat an set el ah dikurangi pendapat an bunga yang di t angguhkan.

Pl acement s wi t h Bank Indonesi a ar e st at ed at t he out st andi ng bal ances l ess unear ned i nt er est i ncome.

Penempat an pada bank l ain dinyat akan sebesar sal do penempat an di kurangi dengan penyisihan kerugian.

(18)

e. Efek-efek e. Market able Securit ies

Ef ek-ef ek t erdiri dari Ser t if i kat Bank Indonesi a (SBI) dan obl igasi Pemeri nt ah dan korporasi yang diper dagangkan di pasar uang dan di bursa efek.

Ef ek-ef ek di kl asifi kasi kan ke dal am kel ompok unt uk diper dagangkan, t ersedia unt uk di j ual at au dimil iki hingga j at uh t em po.

Mar ket abl e securi t i es consist of Cer t i f icat es of Bank Indonesi a (SBI) and Government and cor porat e bonds t r aded in t he money mar ket and at t he st ock exchange.

Mar ket abl e securi t i es is cl assi f i ed as ei t her t r adi ng, avai l abl e-f or -sal e or hel d-t o-mat uri t y.

Ef ek-ef ek yang dikl asi f ikasikan dal am kel ompok diper dagangkan dinyat akan sebesar nilai waj ar, keunt ungan (kerugi an) yang bel um direal isasi akibat kenaikan (penurunan) nil ai waj ar dil aporkan dal am l apor an l aba rugi t ahun berj al an. At as penj ual an port of ol i o efek unt uk diperdagangkan, perbedaan ant ara harga j ual dengan harga perol ehan diakui sebagai keunt ungan at au kerugian pada t ahun dimana efek t ersebut di j ual .

Mar ket abl e secur it i es whi ch is cl assi f i ed as t r ading secur it i es ar e st at ed at f ai r val ue, unr eal i zed gai ns or l osses f r om t he i ncr ease or decr ease i n f air val ue ar e r ecogni zed i n t he cur r ent year st at ement of i ncome. Upon sal e of t radi ng secur it i es por t f ol i o, t he di f f er ence bet ween t he sel l ing pr ice and t he purchase pr i ce i s r ecognized as a gai n or l oss i n t he year w hen t he secur it i es wer e sol d.

Ef ek-ef ek yang dikl asi f ikasikan dal am kel ompok t ersedi a unt uk dij ual dinyat akan berdasarkan nil ai waj ar, keunt ungan at au kerugi an yang bel um direal isasi kan akibat kenai kan at au penurunan nil ai waj ar, set el ah dikurangi paj ak, diakui dan di cat at sebagai komponen ekuit as. Sel isih ant ara harga j ual dan nil ai t ercat at dari ef ek-efek diakui sebagai keunt ungan at au kerugian pada t ahun dimana efek-ef ek t ersebut dij ual .

Keunt ungan at au kerugian yang belum direal isasi dari efek-ef ek t ersedia unt uk dij ual t ersebut , set el ah di kurangi paj ak, yang t ercat at dal am ekuit as diakui sebagai keunt ungan at au kerugian penj ual an pada t ahun t erj adi penj ual an.

Mar ket abl e secur i t i es w hi ch is cl assi f i ed as avail abl e-f or-sal e is st at ed at f ai r val ue, unr eal i zed gains or l osses f r om t he i ncr ease or decr ease i n f ai r val ue, net of t ax, ar e r ecogni zed and pr esent ed as an equit y component . The di f f er ence bet ween t he sel l i ng pr ice and t he carr yi ng val ue of t he securi t i es i s r ecogni zed as i ncome or expense i n t he year when r eal i zed.

The unr eal i zed gai ns or l osses, net of t ax, of t he avail abl e-f or-sal e secur i t i es r ecor ded i n equit y ar e r ecogni zed as gai n or l oss on sal e of t he year w hen sol d.

Ef ek-ef ek yang dikl asi f ikasikan dal am kel ompok dimil iki hingga j at uh t empo (hel d-t o-mat ur i t y) disaj ikan sebesar bi aya perolehan yang disesuai kan dengan premi dan at au diskont o yang bel um diamort isasi . Premi dan diskont o di am ort isasi dengan menggunakan met ode garis l urus.

(19)

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES TO FINANCIAL ST AT EMENTS

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES ( Cont i nued)

e. Efek-efek (Lanj ut an) e. Market able Securit ies (Cont i nued)

Bil a t erj adi penurunan nil ai w aj ar dibawah bi aya perol ehan (t ermasuk amort isasi premi dan / at au diskont o) yang bersif at permanen, maka bi aya perol ehan ef ek-ef ek individual dit urunkan sebesar nil ai waj ar dan j uml ah penurunan nil ai t ersebut dibebankan pada l aba rugi t ahun berj al an.

Pemi ndahan ef ek ke kel ompok dimil iki hingga j at uh t empo dari t ersedi a unt uk dij ual dicat at sebesar nil ai waj arnya. Laba at au rugi yang bel um direal isasi t et ap dil aporkan dalam komponen ekuit as dan diamort isasi dengan met ode garis l urus selama si sa umur efek t ersebut .

Pemi ndahan efek ke kel ompok t ersedia unt uk dij ual dari dimil iki hingga j at uh t em po di cat at sebesar nil ai waj arnya. Laba at au rugi yang bel um direal isasi pada t anggal t ransf er di akui dal am komponen ekui t as secar a t erpi sah.

Unt uk ef ek yang dipindahkan dari kel ompok diper dagangkan, laba at au rugi yang bel um direal isasi pada t anggal t ransf er t el ah t er cat at sebagai penghasilan dan ol eh karena i t u t idak bol eh dihapus.

Penyisihan kerugian dan kenaikan/ penurunan nil ai waj ar disaj ikan sebagai penambah/ pengurang t erhadap ef ek-efek.

If it is pr obabl e t hat t he cost (i ncl uding amort i zat i on of pr emi um and/ or discount ) of such secur i t i es wi l l not be f ul l y r ecover ed and a per manent decl i ne i n val ue i s consi der ed t o have occur r ed, t he i ndi vi dual secur it y i s wr it t en down t o i t s f ai r val ue. Any such wri t e-down i s r ecogni zed as a l oss i n t he cur r ent year st at ement of income.

Tr ansf er of mar ket abl e secur i t i es f r om avail abl e-f or -sal e cat egor y t o hel d-t o-mat ur i t y cat egory is r ecor ded at f ai r val ue. Unr eal i zed gains or l osses on t he t r ansf er i s r ecor ded as par t of equi t y and is amort i zed usi ng t he st r ai ght -l i ne met hod over t he r emai ni ng l i f e of t he secur it i es.

Tr ansf er of mar ket abl e securi t i es f r om hel d-t o-mat ur it y cat egor y t o avail abl e-f or-sal e cat egory is r ecor ded at f ai r val ue. Unr eal i zed gains or l osses at t he dat e of t he t r ansf er shal l be r ecogni zed in equi t y separ at el y.

For secur i t i es t ransf er r ed f r om t he t r adi ng cat egor y, unr eal i zed gai ns or l osses on t he dat e of t he t r ansf er have al r eady been r ecor ded as i ncome and t her ef or e shal l not be r eserved.

Al l owance f or possi bl e l osses and i ncr ease/ decr ease in f ai r val ue ar e pr esent ed as addi t i ons/ deduct i ons f r om t he out st anding bal ance mar ket abl e secur i t i es.

Unt uk menghit ung l aba at au rugi yang di real isasi dari penj ualan ef ek-efek, dit ent ukan berdasarkan met ode ident i f ikasi khusus dan dibebankan at au dikredi t kan dalam l aporan l aba rugi peri ode yang bersangkut an.

(20)

f . Efek yang Dibeli dengan Janj i untuk Dij ual Kembali

f . Securit ies Purchased under Resale Agreement

Ef ek yang di beli dengan j anj i unt uk dij ual kembali yang dibent uk berdasarkan penel aahan t erhadap kol ekit ibil it as dari kredi t yang diberikan.

Restrukturisasi Kredit

Rest rukt urisasi kredit bermasal ah dengan modifikasi persyarat an kredi t dicat at secara prospekt if dan t i dak mengubah nil ai t ercat at kredit pada t anggal rest rukt urisasi , kecual i j ika sal do kredit t ercat at melebihi j uml ah nil ai t unai penerimaan kas masa depan yang dit et apkan dalam persyarat an baru kredit . Sel isi h ant ara sal do kredit t ercat at dengan j uml ah nilai t unai penerimaan kas masa depan diakui sebagai kerugi an hasil rest rukt urisasi . Set el ah rest rukt urisasi , semua penerimaan kas masa depan yang dit et apkan dal am persyarat an baru dicat at amort isasi secara proporsional berdasarkan nil ai bunga yang di kapit al isasi t erhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit di t erima.

(21)

h. Penyertaan Saham h. Invest ment s i n Shares

Penyert aan saham dengan kepemil ikan 20% sampai dengan 50% t anpa adanya pengendali an, baik dimil iki secara l angsung maupun t i dak l angsung, dicat at dengan met ode ekuit as dimana bi aya perol ehan invest asi, dit ambah at au dikurangi dengan bagi an laba at au rugi perusahaan asosiasi sej ak perol ehan sebesar persent ase kepem ili kan, dikurangi dengan divi den yang di t erima. Bil a t erj adi penurunan nil ai yang bersif at permanen, maka nil ai t ercat at nya dikurangi unt uk mengakui penurunan t ersebut yang dit ent ukan unt uk set iap invest asi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada l aporan laba rugi t ahun berj al an.

Penyert aan dal am bent uk saham dengan pemil i kan kurang dari 20% yang dinil ai waj arnya t i dak t ersedia dan dim aksudkan unt uk penyert aan j angka panj ang dinyat akan sebesar bi aya perol ehan (met ode biaya). Bil a t erj adi penurunan nil ai yang bersifat permanen, nil ai t ercat at nya dikurangi unt uk mengakui penurunan t ersebut yang di t ent ukan unt uk set iap invest asi secara indivi du dan ker ugi annya dibebankan pada laporan l aba rugi t ahun berj al an.

Penyert aan lainnya diakui sebesar biaya perol ehan dikurangi penyisihan kerugian.

Invest ment s i n shar es wi t h owner shi p i nt er est of 20% t o 50% wi t h no cont r ol , di r ect l y or i ndi r ect l y owned, ar e account ed f or usi ng t he equi t y met hod, w her eby t he Bank’ s pr opor t i onat e shar e i n t he net i ncome or l oss of t he associ at ed company af t er t he dat e of acqui si t i on i s added t o or deduct ed f r om, and di vi dends subsequent l y r ecei ved ar e deduct ed f r om t he acqui si t i on cost of t he i nvest ment s. The car r yi ng amount of t he i nvest ment i s w r i t t en down t o r ecogni ze any per m anent decl i ne i n val ue of t he i ndi vi dual i nvest ment s. Any such wr i t e-down i s char ged di r ect l y t o t he cur r ent year st at ement of i ncome.

Invest ment s i n shar es wi t h owner shi p i nt er est of l ess t han 20% t hat do not have r eadi l y det er mi nabl e f ai r val ues and ar e i nt ended f or l ong-t er m i nvest ment s ar e st at ed at cost (cost met hod). The car r yi ng amount of t he i nvest ment s i s wr i t t en dow n t o r ecogni ze a per m anent decl i ne i n val ue of t he i ndi vi dual i nvest ment s. Any such wr i t e-down i s char ged di r ect l y t o t he cur r ent year st at ement of i ncome.

Al l ot her i nvest ment ar e car r i ed at cost l ess al l owance f or possi bl e l osses.

i. Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Non-Produktif

i . Allowance f or Possi bl e Losses on Ear ni ng and Non-Earni ng Asset s

Aset produkt i f t er diri dari gi ro pada bank lai n, penempat an pada bank l ain dan Bank Indonesia, ef ek-ef ek, kredit yang diberikan, t agihan aksept asi, penyert aan saham sert a komit men dan kont i j ensi pada t ransaksi rekening admi nist rat if yang mempunyai risiko kredit .

Ear ni ng asset s i ncl ude cur r ent account s wi t h ot her ban ks, pl acem en t s w i t h ot h e r b an ks a nd Ba nk Indonesi a, mar ket abl e secur i t i es, l oans, accept ance r ecei vabl es, i nvest ment s i n shar es and commi t ment s and cont i ngenci es ar i si ng f r om of f - bal ance sheet t r ansact i ons w hi ch car r y cr edi t r i sk.

Komit men dan kont ij ensi dengan risiko kredit ant ara l ain t erdiri dari bank garansi, t i t ipan set oran kli ring dan f asil it as kredit yang bel um dit ari k.

(22)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES (Cont i nued) digol ongkan sebagai aset produkt i f bermasal ah.

(23)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES (Cont i nued)

i . Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Non-Produktif (Lanj ut an)

i . Allowance f or Possi bl e Losses on Ear ni ng and Non-Earni ng Asset s (Cont i nued)

Aset pr odukt if dan t ransaksi komit men dan kont ij ensi dihapusbukukan dar i penyi sihan kerugian pada saat manaj emen berpendapat bahwa aset produkt if dan t ransaksi komi t men dan kont i j ensi t ersebut t i dak dapat t ert agi h. Penerimaan kem bal i aset produkt i f yang t el ah dihapusbukukan dicat at sebagai penambahan penyisi han kerugi an aset produkt if yang bersangkut an dal am t ahun berj alan. Jika penerimaan mel ebihi nilai pokok, kel ebihan t ersebut diakui sebagai pendapat an bunga.

Sesuai dengan Perat uran Bank Indonesia No. 7/ 2/ PBI/ 2005 t anggal 20 Januari 2005 t ent ang “ Penil aian Kual it as Aset Bank Um um” , sej ak 20 Januari 2006 yang diul ang dengan Perat uran BI No. 8/ 2/ PBI/ 2006 t anggal 30 Januari 2006 dan Perat uran BI No. 9/ 6/ PBI/ 2007 t anggal 30 Maret 2007 sert a Perat ur an BI No. 11/ 2/ PBI/ 2009 t anggal 29 Januari 2009, Bank j uga w aj ib mel akukan pembent ukan penyisihan kerugian khusus t erhadap aset non-produkt i f sepert i agunan yang diambil al ih, propert i t erbengkal ai , rekening ant ar kant or dan suspense account s.

The ear ni ng asset s and commi t ment and cont i ngent t r ansact i ons w r i t t en-of f ar e char ged t o t he al l owance f or possi bl e l osses w hen management bel i eves t hat t hey ar e def init el y uncol l ect i bl e. Recover y of ear ni ng asset s pr evi ousl y w r i t t en-of f i s r ecor ded as an addi t i on t o al l owance f or possi bl e l osses on ear ni ng asset s dur i ng t he year of r ecover y. If t he r ecovery exceeds t he pr i nci pal amount , t he excess is r ecogni zed as int er est income.

In accor dance wi t h Bank Indonesi a Regul at i on No. 7/ 2/ PBI/ 2005 dat ed 20 Januar y 2005 on “ Asset Qual i t y Rat ings f or Commerci al Banks” st ar t ing f r om 20 Januar y 2006 w hi ch w as amended by BI Regul at i on No. 8/ 2/ PBI/ 2006 dat ed 30 January 2006 and BI Regul at i on No. 9/ 6/ PBI/ 2007 dat ed 30 Mar ch 2007 and BI Regul at i on No. 11/ 2/ PBI/ 2009 dat ed 29 January 2009, t he Bank is al so r equi r ed t o make a speci al al l owance f or possi bl e l osses on non-ear ni ng asset s, such as f or ecl osed asset s, abandoned pr oper t i es, int er br anch account s and suspense account s.

Dalam perat uran t ersebut , kl asif i kasi agunan yang di ambil al ih dan propert i t er bengkal ai di t et apkan sebagai berikut :

Thi s r egul at i on cl assi f i es f or ecl osed asset s and abandoned pr opert i es i nt o t he f ol l ow ing cl assi f i cat i on:

Klasifikasi Batas waktu/ Period Cl assif icat ion

Lancar Sampai dengan 1 t ahun/ Up t o 1 year Cur r ent

Kurang l ancar Lebi h dari 1 t ahun sampai dengan 3 t ahun/

Mor e t han 1 year up t o 3 years

Subst andar d

Diragukan Lebi h dari 3 t ahun sampai dengan 5 t ahun/

Mor e t han 3 years up t o 5 years

Doubt f ul

Macet Lebih dari 5 t ahun/ Mor e t han 5 years Loss

Klasi f ikasi unt uk rekening ant ar kant or dan suspense account s dit et apkan sebagai berikut :

The cl assi f i cat i on f or i nt er br anch account s and suspense account s ar e as f ol l ow s:

Klasifikasi Batas wakt u/ Period Classificat ion

Lancar Sam pai dengan 180 hari / Up t o 180 days Cur r ent

(24)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OFACCOUNT ING POLICIES (Cont i nued)

j . Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

j . T ransact i ons wi t h Relat ed Part ies

Bank mel akukan t ransaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan i st imewa, sesuai dengan ket ent uan Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan

1) Perusahaan bai k langsung maupun yang mel al ui sat u at au lebih perant ara, mengendal ikan, at au

3) Perorangan yang memili ki, baik secara l angsung maupun t i dak langsung, suat u kepent i ngan hak suara di Bank yang berpengaruh secara si gni fikan, dan anggot a kel uarga dekat dari perorangan t ersebut (yang di maksudkan dengan anggot a kel uarga dekat adal ah mereka yang

dapat diharapkan mempengaruhi at au

dipengaruhi perorangan t ersebut dalam t ransaksinya dengan Bank)

5) Perusahaan dimana suat u kepent ingan

subst ant i al dal am hak suara dimil iki baik secara l angsung maupun t i dak l angsung ol eh set iap sama dengan pihak yang t i dak mempunyai hubungan ist i mew a diungkapkan dal am l aporan keuangan.

The Bank ent er i nt o some t r ansact i ons wi t h compani es whi ch have a common key member management as t he Bank

(25)

k. Aset Tetap k. Fixed Asset s

Sebelum t anggal 1 Januari 2008, aset t et ap dinyat akan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusut an (kecuali t anah yang t idak disusut kan). Efekt if 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “ Aset Tetap” yang menggant ikan PSAK No. 16 (1994), “ Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-Lain” dan PSAK No. 17 (1994), “ Akunt ansi Penyusutan”. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suat u ent it as harus memil ih met ode biaya (cost model ) at au model revaluasi (r eval uat i on model ) sebagai kebij akan akunt ansi pengukuran at as aset t et ap. Bank t el ah memil ih unt uk menggunakan model biaya sebagai kebij akan akunt ansi pengukuran aset t et apnya.

Pri or t o 1 Januar y 2008, f i xed asset s wer e st at ed at cost l ess accumul at ed depr eci at i on (except f or l and t hat is not depr eci at ed). Ef f ect i ve 1 Januar y 2008, t he Company appl i ed SFAS No. 16 (Revised 2007), “ Fixed Asset ” whi ch super sedes SFAS 16 (1994), “Fixed Asset ” and Ot her Asset s, and SFAS No. 17 (1994), “ Account i ng f or Depreciat ion”. Under SFAS No. 16 (Revised 2007), an ent i t y shal l choose bet ween t he cost model and r eval uat i on model as t he account i ng pol icy f or i t s f i xed asset s measur ement . The Company have chosen t he cost model as t he account i ng pol icy f or t heir f i xed asset s measur ement .

Aset t et ap dinyat akan sebesar bi aya perol ehan di kurangi akumul asi penyusut annya (kecual i t anah yang t i dak disusut kan). Penyusut an dihit ung dengan menggunakan met ode garis l urus (st r ai ght l i ne met hod) berdasarkan t aksiran masa manf aat ekonomis aset t et ap yang bersangkut an, sebagai beri kut :

Fi xed asset s ar e st at ed at cost l ess accumul at ed depr eci at i on (except f or l and t hat is not depr eci at ed). Depr eci at i on is comput ed usi ng t he st rai ght l ine met hod over t he est imat ed usef ul l i ves of r el at ed asset s, as f ol l ows :

Bangunan 20 t ahun/ years Bui l dings

Invent aris kant or 4-8 t ahun/ years Of f ice f ur ni t ur e

Reparasi dan pemel iharaan, penggant ian kecil sert a perbaikan yang t idak menambah nil ai at au meningkat kan produkt ivi t as dasar aset t et ap t ersebut , dibukukan sebagai beban pada saat t erj adinya.

Repai r and mai nt enance, mi nor r epl acement s and bet t er ment s, w hi ch do not enhance t he val ue or i ncr ease t he basi c pr oduct i vi t y of t he asset s ar e char ged t o expenses as incurr ed.

Jika nil ai t ercat at suat u aset l ebi h t inggi dari t aksiran nil ai yang dapat diperoleh kembali (est imat ed r ecover abl e amount), aset t ersebut di t urunkan nil ainya ke t aksiran nil ai yang dapat di perol eh kembali nya, yait u nil ai t ert inggi ant ara harga j ual bersi h (net sel l i ng pri ce) at au nil ai pakai (val ue in use).

Apabil a aset t et ap yang sudah t i dak diper gunakan l agi at au di j ual , dikel uarkan dari kel ompok aset t et ap dan l aba at au rugi yang bersangkut an di cerminkan dal am laporan laba rugi pada masa usaha t erkait .

When t he car r yi ng amount of an asset i s gr eat er t han it s r ecover abl e amount , i t i s w ri t t en down i mmedi at el y t o i t s r ecoverabl e amount , which is det er mi ned as t he higher of net sel l i ng pr i ce or val ue in use.

(26)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OFACCOUNTING POLICIES (Cont i nued)

l . Agunan yang Diambil Alih l . Foreclosed Asset s

Agunan yang diambil al ih disaj i kan dal am akun “ Aset Lain-lai n” .

Agunan yang diambil al ih di akui sebesar nil ai reali sasi bersih at au sebesar nilai out st andi ng kredit yang di berikan, mana yang l ebih kecil . Nil ai real isasi bersih adal ah nil ai waj ar agunan yang diambil al ih dikurangi dengan est imasi bi aya unt uk menj ual agunan t ersebut . Sel isih lebih sal do kredi t di at as nil ai real isasi bersih dari agunan yang diambil al ih dibebankan ke dal am akun penyisihan kerugian.

For ecl osed asset s ar e pr esent ed i n t he “ Ot h er Asset s” accoun t .

For ecl osed asset s ar e st at ed at n et r eal i zabl e val ue or st at ed at l oan out st andi ng am ount , w hi ch ever i s l ow er . Net r eal i zabl e val u e i s t h e f ai r val u e of t he f or ecl osed asset s l ess est i mat ed cost s of di sposi ng t h e asset s. Th e excess of l oan r ecei vabl e over t h e n et r eal i zabl e val u e of t he f or ecl osed asset s i s ch ar ged t o al l ow ance f or possi bl e l osses.

Selisih ant ara nil ai agunan yang diambil al ih dan hasil penj ual annya diakui sebagai keunt ungan at au kerugian pada saat penj ual an.

The d i f f er ence b et w een t h e val u e of t h e f or ecl osed asset s and t he pr oceeds f r om t h e sal e of such pr oper t y i s r ecor d ed as a gai n or l oss i n t h e per i od w h en t h e pr op er t y i s sol d.

Manaj emen mengeval uasi nil ai agunan yang diambil ali h secara berkala. Penyisihan kerugi an agunan yang diambil alih dibent uk at as penurunan nil ai agunan yang diambil al ih.

Managem ent eval uat es t he val ue of f or ecl osed asset s r egul ar l y. An al l ow ance f or p ossi bl e l osses on f or ecl osed asset s i s pr ovi d ed based on t he d ecl i ne i n val ue of f or ecl osed asset s.

Beban-beban yang berkait an dengan pemel iharaan agunan yang diambil al ih di bebankan pada l aporan l aba rugi t ahun berj al an pada saat t erj adinya.

Exp enses f or m ai nt ai ni n g f or ecl osed asset s ar e ch ar ged i n t h e cur r ent year of st at et ement of i ncom e as i ncur r ed .

Beban perbaikan (r econdi t i oni ng cost) yang t im bul set el ah pengam bil al ihan agunan di kapit al isasi dalam akun agunan yang di ambil al ih t ersebut .

Recondi t i on i ng cost s i ncur r ed af t er r epossessi on of t h e asset s ar e capi t al i zed t o t h e f or ecl osed asset s.

m. Aset Lain-Lain m. Ot her Asset s

Aset l ai n-l ain t erdiri dari aset yang t idak dapat digol ongkan dal am pos-pos sebelumnya. Aset lai n-l ain di saj ikan sebesar nin-l ai t ercat at , yai t u harga perol ehan set el ah dikurangi dengan am or t isasi, penurunan nilai dan penyisihan ker ugi an aset .

Biaya dibayar di muka diamort isasi selama masa manf aat masing-masing biaya dengan menggunakan met ode garis lurus (st r ai ght l i ne met hod).

Ot h er asset s r epr esent s asset s t hat cannot b e cl assi f i ed und er t he ab ove account s. Ot h er asset s ar e st at ed at car r y amount , w hi ch cost l ess am or t i zat i on , d ecl i ne i n val ue an d al l ow ance f or possi bl e l osses.

(27)

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES T O FINANCIAL STAT EMENT S

31 DESEMBER 2009 31 DECEMBER 2009 08

(Dengan Angka Perbandi ngan Tahun 2008) (Wit h Comparat i ve Fi gures in 2008)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed i n Rupiah, unless ot herwise st at ed)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OFACCOUNTING POLICIES (Cont i nued) dan pemegang deposi t o berj angka; dan

(28)

p. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerj a (Lanj ut an)

p. Est i mat ed Obl igat ions f or Employee Benef it s (Cont i nued)

Kewaj iban imbal an past i yang di akui di neraca merupakan nilai kini kewaj iban i mbal an past i disesuaikan dengan keunt ungan dan kerugian akt uarial yang bel um di akui, dan biaya j asa l al u

q. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga q. Recognit i on of Int erest Income and Expenses

(29)

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES T O FINANCIAL STAT EMENT S

(Dengan Angka Perbandi ngan Tahun 2008) (Wit h Comparat i ve Fi gures in 2008)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed i n Rupiah, unless ot herwise st at ed)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OFACCOUNTING POLICIES (Cont i nued) di kur angkan dan sal do rugi f iskal yang bel um digunakan