i
PENGARUH CAR, NPL, ROA, ROE, LDR, BOPO TERHADAP FINANCIAL DISTRESS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2015-2018
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh: VRITA IYAN DANA
B 100 140 416
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2019
iii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca naskah publikasi dengan judul: PENGARUH CAR, NPL, ROA, ROE, LDR, BOPO TERHADAP FINANCIAL DISTRESS PADA PERUSAHAAN PERBNKAN GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2015-2018
Oleh:
VRITA IYAN DANA B 100 140 416
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pada hari Sabtu, 15 Februari 2020 Dan dinyatakan telah memenuhi syarat
Dewan Penguji
Dra. Chuzaimah, M.M ( )
(Ketua Dewan Penguji)
Sri Murwanti, S.E., M.M ( )
(Sekretaris Dewan Penguji)
Basworo Dibyo, S.E., M.Si. ( )
(Anggota Dewan Penguji)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
v MOTTO
“Lebih baik terlamat daripada tidak sama sekali.” “Jika orang lain bisa, maka aku juga termasuk bisa.”
“Pendidikan bukan hanya untuk yang muda, tapi untuk segala umur.” “Jadilah orang yang rajin sebelum menyesali kemalasan yang membuat kita melewatkan
kesempatan emas.”
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau
vi
PERSEMBAHAN
Puji Syukur atas kehadirat Allah SWT, Tuhan pemilik jiwa dan semesta alam. Sholawat serta Salam semoga senantiasa tercurah kepada Nabi Muhammad SAW.
Kupersembahkan karya ini untuk :
Orang tua, yang selalu memberikan do’a, motivasi dan kepercayaan setulus hati untuk mencapai cita-cita.
Kakak yang selalu menghibur senantiasa menemani dan memberikan do’a-do’anya agar lebih semangat.
Keluarga besar terimakasih atas do’anya.
Sahabat–sahabat terbaik yang saya cintai, dan semuanya yang tak dapat saya sebutkan satu-persatu terima kasih atas dukungan dan semangatnya.
Teman-teman FEB Manajemen angkatan 2014, terima kasih atas persahabatan dan kebersamaannya.
vii ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh kinerja keuangan berupa rasio perbankan CAR, NPL, ROA, ROE, LDR, dan BOPO terhadap kondisi financial distress pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel yang digunakan penelitian ini adalah empat perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Metode analisis data yang digunakan adalah metode statistik deskriptif dan metode regresi linier berganda. Hasil penelitian ini secara Uji F menunjukkan bahwa CAR (capital
adequacy ratio), NPL (non performing loan), ROA (return on assets), ROE
(return on equity), LDR (loan to deposit ratio) dan BOPO (biaya operasional
terhadap pendapatan operasional) secara bersama-sama memberikan pengaruh signifikan terhadap financial distress. Sedangkan secara Uji t CAR (capital
adequacy ratio) berpengaruh positif dan signifikan terhadap financial distress
pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, sedangkan
NPL (non performing loan), ROA (return on assets), ROE (return on equity),
LDR (loan to deposit ratio) dan BOPO (biaya operasional terhadap pendapatan
operasional) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap financial distress pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
viii ABSTRACT
This study aims to determine and analyze the effect of financial performance in the form of CAR, NPL, ROA, ROE, LDR, and BOPO banking ratios on the condition of financial distress in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange. The sample used in this study was four banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange. Data analysis methods used are descriptive statistical methods and multiple linear regression methods. The results of this study by F Test shows that CAR (capital adequacy ratio), NPL (non-performing
loans), ROA ( return on assets ) , ROE ( return on equity ), LDR (loan to deposit
ratio ) and BOPO (operating costs to operating income) together have a
significant influence on financial distress. While the t test CAR (capital adequacy
ratio ) positive and significant effect on the financial distress in the banking
company Financial Distress on banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange, while the NPL (non-performing loan ), ROA (return on assets), ROE (return on equity), LDR (loan to deposit ratio) and BOPO (operating costs to operating income) have a negative and significant effect on financial distress in banking companies listed on the Stock Exchange Indonesia .
ix
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat, hidayah dan kesempatan yang telah diberikan-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH CAR, NPL, ROA, ROE, LDR, BOPO
TERHADAP FINANCIAL DISTRESS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN
GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE
2015-2018”
Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian syarat-syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa penulisan ini tidak dapat terselesaikan tanpa dukungan dari berbagai pihak baik moril maupun materil. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini terutama kepada:
1. Prof. Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta dan segenap pimpinan rektorat Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Syamsudin, MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Imronudin, SE, M.Si, Ph.D selaku ketua Juruan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Sri Murwanti, S.E, M.M selaku pembimbing yang telah membimbing penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
5. Seluruh Dosen dan Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta khususnya Jurusan Manajemen yang telah memimbing dan menularkan ilmu-ilmunya kepada mahasiswa serta telah membantu dalam bidang akademik dan administrasi mahasiswa.
x
6. Semua keluarga terutama Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan kasih sayangnya dan yang tak pernah bosan memberi dukungan baik spiritual maupun material serta doa dan nasehat demi keberhasilan penulis.
7. Temanku Siti Muzaroah yang selalu memberi semangat untuk cepat menyelesaikan karya ini.
8. Seluruh teman-teman seangkatan kelas J yang selalu mengisi hari-hari menjadi sangat menyenagkan.
9. Semua teman-teman satu fandom iKONIC yang sudah memberi semangat dan mengisi hari-hari dengan candaan.
10. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu namun memiliki arti dalam penyelesaian karya ini. Tanpa bermaksud mengabaikan, hanya keterbatasan ruang dan kekhilafan penulis semata.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dikarenakan terbatasnya pengalaman dan pengetahuan yang dimiliki penulis.Oleh karena itu, penulis mengharapkan segala bentuk kritik dan saran yang mebangun semoga berguna bagi penelitian selanjutnya. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membtuhkan dan menjadi awal kesuksesan penulis di masa depan. Aamiin.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Surakarta, 15 Februari 2020
Penulis
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
MOTTO ... v PERSEMBAHAN ... vi ABSTRAK ... vii ABSTRACT ... viii KATA PENGANTAR ... ix DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR LAMPIRAN ... xvi
BAB I PENDAHULUAN ... 1 A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 6 C. Tujuan Penelitian ... 7 D. Manfaat Penelitian ... 8 E. Sistematika Penulisan ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
xii
1. Financial Distress ... 10
2. Bank ... 12
3. Laporan Keuangan ... 16
4. Tujuan Laporan Keungan ... 17
5. Analisis Rasio Keuangan ... 18
B. Penelitian Terdahulu ... 22
C. Hipotesis ... 24
D. Kerangka Pemikiran ... 25
BAB III METODE PENELITIAN ... 26
A. Jenis Penelitian ... 26
B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 26
1. Variabel Penelitian ... 26
2. Definisi Operasional Variabel ... 27
2.1. Variabel Dependen (Y) ... 31
2.2. Variabel Independen (X) ... 35
C. Data dan Sumber Data ... 37
D. Metode Pengumpulan Data ... 37
E. Populasi dan Sampel ... 38
1. Populasi ... 38
2. Sampel ... 39
3. Metode Pengumpulan Sampel ... 39
F. Metode Analisis Data ... 40
xiii
1.1. Analisis Data Deskriptif ... 40
1.2. Analisis Regresi Linier Berganda ... 40
1.3. Uji Asumsi Klasik ... 41
1.3.1. Uji Normalitas ... 41 1.3.2. Uji Multikolinieritas ... 42 1.3.3. Uji Autokorelasi ... 42 1.3.4. Uji Heteroskedastisitas ... 43 1.4. Uji hipotesis ... 43 1.4.1. Pengujian Determinasi (R2) ... 43
1.4.2. Pengujian Secara Serempak (Uji F) ... 44
1.4.3. Pengujian Secara Parsial (Uji t) ... 44
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 45
A. Gambaran Umum Perusahaan ... 45
B. Analisis Data dan Pembahasan ... 56
1. Analisis Data ... 56
1.1.Analisis Statistik Deskriptif ... 56
1.2.Hasil Uji Asumsi Klasik ... 60
1.3.Pengujian Hipotesis ... 64
1.4.Pembahasan dan Hasil Penelitian ... 69
BAB V PENUTUP ... 73
A. Kesimpulan ... 73
B. Saran ... 74 DAFTAR PUSTAKA
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1. Kritria Penilian ROA ... 28
Tabel 3.2. Kritria Penilian ROE ... 29
Tabel 3.3. Kritria Penilian CAR ... 30
Tabel 3.4. Daftar Perusahaan Perbankan Go Public ... 38
Tabel 4.1. Daftar Sampel Perusahaan ... 45
Tabel 4.2. Hasil Analisis Deskriptif ... 57
Tabel 4.3. Prediksi Financial Distress ... 58
Tabel 4.4. Hasil Uji Normalitas ... 61
Tabel 4.5. Hasil Uji Multikolinieritas ... 62
Tabel 4.6. Hasil Uji Autokorelasi ... 63
Tabel 4.7. Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 64
Tabel 4.8. Hasil Uji R2 ... 65
Tabel 4.9 Hasil Uji F ... 65
xv
DAFTAR GAMBAR
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Populasi Penelitian Lampiran 2. Daftar Sampel Penelitian
Lampiran 3. Data Financial Distress, CAR, NPL, ROA, ROE, LDR, BOPO pada Perbankan Tahun 2015-2018
Lampiran 4. Hasil Perhitungan Variabel Penelitian Lampiran 5. Hasil Perhitungan Z-Score
Lampiran 6. Hasil Analisis Deskriptif Lampiran 7. Hasil Uji Normalitas Lampiran 8. Hasil Uji Multikolinieritas Lampiran 9. Hasil Uji Autokorelasi
Lampiran 10. Hasil Uji Heteroskedastisitas Lampiran 11. Hasil Uji R2
Lampiran 12. Hasil Uji F Lampiran 13. Hasil Uji t
