i
ANALISIS MENGUKUR TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DI
INDONESIA
(STUDI PADA BANK SYARIAH MANDIRI, BANK MEGA SYARIAH, BANK
MUAMALAT INDONESIA PERIODE 2009-2012)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) Pada Program Studi
Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusunoleh :
SITI FATIMAH AZARO
B 300 100 028 / I 000 103 011
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan Dewan Penguji Skripsi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pembimbing I Pembimbing II
v MOTTO
Bertakwalah kepada Allah dan hendaklah setiap diri memperhatikan apa yang telah diperbuatnya untuk hari esok
(akhirat) (QS. Al-Hasyr: 18).
Teruslah berjuang, karena setiap perjuangan yang berlandaskan iman dan islam tidak akan berbuah sia
vi
PERSEMBAHAN
Teriring do’a dan rasa syukur, kupersembahkan karya kecilku ini untuk :
Ibunda tercinta Ibu Wakhidah dan si Mbah tersayang Mbah Mursini,
terimakasih atas doa, Suport, dan nasehat-nasehat selama ini.
Kakak, Adek, Bulek dan seluruh keluarga besarku
Aa Idan Ridwan terkasih beserta keluarga besar, terimakasih atas doa
dan supportnya.
Semua sahabat dan teman-temanku di FOSEI, terimakasih atas
keceriaan, ilmu serta kebersamaan selama kita satu atap di bascamp
tercinta.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Alhamdulillahi Robbill’Alamin, segala puji dan syukur saya panjatkan kepada
Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya. Shalawat dan salam
selalu tercurahkan kepada Rasulullah Muhammad SAW, sehingga penulisdapat
menyelesaikan penyusunan skripsi ini yang berjudul: “ANALISIS MENGUKUR
TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA (STUDI
PADA BANK SYARIAH MANDIRI, BANK MEGA SYARIAH, BANK
MUAMALAT INDONESIA PERIODE 2009-2012.
Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka
menyelesaikan program strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas
Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan berbagai pihak dari
mulai periode perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi
penulis untuk dapat menyelesaikan dengan baik. Oleh karena itu, izinkanlah penulis
untuk dapat mengucapkan banyak terimakasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta;
2. Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta;
3. Bapak Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta;
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS, selaku Ketua Program Studi Ilmu
Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
viii
5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Syariah
(Muamalah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;
6. Bapak Drs. Triyono, M.Si., selaku Dosen Pembimbing I skripsi ini. Terimakasih
atas bimbingannya dalam penulisan skripsi ini dengan penuh kesabaran.
7. Bapak Nurul Huda S.Ag,.M.Ag., selaku Dosen Pembimbing II skripsi ini.
Terimakasih atas bimbingannya dalam penulisan skripsi ini dengan penuh
kesabaran.
8. Ibunda tersayang, tercinta atas segala doa dan dukungan yang tiada henti:
9. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam atas
pengajaran yang bermanfaat.
10.Aa Idan Ridwan, yang selalu mendukung, mendoakan, semoga kelak menjadi
imam yang sholeh untukku.
11.Teman-teman seperjuangan Twinning 2010, Asma, Dita, Dila, Indri, Cut, Intun,
Anawati, Yuyun, Sherly, Owit, Resa, Fajrur, Rizal, Anas, Septian. Terimakasih
atas 4 tahun ini teman, semoga silaturahmi kita tetap terjalin amiiinn.
12.Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, yang telah membantu dalam
menyelesaikan penulisan skripsiini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, untuk itu
kritik dan saran yang bersifat membangun sangatlah diharapkan dalam mencapai
kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi yang berhasil penulis susun ini dapat
bermanfaat bagi para pembaca.
Wassalamu’alaikum Warahmatullah iWabarakatuh
Surakarta, 05Juli 2014
Penulis
ix DAFTAR ISI
HALAMANA JUDUL……… i
HALAMAN PERSETUJUAN……… ii
HALAMAN PENGESAHAN………. iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN……….. iv
HALAMAN MOTTO………..…... v
HALAMAN PERSEMBAHAN………. vi
KATA PENGANTAR………. vii
DAFTAR ISI………. ix
DAFTAR TABEL……… xii
DAFTAR GRAFIK……….. xiii
DAFTAR GAMBAR………..…. xiv
DAFTAR ABSTRAKSI………... xv
BAB I PENDAHULUAN ……… 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Perumusan Masalah ... 8
C. Tujuan Penelitian ... 8
D. Manfaat Penelitian ... 8
E. Metodologi Penelitian ... 9
F. Sistematika Penulisan ... 11
x
A. Sejarah Bank Umum Syariah Di Indonesia ... 13
B. Pengertian Bank ... 16
1. Pengertian Bank Secara Umum... 16
2. Pengertian Bank Syariah ... 17
3. Perbedaan Bank Umum Syariah Dengan Bank Umum Konvensional ... 21
C. TeoriE fisiensi ... 25
D. DefinisiVariabel Dalam Penelitian ... 30
E. Faktor-faktor Efisiensi Perbankan Syariah ... 31
1. Permodalan ... 31
2. Profitabilitas ... 33
3. Likuiditas ... 34
F. Penelitian Terdahaulu ... 35
G. Hipotesis ... 37
BAB III METODE PENELITIAN………. 39
A. Objek Penelitian……… 39
B. Jenis Dan Sumber Data………. 39
C. Populasi Dan Sampel...………... 40
D. Teknik Pengumpulan Data……… 41
E. Identifikasi Variabel Input Dan Output………. 41
F. Metode Analisis Data……….……… 44
1. Metode Pengukuran Efisiensi Menggunakan Data Envelopment Analysis DEA……… 44
2. Model-Model Data Envelopment AnalysisDEA………... 46
3. Kelebihan Dan Kelemahan DEA……… 51
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN……….. 53
A. Deskripsi Umum Penelitian……… 53
xi
C. Analisis Efisiensi Bank Berdasarkan Data Envelopment Analysis
(DEA)……… 61
D. Pembahasan Hasil Penelitian………. 63
1. Inefisiensi Bank Syariah Mandiri……… 63
2. Inefisiensi Bank Mega Syariah……… 67
BAB V PENUTUP……… 81
A. Kesimpulan……….. 81
B. Saran………... 82
DAFTAR PUSTAKA
xii
DAFTAR TABEL
TABEL 1.3 Spesifikasi Input Dan Output Pendekatan Intermediasi ... 10
TABEL 2.1 Perbandingan Antara Bank Syariah Dan Bank Konvensional ... 24
TABEL 3.1 Nama Dan Kode Bank ... 39
TABEL 3.2 Variabel Input Output ... 42
TABEL 4.1 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Simpanan ... 54
TABEL 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asset ... 55
TABEL 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input BebanTenaga Kerja ... 57
TABEL 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pembiayaan ... 58
TABEL 4.5 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional Lainnya ... 60
TABEL 4.6 Hasil Perhitungan Efisiensi DEA ... 62
TABEL 4.7 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BSM Inefisien Tahun 2009……….. 64
TABEL 4.8 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BMS Inefisien Tahun 2009……….. 67
TABEL 4.9 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BMS Inefisien Tahun 2010……….. 72
TABEL 4.10 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BMS Inefisien Tahun 2011………. 74
xiii
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1.1 Kurs Rupiah Terhadap USD……….……….. 2
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Efisiensi Pendekatan Input………. 26
xv ABSTRAKSI
Bank Islam atau yang disebutdengan Bank Umum Syariah masuk ke
Indonesia pada tahun 1980-an dengan diadakannya diskusi-diskusi mengenai Bank
Syariah sebagai pilar Ekonomi Islam. Bank Muamalat Indonesia lahir sebagai hasil
kerja Tim Perbankan MUI dan merupakan Bank Umum Syariah yang pertama kali
berdiri di Indonesia pada tahun 1991. Saat ini telah banyak berdiri bank-bank yang
melandaskan pada prinsip syariah dalam operasionalnya, oleh karena itu perlu di teliti
tingkat efisiensi untuk melihat kinerja dan meningkatkannya lagi.
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi perbankan
syariah di Indonesia denga nmenggunakan 3 BUS sebagai objek penelitian, yaitu
Bank Syariah Mandiri, Bank Mega Syariah, dan Bank Muamalat Indonesia periode
2009-2012. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif & kualitatif, kuantitatif
data yang diukur dalam suatu skala numerik (angka) dan kualitatif yaitu, dalam
penelitian ini selain mengukur dalam skala numerik peneliti juga mengkaji
literatur-literatur sebagai sumber pendukung. Selain itu, penelitian ini juga menggunakan
variabel input-output dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA).
Dari hasil penelitian ini menunjukkan ada perbedaan skor efisiensi pada setiap
Bank Umum Syariah. Dengan menggunakan metode DEA hasil dari penelitian ini
menunjukkan selama periode 2009-2012 hanya Bank Muamalat Indonesia saja yang
efisien dengan skor 1, Bank Syariah Mandiri tergolong pada bank yang inefisien,
selama kurun waktu penelitian BSM hanya mengalami inefisien 4 kali yaitu triwulan
Maret 2009 dengan skor efisiensi 0,785, triwulan Juni 2009 dengan skor 0,823 dan
triwulan September 2009 dengan skor 0,813. Sedangkan Bank Mega Syariah
tergolong BUS yang belum bisa mencapai tingkat efisiensi karena hanya 4 kali
mengalami efisien yaitu pada triwulan Juni 2010, September 2010, Juni 2012 dan
Desember 2012.
