BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN CIAMIS 2019

(1)

i

“Mantapnya Kemandirian Ekonomi, Sejahtera untuk Semua “

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024

Rencana Strategis Satuan Kerja Perangkat Daerah merupakan satu dokumen rencana resmi daerah yang dipersyaratkan bagi mengarahkan pelayanan SKPD khususnya dan pembangunan daerah pada umumnya dalam jangka waktu 5 (lima) tahun ke depan masa pimpinan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah Terpilih. Sebagai suatu dokumen rencana yang penting sudah sepatutnya Pemerintah Daerah, DPRD dan masyarakat memberikan perhatian penting pada kualitas proses penyusunan dokumen Renstra SKPD, dan tentunya diikuti dengan pemantauan, evaluasi, dan review berkala atas implementasinya

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

KABUPATEN CIAMIS

2019

(2)

“ Mantapnya Kemandirian Ekonomi, Sejahtera Untuk Semua “

i

KATA PENGANTAR

uji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT, karena atas segala berkah dan kehendak-Nya Rencana Strategis (Renstra) Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun 2019 - 2024 dapat diselesaikan sebagai implementasi dari Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Rencana Strategis ( Renstra ) Badan Pengelolaan Keuangan Daerah (BPKD) Kabupaten Ciamis Tahun 2019 – 2024 adalah panduan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Badan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Ciamis untuk 5 (lima) tahun ke depan yang disusun antara lain berdasarkan hasil evaluasi terhadap pelaksanaan Renstra Badan Pengelolaan Keuangan Daerah (BPKD) Kabupaten Ciamis Tahun 2014-2019.

Renstra BPKD ini juga disusun dengan berpedoman pada RPJMD Kabupaten Ciamis Tahun 2019-2024 dan juga dimaksudkan untuk memberikan kontribusi bagi keberhasilan pencapaian visi, misi, sasaran dan strategi pembangunan di Kabupaten Ciamis sebagaimana diamanatkan pada RPJMD Kabupaten Ciamis Tahun 2019-2024.

Demikian Rencana Strategis (Renstra) Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis ini kami susun, semoga menjadi panduan pelaksanaan kegiatan dalam kurun waktu lima tahun mendatang, dalam rangka mewujudkan Visi dan Misi Kabupaten Ciamis.

Dalam hal penyusunannya, tentu saja baik secara materil maupun penyajian Renstra ini masih jauh dari sempurna, namun demikian Renstra Badan Pengelolaan Keuangan Daerah merupakan komitmen Badan Pengelolaan Keuangan Daerah yang digunakan sebagai tolok ukur dan alat bantu bagi perumusan kebijakan penyelenggaraan pemerintahan khususnya dalam kebijakan Pengelolaan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah serta sebagai pedoman dan acuan dalam mengembangkan dan meningkatkan kinerja sesuai dengan kewenangan, tugas pokok dan fungsi Badan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan mempertimbangkan kekuatan dan kelemahan yang dimiliki, serta peluang dan ancaman yang dihadapi dalam rangka mendukung serta memberikan kontribusi yang nyata terhadap terwujudnya Visi Kabupaten Ciamis.

P

(3)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 ii Kami mengucapkan terima kasih kepada seluruh pihak yang telah membantu dalam penyusunan Renstra ini, dan kami menyadari bahwa dalam Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis ini masih terdapat berbagai kekurangan yang memerlukan masukan sebagai upaya perbaikan.

Ciamis, November 2019 Plt. KEPALA

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN CIAMIS

H. KURNIAWAN.,SE.,M.Si.,Ak.,CA Pembina Tk. I/ IVb

NIP. 19700614 199603 1 003

(4)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 iii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... i

DAFTAR ISI ... iii

DAFTAR TABEL ... v

DAFTAR GAMBAR ... vi

BAB I. PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang ... 1

1.2. Landasan Hukum ... 2

1.3. Maksud dan Tujuan ... 3

1.4. Sistematika Penulisan ... 4

BAB II. GAMBARAN PELAYANAN BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH 2.1. Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi SKPD ... 9

2.2. Sumber Daya SKPD ... 14

2.3. Kinerja Pelayanan SKPD ... 15

2.4. Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan SKPD ... 26

BAB III. PERMASALAHAN DAN ISU-ISU STRATEGIS PERANGKAT DAERAH 3.1. Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas dan Pelayanan Perangkat Daerah ... 27

3.2. Telaahan Visi, Misi dan Program Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah Terpilih ... 29

3.3. Telaahan Renstra K/L dan Renstra SKPD Provinsi ... 31

3.3.1. Telaahan Renstra Kementerian Keuangan ... 32

3.3.2. Telaahan Rentra BPKD Provinsi Jawa Barat ... 34

3.4. Telaahan Rencana Tata Ruang Wilayah ... 35

3.5. Penentuan Isu-isu Strategis ... 36

(5)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 iv BAB IV. TUJUAN DAN SASARAN

4.1. Tujuan ... 39 4.2. Sasaran ... 41

BAB V. STRATEGI DAN ARAH KEBIJAKAN

5.1. Strategi ... 45 5.2. Arah Kebijakan ... 45

BAB VI. RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN SERTA PENDANAAN

6.1 Program dan Kegiatan ... 47 6.2 Rencana Program, Kegiatan Dan Pendanaan Badan Pengelolaan

Keuangan Daerah Tahun 2019 – 2024 ... 51

BAB VII. KINERJA PENYELENGGARAAN BIDANG URUSAN BAB VIII. PENUTUP

LAMPIRAN : RENCANA PROGRAM, KEGIATAN DAN PENDANAAN BPKD TAHUN 2019 - 2024

(6)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 v

DAFTAR TABEL

2.1. Data Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan ... 15

2.2. Target Pendapatan Daerah Kab. Ciamis Tahun 2014-2018 ... 16

2.3. Pencapaian Kinerja Pelayanan BPKD ... 17

2.4. Realiasi Anggaran Pendapatan Tahun 2014-2018 ... 20

2.1. Rasio Terhadap Anggaran Pendapatan Kab. Tahun 2014-2018 ... 20

2.2. Target dan Realisasi Komponen Pendapatan Daerah Th. 2014-2018 ... 22

2.3. Perkembangan Proporsi Pendapatan Daerah Tahun 2014-2018 ... 23

2.4. Perkembangan Target Belanja Daerah Kab. Ciamis Th 2014 - 2018 ... 24

2.5. Perkembangan Realisasi Belanja Daerah Tahun 2014-2018 ... 24

3.1. Identifikasi Permasalahan berdasarkan Tupoksi SKPD ... 28

3.2. Identifikasi Isu-isu Strategis (Lingk. Eksternal) ... 29

3.3. Telaahan Renstra Kementerian Keuangan ... 32

3.4. Permasalahan Pelayanan BPKD Kab. Ciamis berdasarkan Sasaran Renstra BPKAD Prop. Jabar beserta Faktor Penghambat dan Pendorong Keberhasilan Penanganannya ... 34

3.5. Rencana Pola Ruang Kabupaten Ciamis ... 36

3.6. Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah BPKD ... 42

5.1. Tujuan dan Strategi ... 45

5.2. Strategi dan Kebijakan ... 46

6.1. Tujuan, Strategi seta Kebijakan ... 47

7.1. Indikator Kinerja SKPD yang mengacu pada Tujuan dan Sasaran RPJMD ... 52

7.2. Formulasi Pengukuran Indikator Kinerja SKPD ... 54

(7)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 vi

DAFTAR GAMBAR

2.1. Data Pegawai Berdaarkan Tingkat Pendidikan ... 15

2.2. Target Pendapatan Daerah Tahun 2014 - 2018 ... 19

2.3. Realisasi Pendapatan Daerah Kab. Ciamis Tahun 2014-2018 ... 19

2.4. Target dan Realisasi Pendapatan Asli Daerah ... 21

2.5. Realisasi Terhadap Target Pendapatan Daerah Kab. Ciamis ... 21

2.6. Realisasi Pendapatan Daerah Tahun 2014-2019 ... 22

2.7. Prosentase Capaian Pendapatan Daerah ... 23

2.8. Perkembangan Proporsi Realisasi Komponen Belanja Daerah Tahun 2014-2018 ... 24

2.9. Target APBD Tahun 2014 - 2018 ... 25

2.10. Realisasi APBD 2014 - 2018 ... 25

3.1. Analisis kekuatan dan Kelemahan serta Peluang dan Ancaman ... 37

(8)

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Berdasarkan Permendagri Nomor 86 Tahun 2017 Renstra Perangkat Daerah adalah Dokumen Perencanaan Perangkat Daerah untuk periode 5 (lima) tahun, Renstra Perangkat Daerah memuat tujuan, sasaran, program, dan kegiatan pembangunan dalam rangka pelaksanaan Urusan Pemerintahan Wajib dan/atau Urusan Pemerintahan Pilihan sesuai dengan tugas dan fungsi setiap Perangkat Daerah, yang disusun berpedoman kepada RPJMD dan bersifat indikatif.

Renstra perangkat daerah mempunyai kedudukan yang strategis yaitu menjembatani antara perencanaan Perangkat Daerah dengan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) sebagai implementasi pelaksanaan Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah (RPJPD) yang menjadi satu kesatuan untuk mendukung pencapaian tujuan dan arah pembangunan daerah.

Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis tahun 2019-2024 disusun dengan mengacu kepada RPJMD Kabupaten Ciamis tahun 2019-2024 dan RPJPD tahun 2004-2024. Selanjutnya Renstra dimaksud dijadikan acuan didalam penentuan Program dan Kegiatan yang dilaksanakan didalam Rencana Kerja BPKD Kabupaten Ciamis.

Didalam penyusunan Renstra BPKD Kabupaten Ciamis Tahun 2019- 2024 juga memperhatikan Renstra Kementrian/Lembaga dan Perangkat Daerah Provinsi Jawa Barat, terutama didalam penentuan indikator kinerja dengan tetap memperhatikan kewenangan urusan pemerintahan pada masing- masing tingkat pemerintahan. Hal tersebut penting dilakukan dalam upaya mengidentifikasi potensi, peluang dan tantangan dalam perumusan isu-isu strategis dan kebijakan strategis dalam Renstra BPKD Kabupaten Ciamis tahun 2019-2024.

Selanjutnya dalam Sistem Akuntabilitas Kinerja Intansi Pemerintah (SAKIP), rencana strategis merupakan langkah awal yang harus dilakukan oleh instansi pemerintah agar mampu menjawab tuntutan lingkungan strategis lokal, nasional dan global dan tetap berada dalam tatanan Sistem Administrasi

(9)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 2 Negara Kesatuan Republik Indonesia dengan pendekatan strategis yang jelas dan sinergis, instansi pemerintah dapat lebih menyelaraskan visi dan misinya dengan potensi peluang dan ancaman yang dihadapi dalam upaya peningkatan kinerja. Terselenggaranya kepemerintahan yang baik (good governance) merupakan prasyarat utama untuk mewujudkan aspirasi masyarakat dalam mencapai tujuan dan cita-cita bangsa dan negara. Dalam rangka itu diperlukan pengembangan dan penerapan sistem pertanggungjawaban yang tepat, jelas dan nyata sehingga penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dapat berlangsung secara berdaya guna dan berhasil guna serta bersih dan bertanggungjawab.

1.2. Landasan Hukum

1. Undang Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme ( Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1999 Nomor 75, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia 3851 );

2. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);

3. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

4. Undang-undang nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan pertanggungjawaban Keuangan Negara;

5. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421);

6. Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438);

7. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang (RPJP) Nasional;

8. Undang-undang nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir kali dengan Undang-undang Nomor 9 Tahun

(10)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 3 2015 tentang Perubahan Kedua atas Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan daerah (lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 58, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5679);

9. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578);

10. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah;

11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;

12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia Nomor 86 Tahun 2017 Tentang Tata Cara Perencanaan, Pengendalian Dan Evaluasi Pembangunan Daerah, Tata Cara Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah Dan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah, Serta Tata Cara Perubahan Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah, Dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah;

13. Peraturan Menteri dalam Negeri Nomor 64 tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah;

14. Peraturan Menteri dalam Negeri Nomor 19 tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik daerah;

15. Peraturan Daerah Kabupaten Ciamis Nomor 8 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Ciamis;

16. Peraturan Bupati Ciamis Nomor 36 Tahun 2016 tentang Keududukan, Tugas, Fungsi, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Daerah.

17. Peraturan Bupati Ciamis Nomor 60 Tahun 2016 tentang Tugas, Fungsi, Susunan Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan Daerah.

1.3. Maksud dan Tujuan

Maksud dari penyusunan Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun 2019 – 2024 adalah sebagai berikut:

(11)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 4 1. Menjadi pedoman dan acuan bagi seluruh komponen dalam mewujudkan

cita-cita masyarakat Kabupaten Ciamis sesuai visi misi dan program pembangunan dari Bupati terpilih, sehingga seluruh upaya yang dilakukan bersifat sinergis koordinatif dan saling melengkapi satu dengan yang lainnya;

2. Tersedianya dokumen perencanaan yang menjadi landasan bagi pemerintah daerah dalam menyusun Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) untuk setiap jangka waktu tahunan selama lima tahun.

Tujuan dari penyusunan Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun 2019 – 2024 adalah :

1. Untuk memberikan arah yang jelas dalam upaya mewujudkan terselenggaranya sebagian urusan otonomi daerah dan pemerintahan umum bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan Aset daerah dalam kurun waktu 5 (lima) tahun sesuai dengan potensi yang tersedia.

2. Memungkinkan keterkaitan dan konsistensi antara perencanaan, penganggaran, pelaksanaan dan pengawasan;

3. Mengoperasionalkan visi dan misi dari bupati terpilih sehingga tujuan dan sasaran yang dicita-citakan dapat tercapai;

4. Menjabarkan rencana strategis ke dalam rencana operasional

1.4. Sistematika Penulisan

KATA PENGANTAR DAFTAR ISI

BAB I. PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang

Menjelaskan secara ringkas pengertian Renstra SKPD, fungsi Renstra SKPD dalam penyelenggaraan pembangunan daerah proses penyusunan Renstra SKPD, keterkaitan Renstra SKPD dengan RPJMD, Renstra K/L dan Renstra Provinsi dan dengan Renja SKPD.

1.2. Landasan Hukum

Menjelaskan tentang undang-undang, peraturan pemerintah, peraturan daerah, dan ketentuan-peraturan lainnya yang mengatur tentang struktur

(12)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 5 organisasi, tugas dan fungsi, kewenangan SKPD serta pedoman yang dijadikan acuan dalam penyusunan perencanaan dan penganggaran SKPD

1.3. Maksud dan Tujuan

Menjelaskan tentang maksud dan tujuan dari penyusunan Renstra SKPD 1.4. Sistematika Penulisan

Menguraikan pokok bahasan dalam penulisan Renstra SKPD, serta susunan garis besar isi dokumen

BAB II. GAMBARAN PELAYANAN PERANGKAT DAERAH

Memuat informasi tentang peran (tugas dan fungsi) Perangkat Daerah dalam penyelenggaraan urusan pemerintahan daerah, mengulas secara ringkas apa saja sumber daya yang dimiliki Perangkat Daerah dalam penyelenggaraan tugas dan fungsinya, mengemukakan capaian-capaian penting yang telah dihasilkan melalui pelaksanaan Renstra Perangkat Daerah periode sebelumnya, mengemukakan capaian program prioritas Perangkat Daerah yang telah dihasilkan melalui pelaksanaan RPJMD periode sebelumnya, dan mengulas hambatan-hambatan utama yang masih dihadapi dan dinilai perlu diatasi melalui Renstra Perangkat Daerah ini

2.1. Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi SKPD

Menjelaskan secara umum tentang dasar hukum pembentukan SKPD, struktur organisasi SKPD, serta uraian tugas dan fungsi sampai dengan saru eselon dibawah kepala SKPD. Uraian tentang struktur organisasi SKPD ditunjuk untuk menunjukkan organisasi, jumlah personil, dan tata laksana SKPD (proses, prosedur, mekanisme).

2.2. Sumber Daya SKPD

Menjelaskan secara ringkas tentang macam sumber daya yang dimiliki SKPD dalam menjalankan tugas dan fungsinya, mencakup sumber daya manusia, aset/ modal, dan unit usaha yang masih operasional.

2.3. Kinerja Pelayanan SKPD

Menjelaskan tingkat capaian kinerja SKPD berdasarkan sasaran/target Renstra SKPD periode sebelumnya, menurut SPM untuk urusan wajib, dan/atau indikator kinerja pelayanan SKPD dan/atau indikator lainnya seperti SDGs atau indikator yang telah diratifikasi oleh pemerintah.

(13)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 6 2.4. Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan SKPD

Menjelaskan hasil analisis terhadap Renstra K/L dan Renstra SKPD provinsi, hasil telaahan terhadap RTRW, dan hasil analisis terhadap KLHS yang berimplikasi sebagai tantangan dan peluang bagi pengembangan pelayanan SKPD pada lima tahun mendatang. Bagian ini mengemukakan macam pelayanan, perkiraan besaran kebutuhan pelayanan, dan arahan lokasi pengembangan pelayanan yang dibutuhkan.

BAB III. PERMASALAHAN DAN ISU-ISU STRATEGIS PERANGKAT DAERAH

3.1. Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas dan Fungsi Pelayanan Perangkat Daerah

Pada bagian ini dikemukakan permasalahan-permasalahan pelayanan Perangkat Daerah beserta faktor-faktor yang mempengaruhinya. Identifikasi permasalahan didasarkan pada hasil pengisian Tabel T-B.35

3.2. Telaahan Visi, Misi, dan Program Kepala daerah dan wakil kepala daerah Terpilih

Bagian ini mengemukakan apa saja tugas dan fungsi Perangkat Daerah yang terkait dengan visi, misi, serta program kepala daerah dan wakil kepala daerah terpilih. Selanjutnya berdasarkan identifikasi permasalahan pelayanan Perangkat Daerah (Tabel T-B.35), dipaparkan apa saja faktor-faktor penghambat dan pendorong pelayanan Perangkat Daerah yang dapat mempengaruhi pencapaian visi dan misi kepala daerah dan wakil kepala daerah tersebut. Faktor-faktor inilah yang kemudian menjadi salah satu bahan perumusan isu strategis pelayanan Perangkat Daerah.

3.3. Telaahan Renstra K/L dan Renstra

Bagian ini mengemukakan apa saja faktor-faktor penghambat ataupun faktor- faktor pendorong dari pelayanan Perangkat Daerah yang mempengaruhi permasalahan pelayanan Perangkat Daerah ditinjau dari sasaran jangka menengah Renstra K/L ataupun Renstra Perangkat Daerah provinsi/kabupaten/kota.

(14)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 7 3.4. Telaahan Rencana Tata Ruang Wilayah dan Kajian Lingkungan Hidup

Strategis

Pada bagian ini dikemukakan apa saja faktor-faktor penghambat dan pendorong dari pelayanan Perangkat Daerah yang mempengaruhi permasalahan pelayanan Perangkat Daerah ditinjau dari implikasi RTRW dan KLHS.

3.5. Penentuan Isu-isu Strategis

Pada bagian ini direview kembali faktor-faktor dari pelayanan Perangkat Daerah yang mempengaruhi permasalahan pelayanan Perangkat Daerah ditinjau dari:

1. gambaran pelayanan Perangkat Daerah;

2. sasaran jangka menengah pada Renstra K/L;

3. sasaran jangka menengah dari Renstra Perangkat Daerah provinsi/kabupaten/kota;

4. implikasi RTRW bagi pelayanan Perangkat Daerah; dan 5. implikasi KLHS bagi pelayanan Perangkat Daerah.

Selanjutnya dikemukakan metoda penentuan isu-isu strategis dan hasil penentuan isu-isu strategis tersebut. Dengan demikian, pada bagian ini diperoleh informasi tentang apa saja isu strategis yang akan ditangani melalui Renstra Perangkat Daerah tahun rencana.

BAB IV. TUJUAN DAN SASARAN

Pada bagian ini dikemukakan rumusan pernyataan tujuan dan sasaran jangka menengah Perangkat Daerah.

Pernyataan tujuan dan sasaran jangka menengah Perangkat Daerah beserta indikator kinerjanya disajikan dalam Tabel T-C.25 sebagaimana berikut ini.

(15)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 8 BAB V. STRATEGI DAN ARAH KEBIJAKAN

Pada bagian ini dikemukakan rumusan pernyataan strategi dan arah kebijakan Perangkat Daerah dalam lima tahun mendatang.

BAB VI. RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN SERTA PENDANAAN Pada bagian ini dikemukakan rencana program dan kegiatan, indikator kinerja, kelompok sasaran, dan pendanaan indikatif.

BAB VII. KINERJA PENYELENGGARAAN BIDANG URUSAN

Pada bagian ini dikemukakan indikator kinerja Perangkat Daerah yang secara langsung menunjukkan kinerja yang akan dicapai Perangkat Daerah dalam lima tahun mendatang sebagai komitmen untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran RPJMD.

Naskah rancangan Renstra Perangkat Daerah ini selanjutnya disampaikan kepala Perangkat Daerah kepada Bappeda untuk di verifikasi.

BAB VIII PENUTUP

(16)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 9

BAB II

GAMBARAN PELAYANAN BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

2.1. Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi SKPD

Berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Ciamis Nomor 8 Tahun 2016 tentang Organisasi Perangkat Daerah Kabupaten Ciamis, Peraturan Bupati Ciamis Nomor 36 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Daerah dan Peraturan Bupati Ciamis Nomor 60 Tahun 2016 tentang Tugas, Fungsi, Susunan Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan Daerah. Badan Pengelolaan Keuangan Daerah melaksanakan tugas penunjang urusan pemerintahan bidang keuangan.

Dalam melaksanakan tugas penunjang urusan pemerintahan bidang keuangan Badan Pengelolaan Keuangan Derah melaksanakan Fungsi :

a. penyusunan kebijakan teknis fungsi penunjang urusan bidang keuangan sesuai dengan lingkup tugasnya;

b. pelaksanaan tugas dukungan teknis fungsi penunjang urusan bidang keuangan sesuai dengan lingkup tugasnya;

c. pemantauan, evaluasi, dan pelaporan pelaksanaan tugas dukungan teknis fungsi penunjang urusan bidang keuangan sesuai dengan lingkup tugasnya;

d. pembinaan teknis penyelenggaraan fungsi penunjang urusan bidang keuangan sesuai dengan lingkup tugasnya;

e. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Bupati terkait dengan tugas dan fungsinya.

(17)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 10 Struktur Organisasi

Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis

Gambar 2.1 Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan Daerah

Uraian tugas dan fungsi Sekretariat dan Bidang-Bidang pada Badan Pengelolaan Keuangan Daerah adalah :

1. Sekretariat

Sekretariat mempunyai tugas menyelenggarakan koordinasi perencanaan dan program Badan, pengkajian perencanaan dan program, serta pengelolaan keuangan, kepegawaian dan umum. Untuk melaksanakan tugas pokok dimaksud Sekretariat mempunyai fungsi :

(18)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 11 a. penyelenggaraan pengkajian dan koordinasi perencanaan, program kerja

Badan;

b. penyelenggaraan pengkajian perencanaan dan program kesekretariatan;

c. penyelenggaraan pengkajian dan koordinasi pengelolaan data dan informasi, monitoring, evaluasi dan pelaporan kinerja badan;

d. penyelenggaraan pengelolaan administras keuangan;

e. penyelenggaraan pengkajian anggaran belanja;

f. penyelenggaraan pengendalian administrasi belanja;

g. penyelenggaraan pengelolaan aset/barang milik daerah;

h. penyelenggaraan pengelolaan administrasi kepegawaian;

i. penyelenggaraan penatausahaan, kelembagaan dan ketatalaksanaan;

j. penyelenggaraan pengelolaan urusan rumah tangga dan perlengkapan;

k. penyelenggaraan penyusunan bahan rancangan pendokumentasian perundang-undangan, pengelolaan perpustakaan, protokol dan hubungan masyarakat;

l. penyelenggaraan pengelolaan naskah dinas dan kearsipan;

m. penyelenggaraan koordinasi dengan unit kerja terkait;

n. penyusunan laporan kegiatan di bidang tugasnya; dan

o. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh pimpinan terkait dengan tugas dan fungsinya.

2. Bidang Pelayanan, Penetapan dan Data PDRD

Bidang Pelayanan, Penetapan dan Data PDRD mempunyai tugas pokok melaksanakan pengelolaan administrasi, program kerja, petunjuk teknis dan koordinasi serta pengelolaan data dan informasi, pengawasan, pengendalian dan pelaporan di bidang pelayanan, penetapan dan data PDRD. Untuk melaksanakan tugas dimaksud Bidang Pajak Daerah menyelenggarakan fungsi :

a. penyusunan rencana program dan petunjuk teknis di bidang pelayanan, penetapan dan data PDRD;

b. pelaksanaan rencana program dan petunjuk teknis di bidang pelayanan, penetapan dan data PDRD;

c. pelaksanaan koordinasi dan kerjasama di bidang pelayanan, penetapan dan data PDRD;

d. pelaksanaan pembinaan, pengawasan dan pengendalian di bidang pelayanan, penetapan dan data PDRD;

e. pelaksanaan koordinasi dengan unit kerja terkait;

f. pelaksanaan evaluasi dan pelaporan di bidang tugasnya; dan

(19)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 12 g. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh pimpinan terkait dengan

tugas dan fungsinya.

3. Bidang Penagihan dan Pelaporan

Bidang Penagihan dan Pelaporan mempunyai tugas melaksanakan pengelolaan administrasi, program kerja, petunjuk teknis dan koordinasi di bidang Penagihan dan Pelaporan PDRD serta pengelolaan data dan informasi, pengawasan, pengendalian dan pelaporan di bidang penagihan dan pelaporan PDRD. Untuk melaksanakan tugas pokok dimaksud, Bidang Penagihan dan Pelaporan mempunyai fungsi :

a. penyusunan dan pelaksanaan rencana program dan petunjuk teknis di bidang penagihan dan pelaporan PDRD;

b. pelaksanaan koordinasi dan kerjasama di bidang penagihan PDRD;

c. pelaksanaan pembinaan, pengawasan dan pengendalian di bidang penagihan dan pelaporan PDRD;

d. pelaksanaan koordinasi dengan unit kerja terkait;

e. pelaksanaan evaluasi dan pelaporan di bidang tugasnya; dan

f. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh pimpinan terkait dengan tugas dan fungsinya.

4. Bidang Anggaran

Bidang Anggaran mempunyai tugas melaksanakan perencanaan, pengoordinasian, dan evaluasi penyusunan APBD serta pengembangan keuangan daerah. Untuk melaksanakan tugas dimaksud Bidang Anggaran menyelenggarakan fungsi :

a. pelaksanaan penyusunan APBD;

b. pelaksanaan penyusunan pedoman dan petunjuk teknis pelaksanaan APBD;

c. pelaksanaan peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah;

d. pelaksanaan evaluasi penyusunan APBD;

e. pelaksanaan koordinasi dengan unit kerja terkait;

f. penyusunan laporan kegiatan di bidang tugasnya; dan

g. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh pimpinan terkait dengan tugas dan fungsinya.

(20)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 13 5. Bidang Akuntansi dan Pelaporan

Bidang Akuntansi dan Pelaporan mempunyai tugas melaksanakan koordinasi dan pelaksanaan akuntansi keuangan pemerintah daerah, pertanggungjawaban pelaksanaan APBD dan penyajian informasi keuangan daerah. Untuk melaksanakan tugas pokok dimaksud Bidang Akuntansi dan Pelaporan mempunyai fungsi :

a. penyusunan dan perumusan kebijakan dibidang akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD;

b. penyusunan dan perumusan kebijakan dibidang penyajian informasi keuangan daerah;

c. perencanaan dan penyusunan sistem, dan prosedur akuntansi keuangan daerah dan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD;

d. perencanaan dan pengembangan kinerja pengelolaan akuntansi keuangan daerah;

e. perencanaan dan pengembangan kinerja pelaksanaan penyajian informasi keuangan daerah;

f. penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah dan laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD penyusunan laporan semester pertama dan prognosis 6 (enam) bulan berikutnya;

g. pelaksanaan koordinasi dalam pelaksanaan akuntansi keuangan pemerintah daerah dan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD serta penyajiaan informasi keuangan daerah;

h. pelaksanaan akuntansi pendapatan, belanja, dan pembiayaan daerah;

i. penyiapan bahan-bahan penyajian informasi keuangan daerah;

j. pelaksanaan pencatatan dan pengelolaan aset/barang milik daerah yang meliputi kas daerah, piutang daerah, investasi daerah, barang-barang milik daerah meliputi aset tetap, aset lain-lain dan utang daerah;

k. pelaksanaan monitoring dan evaluasi serta pelaporan pelaksanaan program di bidang akuntansi dan pelaporan;

l. pelaksanaan koordinasi dengan unit kerja terkait;

m. penyusunan laporan kegiatan di bidang tugasnya; dan

n. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh pimpinan terkait dengan tugas dan fungsinya.

6. Bidang Pengelolaan Aset Daerah

Bidang Pengelolaan Aset Daerah mempunyai tugas pokok melaksanakan pengelolaan pengadaan dan distribusi barang serta pemeliharaan dan inventarisasi aset daerah.

(21)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 14 Untuk melaksanakan tugas pokok dimaksud pada ayat (2), Bidang Pengelolaan Aset Daerah mempunyai fungsi :

a. perumusan bahan kebijakan pengelolaan investasi dan aset daerah;

b. penyusunan pedoman dan petunjuk teknis pemeliharaan, penggunaan dan pemanfaatan aset daerah;

c. perumusan bahan kebijakan penetapan standar harga barang/jasa;

d. pelaksanaan koordinasi pengelolaan aset daerah;

e. pelaksanaan analisa kebutuhan barang dan perlengkapan;

f. pengadaan/penyediaan dan pendistribusian barang, perlengkapan dan perbekalan serta benda berharga;

g. penyelenggaraan administrasi, pengendalian, pemeliharaan, penggunaan, dan pemanfaatan aset daerah;

h. pengelolaan investasi, inventarisasi, pendataan dan penatausahaan pemeliharaan, penggunaan serta pemanfaatan aset daerah;

i. pengelolaan administrasi pembukuan, penerimaan dan persediaan benda berharga serta pengelolaan legalisasi benda-benda berharga;

j. pelaksanaan sistem dan prosedur pelaporan realisasi penerimaan dan persediaan benda-benda berharga;

k. fasilitasi pengelolaan aset daerah pemekaran;

l. penyusunan laporan kegiatan dibidang tugasnya;

m. pelaksanaan tugas lain yang diberikan pimpinan sesuai tugas dan fungsinya.

2.2. Sumber Daya SKPD

Jumlah pegawai pada Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis dalam tahun 2019 adalah 135 orang dengan rincian sebagai berikut :

1) Menurut status :

a. PNS : 135 orang b. CPNS : - orang c. Non PNS : 47 orang 2) Menurut Golongan :

a. Golongan IV : 7 orang b. Golongan III : 88 orang c. Golongan II : 39 orang d. Golongan I : 1 orang

(22)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 15 3) Menurut Pendidikan :

a. Pasca Sarjana : 15 orang b. Sarjana : 54 orang c. Diploma III : 8 orang d. Diploma IV : 1 orang e. SLTA : 52 orang f. SLTP : 1 orang

g. SD : 2 orang

4) Pegawai yang telah mengikuti Pendidikan dan Pelatihan Perjenjangan Jabatan :

a. Diklatpim II : 1 orang b. Diklatpim III : 6 orang c. Diklatpim IV : 11 orang

Tabel 2.1. Data Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan Badan Pengelolaan Keuangan Daerah

Tahun 2019

No Jabatan Pendidikan

Jumlah S2 S1 D4 D3 SLTA SLTP SD

PNS 135

1 Kepala 1 - - - - - - 1

2 Sekretaris 1 - - - - - - 1

3 Kepala Bidang 5 - - - - - - 5

4 Kasubid / Kasi 5 13 1 1 3 - - 23

5 Kasubag TU 2 3 1 - - - 6

5 Pelaksana 4 37 - 6 49 1 2 99

NON PNS 41

1 Jasa Kebersihan - 2 - - 11 - - 13

2 Administrasi - 11 - - 6 - - 17

3 Keamanan - 13 - - 8 - - 8

4 Supir - 1 - - 2 - - 3

2.3. Kinerja Pelayanan SKPD

Kinerja pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis sesuai Tugas Pokok dan Fungsi pada periode 2014 – 2018 dapat dilihat dari taget dan realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Kabupaten Ciamis. Undang Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara pasal 16 ayat 3 mengamanatkan bahwa “pendapatan daerah berasal dari pendapatan asli daerah (PAD), dana perimbangan dan lain-lain pendapatan daerah yang sah“ sedangkan belanja daerah dirinci menurut organisasi, fungsi dan jenis belanja.

(23)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 16 Target pendapatan asli daerah sebagaimana ditetapkan di dalam APBD telah menggambarkan potensi yang sebenarnya, karena penetapannya dilakukan melalui tahapan pendataan, perhitungan, penerbitan Surat-surat Ketetapan tentang pendapatan daerah sesuai dengan sistem dan prosedur yang telah ditetapkan. Sedangkan target pendapatan dari dana perimbangan ditetapkan setelah dikonsultasikan dan mendapatkan informasi dari Pemerintah Pusat dan atau dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat.

Tabel 2.2. Target Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun Anggaran 2014-2018

(24)

Tabel 2.3. Pencapaian Kinerja Pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Ciamis

(25)

(26)

19

Target pendapatan daerah Kabupaten Ciamis dari Tahun 2014-2018 secara umum terjadi peningkatan yang signifikan dengan peningkatan rata-rata sebesar 21,69 % namun demikian untuk Tahun 2018 terjadi penurunan sebesar 0,25%. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat dari grafik dibawah ini.

Gambar 2.2. Target Pendapatan Daerah Tahun 2014 - 2018

Gambar 2.3. Realisasi Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun Anggaran 2014-2018

1.975.080.512.019

2.347.045.503.964

2.512.478.052.246

2.598.280.261.738

2.591.897.874.505

2014 2015 2016 2017 2018

TARGET PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN CIAMIS

2.005.675.646.809

2.292.554.400.814

2.372.854.213.035

2.582.166.044.869…

2.573.447.559.792…

2014 2015 2016 2017 2018

REALISASI PENDAPATAN DAERAH

KABUPATEN CIAMIS

(27)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 20 Tabel. 2.4. Realisasi Anggaran Pendapatan Tahun 2014 - 2018

Tabel 2.5. Rasio Realisasi Terhadap Anggaran Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun Anggaran 2014-2018

2014 2015 2016 2017 2018

2.005.675.646.809

2.292.554.400.814 2.372.854.213.035 2.582.166.044.869,56 2.573.447.559.792,00 1 PAD 182.320.228.014 180.304.950.790 204.759.434.820 223.076.019.908,56 234.446.808.098,00 - PAJAK DAERAH 42.117.034.935 45.367.527.583 54.483.343.101 61.723.256.810,00 66.586.825.750,00 - RETRIBUSI DAERAH 9.489.640.021 13.251.357.693 15.770.601.671 17.336.050.741,56 8.307.077.599,00 - HASIL PENGELOLAAK KEKAYAAN DAERA 3.318.035.285 3.154.728.979 3.501.875.937 3.672.522.161,00 3.983.637.549,00 - LAIN-LAIN PENDAPATAN 127.395.517.773 118.531.336.535 131.003.614.111 140.344.190.196,00 155.569.267.200,00

2 DANA PERIMBANGAN 1.270.347.101.219 1.342.252.394.342 1.413.397.717.898 1.714.552.477.580,00 1.627.548.414.865,00 - DANA BAGI HASIL PAJAK 49.541.065.434 33.779.039.156 53.757.014.103 47.118.173.010,00 40.362.675.200,00 - DANA BAGI HASIL BUKAN PAJAK 19.208.539.785 23.882.040.186 20.088.440.795 26.899.242.252,00 24.333.314.822,00 - DANA ALOKASI UMUM 1.068.289.296.000 1.156.989.995.000 1.203.476.252.000 1.182.335.044.000,00 1.156.616.512.412,00 - DANA ALOKASI KHUSUS 133.308.200.000 127.601.320.000 136.076.011.000 458.200.018.318,00 406.235.912.431,00

3 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 553.008.317.576 769.997.055.682 754.697.060.317 644.537.547.381,00 711.452.336.829,00 - PENDAPATAN HIBAH 2.516.000.000 2.088.000.000 9.120.171.979 113.358.080.000,00 111.990.960.000,00 - DANA PENYUSUAIAN 305.058.338.000 451.128.867.000 430.361.065.400 268.119.058.000,00 243.035.506.000,00 - BAGI HASIL PAJAK 83.555.769.933 102.849.920.627 102.881.726.955 110.568.504.539,00 116.228.963.438,00 - BAGI HASIL LAINNYA 36.555.673 1.990.328 - - - - BANTUAN KEUANGAN DARI PROPINSI 161.841.653.970 213.928.277.727 212.334.095.983 152.491.904.842,00 240.196.907.391,00

JUMLAH PENDAPATAN DAERAH

Realisasi Tahun Anggaran U R A I A N

NO

2014 2015 2016 2017 2018

101,55

97,68 94,44 99,38 99,29 1 PAD 112,80 98,98 103,95 104,06 99,39 - PAJAK DAERAH 124,93 111,96 110,45 115,23 106,25 - RETRIBUSI DAERAH 104,16 75,32 96,14 88,13 99,05 - HASIL PENGELOLAAK KEKAYAAN DAERA 100,00 100,84 100,00 110,72 100,07 - LAIN-LAIN PENDAPATAN 110,30 98,03 102,55 101,83 96,72

2 DANA PERIMBANGAN 100,91 99,25 98,23 99,35 99,00 - DANA BAGI HASIL PAJAK 119,95 73,25 119,46 94,12 80,81 - DANA BAGI HASIL BUKAN PAJAK 120,05 109,88 93,77 143,65 118,91 - DANA ALOKASI UMUM 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - DANA ALOKASI KHUSUS 100,00 100,00 80,57 96,53 97,42

3 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 99,72 94,78 86,08 97,94 99,92 - PENDAPATAN HIBAH 99,06 51,71 100,00 101,84 100,46 - DANA PENYUSUAIAN 100,00 100,00 79,04 100,00 100,00 - BAGI HASIL PAJAK 104,86 97,40 96,03 98,04 101,86 - BAGI HASIL LAINNYA 73,11 100,00

- BANTUAN KEUANGAN DARI PROPINSI 96,79 85,00 98,31 91,91 98,70 JUMLAH PENDAPATAN DAERAH

%Realisasi Tahun Anggaran U R A I A N

NO

(28)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 21 Gambar 2.4. Target dan Realisasi Pendapatan Asli Daerah

Gambar 2.5. Realisasi Terhadap Target Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis

Rasio realisasi terhadap target pendapatan terjadi penurunan pada tahun pertama sampai dengan ketiga yang disebabkan adanya perubahan target Bagi Hasil Pajak dan Bukan Pajak serta Bagi Hasil Lainnya namun pada tahun ke empat ada kenaikan dari lain-lain Pendapatan Yang Sah, dan di tahun kelima terjadi penurunan pada Lain-lain Pendapatan yang disebabkan adanya

101,55

97,68

94,44

99,38 99,29

2014 2015 2016 2017 2018

RASIO REALISASI TERHADAP TARGET PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN CIAMIS

2014 2015 2016 2017 2018

TARGET 1.975,08 2.347,05 2.512,48 2.598,28 2.591,90 REALISASI 2.005,68 2.292,55 2.372,85 2.582,17 2.573,45

MILYAR

TARGET DAN REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAH

(29)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 22 perubahan target. Secara keseluruhan Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis terjadi peningkatan rata-rata sebesar 27,89% dengan kontribusi tertinggi dari Dana Perimbangan, Lain-lain Pendapatan yang Sah dan dari Pendapatan Asli Daerah.Struktur Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis terdiri dari Pendapatan Asli Daerah (PAD), Dana Perimbangan, dan Lain-lain Pendapatan yang sah.Target dan Realisasi Komponen Pendapatan Daerah selama tahun 2014-2018 dapat dilihat pada tabel dan Gambar berikut :

Tabel 2.6. Target dan Realisasi Komponen Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun 2014-2018

Gambar 2.6. Realisasi Pendapatan Daerah Tahun 2014 - 2018 Dari data diatas terlihat bahwa selama kurun waktu 2014-2018, realisasi PAD meningkat dari Rp. 182,3 Milyar pada tahun 2014, menjadi Rp. 234,44 Milyar

- 200.000.000.000 400.000.000.000 600.000.000.000 800.000.000.000 1.000.000.000.000 1.200.000.000.000 1.400.000.000.000 1.600.000.000.000 1.800.000.000.000 2.000.000.000.000

2014 2015 2016 2017 2018

Realisasi Pendapatan Daerah

PAD DANA PERIMBANGAN LAIN-LAIN PENDAPATAN

(30)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 23 pada tahun 2018. Pada kurun waktu yang sama, dana perimbangan meningkat dari Rp. 1.270,35 Milyar pada tahun 2014, menjadi Rp. 1.627,55 Milyar pada Tahun 2014. Begitu pula dengan Lain-Lain Pendapatan Yang Sah, meningkat dari Rp. 553,01 Milyar menjadi Rp. 711,45 Milyar pada tahun 2014. Namun demikian secara prosentasi selama kurun waktu 2014-2018, realisasinya berfluktuasi seperti terlihat pada Gambar Grafik berikut :

Gambar 2.7. Prosentase Capaian Pendapatan Daerah

Salah satu ukuran kemandirian Pemerintah Daerah adalah dengan melihat proporsi PAD terhadap Total Pendapatan Daerah. Selama Tahun 2014-2018, proporsi PAD cenderung meningkat yaitu pada tahun 2014 sebesar 9,09 % meningkat menjadi 9,11 % pada tahun 2018, dan pada tahun 2015 terjadi penurunan yaitu sebesar 7,86 %. Sangat rendahnya proporsi PAD (masih dibawah 10 %) menunjukkan bahwa ketergantungan Pemerintah Kabupaten Ciamis kepada Pemerintah Pusat dan atau proporsi dari sisi finansial masih sangat tinggi. Perkembangan proporsi dapat dilihat pada tabel dan grafik di halaman berikut :

Tabel 2.7. Perkembangan Proporsi Pendapatan Daerah Kabupaten Ciamis Tahun 2014-2018

- 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00

2014 2015 2016 2017 2018

Prosentase Capaian Pendapatan Daerah

PAD DANA PERIMBANGAN LAIN LAIN PENDAPATAN

Jumlah % Jumlah % Jumlah %

2014 182.320.228.014 9,09 1.270.347.101.219 63,34 553.008.317.576 27,57 2015 180.304.950.790,00 7,86 1.342.252.394.342,00 58,55 769.997.055.682,00 33,59 2016 204.759.434.819,60 8,63 1.413.397.717.898,00 59,57 754.697.060.317,00 31,81 2017 223.076.019.908,56 8,64 1.714.552.477.580,00 66,40 644.537.547.381,00 24,96 2018 234.446.808.098,00 9,11 1.627.548.414.865,00 63,24 711.452.336.829,00 27,65

PAD DANA PERIMBANGAN LAIN LAIN PENDAPATAN Tahun

(31)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 24 Gambar 2.8. Perkembangan Proporsi Realisasi Komponen Pendapatan Daerah

Tahun 2014-2018

Tabel 2.8. Perkembangan Target Belanja Daerah Kabupaten Ciamis Tahun 2014 s/d 2018

Tabel 2.9. Perkembangan Realisai Belanja Daerah Kabupaten Ciamis Tahun 2014 s/d 2018

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2014 2015 2016 2017 2018

PAD Jumlah DANA PERIMBANGAN LAIN LAIN PENDAPATAN

2014 2015 2016 2017 2018

1 Belanja Langsung 1.405.343.268.171 1.493.118.739.460 1.673.041.900.684 1.671.207.552.059 1.661.118.289.365 2 Belanja Tidak Langsung 721.068.651.827 994.084.985.572 974.543.865.138 962.765.507.516 967.198.572.428

2.126.411.919.998

2.487.203.725.032 2.647.585.765.822 2.633.973.059.575 2.628.316.861.793 Target Belanja Tahun Anggaran

Uraian No

Jumlah Belanja

2014 2015 2016 2017 2018

1 Belanja Langsung 1.356.371.110.516 1.422.584.468.509 1.544.894.695.835 1.612.830.209.580,00 1.687.810.954.975,00 2 Belanja Tidak Langsung 650.780.295.204 896.493.684.778 915.911.976.113 913.227.254.441,00 915.104.513.707,00

2.007.151.405.720

2.319.078.153.287 2.460.806.671.948 2.526.057.464.021 2.602.915.468.682 Jumlah Belanja

No Uraian Realisasi Belanja Tahun Anggaran

(32)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 25 Gambar 2.9. Target APBD Tahun 2014 – 2018

Gambar 2.10. RealiasiAPBD 2014 – 2018

Pada periode 2014-2018 pendapatan daerah secara total mengalami rata-rata pertumbuhan sebesar 17,93%. Dalam periode yang sama tercatat hanya di tahun 2014 total pendapatan daerah mencapai realisasi 98,47% atau dengan kata lain tidak mencapai target. Apabila dicermati secara lebih mendalam, diketahui bahwa penurunan capaian target pendapatan secara total di tahun 2014 lebih disebabkan oleh penurunan pendapatan daerah yang bersumber

- 500,0 1.000,0 1.500,0 2.000,0 2.500,0 3.000,0

2014 2015 2016 2017 2018

PENDAPATAN 1.975,1 2.347,0 2.512,5 2.598,3 2.591,9 BELANJA 2.126,4 2.487,2 2.647,6 2.634,0 2.628,3

PEMBIAYAAN 151,3 140,2 135,1 35,7 36,4

MILYAR

TARGET APBD 2014-2018

-500,0 - 500,0 1.000,0 1.500,0 2.000,0 2.500,0 3.000,0

2014 2015 2016 2017 2018

PENDAPATAN 2.005,7 2.292,6 2.372,9 2.582,2 2.573,4 BELANJA 2.007,2 2.319,1 2.460,8 2.526,1 2.602,9

PEMBIAYAAN 153,8 142,1 96,6 -8,8 36,4

MILYAR

REALISASI APBD 2014-2018

(33)

Rencana Strategis BPKD Kabupaten Ciamis 2019-2024 26 dari dana perimbangan serta adanya perubahan target pendapatan. Hal ini menggambarkan capaian yang baik dari pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Pengelolaan Keuangan Daerah pada periode 2014-2018 dari aspek peningkatan pendapatan daerah dimana hal ini tentunya ditunjang oleh kinerja sumberdaya manusia (SDM) yang dimiliki. Namun masih sangat dibutuhkan keseriusan, kerja keras, disiplin dan kepekaan yang lebih terhadap perubahan kondisi internal dan eksternal dalam pengelolaan pendapatan daerah.

2.4. Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan SKPD

a. Tantangan

- Tersedianya pegawai yang cukup memadai

- Adanya Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah - Adanya Program Kerja Tahunan (PKPT).

- Tersedianya sarana yang memadai.

b. Peluang

- Adanya peraturan perundangan yang mengatur kewenangan Bidang Keuangan.

- Motivasi kerja pegawai cukup tinggi.

- Adanya agenda nasional untuk mewujudkan kepemerintahan yang baik.

- Adanya kebijakan pelayanan prima kepada masyarakat.

- Adanya kegiatan pembinaan bidang pengelolaan keuangan - Adanya kemitraan dengan lembaga/instansi terkait.

(34)

BAB III

PERMASALAHAN DAN ISU-ISU STRATEGIS PERANGKAT DAERAH

3.1. Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas dan Fungsi Pelayanan SKPD

Pelaksanaan otonomi daerah dan desentralisasi fiskal telah meningkatkan peran dan tanggungjawab Pemerintah Daerah dalam mengelola pembangunan dan meningkatkan kesejahteraan masyarakatnya. Sebagai konsekuensi pembebanan tugas dan tanggung jawab ke Daerah yang semakin besar, kepada Daerah telah diserahkan sumber pendanaan yang terus meningkat secara signifikan dari tahun ke tahun, baik melalui skema transfer maupun penyerahan kewenangan perpajakan daerah dan retribusi daerah.

Tugas Pokok dan Fungsi Badan Pengelolaan Keuangan Daerah adalah melaksanakan kewenangan daerah di bidang Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah dengan melaksanakan program urusan wajib yaitu Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah, adapun permasalahan permasalahan yang dihadapi antara lain :

1. Penertiban dan pemanfaatan aset daerah belum optimal

2. Pengembangan sistem informasi pengelolaan keuangan daerah belum optimal

3. Kapasitas kompetensi sumber daya manusia belum optimal

4. Ekstensifikasi dan intensifikasi potensi pajak daerah belum optimal 5. Ekstensifikasi dan intensifikasi potensi retribusi daerah belum optimal 6. Pengelolaan dan hasil penjualan kekayaan milik daerah belum optimal 7. Database pajak penghasilan OPDN belum tertata

8. Pemahaman masyarakat terhadap objek pajak dan retribusi daerah masih kurang

9. Manajemen pelayanan belum optimal

10. Proporsi antara perencanaan dengan alokasi penganggaran belum maksimal

11. Sistem pengendalian internal pengelolaan keuangan daerah belum optimal.