SKRIPSI
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN PADA PERBANKAN YANG GO PUBLIC
DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI)
OLEH
PRAMUDITA RIZKI SIREGAR 100523013
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
PERSETUJUAN PENCETAKAN
Nama : Pramudita Rizki Siregar NIM : 100523013
Program Studi : Ekonomi Pembangunan Konsentrasi : Perbankan
Judul : Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan pada Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI)
Tanggal , Ketua Program Studi
Irsyad Lubis, SE, M.Soc.Sc, Ph.D NIP. 19710503 200312 1 003
Tanggal , Ketua Departemen
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
PERSETUJUAN
Nama : Pramudita Rizki Siregar NIM : 100523013
Program Studi : Ekonomi Pembangunan Konsentrasi : Perbankan
Judul : Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan pada Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI)
Tanggal , Dosen Pembimbing
Drs. Coki Ahmad Syahwier Hasibuan,MP NIP. 19550912 198703 1 003
Tanggal , Dosen Pembaca Penilai
LEMBAR PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan dibawah ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan pada Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI)” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan, Januari 2013
ABSTRAK
Rumusan masalah dalam penelitian ini adalah sejauh mana pengaruh kinerja keuangan (ROA) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Dan dalam penelitian ini juga dilihat seberapa besar pengaruh koefisien regresi dari variabel CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap kinerja keuangan (ROA) bank. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh kinerja keuangan (ROA) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Beban Operasional dengan Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR), dan penelitian ini juga bertujuan untuk melihat seberapa besar pengaruh koefisien regresi dari variabel CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap kinerja keuangan (ROA).
Hipotesis dalam penelitian ini adalah kinerja keuangan (ROA) yang terdiri dari: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Beban Operasional dengan Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR).
Pengumpulan data sekunder diperoleh dari media internet dengan cara mendownload laporan keuangan yang dipublikasikan dari tahun 2007-2010 pada bank-bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI), melalui situs
www.idx.co.id dan ICMD (Indonesia Capital Market Directory). Metode analisis yang digunakan adalah deskriftif kuantitatif dengan menggunakan regresi linier berganda, uji F dan uji koefisien determinasi regresi (R2).
Pada hipotesis, hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL dan NIM berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) bank, sedangkan variabel BOPO dan LDR tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan (ROA). Uji F menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR berpengaruh terhadap kinerja keuangan (ROA) bank. Pada hasil uji determinasi regresi (R2) dapat dilihat bahwa besarnya kemampuan menjelaskan variabel
independen CAR., NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap variabel dependen (ROA) adalah sebesar 73,9%, sedangkan sisanya dijelaskan oleh faktor yang lain yang tidak disebutkan dalam penelitian ini.
ABSTRACT
The formulation problem of this reasearch is about the extent of financial performance (ROA) on Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Operational Cost and Operational Income (BOPO), Net Interest Margin
(NIM) and Loan to Deposit Ratio (LDR). and this reasearch also be seen how much the influence of the coefficients regression variabels of CAR, NPL, BOPO, LDR, and NIM on the financial performance (ROA) bank. The purpose of this reasearchs to investigate and analyze the effect of financial performance on
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Peforming Loan (NPL), Operational Cost and Operational Income (BOPO), Net Interset Margin (NIM), and Loan to deposit Ratio (LDR), and This reaseach also aimed to known how much the influence of the coeficients of regression on variable CAR, NPL, BOPO, LDR, and NIM on ROA.
The hypothesis of this reasearch is financial performance (ROA) which consist of: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operational Cost and Operational Income (BOPO), Net Interest Margin (NIM), and Loan to Deposit Ratio (LDR).
Secondary data was collecting from download the commercial financial report from years 2007-2010 of the banks which registered in Indonesia Stock Exchange on internet media by www.idx.co.id and ICMD(Indonesia Capital Market Directory). The method of analysis that used is quantitative descriptive by using multiple regression analysis, test F and coefficients of regression determination (R2).
On the hypothesis, the result of this reasearch shown that variable of CAR, NPL, and NIM have a significant influence to financial peformance (ROA) banks, but variable BOPO and LDR not significant influence to financial performance. Test F shown that variable CAR, NPL, BOPO, NIM and LDR have influence to financial performance (ROA) banks. On the result test of determination regression (R2) can be seen that explanation capability explanation of Independent variable
CAR, NPL, BOPO, NIM, and LDR to dependent variable (ROA) was 73,9 %, meanwhile the residu has explain by another factor which did not mantion on this reasearch.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Segala puji bagi Allah, Tuhan semesta alam yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya. Shalawat beriring salam senantiasa tercurahkan kepada Rasulullah Muhammad SAW yang mana perjuangannya telah menginspirasi terselesaikannya skripsi ini guna memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Skripsi ini berjudul “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan pada Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI)”. Penulis telah banyak menerima bimbingan, saran, motivasi dan doa dari berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis menyampaikan terimakasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu kepada:
1. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec, selaku Ketua Departemen Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi USU.
3. Bapak Drs. Syahrir Hakim Nasution, M.Si selaku Sekretaris Departemen
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi USU.
4. Bapak Irsyad Lubis, SE, M.Soc.Sc, Ph.D, selaku Ketua Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi USU.
5. Bapak Paidi Hidayat, SE, M.Si selaku Sekretaris Program Studi S1 Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi USU.
6. Bapak Drs. Coki Ahmad Syahwier Hasibuan, MP selaku Dosen Pembimbing
yang telah meluangkan waktu untuk selalu memberikan nasehat dan
bimbingan.
7. Bapak Syarief Fauzie, SE, M.AK, Ak., selaku Dosen Pembaca Penilai yang
telah banyak memberikan petunjuk, saran dan kritik yang membangun serta
penilaian kepada penulis demi terselesaikannya skripsi ini.
8. Ayahanda dan Ibunda yang tercinta serta kakak dan adik, serta rekan-rekan
kuliah di ekonomi pembangunan yang selama ini memberikan bantuan dan
Akhir kata, penulis memohon maaf atas segala kekhilafan didalam penyusunan skripsi ini, karena penulis hanya manusia biasa yang penuh dengan kekurangan dan dengan segala kerendahan hati penulis tidak bosan untuk menerima kritik dan saran untuk memperbaiki skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca pada khususnya dan masyarakat pada umumnya, semoga Allah SWT melimpahkan rahmat dan karunianya bagi kita semua. Amin.
DAFTAR ISI
2.1.4 Kinerja Perbankan dan Laporan Keuangan ... 30
2.2 Penelitian Terdahulu ………... 37
2.3 Perumusan Hipotesis ………. 40
2.3.1 Pengaruh CAR terhadap Kinerja Keuangan…... 40
2.3.2 Pengaruh NPL terhadap Kinerja Keuangan …... 41
2.3.3 Pengaruh BOPO terhadap Kinerja Keuangan… 41 2.3.4 Pengaruh NIM terhadap Kinerja Keuangan…... 42
2.3.5 Pengaruh LDR terhadap Kinerja Keuangan…... 42
2.4 Gambaran Perumusan Hipotesis ……… 43
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ………. 44
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ………. 44
3.3 Jenis dan Sumber Data ………... 45
3.4 Teknik Pengumpulan Data ……….. ... 45
3.5 Rumus-Rumus yang Digunakan ………. 46
3.6 Metode Analisis Data ………. 46
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Deskripsi Objek Penelitian ………. 53
4.2 Analisis Data ………...…... 54
4.2.1 Statistik Deskriptif ……….. 54
4.2.2 Hasil Uji Asumsi Dasar Regresi ………... 56
4.3 Pembahasan ……….. 66
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ………... 70
5.2 Saran ………. 72
DAFTAR PUSTAKA ……….. 73
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
1.1 Rata-rata nilai rasio ROA, CAR, NPL, BOPO,
NIM dan LDR dari tahun 2007-2010……….…. 19
4.1 Statistik Deskriptif ……….. 54
4.2 Uji Multikolinearitas ………... 59
4.3 Uji Autokorelasi ………... 60
4.4 Uji Simultan (F test) ……… 62
4.5 Uji Regresi Berganda ………....….. 64
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
1 Hasil Perhitungan CAR pada Bank Umum yang Go
Public Tahun 2007-2010 ………. 77
2 Hasil Perhitungan NPL pada Bank Umum yang Go Public Tahun 2007-2010 ……….. 78
3 Hasil Perhitungan LDR pada Bank Umum yang Go Public Tahun 2007-2010 ……….. 79
4 Hasil Perhitungan BOPO pada Bank Umum yang Go Public Tahun 2007-2010 ……….. 80
5 Hasil Perhitungan NIM pada Bank Umum yang Go Public Tahun 2007-2010………... 81
6 Hasil Perhitungan ROA pada Bank Umum yang Go Public Tahun 2007-2010 ……….. 82
7 Hasil Uji Simultan (F test) ………... 86
8 Hasil Uji Regresi Berganda ……….. 86
