Potret Bisnis Asuransi Jiwa di Indonesia (dlm triliun Rp)

(1)

Pertemuan 12A

(2)

Potret Bisnis Asuransi Jiwa di

Indonesia (dlm triliun Rp)

Keterangan Agst 2015 Des 2015 Agst 2016 Growth YOY (%)* Growth YTD (%)**

Aset 320,98 329,68 383,56 19,50 16,34

Investasi 271,69 238,20 332,10 22,23 17,27 Bukan investasi 49,28 46,48 51,46 4,43 10,71

Hutang 16,38 16,38 20,51 25,19 21,51

Cadaangan teknis 236,61 241,17 282,25 19,29 17,04 Kewajiban 252,99 258,04 302,76 19,67 17,33 Modal disetor 14,28 14,50 17,17 20,24 18,45 Modal sendiri 67,41 71,06 80,20 18,98 12,87 Premi bruto 70,64 102,42 84,13 19,09 -17,86

Premi neto 67,62 98,45 80,63 19,24 -18,10

Beban klaim neto 44,55 66,02 51,82 16,31 -21,52 Laba sebelum

pajak

(3)

Potret Bisnis Asuransi Umum

di Indonesia (dlm triliun Rp)

Keterangan Agst

2015 Des 2015 Agst 2016 Growth YOY (%)*

Growth YTD

(%)**

Aset 128,41 132,56 137,46 7,05 3,70

Investasi 64,61 66,15 69,45 7,49 4,99

Bukan investasi 63,80 66,41 68,02 6,61 2,42

Hutang 21,57 21,89 22,40 3,82 2,30

Cadaangan teknis 60,62 60,65 62,49 3,09 3,04

Kewajiban 82,19 82,54 84,89 3,28 2,84

Modal disetor 17,16 18,33 18,32 6,75 -0,04

Modal sendiri 45,09 49,61 48,25 7,01 -2,73

Premi bruto 34,09 57,61 40,98 2019 -28,87

Premi neto 19,72 33,23 22,33 13,23 -32,80

Beban klaim neto 12,65 21,03 13,92 10,06 -33,80 Laba sebelum

(4)

Urgensi Manajemen Risiko

• Pengelolaan risiko bagi perusahaan asuransi disesuaikan dengan POJK No.1/POJK.05/2015

• Manajemen risiko asuransi meliputi:

– Risiko strategi

– Risiko operasional

– Risiko aset dan liabilitas

– Risiko kepengurusan

– Risiko tata kelola

– Risiko dukungan dana

(5)

Penerapan Manajemen Risiko

Asuransi

• Pengawawasan aktif dewan komisaris dan direksi asuransi

• Kecukupan kebijakan prosedur dan penetapan limit risiko

• Kecukupuan proses identifkasi, pengukuran, pemamtauan dan pengendalian risiko

• Sistem informasi manajemen risiko

(6)

Perusahaan Asuransi Wajib

Menerapkan Manajemen Risiko

Untuk:

• _{Risiko strategi}

• _{Risiko operasional}

• _{Risiko aset dan liabilitas} • _{Risiko kepengurusan}

• _{Risiko tata kelola}

(7)

Pengertian Dasar

• _{Risiko adalah potensi terjadinya suatu peristiwa}

yang dapat menimbulkan kerugian bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank (LJKNB)

• _{Risiko Strategi adalah Risiko yang muncul akibat}

kegagalan penetapan strategi yang tepat dalam rangka pencapaian sasaran dan target utama LJKNB.

• _{Risiko Operasional adalah Risiko yang muncul}

sebagai akibat ketidaklayakan atau kegagalan proses internal, manusia, sistem teknologi

(8)

Pengertian Dasar

• _{Risiko Aset dan Liabilitas adalah Risiko yang muncul}

sebagai akibat kegagalan pengelolaan aset dan liabilitas LJKNB.

• _{Risiko Kepengurusan adalah Risiko yang muncul}

sebagai akibat kegagalan LJKNB dalam memelihara komposisi terbaik pengurusnya, yaitu direksi dan dewan komisaris, atau yang setara, yang memiliki kompetensi dan integritas yang tinggi.

• _{Risiko Tata Kelola adalah Risiko yang muncul karena}

adanya potensi kegagalan dalam pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance) LJKNB,

ketidaktepatan gaya manajemen, lingkungan

(9)

Pengertian Dasar

• _{Risiko Dukungan Dana adalah Risiko yang}

muncul akibat ketidakcukupan dana/modal yang ada pada LJKNB, termasuk

kurangnya akses tambahan dana/modal dalam menghadapi kerugian atau

kebutuhan dana/modal yang tidak terduga.

• _{Risiko Asuransi adalah Risiko kegagalan}

perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi untuk memenuhi kewajiban

kepada tertanggung dan pemegang polis sebagai akibat dari ketidakcukupan proses seleksi Risiko (underwriting), penetapan

(10)

Dewan Komisaaris dan Direksi

Asuransi harus:

• Mamahami risiko yang dihadapi perusahaan

• Memberikan arahan yang jelas

• _{Melakukan pengawasan dan mitigasi secara aktif} • Mengembangkan budaya manajemen risiko di

perusahaan

• _{Memastikan struktur oeganisasi yang memadai}

• Menetapkan tugas dan tanggung jawab yang jelas pada masing masing satuan kerja

• Memastikan kecukupan kuantitas dan kualitas

(11)

Kecukupan Kebijakan,

Prosedur Dan Penetapan Limit

Strategi manajemen risiko asuransi

• _{Dirumuskan sesuai strategi bisnis dengan}

memperhatikan tingkat risiko yang diambil dan toleransinya

• _{Disusun dengan mempertimbangkan}

faktor perkembangan ekonomi dan industri serta dampaknya pada risiko

organisasi perusahaan, kecukupan SDM dan infrastruktur pendukung, kondisi

(12)

Kecukupan Kebijakan,

Prosedur Dan Penetapan Limit

Tingkat risiko yang diambil dan toleransinya

• _{Risk appetite tercermin dalam strategi dan}

sasaran bisnis asuransi

• _{Kebijakan dan prosedur}

• _{Merupakan arahan tertulis dalam}

(13)

Kebijakan Manajemen Risiko

Memuat:

• Penetapan risiko terkait dengan produk dan stransaksi asuransi

• Metode identifkasi, pengukuran,pemantauan, pengendalian dan sistem informasi manajemen risiko

• Penetapan data yang harus dilaporkan

• Penetapan keweangan dan limit secara berjenjang

• Penetapan nilai dan tingkat risiko

• Struktur organisasi

(14)

Kebijakan Manajemen Risiko

Memuat:

• _{Kebijakan rencana kelangsungan usaha}

terkait dengan kondisi eksternal dan internal yang buruk

• _{Dokumentasi dan komunikasi kebijakan}

kepada seluruh pegawai

• _{Menggambarkan hubungan antara}

penetapan tarif, pengembangan produk dan manajemen investasi

• _{Relevan denga jeni risiko yang ditemukan}

sehari hari

• _{Menjabarkan hubungan batas toleransi}

(15)

Risiko Strategi Asuransi

• _{Risiko strategi asuransi adalah potensi kegagalan}

asuransi dalam merealisasikan kewajiban kepada pemegang polis/tertanggung/nasabah akibat

kegagalan dalam melakukan perencanaan,

penetapan dan pelakasanaan strategi, pengambilan keputusan bisnis atau kurang responnya

perusahaan terhadap perubahan eksternal

• _{Bisa meningkat karena kondisi politik, infasi tinggi}

dan stabilita skeamanan yang rendah

• _{Tujuan utama manajemen risiko strategi asuransi}

(16)

Proses Manajemen Risiko

Strategi Asuransi

• _{Identifkasi risiko strategi asuransi} – _{Menganalisis risko strategi}

• _{Pengukuran risiko}

– _{Menggunakan indikator kesesuaian strategi} • _{Pemantauan risiko}

(17)

Risiko Operasional Asuransi

• Risiko oprasional asuransi adalah potensi

kegagagaln asuransi dalam merealisasiakan kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis akibat kegagalan proses internal manusi, sistem teknologi informasi, dan atau kajian

dari luar lingkungan perusahaan

• Bersumber pada struktur organisasi, SDM, Volume dan beban kerja, kompleksitas

perusahaan, SIM, permasalahan hukum dan gangguan binis perusahaan

(18)

Proses Manajemen Risiko

Operasional Asuransi

• _{Identifkasi risiko operasional asuransi}

– _{mengidentifkasi parameter yang mempengaruhi risiko}

operasional

– _{mengembangkan basis data jenis, dampak, kerugian yang}

ditimbulkan dari risiko operasional

• _{Pengukuran risiko} • _{Pemantauan risiko}

– _{Penerapan sistem pengendalian intern}

– _{Penyediaan laporan berkala kerugian akibat risiko}

operasional

• _{Pengendalian risiko}

– _{Adanya sistem untuk memantau pelaksanaan stratgi,}

(19)

Pengukuran Risiko Operasional

Asuransi

• _{Indikator yang digunakan :}

– _{ukuran dan struktur organisasi} – _SDM,

– _{Pengembangan bisnis baru,} – _{Penggunaan jasa pihak ketiga}

• _{Faktor yang dipertimbangkan:}

– _{Struktur organisasi, budaya organisasi, SDM, perubahan}

organisasi dan turnover tenaga kerja

– _{Karakteristik pemegang polis, produk, aktivitas, volume}

transaksi

– _{Desain dan implementasi sistem dan proses yang}

digunakan

– _{Lingkungan eksternal, tren industri, struktur pasar,}

(20)

Risiko Asset dan Liabilitas

• _{Merupakan potensi kegagalan dalam}

pengelolaan aset dan liabilitas yang menimbulkankekuarangan dalam

pemenuhankewajiban asuransi kepada pemegang polis.

• _{Sumber: pengelolaan aset yang tidak}

tepat sehingga kesesuaian aset dengan liabilitas tidk memadai

• _{Tujuan: memastikan pengelolaan aset dan}

(21)

Penerapan Manajemen Risiko

Aset Dan Liabilitas

• Pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi asuransi

– Direksi memastikan aset perusahaan ditempatkan dalam bentuk investasi atau non investasi sesuai kebijakan manajemen risiko

– Memastikan ada kesesuaian antara aset dengan liabilitas

– Direksi menyususn rencana pengelolaan investasi tahunan

– Direksi dan manajemen memantau aset dan liabilitas

– Perusahaan menetapkan strategi valuasi investasi yang tak tercatata di bursa

– Risk appetite harus menggambrkan perspektif asurnasi terhadap aset dan liabilitas

– Kebijakan dan prosedur pengelolaan aset dan liabilitas paling sedikit mencakuo komposisi aset liabilitas, tingkat aset yang dapat dipelihara asursnsi, diversifkasi asuransi, limit risiko danliabilitas

(22)

Penerapan Manajemen Risiko

Aset Dan Liabilitas

• _{Kecukupuan proses identifkasi, pengukuran, pemantauan dan}

pengendalian risiko

–_{menganalisis sumber risiko aset}

–_{menganalisis untuk mengetahui pengaruh risiko investasi}

terhadap risiko aset dan liabilitas

–_{membentuk cadangan teknis}

–_{Untuk mengukur risiko aset dan liabilitas dapat digunakan}

indikator penilaian aset , tujuan investasi, metode pembentukan cadangan teknis,

• _{Sistem informasi manajemen risiko}

–_{Adanya SIM yang baik untuk mendukung pelaporan isu}

pengelolaan aset dan liabilitas

• _{Sistem pengendalian intern yang menyeluruh}

–_{Sistem pengendalian intern diperlukan untuk memastikan}

(23)

Risiko Kepengurusan

• _{Merupakan risiko kegagalan asuransi dalam}

mecapai tujuan akibat kegagalan memelihara komposisi terbaik pengurus yang memiliki

komptensi dan integritas tinggi.

• _{Sumber risiko:}

– _{Penunjukkan dan pemberhentian dewan komisaris}

dan direksi yang tidak memadai

– Komposisi dan proporsi dewan komisaris dan direksi yang tidak sesuai kebutuhan

– _{Kompetensi dan integritas dewan komisaris dan}

(24)

Penerapan Manajemen

Risiko Kepengurusan

• _{Pengawawasan aktif dewan komisaris dan}

direksi asuransi

– _{Kewenangan dan tanggung jawab}

dewan komisaris dan direksi

– _{Kejelasan tugas dan tanggung jawab}

(25)

Kepengurusan

• _{Kecukupan kebijakan prosedur dan}

penetapan limit risiko

– _{Strategi manajemen risiko:}

kemampuanuntuk meminimalkan kemungkinan muncul risiko

kepengurusan

– _{Kebijakan dan prosedur: terdapat}

kebijkan tertulis tentang ketentuan

kompetensi dan kapabilitas komisaris dan direksi, memiliki dokumen

(26)

Penerapan Manajemen Risiko

Kepengurusan

• Kecukupuan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko

– menggunakan hasil fit and proper , pengalaman kerja, pendidikan dan pelatihan serta perilaku dewan

komisaris dan direksi untuk mengidentifikasi kemungkinan terjadinya risiko kepengurusan

(27)

Penerapan Manajemen Risiko

Kepengurusan

• Pengendalian risiko dapat dilakukan dengan : – Menindaklanjuti laporan

– perbaikan kelemahan pengendalian dan prosedur yang memicu risiko

– Pendidikan secara berkala untuk meningkatkan kompetensi dan kapabilitas dewan komisaris/direksi

– Perusahaan harus memiliki SIM yang merekam langkah langkah mitigasi risiko kepengurusan

• Sistem pengendalian intern yang menyeluruh

(28)

Risiko Tata Kelola

•

Merupakan potensi kegagalan dalam

pelaksanaan tata kelola yang baik,

ketidak tepatan manajameen,

lingkungan pengendalian, dan

perilaku setiap pihak yang langsung

maupun tidak langsung pada

perusahaan

•

Sumber: pedoman tata kelola yang

(29)

Tata Kelola

• _{Pengawaasan aktif dewan komisaris dan direksi}

asuransi

– _{memantau efektivitas pelaksanaan fungsi tata}

kelola

– _{memastikan perusahaan memiliki kode etik}

sebagai pedoman perilaku komisaris, dewan direksi dan karyawan

• _{Kecukupan kebijakan prosedur dan penetapan limit}

risiko

– _{Strategi manajemen risiko harus memuat secara}

jelas arah tata kelola perusahaan

– _{Terdapat sistem yang dapat mengidentifkasi,}

menilai, dan mengukur kecukupan dan

efektivitas penerapan tata kelola di perusahaan asuransi

– _{Limit yang diterapkan ditentukan berdasarkan}

(30)

Penerapan Manajemen Risiko

Tata Kelola

• Kecukupuan proses identifkasi, pengukuran, pemamtauan dan pengendalian risiko

– _{Pengukuran risiko dilakukan dengan indikator kelengkapan pedoman} tata kelola yang memadai, prinsip keterbukaan, akuntabilitas,

tanggungjawab, independensi, kewajaran dan kesetaraan, dan manajemen risiko.

– _{Perusahaan memiliki SIM yang merekam langkah langkah mitigasi} risikotata kelola perusahaan

• Sistem pengendalian intern yang menyeluruh

(31)

Risiko Permodalan

•

Merupakan risiko yang muncul akibat

ketidakcukupan dana/modal

perusahaan dalam menghadapi

(32)

Permodalan Asuransi

• _{Pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi}

asuransi

– _{Kewenangan dan tanggung jawab dewan komisaris dan}

direksi

• _{Kecukupan kebijakan prosedur dan penetapan limit}

risiko

– _{Pemantauan dana asuransi, investasi, tingkat solvabilitas} – _{Adanya kebijakan pengelolaan dana, nilai minimal modal}

dan akses ke pasar modal ataupun pihak ketiga

• _{Kecukupuan proses identifkasi, pengukuran,}

pemantauan dan pengendalian risiko

• _{Sistem informasi manajemen risiko}

(33)

Risiko Asuransi

•

Merupakan potensi kerugian asuransi

untuk memenuhi kewajiban kepada

tertanggung dan pemegang polis

(34)

Asuransi

• Pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi asuransi

– Kewenangan dan tanggung jawab dewan komisaris dan direksi

– Kebijakan dan prosedur pengembangan produk

– Kebijakan underwriting, penetapan premi

• Kecukupuan proses identifkasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko

(35)

Contoh soal 1

•

Sebuah perusahaan asursnsi

menerima premi penutupan

langsung sebesar RP. 1 juta dengan

komisi 20%. Dari penutupan tersebut

direasuransikan 50% dengan komisi

25% dari premi yang dibyarkan.

Perusahaan juga menerima premi

penutupan tak langsung sebesar Rp.

300 juta dengan komisi reasuransi

(36)

Contoh soal 1

• _Jawab:

• _{Premi bruto= (premi penutupan langsung – komisi}

penutupan langsung) + (premi penutupan tak langsung – komisi penutupan tak langsung)

= (Rp. 1.000.000 –Rp. 200.000) + (Rp. 300.000 – Rp. 75.000)

= Rp.

1.025.000,-• _{Premi neto= premi bruto – (premi reasuransi}

dibayar – komisi reasuransi diterima)

(37)

650.000,-Contoh soal 2

• Sebuah perusahaan asuransi memeiliki data keuangan dith 2017 sbb:

– _Kas _200.000.000

– _Investasi _{1.000.000.000} – _{Deposito500.000.000}

– _{Saham 500.000.000}

– _{Modal minimum berbasis risiko 250.000.000} – _{Cadangan premi 300.000.000}

– _{Cadangan klaim 600.000.000}

(38)

Contoh soal 2

• _{Aset yang diperkenankan:}

•Maksimum diperkenankan

– Kas 200.000.000

– Deposito20% dr total aset 200.000.000

– Saham 40% dr total aset 400.000.000

– Jumlah aset diperkenankan 800.000.000

• _Liabilitas

– Cadangan premi 100.000.000

– Cadangan klaim 300.000.000

– _{Jumlah 400.000.000}

• _{Tingkat solvabilitas}

– _{Tingkat solvabilitas =(aset yang diperkenankan-liabilitas) =}

400.000.000

– MMBR 250.000.000