Perat u ran No m o r VIII.G.9
IV-1 KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR KEP-99/PM/1996 TENTANG
INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang : b ahwa d eng an b erlakunya Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al, dipandang perlu untuk menetapkan Keputusan Ketua Bapepam t e n t a n g I n f o r m a s i D a l a m I k h t i s a r K e u a n g a n Si n g k a t Re k s a D a n a ;
Meng ing at : 1. Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran Negara Tahun 1995 Nomor 64, Tambahan Lembaran Negara Nomor 3608);
2. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor
86, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3617);
3. Kep utusan Presid en Rep ub lik Ind onesia Nomor 322/M Tahun 1995;
4. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 646/KMK.010/1995 tentang Pemilikan Saham Atau Unit Penyertaan Reksa Dana Oleh Pemodal Asing ;
M E M U T U S K A N :
Menetap kan : KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
Pasal 1
Perat u ran No m o r VIII.G.9
IV-2
Pasal 2
Kep utusan ini mulai b erlaku sejak tang g al d itetap kan.
Ditetap kan d i : Jakarta p ad a tang g al : 28 Mei 1996
Badan Pengawas Pasar Modal
Perat u ran No m o r VIII.G.9
IV-3 PERATURAN NOMOR VIII.G.9: INFORMASI DALAM IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA
DANA
[image:3.566.103.505.174.421.2]1. Informasi yang harus diungkapkan dalam ikhtisar keuangan singkat Reksa Dana terbuka, mengikuti tabel sebagai berikut:
Periode dari Periode 12 Periode 36 Periode 60
tanggal 1 bulan bulan terakhir bulan terakhir 3 tahun kalender terakhir Januari tahun terakhir dari tanggal dari tanggal
berjalan s/d dari tanggal Prospektus Prospektus 19... 19... 19... tanggal Prospektus Prospektus TOTAL HASIL INVESTASI (%) HASIL INVESTASI SETELAH MEMPERHITUNG KAN BIAYA PEMASARAN (%) BIAYA OPERASI (%) PERPUTARAN PORTOFOLIO PERSENTASE PENGHASILAN KENA PAJAK (%)
a. Total Hasil Investasi ad alah p erb and ing an antara b esarnya kenaikan nilai aktiva b ersih per saham/Unit Penyertaan dalam satu periode dengan nilai aktiva bersih per saham/Unit P e n y e r t a a n p a d a a w a l p e r i o d e , d e n g a n k e t e n t u a n s e b a g a i b e r i k u t :
1) jika d alam satu p eriod e terjad i p emb ag ian d ivid en, maka b esarnya d ivid en p er saham/Unit Penyertaan d ikoversikan ke d alam satuan saham/Unit Penyertaan b erd asarkan nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyertaan p ad a saat d ilakukan pembagian dividen. Saham/Unit Penyertaan dari konversi ini dianggap akan menambah jumlah saham/Unit Penyertaan sec ara keseluruhan; d an
2) nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyertaan p ad a awal p eriod e d ikalikan d eng an jumlah saham/Unit Penyertaan seb elum d ilakukan p emb ag ian d ivid en/uang tunai sedangkan nilai aktiva bersih pada akhir periode dikalikan dengan jumlah saham/Unit Penyertaan setelah d ilakukan p emb ag ian d ivid en/uang tunai.
LAMPIRAN
Perat u ran No m o r VIII.G.9
IV-4
b . Hasil Investasi Setelah Memp erhitung kan Biaya Pemasaran ad alah p erb and ing an antara b esar nya kenaikan nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan d alam s a t u p e r i o d e d e n g a n n i l a i a k t i v a b e r s i h p e r s a h a m / U n i t Pe n y e r t a a n p a d a a w a l p e r i o d e , d i m a n a n i l a i a k t i v a b e r s i h s e t e l a h m e m p e r h i t u n g k a n b i a y a p e n j u a l a n d a n b i a y a p e l u n a s a n , d e n g a n k e t e n t u a n s e b a g a i b e r i k u t :
1 ) nilai aktiva b ersih p er saham /U nit Penyer taan p ad a aw al p eriod e d itam b ah d eng an b esar nya b iaya p emasaran (p enjualan) yang d ib ayar oleh p emod al;
2 ) nilai aktiva b ersih p er saham/Unit Penyer taan p ad a akhir p eriod e d ikurang i d e n g a n b i a y a p e l u n a s a n y a n g d i b a y a r k a n o l e h p e m o d a l ; d a n
3 ) jika d alam p eriod e terseb ut terd ap at p emb ag ian d ivid en, maka jumlah Unit h a r u s d i s e s u a i k a n s e p e r t i p a d a p e r h i t u n g a n To t a l H a s i l I n v e s t a s i .
c . Biaya Op erasi Reksa Dana d alam satu tahun ad alah p erb and ing an antara b iaya op erasi d alam satu tahun d eng an rata-rata nilai aktiva b ersih d alam satu tahun. B i l a j u m l a h b i a y a m e n u n j u k k a n u n t u k m a s a l e b i h a t a u k u r a n g d a r i s a t u t a h u n , maka b iaya terseb ut harus d ikalikan d uab elas kemud ian d ib ag i d eng an jumlah b u l a n d a l a m p e r i o d e t e r s e b u t .
d . Pe r p u t a r a n Po r t o f o l i o d a l a m s a t u t a h u n a d a l a h p e r b a n d i n g a n a n t a r a n i l a i p e m b e l i a n a t a u p e n j u a l a n p o r t o f o l i o d a l a m s a t u p e r i o d e m a n a y a n g l e b i h r e n d a h d e n g a n r a t a - r a t a n i l a i a k t i v a b e r s i h d a l a m s a t u t a h u n . Pe r s e n t a s e Pe n g h a s i l a n K e n a Pa j a k , d i h i t u n g d e n g a n m e m b a g i p e n g h a s i l a n s e l a m a s a t u p e r i o d e y a n g m u n g k i n d i k e n a k a n p a j a k p a d a p e m o d a l , d e n g a n p e n d a p a t a n o p e r a s i b e r s i h .
2 . A n g k a - a n g k a s t a t i s t i k y a n g t e rd a p a t p a d a b u t i r 1 y a n g d i s a j i k a n d a l a m b e n t u k tab el p ad a b ag ian m eng enai Ikhtisar Keuang an Sing kat d ari lap oran tahunan, d an h a r u s d i p e r i k s a o l e h a k u n t a n y a n g i n d e p e n d e n y a n g s u d a h m e n g a u d i t l a p o r a n k e u a n g a n d i m a k s u d .
3 . I k h t i s a r K e u a n g a n Si n g k a t m e n c a k u p k a l i m a t p e r n y a t a a n s e b a g a i b e r i k u t : Tujuan tab el ini ad alah sem ata-m ata untuk m em b antu m em aham i kinerja m asa lalu d a r i Re k s a D a n a , t e t a p i s e h a r u s n y a t i d a k d i a n g g a p s e b a g a i i n d i k a s i d a r i k i n e r j a m a s a d e p a n a k a n s a m a b a i k n y a d e n g a n k i n e r j a m a s a l a l u .
D i t e t a p k a n d i : J a k a r t a p a d a t a n g g a l : 2 8 M e i 1 9 9 6
B a d a n P e n g a w a s P a s a r M o d a l
