ANALISIS KINERJA PERBANKAN PADA PT BANK KOOKMIN BANK (KB) BUKOPIN Tbk., PERIODE 2019-2021
LAPORAN TUGAS AKHIR
ELSA MAULIDIA 1910101015
PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN DIPLOMA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL VETERAN JAKARTA
2022
ii
PERBANKAN DAN KEUANGAN D3 FEB UPNVJ
2022
ELSA MAULIDIA
1910101015 ANALISIS KINERJA PERBANKAN PADA PT BANK
KOOKMIN BANK (KB) BUKOPIN Tbk., PERIODE
2019-2021
iii
ANALISIS KINERJA PERBANKAN PADA PT BANK KOOKMIN BANK (KB) BUKOPIN Tbk., PERIODE 2019-2021
LAPORAN TUGAS AKHIR
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Ahli Madya
ELSA MAULIDIA 1910101015
PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN DIPLOMA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL VETERAN JAKARTA
2022
iv
PERNYATAAN ORISINALITAS
Laporan Tugas Akhir ini adalah hasil karya sendiri, dan semua sumber yang dikutip maupun yang dirujuk telah saya nyatakan dengan benar.
Nama : Elsa Maulidia
NIM : 1910101015
Bilamana di kemudian hari ditemukan ketidaksesuaian dengan pernyataan saya ini, maka saya bersedia dituntut dan diproses sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Jakarta, 31 Mei 2022 Yang menyatakan,
Elsa Maulidia
v PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI
TUGAS AKHIR UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai civitas akademika Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta, saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Elsa Maulidia
NIM : 1910101015
Fakultas : Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi : Perbankan dan Keuangan D3 Jenis Karya : Laporan Tugas Akhir
Demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta Hak Bebas Royalti Non Eksklusif (Non Exclusive Royalty Free Right) atas Tugas Akhir saya yang berjudul :
ANALISIS KINERJA PERBANKAN PADA PT BANK KOOKMIN BANK (KB) BUKOPIN Tbk., PERIODE 2019-2021
Beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti ini Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta berhak menyimpan, mengalih media/formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database), merawat, dan mempublikasikan Skripsi saya selama tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik hak cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 31 Mei 2022
Yang menyatakan, materai
Elsa Maulidia
vi
ANALYSIS OF BANKING PERFORMANCE AT PT BANK KOOKMIN BANK (KB) BUKOPIN TBK., 2019-2021 PERIOD
By : Elsa Maulidia
ABSTRACT
The bank's financial performance is a description of the bank's achievements in its operations, both regarding financial aspects, collection and distribution of funds, marketing, human resources and technology which are part of the bank's overall performance. This final project aims to describe the financial performance of banks based on the results of banking financial ratio analysis. The results of the banking financial ratio analysis on the liquidity ratio analysis show the condition of the financial performance of PT. Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk., the period 2019-2021 can be said to be less good. The average LDR of 108.92% does not meet the standards set by POJK. The results of the solvency ratio analysis, the condition of the financial performance of PT Bukopin (Persero) Tbk in 2019-2021 can be said to be good because the average CAR is 14.98%, this value has complied with the provisions of the POJK. In the profitability ratio analysis, the condition of financial performance can be said to be not good, because the average ROA is below 0%, which is -2.77%, this value is below the POJK provisions. In the analysis of the ratio of earning assets, the condition of financial performance can be said to be unfavorable, because the average NPL is 9.08%, not meeting the standards set by POJK. From all financial ratio analysis, it can be seen how the financial condition of PT. Bukopin (Persero), Tbk.
Keywords: Financial Ratios, Financial Performance
vii
ANALISIS KINERJA PERBANKAN PADA PT BANK KOOKMIN BANK (KB) BUKOPIN Tbk., PERIODE 2019-2021
Oleh : Elsa Maulidia
ABSTRAK
Kinerja keuangan bank adalah gambaran dari pencapaian bank dalam operasionalnya, baik yang menyangkut aspek keuangan, penghimpunan dan penyaluran dana, pemasaran, sumber daya manusia maupun teknologi yang bagian dari kinerja bank secara keseluruhan. Tugas Akhir ini bertujuan untuk mendeskripsikan kinerja keuangan bank berdasarkan hasil analisis rasio keuangan perbankan. Hasil analisis rasio keuangan perbankan pada analisis rasio likuiditas menunjukkan kondisi kinerja keuangan PT. Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk., periode 2019-2021 dapat dikatakan kurang baik. Rata-rata LDR sebesar 108,92%
belum memenuhi standar yang ditetapkan POJK. Hasil analisis rasio solvabilitas, kondisi kinerja keuangan PT Bukopin (Persero) Tbk pada tahun 2019-2021 dapat dikatakan baik karena rata-rata CAR sebesar 14,98%, nilai tersebut telah memenuhi ketentuan dari POJK. Pada analisis rasio rentabilitas, kondisi kinerja keuangan dapat dikatakan tidak baik, karena rata-rata pada ROA berada di bawah 0% yaitu sebesar -2,77%, nilai tersebut dibawah ketentuan POJK. Pada analisis rasio aset produktif, kondisi kinerja keuangan dapat dikatakan kurang baik, karena rata-rata pada NPL sebesar 9,08%, belum memenuhi standar yang ditetapkan POJK. Dari semua analisis rasio keuangan maka dapat diketahui bagaimana kondisi keuangan PT. Bukopin (Persero), Tbk.
Kata kunci : Rasio Keuangan, Kinerja Keuangan
viii
ix
x
PRAKATA
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas
segala karunia-Nya sehingga karya ilmiah ini berhasil diselesaikan. Tugas Akhir (TA) ini dilaksanakan sejak bulan Maret sampai dengan Mei 2022 dengan judul
“ANALISIS KINERJA PERBANKAN PADA PT BANK KOOKMIN BANK (KB) BUKOPIN Tbk., PERIODE 2019-2021”.
Dalam kesempatan ini penulis menyampaikan rasa terima kasih kepada Ibu Dianwicaksih Arieftiara, S.E., Ak., M.Ak., CA., CSRS selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UPN Veteran Jakarta, Ibu Siti Hidayati, S.E., M.M selaku Ketua Jurusan Manajemen, Ibu Kery Utami, S.E., M.Si selaku Ketua Program Studi Perbankan dan Keuangan Program Diploma, dan Bapak Wahyudi, S.E., M.M selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir yang telah banyak memberikan arahan dan saran yang sangat bermanfaat.
Di samping itu, ucapan terima kasih juga disampaikan kepada ayah, ibu serta seluruh keluarga yang tidak henti-hentinya memberikan semangat dan doa kepada penulis. Penulis juga menyampaikan terima kasih kepada seseorang yang telah dengan sabar mendengarkan segala keluh kesah penulis serta teman-teman yang telah membantu dalam penulisan usulan penelitian ini.
Semoga Laporan Tugas Akhir ini dapat bermanfaat.
Jakarta, 31 Mei 2022
Elsa Maulidia
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PUNGGUNG ... ii
HALAMAN JUDUL ... iii
PERNYATAAN ORISINALITAS ... iv
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ... v
ABSTRACT ... vi
ABSTRAK ... vii
PEGESAHAN LAPORAN TUGAS AKHIR ... viii
BERITA ACARA UJIAN TUGAS AKHIR ... ix
PRAKATA ... x
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
I.1. Latar Belakang ... 1
I.2. Tujuan ... 3
I.3. Manfaat ... 3
BAB II TINJUAN PUSTAKA ... 5
II.1. Bank ... 5
II.1.1. Pengertian Bank ... 5
II.1.2. Fungsi Bank ... 5
II.2. Kinerja Keuangan Bank ... 6
II.2.1. Pengertian Kinerja Keuangan Bank ... 6
II.2.2. Manfaat Kinerja Keuangan Bank ... 6
II.2.3. Tujuan Kinerja Keuangan Bank ... 7
II.3 Rasio Keuangan Bank ... 7
II.3.1. Pengertian Rasio Keuangan Bank ... 7
II.3.2. Keunggulan Rasio Keuangan Bank ... 7
II.3.3. Jenis Rasio Keuangan Bank ... 7
xii
II.4. Laporan Keuangan Bank ... 8
II.4.1. Pengertian Laporan Keuangan Bank ... 8
II.4.2. Jenis Laporan Keuangan Bank ... 9
II.5. Analisis Rasio Likuiditas ... 9
II.6. Analisis Rasio Solvabilitas ... 10
II.7. Analisis Rasio Rentabilitas/Profitabilitas ... 11
II.8. Analisis Rasio Aset Produktif ... 12
II.9. Hubungan Rasio Keuangan dan Kinerja Keuangan... 13
BAB III PEMBAHASAN ... 15
III.1. PT Bank Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk ... 15
III.2. Laporan Keuangan Pada PT Bank Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk., Periode 2019-2021 ... 16
III.3. Analisis Rasio LDR Pada PT Bank Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk. ... 24
III.4. Analisis Rasio CAR Pada PT Bank Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk. ... 26
III.5. Analisis Rasio ROA Pada PT Bank Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk. .... 28
III.6. Analisis Rasio NPL Pada PT Bank Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk. ... 30
III.7. Kinerja Keuangan PT Bank Kookmin Bank (KB) Bukopin Tbk., 2019- 2021 ... 32
BAB IV PENUTUP ... 34
IV.1. Simpulan ... 34
IV.2. Saran ... 34
DAFTAR PUSTAKA ... 36 RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Kriteria Penilaian Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 10
Tabel 2. Kriteria Penilaian Capital Adequancy Ratio (CAR) ... 11
Tabel 3. Kriteria Penilaian Rasio Return of Asset (ROA) ... 12
Tabel 4. Kriteria Penilaian Rasio Non Performing Loan (NPL) ... 13
Tabel 5. Total Loan dan Total Deposit ... 16
Tabel 6. Total modal dan ATMR ... 19
Tabel 7. Laba Bersih dan Total Aset ... 21
Tabel 8. Kredit bermasalah dan total kredit ... 22
Tabel 9. Hasil Analisis Rasio LDR ... 24
Tabel 10.Hasil Analisis Rasio CAR ... 26
Tabel 11.Hasil Analisis Rasio ROA ... 28
Tabel 12.Hasil Analisis Rasio NPL ... 31
Tabel 13.Hasil rata-rata analisis 2019-2021... 32
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Grafik hasil LDR 2019-2021... 26
Gambar 2. Grafik hasil CAR 2019-2021 ... 28
Gambar 3. Grafik hasil ROA 2019-2021 ... 30
Gambar 4. Grafik hasil LDR 2019-2021... 32
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 . Laporan Keuangan Bank KB Bukopin 2019-2021 Lampiran 2. Rasio Keuangan Bank KB Bukopin 2019-2021
Lampiran 3. Formulir Persetujuan Judul Tugas Akhir dan Kartu Monitoring Lampiran 4. Hasil Turnitin
