i
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP KECUKUPAN
MODAL PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2012-2014
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
HASIFAH PUTRIANI
2012310150
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
S U R A B A Y A
v
MOTTO
“Jangan
takut akan kegagalan dalam
suatu perubahan, dalam proses itulah
kita dapat memperoleh perubahan yang
vi
Halaman Persembahan
Skripsi ini saya persembahkan kepada semua orang yang telah membantu dan mensupport saya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Saya sangat bersyukur Alhamdulillah kepada Allah SWT yang telah memberi segala kemudahan dan kelancaran sampai dengan terselesaikannya tugas akhir saya.
Kepada kedua orang tua saya Alm. Hasan Achmad dan Siti Fatimah tersayang tercinta terimakasih banyak telah menemani, selalu mendoakan, selalu mendukung selama ini serta pengorbanan yang telah kalian berikan pada saya. Serta untuk Alm. Hasan Achmad semoga bapak dapat merasakan kebahagiaan dan bangga atas perjuangan putrimu.
Terimakkasih untuk bapak Soni Agus Irwandi, S.E.,Akt.,M.Si.,CA selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberi saran dan masukan, serta membimbing dengan baik dan penuh kesabaran mulai dari proses awal hingga akhir sampai penyelesaian skripsi ini.
Terimakasih kepada bapak Nanang Shonhadji dan Ibu Triana Mayasari selaku dosen penguji skripsi yang telah membantu memberikan saran serta nilai yang terbaik pada skripsi saya.
vii
perhatian yang luar biasa yang telah menyisihkan waktunya hanya untuk menemani mengerjakan skripsi hingga selesai, terimakasih telah banyak memberikan hiburan disela sela suntuknya mengerjakan skripsi.
Kepada teman-teman saya seperjuangan dari semester satu sampai tujuh yang selalu mencari kelas bersama, mengerjakan tugas sama sama, banyak memberikan hiburan dikala suntuk dengan tugas dan lembur skripsi juga bersama-sama, terimakasih atas 3,5 tahun ini yang penuh warna bersama kalian Diah Setyowati, Ria Anggraeni, Felicia Asri Anggraeni, Nur Faizah, Odeo Volenthe Christine.
Terimakasih untuk Mega Maharani Putri, Irine Dwi Oktaviani, Luky Andreas, Suci Ayu Maftukha, Florentina Gat, Dilla Oktavia, Rizky Fidiarti, Venna Dita Tiara kalian adalah teman sekaligus keluarga baru di detik detik terakhir, kita berjuang mati-matian untuk dapat lulus 3,5 tahun dan mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi.
Teman-teman dari UKM Bulutangkis yang sudah saya akui sebagai keluarga dan rumah kedua saya, terimakasih untuk hiburan yang kalian berikan, banyak saran untuk merubah diri menjadi yang lebih baik.
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas segala
rahmat dan karunia-Nya serta shalawat dan salam selalu tercurah kepada Nabi Besar Muhammad SAW karena atas segala anugerah yang telah diberikan kepada
penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan Skripsi ini dengan judul
“PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP KECUKUPAN
MODAL PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE
2012-2014”. Skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) STIE Perbanas Surabaya.
Bagi penulis dalam penyelesaian penyusunan Skripsi ini tidak terlepas dari bantuan, saran, kritikan, motivasi, dan bimbingan secara lansung maupun tidak langsung dari berbagai piihak yang terkait dalam penyelesaian Sripsi ini. Oleh
karena itu, penulis menyampaikan rasa terima kasih, kepada :
1. Bapak Lutfi S.E.,MFIN selaku ketua STIE Perbanas Suarabaya yang
telah memberikan dedikasi dan pengabdian kepada STIE Perbanas Suarabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia S.E.,Msi selaku ketua program studi S1
Akuntansi dan Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Ak.,M.M. Murni selaku Dosen Wali yang telah memberikan pengarahan pada penulis selama masa studi
di STIE Perbanas Surabaya.
3. Bapak Soni Agus Irwandi SE.,Akt.,M.Si.,CA selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingan, dukungan serta saran dalam
ix
4. Bapak Dr.Drs. Djuwari M.Hum. selaku dosen wali
5. Kedua orang tua yang penulis hormati dan cintai, karena telah
memberikan motivasi, dukungan moral, kasih sayang yang tiada henti, serta doa yang tak pernah putus sehingga penulis dapat menyelesaiakan
pendidikan dengan baik.
6. Semua sahabat-sahabat dan teman-teman, karena atas semua doa, motivasi dan kebersamaan saat menempuh studi kali ini.
Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan balas budi yang setimpal kepada pihak-pihak yang terkait. Penulis juga menyadari bahwa skripsi ini masih
memiliki kekurangan. Untuk itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang dapat membangun penulis untuk kedepannya. Akhir kata semoga Sripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis dan pembaca.
Suarabaya, Januari 2016
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRACT ... xv
RINGKASAN ... xvi
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Permasalahan ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 4
1.3 Tujuan Penelitian ... 4
1.4 Manfaat Penelitian ... 4
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 7
2.1 Penelitian Terdahulu ... 7
2.2 Landasan Teori ... 12
2.3 Kerangka Pemikiran ... 24
2.4 Hipotesis Penelitian ... 24
BAB III METODE PENELITIAN... 25
3.1 Rancangan Penelitian ... 25
3.2 Batasan Penelitian ... 25
3.3 Identifikasi Variabel ... 26
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 26
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ... 29
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 29
xi
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 33
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 33
4.2 Analisis Data ... 34
4.3 Hasil Analisis Data ... 56
4.4 Pembahasan...57
BAB V PENUTUP... 69
5.1 Kesimpulan ... 69
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 71
5.3 Saran ... 71 DAFTAR RUJUKAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 : Sampel Penelitian 34
Tabel 4.2 : Hasil Deskriptif Statistik Periode 2012 35 Tebel 4.3 : Hasil Deskriptif Statistik Periode 2013 40
Tabel 4.4 : Hasil Deskriptif Statistik Periode 2014 44 Tabel 4.5 : Hasil Uji General Result 53 Tabel 4.6 : Hasil Uji Output Indicator Weight 55
Tabel 4.7 : Hasil Uji R-squared, Adj. R-square dan Q-square 56 Tabel 4.8 : Hasil Uji Path Coefficient dan P-values 57
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 24
Gambar 3.1 : Tahapan Analisis PLS 32
Gambar 4.1 : Hubungan Dalam Modelm PLS 49 Gambar 4.2 : Rancangan Outer Model dan Inner Model 51
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Sampel Bank
Lampiran 2 : Perhitungan ROA Periode 2012-2014 Lampiran 3 : Perhitungan ROE Periode 2012-2014
Lampiran 4 : Perhitungan NPM Periode 2012-2014 Lampiran 5 : Perhitungan LDR Periode 2012-2014
Lampiran 6 : Perhitungan Total Modal Bank Periode 2012-2014
Lampiran 7 : Perhitungan CAR Periode 2012-2014 Lampiran 8 : Hasil Uji Statistik Deskriptif
xv
EFFECT OF THE FINANCIAL PERFORMANCE ON CAPITAL ADEQUACY OF BANKS LISTED IN STOCK EXCHANGE
PERIOD 2012-2014.
Capital aspect is a very important in the world of banking, in addition to be used to develop a business are also used to accommodate the losses incurred. In a keeping the level of bank capital, Bank Indonesia as the holder of the monetary authorities in Indonesia define the rules of capital adequacy to avoid inconsistencies data inthe financial statement of bank. This study aimed to examine the influence ofthe financial performance on capital adequacy. Research conducted on banks that have gone public on the Indonesia Stock Exchange from 2012-2014, was taken from the Indonesian Capital Market Dictionary with the method of data used are simple random sampling. The analytical tool used is partial least square (PLS). The results showed that simultanon the financial performance posses significant influence on capital adequacy, the research hypothesis is accepted. Partially that influence of CAR is ROA, ROE and LDR. The limitations in this study is only able to explain the influence of independent variables on the dependent variable of 4.8 percent
xvi
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP KECUKUPAN MODAL PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BEI
PERIODE 2012-2014
Hasifah Putriani 2012310150
STIE Perbanas Suarabaya Email : hasifaputrianii@gmail.com
RINGKASAN
Aspek permodalan merupakan aspek yang sangat penting dalam dunia perbankan, selain digunakan untuk mengembangkan suatu usaha juga digunakan untuk menampung kerugian yang terjadi. Dalam menjaga tingkat permodalan bank, Bank Indonesia selaku pemegang otoritas moneter di Indonesia harus lebih menekankan aturan-aturan mengenai kecukupan modal agar tidak terjadi adanya ketidakkonsistenan data dalam laporan keuangan bank. Tujuan dari penelitian ini adalah melihat adanya pengaruh kinerja keuangan terhadap kecukupan modal.
Penelitian dilakukan terhadap bank yang telah go public di BEI dengan data dari tahun 2012-2014, diambil dari Indonesian Capital Market Directorydengan metode data yang digunakan yaitu simple random sampling. Alat analisis yang digunakan yaitu dengan partial least square (PLS).
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan kinerja keuangan memiliki pengaruh signifikan terhadap kecukupan modal, dengan kata lain hipotesis penelitian diterima. Sedangkan secara parsial yang mempengarui CAR adalah ROA, ROE dan LDR. Adapun keterbatasan dalam penelitian ini yaitu hanya dapat menjelaskan pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen sebesar 4.8 persen.
