BAB 3 KEUANGAN DRAFT LKJP 2013 - Kumpulan data - OPEN DATA PROVINSI JAWA TENGAH

(1)

B A B I I I – K e b i j a k a n U m u m P e n g e l o l a a n K e u a n g a n D a e r a h

BAB III

KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun 2013 Kota Semarang disusun berdasarkan pada Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) Tahun 2013 dan berpedoman pada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 37 Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2013. Penyusunan Anggaran Pendapatan Daerah (APBD) merupakan proses penganggaran daerah dimana secara konseptual terdiri dari formulasi kebijakan anggaran (budget policy formulation) dan perencanaan operasional anggaran (budget operational planning). Kebijakan Umum APBD (KUA) sebagai formulasi kebijakan anggaran yang menjadi dasar dalam perencanaan operasional anggaran. Formulasi Kebijakan Anggaran berkaitan dengan analisis fiskal sedangkan perencanaan rasional anggaran lebih ditekankan pada alokasi sumber daya keuangan.

Kebijakan Umum Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (KUA) adalah dokumen yang memuat kebijakan tentang Pendapatan Daerah,

Belanja Daerah dan Pembiayaan serta asumsi yang mendasarinya untuk periode 1 (satu) tahun. Latar belakang penyusunan KUA adalah dalam rangka menindaklanjuti Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) tahun ketiga dari Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Semarang Tahun 2010 – 2015 dengan mengacu pada RKPD Provinsi Jawa Tengah dan RKP Tahun 2013. Data Realisasi APBD Tahun 2013 yang dituangkan dalam LKPJ Walikota Semarang Akhir Tahun Anggaran 2013 merupakan data unaudited _{atau belum diaudit oleh BPK. Data keuangan} yang sudah diaudit akan disampaikan dalam Laporan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah (LPKD) Tahun Anggaran 2013.

3.1 PENGELOLAAN PENDAPATAN DAERAH

Dalam merencanakan Pengelolaan Pendapatan Daerah yang perlu diperhatikan hal-hal sebagai berikut :

(2)

sebagai hak pemerintah daerah dalam satu tahun anggaran yang tidak perlu dibayar kembali oleh daerah.

2. Seluruh Pendapatan daerah dianggarkan dalam APBD secara bruto, dalam hal ini mempunyai makna bahwa jumlah pendapatan yang dianggarkan tidak boleh dikurangi dengan belanja yang digunakan dalam rangka menghasilkan pendapatan tersebut dan/atau dikurangi dengan bagian pemerintah pusat/daerah lain dalam rangka bagi hasil. 3. Pendapatan daerah merupakan perkiraan yang terukur secara rasional

yang dapat dicapai untuk setiap sumber pendapatan.

Anggaran Pendapatan Daerah Kota Semarang tahun 2013, terdiri dari:

1. PAD Rp. 778.866.930.000,- 2. Dana Perimbangan Rp. 1.219.637.347.000,- 3. Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah Rp. 596.058.411.000,- Total Pendapatan Daerah Rp. 2.594.562.688.000,-

3.1.1 Kebijakan Pendapatan

Kebijakan perencanaan Pendapatan Daerah Kota Semarang pada

tahun 2013 diarahkan pada :

Optimalisasi penerimaan Pendapatan Daerah (PAD) melalui upaya intensifikasi dan ekstensifikasi pendapatan daerah dengan menitikberatkan pada prinsip-prinsip :

a. Potensi daripada jumlah atau jenis pungutan yang banyak b. Tidak memberatkan masyarakat

c. Tidak merusak lingkungan

d. Mudah diterapkan dan dilaksanakan

e. Penyesuaian pendapatan baik mengenai tarif maupun materinya serta optimalisasi aset dan kekayaan Pemerintah Kota.

(3)

3.1.2 Target dan Realisasi Pendapatan

Target dan Realisasi Pendapatan Pemerintah Kota Semarang Tahun

2013 secara umum telah mencapai target, bahkan beberapa pendapatan melampaui target realisasinya. Di sisi lain terdapat beberapa jenis pendapatan yang realisasinya belum mencapai target. Pemerintah Kota Semarang melalui SKPD penghasil, dimana SKPD Penghasil melakukan berbagai program dan kegiatan dalan mencapai target dan realisasi yang ditetapkan. Adapun Target dan Realisasi Pendapatan Tahun 2013 sebagai berikut :

Target Pendapatan Rp. 2.594.562.688.000,- Realisasi Pendapatan Rp. 2.801.228.549.867,- - Selisih Lebih Rp. 206.665.861.867,-

Realisasi Pendapatan mencapai 107,97% dari target Pendapatan Tahun 2013.

Rincian Target dan Realisasi pendapatan adalah sebagai berikut :

NO JENIS PENDAPATAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE REALISASI 2012

1. Pendapatan Asli Daerah. 778.866.930.000 930.577.133.513 151.710.203.513 119,48% 786.578.41.659

2. Dana Perimbangan 1.219.637.347.000 1.191.097.523.757 (28.539.823.243) _97,66% 1.165.886.786.903

3. Lain-lain Pendapatan yang Sah.

596.058.411.000 679.553.892.597 83.495.481.597 _114,01% 586.820.088.088

Jumlah Pendapatan Daerah. 2.594.562.688.000 2.801.228.549.867 206.665.861.867 107,97% 2.539.285.286.650

Sumber : Data Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Semarang Tahun 2013.

a) Pendapatan Asli Daerah

Pendapatan Asli Daerah merupakan penerimaan yang diperoleh dari sektor pajak daerah, retribusi daerah, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan dan lain-lain pendapatan asli daerah yang dipisahkan.

Target Rp. 778.866.930.000,- Realisasi Rp. 930.577.133.513,- - Selisih lebih Rp .151.710.203.513,-

(4)

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012 1. _{Pendapatan Pajak Daerah} 587.050.000.000 683.708.489.950 96.658.489.950 116,47% 598.872.260.463

2. Pendapatan Retribusi Daerah

104.730.906.000 102.695.048.493 (2.035.857.507) 98,06% 84.877.260.948

3. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan

6.872.760.000 7.650.778.888 778.018.888 111,32% 6.777.319.253

4.

Lain-lain PAD yang Sah 80.213.264.000 136.522.816.182 56.309.552.182 170,20% 96.051.570.995

Jenis PAD 778.866.930.000 930.577.133.513 151.710.203.513 119,48% 786.578.411.659

Sumber : Data Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Semarang Tahun 2013

Secara rinci Penjelasan Pendapatan Asli Daerah sebagai berikut : 1) Pajak Daerah :

Pajak Daerah merupakan PAD yang tarifnya ditetapkan melalui Peraturan Daerah (Perda) Kota Semarang. Pemungutan penerimaan dan pengelolaan pendapatan Pajak Daerah dilaksanakan oleh Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (DPKAD) Kota Semarang. Target dan Realisasi Pajak Daerah tahun 2013 adalah :

Target Rp. 587.050.000.000,-

Realisasi Rp. 683.708.489.950,- - Selisih lebih Pajak Rp. 96.658.489.950,-

Realisasi Pajak Daerah mencapai 116,47 % dari target Pajak Daerah Tahun 2013.

Pajak Daerah secara rinci sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN TASE REALISASI 2012

1. Pajak Hotel 38.000.000.000 44.674.905.002 6.674.905.002 117,57% 37.927.674.833

2. Pajak Restoran 40.000.000.000 48.387.960.623 8.387.960.623 120,97% 39.406.951.705

3. Pajak Hiburan 12.000.000.000 12.405.484.804 405.484.804 103,38% 10.416.687.455

4. Pajak Reklame 18.500.000.000 23.040.464.075 4.540.464.075 124,54% 17.195.403.162

5. Pajak Penerangan Jalan 118.000.000.000 137.411.660.918 19.411.660.918 116,45% 114.180.202.647

6. Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

0 0 0 0,00% 1.122.774.154

7 Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C

1.000.000.000 1.367.379.075 367.379.075 136,74% 0

8 Pajak Parkir 5.000.000.000 5.658.633.242 658.633.242 113,17% 4.912.611.413

9 Pajak Air Tanah 4.500.000.000 4.679.097.924 179.097.924 103,98% 4.371.739.057

10 Pajak Sarang Burung Walet 50.000.000 0 (50.000.000) 0,00% 0

11 Pajak BPHTB 180.000.000.000 220.909.156.797 40.909.156.797 122,73% 208.003.747.971

12 Pajak PBB 170.000.000.000 185.173.747.490 15.173.747.490 108,93% 161.334.468.066

PAJAK DAERAH 587.050.000.000 683.708.489.950 96.658.489.950 116,47% 598.872.260.463

(5)

2) Retribusi Daerah

Retribusi Daerah merupakan PAD yang tarifnya ditetapkan melalui Perda dan terkait langsung dengan pelayanan yang diberikan oleh Pemerintah Kota Semarang. Pemungutan dan pengelolaan Pendapatan Retribusi Daerah dilakukan oleh masing-masing SKPD sebagai unit penghasil.

Target dan Realisasi Retribusi adalah :

Target Rp. 104.730.906.000,-

Realisasi Rp. 102.695.048.493,- - Selisih kurang Retribusi Rp. ( 2.035.857.507,-) Realisasi Retribusi Daerah mencapai 98,06% dari target Retribusi Daerah Tahun 2013.

Penerimaan Retribusi Daerah dirinci sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012

1. DINAS KESEHATAN 6.599.105.000 8.250.886.050 1.651.781.050 125,03% 7.487.333.180

Retribusi Pelayanan Kesehatan

6.599.105.000 8.250.886.050 1.651.781.050 125,03% 7.487.333.180

2. DINAS BINA MARGA 39.487.000 41.500.000 2.013.000 105,10% 35.520.000

Retr. Ijin Persewaan Alat Berat

39.487.000 41.500.000 2.013.000 105,10% 35.520.000

3. DINAS PSDA & ESDM 121.096.000 121.645.000 549.000 100,45% 115.552.000

Retr. Ijin Persewaan Alat Berat

121.096.000 121.645.000 549.000 100,45% 115.552.000

4. DINAS KEBAKARAN 59.062.000 72.762.500 13.700.500 123,20% 52.930.000

Retr.Pemeriksaan Alat Pemadam Kebakaran

45.062.000 58.512.500 13.450.500 129,85% 35.805.000

Retr.Pemakaian Kekayaan Daerah

14.000.000 14.250.000 250.000 101,79% 17.125.000

5. DINAS TATA KOTA & PERUMAHAN

23.119.691.000 30.268.255.900 7.148.564.900 130,92% 23.829.470.135

Retr.Pelayanan Pemakaman & Pengabuan Myt

302.382.000 771.062.000 468.680.000 255,00% 374.645.000

Retr.Penggantian Biaya Cetak Peta

1.300.000.000 1.482.985.800 182.985.800 114,08% 2.420.975.435

Retr. Ijin Pemakaian Kekayaan Daerah

697.360.000 917.667.500 220.307.500 131,59% 750.902.500

Retr. Ijin Mendirikan Bangunan

16.294.575.000 21.070.239.500 4.775.664.500 129,31% 16.168.970.200

Retr. Ijin Gangguan / Keramaian

4.525.374.000 6.026.301.100 1.500.927.100 133,17% 4.113.977.000

6. PENERANGAN JALAN & P. REKLAME

18.465.748.000 6.675.978.460 (11.789.769.540) 36,15% 9.104.059.955

Retr. Reklame / Titik Reklame

18.465.748.000 6.675.978.460 (11.789.769.540) 36,15% 9.104.059.955

7. DISHUB KOMINFO 14.489.429.000 12.482.703.730 (2.006.725.270) 86,15% 9.075.781.645

Retr. Pelayanan Parkir Tepi Jalan Umum

5.853.120.000 2.601.911.700 (3.251.208.300) 44,45% 1.351.127.200

Retr. Pengujian Kendaraan Bermotor

5.432.094.000 6.142.773.030 710.679.030 113,08% 5.143.519.020

(6)

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012 Retr. Terminal 800.604.000 873.625.500 73.021.500 109,12% 548.514.850

Retr.Tempat Khusus Parkir

809.512.000 872.445.000 62.933.000 107,77% 718.355.000

Retr. Ijin Trayek 153.850.000 91.700.000 (62.150.000) 59,60% 29.617.500

8. BADAN LINGKUNGAN

HIDUP

239.850.000 275.950.000 36.100.000 115,05% 265.800.001

Retr. Pemakaian Kekayan Daerah

239.850.000 275.950.000 36.100.000 115,05% 265.800.001

9. DINAS KEBERSIHAN & TAMAN

9.799.956.000 13.631.303.800 3.831.347.800 139,10% 7.969.300.000

Retr.Pelayanan Persampahan

8.901.456.000 12.648.398.000 3.746.942.000 142,09% 7.831.150.000

Retr. Penyedotan Kakus 144.000.000 228.405.800 84.405.800 158,62% 138.150.000

Retr. Sewa Lapangan Simpang Lima

754.500.000 754.500.000 0 100,00% 0

10. DISPENDUK & CAPIL 3.028.050.000 2.854.896.000 (173.154.000) 94,28% 3.702.397.000

Penggantian Biaya KTP & Akte Capil

3.028.050.000 2.854.896.000 (173.154.000) 94,28% 3.702.397.000

11. D. SOSIAL PEMUDA & OLAHRAGA

1.983.790.000 2.060.349.950 76.559.950 103,86% 2.046.620.600

932.865.000 975.912.450 43.047.450 104,61% 822.643.600

Retr.Tempat Rekreasi & Olah Raga

1.050.925.000 1.084.437.500 33.512.500 103,19% 1.223.977.000

12. DINAS PARIWISATA & KEBUDAYAAN

5.721.697.000 5.568.807.000 (152.890.000) 97,33% 3.698.028.405

2.370.612.000 2.380.678.000 10.066.000 100,42% 864.000.655

Retr.Tempat Penginapan/ Pesanggrahan/Villa

325.000.000 355.200.000 30.200.000 109,29% 314.320.000

Retr.Tempat Rekreasi & Olahraga

3.026.085.000 2.832.929.000 (193.156.000) 93,62% 2.519.707.750

13. SEKRETARIAT 788.674.000 846.734.000 58.060.000 107,36% 674.880.000

Retr. Pemakaian Kekayaan Daerah

99.541.405 125.200.000 25.658.595 125,78% 100.550.000

Retr.Tempat Penginapan / Villa

689.132.595 721.534.000 32.401.405 104,70% 574.330.000

14. D P K A D

Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

2.046.437.000 2.636.154.903 589.717.903 128,82% 1.375.044.790

Retr.Sewa Aset Tanah 380.000.000 1.453.460.228 1.073.460.228 382,49% 708.582.620

Retr. SPBU Pandanaran 660.000.000 110.000.000 (550.000.000) 16,67% 605.000.000

Retr.Sewa Lahan Jembatan Ciputa-Anggrek

15.691.159 17.260.275

1.569.116 110,00% 0

Sewa Lahan Jembatan Ciputa-Achmad Dahlan

142.382.810 142.383.000 190 100,00% 61.462.170

Retr.Kerjasama Lantai dasar Pertokoan Simp.5

191.239.000 223.112.000 31.873.000 116,67% 0

Retr.Kerjasana Bengkok Pujasera Ngaliyan

15.628.216 34.625.000 18.996.784 221,55% 0

Retr.Kerjasana PT. NARPATI

580.000.000 580.000.000

0 100,00% 0

Retr.Sewa Lahan Sam Po Kong

34.875.815 24.494.400 (10.381.415) 70,23% 0

Retr.Sewa Lahan Tk. Roti Purimas

26.620.000 50.820.000 24.200.000 190,91% 0

15. DINAS KELAUTAN & PERIKANAN

49.500.000 58.802.580 9.302.580 118,79% 51.555.650

Pemakaian Kekayaan Daerah

22.500.000 26.240.500 3.740.500 116,62% 23.288.000

Retr. Tempat pelelangan Ikan

27.000.000 32.562.080 5.562.080 120,60% 28.267.650

16. DINAS PASAR 18.179.334.000 16.848.318.620 (1.331.015.380) 92,68% 15.392.987.587

(7)

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012 Retr.Pemakaian

Kekayaan Daerah

5.950.114.450 4.433.421.300 (1.516.693.150) 74,51% 4.435.053.949

_{RETRIBUSI DAERAH} _{104.730.906.000} _{102.695.048.493} _{(2.035.857.507)} _98,06% _{84.877.260.948}

3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah (HPKD) yang dipisahkan :

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan merupakan PAD dari pembagian laba atas Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Kota Semarang pada Perusahaan Daerah atau Badan Usaha Milik Daerah. Pendapatan ini diterima dan dikelola melalui Sekretariat Daerah Kota Semarang. Target dan Realisasi HPKD yang dipisahkan adalah :

Target Rp. 6.872.760.000,- Realisasi Rp. 7.650.778.888,- - Selisih lebih Rp. 778.018.888,-

Realisasi HPKD mencapai 111,32% dari target HPKD yang dipisahkan Tahun 2013.

Hasil Pengelolaan Kekayaan Yang Dipisahkan dapat dirinci sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012 1 Perusahaan Daerah RPH

& BHP

37.237.146 40.024.700 2.787.554 107,49% 39.017.100

2 Perusahaan Daerah Percetakan

179.481.482 181.801.835 2.320.353 101,29% 101.166.915

3 Perusahaan Daerah Bank Pasar

361.116.372 330.515.110 (30.601.262) 91,53% 302.940.370

4 Perusahaan Daerah Bpr / BKK

1.044.925.000 1.048.800.379 3.875.379 100,37% 309.669.986

5 Bank Jateng Cabang Semarang

5.250.000.000 6.049.636.864 799.636.864 115,23% 6.024.524.882

JUMLAH 6.872.760.000 7.650.778.888 778.018.888 111,32% 6.777.319.253

4) Lain-lain PAD yang Sah :

(8)

Target dan Realisasi Lain-lain PAD yang Sah adalah : Target Rp. 80.213.264.000,-

Realisasi Rp. 136.522.816.182,- Selisih lebih Rp 56.309.552.182,-

Realisasi Lain-lain PAD yang Sah mencapai 170,20 % dari target Lain – lain PAD yang sah Tahun 2013.

Rincian Lain – lain PAD yang Sah sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012

1. RUMAH SAKIT UMUM 53.000.000.000 58.532.455.719 5.532.455.719 110,44% 50.629.006.813

Jasa Pelayanan Kesehatan BLU

53.000.000.000 58.532.455.719 5.532.455.719 110,44% 50.629.006.813

2. DISHUB KOMINFO 10.757.330.000 12.676.647.564 1.919.317.564 117,84% 6.722.926.239

Fasilitas Umum 246.975.000 245.617.850 (1.357.150) 99,45% 320.239.750

Penr.lain2 BLU 10.510.355.000 12.431.029.714 1.920.674.714 118,27% 6.402.686.489

3. D. SOSIAL PEMUDA & OLAHRAGA

1.182.449.000 1.182.449.664 664 100,00% 985.374.720

Penr Lain-lain / GGS 1.182.449.000 1.182.449.664 664 100,00% 985.374.720

4. D P K A D 14.960.688.000 63.809.088.072 48.848.400.072 426,51% 37.603.238.609

Pelepasan Hak Atas Tanah

100.000.000 96.698.000 (3.302.000) 96,70% 17.404.464

Penj.Peralatan/ Perlengk.Kant. Yg tdk terpakai

50.000.000 1.435.318.450 1.385.318.450 2870,64% 2.087.000.000

Jasa Giro Kas Daerah 3.700.000.000 12.987.145.879 9.287.145.879 351,00% 8.482.433.255

Rekening Deposito pada Bank

11.054.439.000 44.781.020.977 33.726.581.977 405,10% 22.670.985.105

Plat Ijin Reklame 56.249.000 36.471.500 (19.777.500) 64,84% 39.873.000

Lain-lain DPKAD 0 4.472.433.266 4.472.433.266 0,00% 3.940.794.946

Bunga Dana Bergulir 0 0 0 0,00% 83.062.394

5. DINAS KELAUTAN & PERIKANAN

13.547.000 13.787.000 240.000 101,77% 13.710.000

Penjualan Hasil Perikanan

13.547.000 13.787.000 240.000 101,77% 13.710.000

6. DINAS PERTANIAN 299.250.000 308.388.163 9.138.163 103,05% 379.000.059

Penjualan Hasil Pertanian

13.500.000 30.000.600 16.500.600 222,23% 22.519.000

Penjualan Hasil Peternakan

285.750.000 278.387.563 (7.362.437) 97,42% 356.481.059

PENERIMAAN

LAIN-LAIN PAD YG SAH 80.213.264.000 136.522.816.182 56.309.552.182 170,20% 96.051.570.995

b) Dana Perimbangan

Dana Perimbangan merupakan dana yang bersumber dari Pendapatan APBN yang dialokasikan kepada daerah untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan Desentralisasi.

(9)

Realisasi Rp. 1.191.097.523.757,- - Selisih kurang Rp. (28.539.823.243),-

Realisasi Dana Perimbangan mencapai 97,66% dari target Dana Perimbangan Tahun 2013, adapun rinciannya sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1. Bagi Hasil Pajak 114.600.538.000 120.223.608.244 5.623.070.244 104,91% 155.212.228.917

2. Bagi Hasil Bukan Pajak/ Sumber Daya Alam

1.057.500.000 1.878.324.513 820.824.513 177,62% 1.537.731.986

3. Dana Alokasi Umum. 1.054.002.569.000 1.054.002.569.000 0 100,00% 936.865.926.000

4. Dana Alokasi Khusus 49.976.740.000 14.993.022.000 (34.983.718.000) 30,00% 72.270.900.000

Dana Perimbangan 1.219.637.347.000 1.191.097.523.757 (28.539.823.243) 97,66% 1.165.886.786.903

Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Semarang Tahun 2013

1) Bagi Hasil Pajak :

Dana Bagi Hasil Pajak merupakan bagian daerah yang berasal dari penerimaan Pajak Bumi dan Bangunan, Pajak Penghasilan Pasal 25 dan Pasal 29 Wajib Pajak Orang Pribadi Dalam Negeri dan Pajak Penghasilan Pasal 21.

Target dan Realisasi Bagi Hasil Pajak adalah : Target Rp.114.600.538.000,- Realisasi Rp.120.223.608.244,- - Selisih lebih Rp. 5.623.070.244,-

Atau realisasi Bagi Hasil Pajak mencapai 104,91 % dari target Bagi Hasil Pajak Tahun 2013.

Bagi Hasil Pajak dapat dirinci sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN TASE REALISASI 2012

1. Bagi Hasil Pajak Bumi & Bangunan

16.000.000.000 18.596.870.546 2.596.870.546 116,23% 20.906.063.280

2. Bagi Hasil dari PPH OPDN & Pasal.21

84.000.000.000 85.000.241.717 1.000.241.717 101,19% 116.807.508.621

3. Bagi Hasil Pajak Cukai Tembakau

6.600.538.000 7.265.045.216 664.507.216 110,07% 6.668.686.768

4. PPH Pasal 25/29 8.000.000.000 9.361.450.765 1.361.450.765 117,02% 10.829.970.248

Bagi Hasil Pajak 114.600.538.000 120.223.608.244 5.623.070.244 104,91% 155.212.228.917

(10)

2) Bagi Hasil Bukan Pajak / Sumber Daya Alam (BHBP / SDA) : Bagi Hasil Bukan Pajak / Sumber Daya Alam merupakan bagian

daerah yang berasal dari Penerimaan SDA Kehutanan, pertambangan umum,perikanan, pertambangan minyak bumi,pertambangan gas bumi dan pertambangan panas bumi. Target dan Realisasi BHBP / SDA adalah :

Target Rp. 1.057.500.000,- Realisasi Rp. 1.878.324.513,- - Selisih lebih Rp. 820.824.513,-

Atau realisasi BHBP/SDA mencapai 177,62 % dari target BHBP / SDA Tahun 2013.

Penerimaan Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam dirinci sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1. Bagi Hasil dari Iuran Pengusahan Hutan

57.500.000 0 (57.500.000) 0,00% 96.689.806

2. Bagi Hasil dari Eksplorasi & Eksploitasi

1.000.000.000 1.878.324.513 878.324.513 187,83% 1.441.042.180

Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam

1.057.500.000 1.878.324.513 820.824.513 177,62% 1.537.731.986

3) Dana Alokasi Umum

Dana Alokasi Umum merupakan Dana yang bersumber dari pendapatan APBN yang dialokasikan dengan tujuan pemerataan kemampuan keuangan antar daerah untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan

desentralisasi.

Target Rp. 1.054.002.569.000,-

Realisasi Rp. 1.054.002.569.000,- - Selisih Rp. 0,- Selisih 0 % dari target DAU Tahun 2013.

4) Dana Alokasi Khusus

(11)

yang merupakan urusan daerah dan sesuai dengan prioritas nasional.

Target dan Realisasi Dana Alokasi Khusus adalah : Target Rp. 49.976.740.000,-

Realisasi Rp. 14.993.022.000,- - Selisih Kurang Rp. (34.983.718.000),-

Realisasi Dana Alokasi Khusus mencapai 30,00 % dari target Dana Alokasi Khusus Tahun 2013.

c) Lain – lain Pendapatan Daerah Yang Sah

Lain – lain Pendapatan Daerah Yang Sah merupakan pendapatan daerah dari sumber lain yang dilaksanakan sesuai dengan peraturan perundang – undangan yang berlaku.

Target dan Relisasi Lain – lain Pendapatan Daerah Yang Sah adalah : Target Rp. 596.058.411.000,-

Realisasi Rp. 679.553.892.597,-

Selisih lebih Rp. 83.496.481.597 ,-

Realisasi Lain – lain Pendapatan Daerah Yang Sah mencapai 114,01

% dari target Lain – lain Pendapatan Daerah yang sah Tahun 2013. Lain – lain Pendapatan Daerah Yang Sah dirinci sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1. Bagi Hasil Pajak dari Propinsi dan Pemda Lainnya

244.901.850.000 329.977.231.976 85.075.381.976 134,74% 309.030.650.088

2. Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

266.894.650.000 266.894.650.000 0 100,00% 191.552.502.000

3. Bantuan Keuangan dari Propinsi

84.261.911.000 82.682.010.621 (1.579.900.379) 98,13% 86.236.936.000

Lain – lain Pendapatan Daerah Yang Sah

596.058.411.000 679.553.892.597 83.495.481.597 114,01% 586.820.088.088

1) Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya (DBHP & PD)

Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi merupakan dana yang bersumber dari pendapatan APBD Provinsi yang dialokasikan kepada kabupaten/kota se Provinsi yang bersangkutan berdasarkan angka prosentase untuk mendanai kebutuhan

(12)

Target dan Realisasi DBHP dan PD adalah : Target Rp. 244.901.850.000,-

Realisasi Rp. 329.977.231.976,- Selisih lebih Rp. 85.075.381.976,-

Realisasi DBHP & PD mencapai 134,74 % dari target Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya Tahun 2013.

Dana Bagi Hasil Pajak dari Propinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya dirinci sebagai berikut :

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1. Pajak Kendaraan Bermotor

80.000.000.000 105.092.447.396 25.092.447.396 131,37% 98.900.655.578

2. BBNKB 76.500.000.000 138.691.775.956 62.191.775.956 181,30% 125.463.133.189

3. Bahan Bakar Kendaraan Bermotor

87.314.942.000 86.033.439.525 (1.281.502.475) 98,53% 84.267.373.662

4. P2 & PAP 946.846.000 159.569.099 (787.276.901) 16,85% 218.846.166

Retr. Tera dan Tera Ulang

140.062.000 0 (140.062.000) 0,00% 180.641.493

Bagi Hasil Pajak dari Propinsi dan Pemda Lainnya

244.901.850.000 329.977.231.976 85.075.381.976 134,74% 309.030.650.088

2) Dana Penyesuaian

Dana penyesuaian merupakan dana yang dialokasikan untuk

membantu daerah dalam rangka melaksanakan kebijakan tertentu sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang

terdiri dari Tunjangan Profesi Guru Pegawai Negeri Sipil Daerah, Dana Tambahan Penghasilan Guru Pegawai Negeri Sipil Daerah, Bantuan Operasional Sekolah dan Dana Insentif Daerah.

Target dan Realisasi Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus adalah :

Target Rp. 266.894.650.000,- Realisasi Rp. 266.894.650.000 ,- Selisih Rp. 0,-

Dana Penyesuaian mencapai 100 % dari target Dana Penyesuaian Tahun 2013.

(13)

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1 Dana Penyesuaian dan

Otonomi Khusus 0 0 0

0,00% ₀

2 Dana Bantuan Operasional Sekolah

0 0 0 0,00% 0

3 Tambahan Penghasilan Guru PNSD & Tunj.Prof

266.894.650.000 266.894.650.000 0 100,00% 191.552.502.000

Dana Penyesuaian & Otonomi Khusus

266.894.650.000 266.894.650.000 0 100,00% 191.552.502.000

Dana BOS target dan realisasi sebesar Rp 0,- dikarenakan dana BOS tidak masuk pada laporan realisasi anggaran (LRA) APBD namun dimasukkan pada laporan operasional dan neraca.

3) Bantuan Keuangan Provinsi

Bantuan keuangan provinsi merupakan bantuan yang digunakan untuk menganggarkan bantuan keuangan yang bersifat umum atau khusus dari provinsi kepada kabupaten/kota dalam rangka pemerataan dan/atau peningkatan kemampuan keuangan.

Target dan Realisasi Bantuan Keuangan Provinsi adalah : Target Rp. 84.261.911.000,-

Realisasi Rp. 82.682.010.621 ,- Selisih kurang Rp. (1.579.900.379,-)

Bantuan Keuangan Provinsi mencapai 98,13 % dari target Bantuan Keuangan Provinsi Tahun 2013.

Bantuan Keuangan dirinci sebagai berikut:

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1 Bantuan Keuangan dari Propinsi Tk.I

84.261.911.000 82.682.010.621 (1.579.900.379) 98,13% 86.236.936.000

Bantuan Keuangan

dari Propinsi Tk.I

84.261.911.000 82.682.010.621 (1.579.900.379) 98,13% 86.236.936.000

3.1.3 Permasalahan dan Solusi Pencapaian Pendapatan Daerah

(14)

1. Permasalahan Pendapatan dan Solusi pada PAD a) Permasalahan Pajak Daerah

1) Kesadaran Wajib Pajak Daerah yang belum maksimal dalam melaporkan Obyek Pajak Baru.

2) Kesadaran Wajib Pajak yang belum maksimal dalam hal memenuhi kewajiban pembayaran pajaknya.

3) Adanya Peraturan Menteri PU yang melarang pemasangan Baliho yang ada di median jalan

4) Kesadaran Wajib Pajak PBB belum optimal dalam hal memenuhi kewajiban pembayaran pajaknya (ketepatan waktu pembayaran).

5) Terbatasnya tempat sarana pelayanan masyarakat/WP PBB di wilayah untuk mendekatkan pelayanan kepada masyarakat. 6) Adanya Surat Edaran Kepala BPN No.5 Tahun 2013 bahwa

masyarakat tidak perlu verifikasi SSPD BPHTB yang dilakukan Pemkot atau menverifikasi dengan menghitung harga pasar

b) Solusi yang diupayakan sebagai berikut :

1) Melaksanakan sosialisasi, pembinaan, monitoring dan

updating obyek dan subyek pajak secara terus menerus.

2) Melaksanakan pemeriksaan secara periodik setiap Triwulan dan penungguan terhadap obyek pajak tertentu yang ditengarai dalam membayar pajaknya tidak sesuai dengan yang seharusnya.

3) Mengintensifkan pendataan/penagihan jenis Reklame lainnya 4) Memberikan penghargaan kepada WP berprestasi sebagai

motivasi agar WP membayar pajak sesuai dengan potensinya serta menyelenggarakan pembukuan secara tertib.

5) Menambah pengadaan mobil keliling untuk melayani pembayaran PBB sehingga WP dapat memenuhi kewajiban membayar pajak.

6) Melaksanakan koordinasi ke Pemerintah Pusat.

2. Permasalahan Retribusi Daerah

(15)

Daerah bersangkutan. Adapun permasalahan Retribusi Daerah setiap SKPD sebagai berikut :

Dinas Penerangan Jalan dan Pengelolaan Reklame Permasalahan :

 Retribusi Reklame mengalami penurunan dari target karena adanya UU No.28/2009 dan Permen.PU No.20/2010 yang menyatakan bahwa titik-titik reklame yang berada di lahan pribadi dan wilayah dinas kerja Bina Marga tidak dikenakan retribusi dan tidak diperbolehkan lagi memasang reklame melintang di jalan (bando), di median jalan termasuk delta, baik di jalan nasional, provinsi maupun kota.

Solusi :

1. Penyesuaian target sesuai potensi

2. Mengembangkan potensi titik reklame baru di lahan kota

3. Mengoptimalkan pengawasan dan pengendalian reklame-reklame yang tidak berijin dan habis masa ijinnya

Dinas Perhubungan, Komunikasi & Informatika Permasalahan :

1) Belum optimalnya penarikan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umum karena penetapan target titik parkir tidak sesuai titik parkir yang terdata

2) Kendaraan Taksi yang tidak layak jalan mengakibatkan banyak taksi yang tidak beroperasi.Hal ini berpengaruh pada pendapatan Retribusi Ijin Operasional Taksi

Solusi yang diupayakan sebagai berikut :

1) a. Upaya yang dilakukan adalah dengan mencari titik-titik parkir baru,serta mengefektifkan titik-titik parkir yang sudah ada.

b. Melakukan Koordinasi dengan Instansi terkait untuk pembinaan dan pengawasan terhadap Juru Parkir.

2) Diberikan Surat Peringatan kepada Pengusaha Taksi bahwa ijin operasional Taksinya sudah habis masa berlakunya dan untuk segera dilakukan perpanjangan serta diberikan sanksi apabila

(16)

Dinas Kebudayaan dan Pariwisata Permasalahan :

1) Berkurangnya pengunjung karena akses jalan terganggu dikarenakan adanya pembangunan jalan nasional yang berada di depan pintu masuk Taman Margasatwa.

2) Masih kurangnya penambahan daya tarik wisata seperti hewan dan wahana baru

Solusi yang diupayakan sebagai berikut :

1) Menjalin kerjasama dengan pihak lain dalam rangka mengoptimalkan pemakaian lahan di lingkungan Taman Margasatwa.

2) Melengkapi dan meningkatkan fasilitas daya tarik wisata

Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah : Permasalahan :

1) Kerjasama pengelolaan SPBU Pandanaran ini diputus oleh Pemerintah Kota Semarang sejak tahun 2013, sehingga

pendapatan hanya diterima 2 bulan yaitu bulan Januari dan Februari sebesar Rp.110.000.000,00

2) Pihak pengelola Sam Po Kong keberatan dan telah mengajukan keringanan dan keberatan atas penetapan retribusi dan Pemerintah Kota Semarang belum bisa mengabulkan karena tidak ada alasan sebagai dasar pemberian keringanan tersebut, akan tetapi pihak pengelola Sam Po Kong belum menyetorkan kewajibannya.

Solusi sebagai berikut :

1) Dilakukan penyesuaian target pendapatan.

2) Pemerintah Kota Semarang akan menarik kembali hak pengelolaan aset tersebut (memutus perjanjian kerjasama).

Dinas Pasar : Permasalahan :

Retribusi Sewa Lahan PKL belum dapat memenuhi target dikarenakan:

(17)

2) Pengawasan terhadap mekanisme setoran pemungutan retribusi PKL di kecamatan/kelurahan belum terkoordinasi

secara optimal dengan Dinas Pasar Kota Semarang.

Solusi yang diupayakan sebagai berikut :

1) Mensegerakan pembangunan pasar-pasar tersebut sehingga dapat cepat menata pedagang

2) Mengevaluasi dan memonitoring retribusi setiap hari ke pasar-pasar

3) Pembentukan Pokja – Pokja untuk pemantauan pemungutan retribusi PKL yang masih dilaksanakan oleh kelurahan – kelurahan (Pokja Wilayah Semarang Barat, Pokja Wilayah Semarang Timur dan Pokja Wilayah Semarang Selatan)

4) Melaksanakan penagihan tunggakan dan monitoring Retribusi PKL setiap bulan ke masing – masing Kelurahan

5) Melaksanakan pembinaan terhadap petugas juru pungut dan pedagang PKL tentang hak dan kewajiban dan mengadakan

pendataan ulang PKL

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Permasalahan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan :

PD BPR Bank Pasar tidak mencapai target di tahun 2013 karena : 1) Suku bunga LPS BPR yang terus mengalami kenaikan sehingga

sangat berpengaruh pada biaya bunga pihak ketiga yang mengalami kenaikan dari 8% menjadi 9,75%.

2) Kebijakan Bank Indonesia dalam pembentukan biaya Pembentukan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP) sehingga berpengaruh terhadap biaya penyusutan Pembentukan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP) yang besar.

Solusi yang diupayakan sebagai berikutnya :

(18)

4. Lain-lain PAD Yang Sah

Lain-lain PAD yang Sah pada Pendapatan Hasil Peternakan tidak

mencapai target sebagai berikut : Dinas Pertanian

Permasalahan yang dihadapi

 Lain-lain PAD yang Sah pada Pendapatan Hasil Peternakan tidak mencapai target karena ada peternak belum maksimal dalam mengelola ternaknya, sehingga mengakibatkan hasil ternak tidak sesuai target.

Solusi lain-lain PAD Yang Sah

 Penyuluhan dan pembinaan yang intensif kepada penggaduh tentang budi daya ternak yang benar.

Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Permasalahan yang dihadapi :

1) Pelepasan Hak Atas Tanah tidak mencapai target karena ganti rugi pelepasan aset yang terkena proyek rel ganda belum dilaksanakan karena pemberkasan belum selesai.

2) Bidang Pajak Daerah

Pendapatan Ijin Plat Reklame tidak mencapai target karena animo Wajib Pajak untuk memasang plat ijin reklame sangat terbatas bila dibandingkan pemasangan umbul-umbul yang bersifat insidentil Solusi lain-lain PAD Yang Sah sebagai berikut :

1) Pelepasan atas aset tersebut pembayaran ganti rugi akan dilaksanakan di tahun 2014.

2) Pendapatan ijin plat reklame di tahun 2014 sudah tidak dilaksanakan namun tetap memberikan fasilitas kepada WP untuk pemakaian reklame tanpa ijin plat reklame karena setelah dievaluasi hasilnya tidak signifikan dengan perolehan hasil pajak

reklame.

5. Pendapatan Dana Perimbangan

Permasalahan yang dihadapi dalam upaya optimalisasi pendapatan Dana Perimbangan :

a) Dana Alokasi Umum (DAU)

Permasalahan yang dihadapi dalam upaya optimalisasi

(19)

1) Data penunjang perolehan alokasi DAU didasarkan pada beberapa komponen diantaranya Data Statistik

Kependudukan, Data Belanja Pegawai dan Indeks Fiskal yang disajikan secara periodik dengan data sumber sebagai acuan DJPK Kementrian Keuangan adalah data Tahun -1 (Tahun Sebelumnya).

2) Alokasi DAU mutlak ditentukan oleh pusat setelah mempertimbangkan Pendapatan Nasional pada APBN

Solusi yang ditempuh :

1) Meningkatkan koordinasi dengan Badan Statistik maupun DJPK Kementrian Keuangan Republik Indonesia.

2) Melaksanakan laporan rutin tiap bulan kepada Pemerintah Pusat terkait pendapatan DAU yang ditransferkan melalui Kas Daerah.

3) Melaporkan realisasi penyerapan DAU secara periodik tengah semester dan akhir tahun berikut SILPA yang ada di Kas

Daerah.

b) Dana Alokasi Khusus (DAK)

Permasalahan yang dihadapi dalam upaya optimalisasi pendapatan DAK :

1) Perolehan DAK mengalami penurunan jumlah bidang dari tahun sebelumnya. Hal ini dikarenakan kurangnya koordinasi terkait penyampaian data pendukung guna menyajikan data teknis sesuai yang diharapkan oleh masing-masing Kementrian Teknis.

2) Data Teknis yang disampaikan SKPD kepada masing-masing Kementrian Teknis masih ada kesalahan/keterlambatan penyampaian, sehingga mengakibatkan tidak mendapat Alokasi DAK pada tahun berikutnya.

3) Dinas Pendidikan yang mendapatkan alokasi terbesar dari total alokasi DAK yang telah dialokasikan Pemerintah Pusat tidak melaksanakan kegiatan dengan menggunakan dana DAK tersebut sehingga hal ini menjadikan optimalisasi pendapatan

(20)

4) Pada awal Tahun 2013 belum mampu menyajikan administrasi pencatatan SILPA DAK hal ini dikarenakan kurangnya

pemahaman dan koordinasi semua pihak terkait.

5) Petunjuk Teknis dan masing-masing Kementrian Teknis khususnya dari KementrianPendidikan dan Kebudayaan seringkali terlambat turun dibanding penetapan APBD tahun berjalan.

Solusi yang ditempuh :

1) Meningkatkan fungsi dan peran DAK sebagaimana amanat Undang-undang

2) Meningkatkan Koordinasi dengan seluruh SKPD terkait untuk selalu berkomunikasi dan berkonsultasi serta meningkatkan pemahaman dalam hal pengelolaan DAK yang baik dan benar. 3) Secara periodik selalu berkoordinasi dan konsultasi dengan

Kementrian Keuangan Republik Indonesia.

4) Membukukan secara tertib sehingga mampu menghasilkan

data time series DAK Pemerintah Kota Semarang selama 5 tahun terakhir berikut data SILPA sampai dengan akhir tahun

2013.

6. Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah

Permasalahan yang dihadapi dalam upaya optimalisasi lain-lain pendapatan daerah yang sah :

Bagi Hasil Pajak dari Provinsi

1) Pajak Air Permukaan (PAP) realisasinya tidak mencapai target karena penerimaan pajak air tanah merupakan bagi hasil dari Provinsi sehingga penerimaan pajaknya sesuai dengan pendapatan yang diperoleh Pemerintah Provinsi

2) Retribusi Tera Ulang dan Tera tidak ada realisasi karena sesuai dengan ketentuan bahwa Bagi Hasil Retribusi yang ada hanya Bagi Hasil Pajak sehingga Retribusi Tera Ulang dan Tera dimasukkan sebagai pendapatan dari Bantuan Keuangan Provinsi Solusi yang ditempuh :

1) Dilakukan koordinasi dengan Pemerintah Provinsi tentang Penyesuaian target pendapatan

(21)

Dana Penyesuaian

1) Alokasi Dana Tunjangan Penghasilan Guru (TPG) dan Tambahan

Penghasilan Guru (TAMSIL) data sumber dari Dinas Pendidikan langsung disampaikan kepada Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan sehingga masih perlu dilakukan koordinasi.

2) PMK yang mengatur tentang TPG dan TAMSIL mengamanatkan penyampaian laporan secara semester dan tahunan, sedangkan alokasi transfer dilaksanakan secara triwulan sehingga kurang sinkron dalam penyampaian laporan.

Solusi yang ditempuh :

1) Meningkatkan koordinasi dengan SKPD (Dinas Pendidikan) menyangkut penyampaian usulan data kepada Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dan upaya percepatan penyajian laporan agar dilaksanakan secara triwulan sebagaimana penerimaan transfer yang dilaksanakan secara triwulan.

2) Meningkatkan koordinasi dengan DJPK Kementrian Keuangan

Republik Indonesia.

Bantuan Keuangan dari Propinsi

Realisasi Bantuan Keuangan dari Propinsi tidak memenuhi target karena :

SKPD DPKAD

1) DPA Alokasi Bantuan Keuangan dari Provinsi sepenuhnya ditentukan oleh Provinsi Jawa Tengah yaitu kegiatan dan besarannya.

2) Kesalahan peruntukan kegiatan maupun nomenklatur masih terjadi pada DPA Provinsi Jawa Tengah.

3) Bantuan keuangan di APBD Provinsi Jawa Tengah TA.2013 perubahan untuk kegiatan fisik, waktunya terlalu pendek.

Solusi yang ditempuh :

1) Secara rutin SKPD terkait melalui Bappeda Kota Semarang mengusulkan kegiatan-kegiatannya hasil Musrenbang ke Provinsi Jawa Tengah dengan prioritas utama pada proyek infrastruktur. 2) Mengajukan revisi atas kesalahan peruntukan kegiatan dan

(22)

3) Berkonsultasi kepada Tim TAPD agar kegiatan bisa dilaksanakan di APBD Perubahan Tahun 2014

3.2 PENGELOLAAN BELANJA DAERAH

Belanja Daerah pada tahun 2013 yang terdiri dari belanja langsung dan belanja tidak langsung, belanja tersebut disusun berdasarkan perkiraan beban pengeluaran daerah yang dialokasikan dalam rangka pemberian pelayanan umum, serta didasarkan pula pada permasalahan yang dihadapi mengacu pada Strategi Prioritas Pembangunan Daerah yang disusun secara terintegrasi dengan Kebijakan dan Prioritas Pembangunan Nasional.

3.2.1 Kebijakan Belanja Daerah

Belanja Daerah dipergunakan dalam rangka mendanai pelaksanaan urusan Pemerintahan yang menjadi kewenangan Pemerintah Kota Semarang yang terdiri dari urusan wajib, urusan pilihan dan urusan yang penanganannya dalam bagian atau bidang tertentu yang dapat

dilaksanakan bersama antara Pemerintah dan Pemerintah Daerah atau antar Pemerintah Daerah yang ditetapkan dengan ketentuan

perundang-undangan.

Kebijakan Belanja Daerah di tahun 2013 terdiri dari belanja langsung dan belanja tidak langsung.

1. Belanja Tidak langsung meliputi :

a. Belanja Pegawai yang dianggarkan dengan berpedoman pada ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Pemerintah

tentang Peraturan Pemerintah tentang Peraturan Gaji Pegawai Negeri Sipil. Pada Tahun 2013 Gaji PNSD diproyeksikan mengalami peningkatan rata-rata 10 persen dan kenaikan pada tambahan tunjangan profesi guru yang disesuaikan dengan kebijakan pemerintah pusat serta kenaikan insentif pajak daerah.

b. Belanja Hibah dilaksanakan dengan mengacu pada ketentuan yang berlaku yang bertujuan antara lain :

(23)

lembaga pemerintah non kementerian yang wilayah kerjanya berada dalam daerah Kota Semarang;

2. Hibah kepada masyarakat dan organisasi kemasyarakatan diberikan untuk kegiatan-kegiatan tertentu dalam bidang perekonomian, pendidikan, kesehatan, keagamaan, kesenian, adat istiadat, dan keolahragaan non-profesional yang bertujuan untuk meningkatkan partisipasi penyelenggaraan pembangunan daerah.

c. Belanja Bantuan Sosial

Belanja Bantuan Sosial digunakan untuk menganggarkan pemberian bantuan yang bersifat sosial kemasyarakatan dalam bentuk uang dan/atau barang kepada kelompok/anggota masyarakat dan partai politik yang bertujuan untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Pemberian bantuan sosial diberikan secara selektif, tidak terus menerus/tidak mengikat (pemberian bersifat tidak wajib dan

tidak harus diberikan tiap tahun), kecuali dalam keadaan tertentu serta memiliki kejelasan peruntukan penggunaannya

dengan mempertimbangkan kemampuan keuangan daerah. Penetapan Belanja Hibah dan Bantuan Sosial mengacu pada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari APBD serta Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 39Tahun 2012 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari APBD,dimana terdapat mekanisme yang mengatur tentang penerimaann hibah dan bantuan sosial. d. Belanja Tidak Terduga

Belanja tidak terduga merupakan belanja yang dianggarkan tidak terkait langsung dengan pelaksanaan Program dan Kegiatan Anggaran. Penetapan belanja tidak terduga pada tahun anggaran 2013 dengan mempertimbangkan posisi geografis Kota Semarang dan penetapan pagu anggaran

(24)

ketentuan dan peraturan yang berlaku. Anggaran penyediaan belanja untuk kegiatan yang sifatnya tidak biasa/tanggap

darurat yang tidak dapat diprediksi sebelumnya, di luar kendali dan pengaruh pemerintah, diberikan dalam rangka pencegahan gangguan terhadap stabilitas penyelenggaraan Pemerintahan demi terciptanya keamanan, ketentraman dan ketertiban masyarakat serta tidak diharapka secara berulang seperti penanggulangan bencana alam, bencana sosial untuk dapat diperkirakan sebelumnya.

2. Belanja Langsung meliputi :

a. Kebijakan Belanja berdasarkan Urusan Pemerintah Daerah Kebijakan belanja daerah berdasarkan urusan Pemerintah daerah terdiri dari Urusan Wajib dan Urusan Pilihan yang terdiri dari 26 Urusan wajib dan 8 urusan pilihan sesuai dengan RPJMD 2010-2015 diarahkan untuk untuk mendukung prioritas

percepatan pencapaian Sapta Program. Urusan wajib diselenggarakan dengan prioritas untuk melindungi dan

meningkatkan kualitas kehidupan masyarakat dalam upaya memenuhi kewajiban daerah yang diwujudkan dalam bentuk peningkatan pelayanan dasar, pendidikan, kesehatan, fasilitas sosial dan fasilitas umum yang layak serta mengembangkan sistem jaminan sosial.

b. Kebijakan Belanja berdasarkan Satuan Kerja Perangkat Daerah

(25)

Kebijakan Pembangunan Daerah

Prioritas program pembangunan Tahun 2013 merupakan upaya

dalam dalam rangka pencapaian visi Kota Semarang yaitu

“Terwujudnya Semarang Kota Perdagangan dan Jasa, yang Berbudaya Menuju Masyarakat Sejahtera”. Adapun langkah konkrit

yang akan dilakukan untuk mencapai visi tersebut dituangkan dalam 7

agenda pokok prioritas pembangunan Kota Semarang “SAPTA PROGRAM” adalah sebagai berikut :

1. Penanggulangan Kemiskinan dan Pengangguran

a. Peningkatan pemerataan dan jangkautan akses pelayanan pendidikan

b. Jaminan pemeliharaan kesehatan masyarakat 100%;

c. Menurunkan angka pengangguran malalui peningkatan produktivitas angkatan kerja dan padat karya produktif;

d. Peningkatan kesejahteraan masyarakat melalui kegiatan peningkatan produktivitas UKM / IKM, pengembangangan agrobisnis peternakan/perikanan, pemberdayaan usaha bagi PMKS;

e. Peningkatan kualitas perumahan dan permukiman melalui

kegiatan pemugaran rumah tidak layak huni, perbaikan kualitas lingkungan dan penyediaan rumah layak huni serta penyediaan

air bersih masyarakat; 2. Penanganan rob dan banjir

a. Pembebasan lahan kali Beringin dan Tenggang; b. Pembangunan sistem polder Banger;

c. Normalisasi kali Tenggang;

d. Operasi dan pemeliharaan pompa banjir. 3. Peningkatan Pelayanan Publik

a. Peningkatan keterbukaan informasi publik melalui kegiatan pembembangunan e-Gov_{, penyempurnaan P5D;}

b. Peningkatan partisipasi masyarakat dalam perencanaan, pelaksanaan dan pengawasan penyelenggaraan pembangunan;

(26)

d. Dukungan pelaksanaan Pemilihan Gubernur melalui kegiatan PAM TAKSUNG, Fasilitasi Sukses Pemilihan Gubernur Jateng, dan pencanangan Kampanye Damai;

e. Peningkatan pendapatan asli daerah melalui penggalian sumber-sumber pendapatan daerah;

4. Peningkatan Infrastruktur

a. Pembebasan lahan Jangli-Undip dan outer ringroad Barat-Selatan;

b. Peningkatan jalan akses bandara Ahmad Yani;

c. Pembangunan jalan tembus Jembatan Kartini ke Jalan Gajah;

d. Pembangunan sarana perekonomian melalui pembangunan pasar-pasar tradisional (Pasar Klitikan, Pasar Rasamala, Pasar Jrakah, Rehabilitasi Pasar surtikanti), Lanjutan pembangunan

Pasar Bulu dan pembangunan Pasar Ikan Tradisional Terpadu Rejomulyo;

e. Pembangunan ruang terbuka hijau di eks lahan Pasar Rejomulyo;

f. Pembangunan Gedung Pendidikan dan Pelatihan Kota Semarang;

g. Rehabilitasi GOR Tri Lomba Juang. 5. Kesetaraan gender.

a. Peningkatan kapasitas dan jaringan kelembagaan pemberdayaan perempuan dan anak.

b. Penyediaan data pilah gender. 6. Pendidikan;

a. Rehabilitasi sedang/berat bangunan SD dan pengadaan sarana prasarana;

b. Pendampingan bantuan operasional sekolah SD dan SMP;

c. Pembangunan sarana dan prasarana Pendidinan Anak Usia Dini (PAUD);

d. Pembangunan SMP Negeri baru;

(27)

7. Kesehatan.

a. Peningkatan derajat kesahatan melalui upaya peningkatan

pelayanan dasar kesehatan dan rujukan. b. Pencegahan penyakit menular.

3.2.1 Target dan RealisasiBelanja Daerah

Target dan Realisasi Belanja Daerah adalah Anggaran Rp. 3.184.087.019.000 Realisasi Rp. 2.481.924.180.150 _ Selisih kurang Rp. 702.162.838.850,- Kurang 22,05% dari Anggaran Belanja Tahun 2013

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1 Belanja Tidak Langsung

1.329.550.219.000 1.189.315.029.305 140.235.189.695 89,45% 1.125.173.880.550

2 Belanja Langsung 1.854.536.800.000 1.292.609.150.845 561.927.649.155 69,70% 933.788.561.728

Belanja 3.184.087.019.000 2.481.924.180.150 702.162.838.850 77,95% 2.058.962.442.278

Target dan Realisasi Belanja dapat dirinci sebagai berikut : 1. Belanja Tidak Langsung

Target dan Realisasi Belanja Tidak Langsung adalah : Anggaran Rp. 1.329.550.219.000,-

Realisasi Rp. 1.189.315.219.000,- _ Selisih lebih Rp. 140.235.189.695,-

Atau lebih 10,55% dari Anggaran BelanjaTidak Langsung Tahun 2013.

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1 Belanja Pegawai 1.261.572.130.000 1.142.988.541.942 (118.583.588.058) 90,60% 1.085.378.492.010

2 Belanja Bunga 1.000.000.000 378.295.400 (621.704.600) 37,83% 723.905.100

3 Belanja Subsidi 0 0 0 0,00% 0

4 Belanja Hibah 43.719.559.000 41.621.315.866 (2.098.243.134) 95,20% 30.708.338.580

5 Belanja Bantuan Sosial

4.006.400.000 2.731.600.000 (1.274.800.000) 68,18% 7.485.436.900

6 Belanja Bagi Hasil 0 0 0 0,00% 0

7 Belanja Bantuan Keuangan

788.567.000 788.567.000 0 100,00% 788.567.000

8 Belanja Tidak terduga

18.463.563.000 806.709.097 (17.656.853.903) 4,37% 89.140.960

Belanja Tidak

Langsung

1.329.550.219.000 1.189.315.029.305 (140.235.189.695) 89,45% 1.125.173.880.550

(28)

Pemerintah Kota Semarang dalam Realisasi Belanja Daerah diupayakan menghindari adanya pelampauan. Realisasi kurang dari

target belanja apabila target sasaran output terpenuhi berarti terjadi efisiensi. Adapun selisih kurang Belanja pada Belanja Tidak langsung dapat diuraikan sebagai berikut :

a) Belanja Pegawai :

Selisih kurang diakibatkan adanya pegawai pensiun, mutasi pegawai dan meninggal. Kurang Belanja Pegawai terdapat pada setiap SKPD dengan selisih terkecil di SKPD RSUD dan terbesar di SKPD Dinas Pendidikan

b) Belanja Bunga :

Selisih kurang karena pada saat perubahan anggaran dialihkan atau dipindahkan untuk pembayaran pokok hutang yang diakomodir pada pos pembiayaan pada angsuran hutang pokok. c) Belanja Subsidi

Belanja subsidi tidak dianggarkan. d) Belanja Hibah

Selisih kurang karena pemberian hibah selektif dan lebih

berhati-hati.

e) Belanja Bantuan Sosial :

Selisih kurang karena pemberian Bantuan Sosial lebih selektif dan hati-hati.

f) Belanja Bantuan Keuangan :

Bantuan Keuangan dari Propinsi digunakan sesuai ketentuannya. g) Belanja Tidak Terduga :

Belanja Tidak Terduga digunakan sesuai dengan kebutuhan yaitu untuk restitusi sedangkan sisanya dicadangkan apabila terjadi bencana alam.

2. Belanja Langsung

Target dan Realisasi Belanja Langsung adalah :

(29)

Atau kurang sebesar 30,3% dari target Belanja Langsung Tahun 2013:

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1 Belanja Pegawai 172.175.946.224 149.882.292.083 (22.293.654.141) 87,05% 131.405.912.194

2 Belanja Barang dan Jasa

632.619.454.779 551.044.086.081 (81.575.368.698) 87,11% 450.528.367.285

3 Belanja Modal 1.049.741.398.997 591.682.772.681 (458.058.626.316) 56,36% 351.854.282.249

Belanja Langsung 1.854.536.800.000 1.292.609.150.845 (561.927.649.155) 69,70% 933.788.561.728

Keterangan kurang belanja pada Belanja Langsung sebagai berikut :

a) Belanja Pegawai :

Selisih kurang belanja pegawai disebabkan karena :

Selektif pada jumlah personil pada kegiatan yang melibatkan kepanitiaan. Kurang Belanja Langsung Pegawai terdapat pada beberapa SKPD yaitu SKPD Dinas Kesehatan, Dinas Perhubungan dan Kominfo, Sekretariat Daerah dan Dinas Pasar.

b) Belanja Barang dan Jasa :

Pada belanja barang dan jasa selisih kurang disebabkan karena :

1) Belanja barang jasa sesuai dengan kebutuhan kegiatan yang dilaksanakan.

2) Pembelian makan dan minum rapat sesuai dengan

kebutuhan riil.

3) Pemakaian telepon, listrik, dan lain-lain dilakukan sesuai

dengan kebutuhan kedinasan.

4) Pengadaan dan penyediaan ATK, komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor, dan penyediaan peralatan kantor disesuaikan dengan harga pasar dan negosiasi barang.

(30)

Kurang Belanja Barang dan Jasa terdapat pada SKPD Dinas Kesehatan, Dinas Bina Marga, Dinas Tata Kota dan

Perumahan, Dinas Kebersihan dan Pertamanan dan Sekretariat Daerah.

c) Belanja Modal :

Pada belanja modal selisih kurang Belanja disebabkan karena : 1) Pembelian barang modal memiliki kualitas dan kuantitas

dan pelaksanaannya di bawah standar indeks harga yang sudah ditentukan.

2) Belanja modal pengadaannya dilakukan secara selektif yaitu dengan melakukan perbandingan harga yang menguntungkan bagi pemerintah daerah yaitu melalui mekanisme lelang.

3) Belanja modal pengeluarannya sesuai kebutuhan.

4) Kegiatan tidak mencapai 100% dan kegiatan tidak dilaksanakan terdapat pada SKPD

Kurang Belanja Modal antara lain berasal dari SKPD Dinas Pendidikan, Dinas Kesehatan, Dinas Bina Marga, Dinas

PSDA Dan ESDM, Dinas Kebersihan dan Pertamanan, Dinas Pasar

3.2.2 Permasalahan dan Solusi

Permasalahan belanja Daerah yang timbul dalam pelaksanaan. Tahun Anggaran 2013 adalah sebagai berikut :

a) Keterbatasan sumber pendapatan daerah yang diperoleh sehingga alokasi belanja mengutamakan pada program dan kegiatan yang sangat prioritas, dengan demikian tidak semua program dan kegiatan yang direncanakan terdanai.

(31)

c) Beberapa program dan kegiatan dari pusat yang ditetapkan belum diikuti dengan Petunjuk Pelaksanaan (Juklak) dengan tepat waktu

sehingga bila direalisasikan pelaksanaannya sering terbentur dengan waktu dan kondisi di lapangan.

Solusi dalam Pengelolaan Belanja Daerah adalah sebagai berikut : a) Dalam upaya pemenuhan pendanaan Pemerintah Kota melakukan

komunikasi dan konsultasi secara intensif dengan Pemerintah Provinsi, Pusat maupun dari pihak ketiga dalam memenuhi alternatif pendanaan yang saling menguntungkan dengan tetap mempertimbangkan skala prioritas pendanaan pada program dan kegiatan yang ada.

b) Permasalahan pembebasan tanah diselesaikan dengan komunikasi dan pendekatan persuasif kepada masyarakat serta tokoh-tokoh masyarakat selain dengan musyawarah mufakat. c) Melakukan koordinasi dan komunikasi dalam rangka sinkronisasi

program dan kegiatan dengan Petunjuk Pelaksanaan (juklak) dari

pusat.

3.3 PEMBIAYAAN DAERAH

Pada APBD bahwa pembiayaan daerah terdiri dari penerimaan pembiayaan dan pengeluaran pembiayaan. Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan tersebut harus diterima dan dibayar kembali. Pembiayaan Netto merupakan selisih antara penerimaan pembiayaan dan pengeluaran pembiayaan

Apabila APBD terjadi defisit maka untuk menutup terjadinya defisit tersebut maka Pemerintah Daerah merencanakan pembiayaannya bersumber dari penerimaan pembiayaan. Penerimaan pembiayaan berasal dari sisa lebih perhitungan anggaran tahun anggaran sebelumnya (SiLPA).

3.3.1. Penerimaan Pembiayaan

1. Kebijakan Penerimaan Pembiayaan

(32)

2. Target dan Realisasi Penerimaan Pembiayaan

Anggaran Rp. 635.424.331.000,-

Realisasi Rp 635.457.569.772,- - Selisih lebih Rp 33.238.772,-

Atau lebih sebesar 0,1 % dari Target Penerimaan Pembiayaan Tahun 2013.

Penerimaan Pembiayaan adalah berasal dari Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) Tahun 2013, yaitu sebesar Rp.635.457.569.772,-.

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya (SILPA)

635.424.331.000 635.457.569.772 33.238.772 100,01% 207.718.808.732

Penerimaan Pembiayaan 635.424.331.000 635.457.569.772 33.238.772 100,01% 207.718.808.732

3.3.2. Pengeluaran Pembiayaan

1. Kebijakan Pengeluaran Pembiayaan

Pada tahun 2013 Kebijakan Pengeluaran Pembiayaan diarahkan pada pembentukan Dana Cadangan serta penyertaan modal kepada perusahaan daerah.

2. Target dan Realisasi Pengeluaran Pembiayaan

Anggaran Rp. 45.900.000.000,-

Realisasi Rp. 45.816.665.353,- - Selisih kurang Rp. (83.334.647),-

Atau kurang sebesar 0,18 % dari Target Pengeluaran Pembiayaan Tahun 2013.

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012 1 Pembentukan Dana Cadangan 15.000.000.000 15.000.000.000 0 100,00% 30.000.000.000

2 Penyertaan Modal (Bank Jateng)

15.000.000.000 15.000.000.000

0 100,00% 0

3 Penyertaan Modal (Dana Bergulir UKM, LKM,dan Koperasi

0 0 0 0,00% 0

4 Penyertaan Modal (PDAM) 10.000.000.000 10.000.000.000 0 100,00% 20.000.000.000

5 Penyertaan Modal BPR/BKK 1.000.000.000 1.000.000.000 0 100,00% 0

6 Penyertaan Modal Bank Pasar 1.000.000.000 1.000.000.000 0 100,00% 0

7 Penyertaan Modal (Perusda Percetakan)

1.000.000.000 1.000.000.000 0 100,00% 0

8 Penyertaan Modal Perusda RPH dan BHP

1.000.000.000 1.000.000.000 0 100,00% 0

(33)

NO URAIAN ANGGARAN 2013 REALISASI 2013 SELISIH PROSEN

TASE

REALISASI 2012 10 Pengembalian Sisa Dana

DPPID

0 0 0 0,00% 785.925.034

Pengeluaran Pembiayaan 45.900.000.000 45.816.665.353 (83.334.647) 99,82% 52.602.590.534

Keterangan :

Sisa anggaran pada pembayaran pokok utang dimaksudkan untuk berjaga – jaga jika terdapat pembayaran utang yang tidak tepat waktu baik berupa pokok maupun bunga, yang mengakibatkan terjadinya denda.

3.4 SISA LEBIH PERHITUNGAN TAHUN 2013

3.4.1 Kebijakan SILPA Tahun Berjalan.

Kebijakan SILPA pada tahun berjalan bahwa SILPA tahun berjalan dijadikan pedoman dasar untuk pengambilan kebijakan pada perhitungan penyusunan RAPBD. Apabila menghasilkan SILPA tahun berjalan positif, pemerintah daerah memanfaatkan untuk menambah program dan kegiatan sesuai skala prioritas yang dibutuhkan dan/atau pengeluaran pembiayan. Dan apabila SILPA tahun berjalan terjadi negatif maka pemerintah daerah mengurangi bahkan menghapus pengeluaran pembiayaan yang bukan merupakan kewajiban daerah, pengurangan program dan kegiatan yang kurang prioritas dan/atau pengurangan volume program dan kegiatannya.

3.4.2 Realisasi Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran Tahun 2013.

Mendasarkan hal tersebut di atas maka perhitungan anggaran Tahun

2013 pada sisa kas (Sisa perhitungan) sebagai berikut :

1. Realisasi Pendapatan Rp. 2.801.228.549.867,- Realisasi Belanja Rp. 2.481.924.180.150,- Surplus Anggaran Rp. 319.304.369.717,-

2. Realisasi Penerimaan Pembiayaan Rp. 635.457.569.772,- Realisasi Pengeluaran Pembiayaan Rp. 45.816.665.353,- Surplus Pembiayaan Rp. 589.640.904.419,-

(34)

Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran Tahun 2013 sebesar Rp. 908.945.274.136,- terdiri dari :

 Sisa efisiensi atau target sasaran sudah mencapai 100% dan kegiatan

yang tidak dilaksanakan tetapi tidak wajib dianggarkan kembali sebesar Rp. 616.324.071.491,- Untuk uraian lebih detail rincian kegiatan yang mencapai 100%, kurang dari 100 % dan 0% dapat dilihat di Buku III LKPJ Tahun 2013.

 Sisa kegiatan yang wajib dianggarkan kembali atau sisa yang berasal dari dana – dana yang sifatnya khusus dan sesuai dengan ketentuan tidak dapat digunakan untuk membiayai program dan kegiatan yang lain sebesar Rp.292.621.202.645-

Silpa yang sudah ditentukan penggunaan dan dianggarkan kembali di

tahun 2014 dengan rincian sebagai berikut : 1. Dinas PSDA dan ESDM

Luncuran kegiatan 2013 yang belum terlaksana dan dianggarkan kembali di Tahun 2014 karena gagal lelang dan pembebasan tanah terkait dengan proses penetapan lokasi yang membutuhkan waktu relatif lama sebesar Rp.229.013.421.000,- terdiri dari Rp.90.513.421.000,- (APBD Murni 2014) dan Rp.138.500.000.000,- (APBD Perubahan 2014)

2. Alokasi DBCHT diakumulasi dengan Silpa tahun sebelumnya kemudian dianggarkan kembali di tahun 2014 sebesar Rp.7.150.000.000,- terdiri dari :

a. RSUD Rp.6.850.000,-

b. Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Rp.300.000.000,-

(35)

4. Dana Tunjangan Profesi Guru Pegawai Negeri Sipil Daerah diakumulasi dengan Silpa tahun sebelumnya dan dianggarkan kembali

di tahun 2014 sebesar Rp.46.036.754.900,-

5. Dana Alokasi Khusus dan Pendampingan yang dianggarkan kembali

di tahun 2014 sebesar Rp.9.229.061.245,- terdiri dari : a. Dinas Pendidikan Rp.8.882.555.000,-

b. DKK Rp.148.981.145,-

c. Dinas PSDA dan ESDM Rp.36.883.000,- d. Dinas Tata Kota dan Perumahan Rp.1.892.600 e. Badan Lingkungan Hidup Rp.43.368.400,- f. BapermasRp.109.265.100,-

g. Dinas Perhubungan dan Kominfo Rp.6.116.000,