ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (STUDI PADA BUSN DEVISA BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2014-
2015)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum (SH) Pada Program Studi
Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh : ANITA PUSPITASARI B300132030 / I000132030 TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS & FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
v MOTTO
ي
س
ر
ا
ِ
ر
س
ع ِ
ِ
ل ا
ِ
ع م
إ
ن
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan”. (Q.S. Al-Insyirah: 6)
ط
ِ
ر
ِ
ي
ِ
قا
إ
ِ
ل
ِ
ى
ِ
ه
ب
س
ه
ل
لاله
ِ
ِ
ل
ام ِ
ع
ي ِ
ِ
ه
ِ ِ
ن
ة ِ
ف
ِ
ج
س
ِ
ل
ا
ِ
ل
ِ
ت
ِ
م
ي
ط
ِ
ر
ِ
ي
ِ
قا
س
ل
ِ
ك
م
ن ِ
Artinya : ”Barang siapa yang menempuh jalan untuk mencari suatu ilmu. Niscaya Allah memudahkannya ke jalan menuju surga”. (HR. Turmudzi)
Kesuksesan tidak bisa datang secara instan, melainkan dengan kerja keras, usaha, doa dan restu orang tua. Karena usaha yang kita lakukan akan sebanding
dengan hasil yang kita dapatkan. (Penulis)
Jadilah seperti karang dilautan, sekeras apapun ombak menghantam dia akan selalu kuat. (Penulis)
PERSEMBAHAN
Karya tulis sederhana ini kupersembahkan dengan tulus sebagai wujud kasih sayang, bakti, dan tanggungjawabku kepada:
Allah SWT atas segala rahmat dan kasih sayang-Nya
Ayah dan ibuku yang selalu memberikan cinta, kasih sayang, do’a dan pengorbanan yang tak henti-hentinya mengalir kepada anakmu ini.
Sahabat-sahabatku yang menjadi bagian terindah dalam hidupku, hanya
syukur kepada Allah SWT yang dapat aku ucapkan karena telah mempertemukanku dengan kalian sahabat terbaikku.
Soulmate-ku yang telah membuat hidupku lebih baik dan berarti
Almamaterku tercinta, yang telah memberiku banyak pelajaran dan
pengalaman berharga sepanjang hidupku.
Terakhir, untuk teman-teman seperjuangan twinning program Ilmu Ekonomi
vii KATA PENGANTAR
ح
ي
ِ
م
ر
ال
ن
م
ح
ر
ال
ِ
لاله
م
ِ
س
ِ
ب
Assalamu’alaikumWr. Wb.Dengan mengucapkan rasa puji syukur Alhamdulillah kami panjatkan kehadirat Allah SWT Karen berkat, rahmat dan hidayah-Nya, akhirnya
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS
EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada BUSN DEVISA Bank Umum Syariah Periode 2014-2015)”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada semua pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya skripsi ini. Maka pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Sofyan Arif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
3. Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Ir. Maulidiyah Indira Hasmarini, MS. selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta, juga sebagai Pembimbing Akademik. Terimakasih bimbingannya selama menempuh kuliah.
5. Bapak Drs. Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Jurusan Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Bapak Didit Purnomo, SE, M.Si. Selaku Dosen Pembimbing I. Terimakasih telah meluangkan waktu, pikiran, tenaga, memberikan masuka, bimbingan dan arahan penulis dalam penyusunan skripsi.
7. Bapak Drs. Harun, MH selaku Pembimbing II. Terimakasih telah meluangkan
waktu, pikiran, dan tenaga untuk membimbing, mengajari, mengarahkan dan memberi masukan kepada penulis dalam penyusunan skripsi.
8. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat kepada penulis.
9. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
10. Kedua orang tuaku tercinta dan tersayangyang dengan tulus selalu
mendoakan, memberikan semangat, doa, serta bantuan baik materil maupun moril. Semoga Allah selalu memberikan perlindungan untuk ayah dan ibu. Aamiin
ix
11. Pandu Setyo Adji, terima kasih banyak karena selalu memberikan motivasi, selalu menjadi inspirasi, memberikan semangat untuk terus maju dan menjadi lebih baik.
12. Teman-teman HIMEPA FEB UMS, terima kasih atas pengalaman dan
kebersamaan kita selama ini.
13. Teman-teman RAPMA FM UMS, terima kasih telah atas pengalaman, kerja keras, suka, duka dan kebersamaan yang sangat berharga ini.Kalian tidak akan pernah terlupakan.
14. Sahabat-sahabatku Dhyas, Dilla, Wafi, Hindun,Nabila, Desy, Monica, Avilia, Azizah kalian adalah teman-teman terbaik yang selalu ada dalam suka maupun duka. Terimakasih selalu memberikan semangat dan selalu memberikan masukan ketika menghadapi kesulitan, kalian teman-teman terbaik yang pernah aku miliki.
15. Teman-teman Twinning Program Ekonomi-Syariah angkatan 2013 yang akan
selalu ku kenang, terimakasih atas kebersamaan kita selama menempuh pendidikan di kampus tercinta ini. Kebaikan kalian tidak akan pernah terlupakan.
16. Teman-teman seperjuangan dalam penyusunan skripsi, terimakasih atas waktu, perhatian, saran, dan kritiknya kepada penulis.
17. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan jauh dari kata sempurna, namun penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis selanjutnya.Masukan baik kritik maupun saran yang bersifat membangun demi perbaikan skripsi ini sangat penulis harapkan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta, Januari 2017 Penulis
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
SURAT PERNYATAAN ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR LAMPIRAN ... xvi
ABSTRAKSI ... xvii
ABSTRACT ... xviii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 3
C. Tujuan Penelitian ... 4
D. Manfaat Penelitian ……….….…. 4
E. Metode Penelitian ……….…….. 5
F. Sistematika Penulisan... 5
xii
B. Bank Syariah ... 7
C. Efisiensi ... 20
D. Penelitian Terdahulu ... 26
E. Kerangka Pemikiran ... 29
BAB III METODE PENELITIAN ... 31
A. Objek Penelitian ... 31
B. Jenis dan Sumber Data ... 31
C. Populasi dan Sampel ... 32
D. Teknik Pengumpulan Data ... 33
E. Devinisi Operasional Variabel ... 33
F. Metode Analisis Data ... 35
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ... 39
A. Deskripsi Umum Penelitian ... 39
B. Perkembangan Variabel Input dan Output yang Digunakan Dalam Penelitian ... 39
C. Variabel Input dan Output yang Digunakan Dalam Penelitian… .... 44
D. Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah Berdasarkan Perhitungan Data Envelopment Analysisi (DEA) ... 50
E. Pembahasan Hasil Penelitian ... 51
BAB V PENUTUP ... 69
xiii
C. Saran ... 70
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 26 Tabel 3.1 Nama dan Kode Bank ... 31 Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Variabel Input dan Variabel Output ….… 41 Tabel 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Simpanan ... 45 Tabel 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Tenaga Kerja ... 46 Tabel 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Operasional Lain … 47 Tabel 4.5 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pembiayaan ... 48 Tabel 4.6 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional
Lain ... 49 Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Technical Efficiency DEA ... 50 Tabel 4.8 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank Mega Syariah yang Inefisien Periode Maret
2014-Desember 2015 ... 53 Tabel 4.9 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank Muamalat Indonesiayang Inefisien Periode
Maret 2014-Desember 2015 ...55 Tabel 4.10 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank Syariah Mandiri yang Inefisien Periode Maret 2014-Desember 2015 ... 58 Tabel 4.11 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank BNI Syariahyang Inefisien Periode Maret
2014-Desember 2015 ... 60 Tabel 4.12 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank BRI Syariahyang Inefisien Periode Maret
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Efisiensi Teknis dan Alokatif ... 24 Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran ... 30
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Olah Data Triwulan I 2014 Lampiran 2 Hasil Olah Data Triwulan II 2014 Lampiran 3 Hasil Olah Data Triwulan III 2014 Lampiran 4 Hasil Olah Data Triwulan IV 2014 Lampiran 5 Hasil Olah Data Triwulan I 2015 Lampiran 6 Hasil Olah Data Triwulan II 2015 Lampiran 7 Hasil Olah Data Triwulan III 2015 Lampiran 8 Hasil Olah Data Triwulan IV 2015
xvii
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia (BUSN Devisa Bank Umum Syariah yang terdiri dari Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank Panin Dubai Syariah, Bank BNI Syariah, Bank BRI Syariah, dan Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2015). Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diambil dari laporan keuangan publikasi yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).Penelitian ini menggunakan variabel input-output dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Dari hasil penelitian ini menunjukkan adanya perbedaan skor efisiensi pada setiap Bank Umum Syariah. Berdasarkan
perhitungan dengan menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA) yaitu pada
BUSN Devisa Bank Umum Syariah di Indonesia hanya Bank Panin Dubai Syariah yang sudah 100 persen mengalami efisiensi terus menerus selama periode penelitian. Bank yang mengalami inefisiensi tertinggi yaitu Bank BNI Syariah dan BRI Syariah karena selama periode penelitian mengalami inefisiensi. Bank Mega Syariah selama periode penelitian mengalami inefisiensi sebanyak 3 kali yaitu pada triwulan Maret 2014, Maret 2015, dan Juni 2015. Bank Muamalat Indonesia selama periode penelitian hanya mengalami efisiensi sebanyak 2 kali yaitu pada triwulan Maret 2014 dan Maret 2015, selain pada triwulan tersebut Bank Muamalat Indonesia mengalami inefisiensi. Bank Syariah Mandiri selama periode penelitian mengalami inefisiensi sebanyak 2 kali yaitu pada triwulan Maret 2015 dan triwulan Desember 2015.
Kata Kunci: Bank Umum Syariah, Efisiensi, Data Envelopment
ABSTRACT
The purpose of the research is to analayze efficiency level of Sharia Commercial Bank in Indonesia (Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank Panin Dubai Syariah, Bank BNI Syariah, Bank BRI Syariah, and Bank Syariah Mandiri) 2014-2015 period. Data used in this research is secondary data taken from Financial Statement Publication issued by Otoritas Jasa Keuangan (OJK). This research uses input-output variable with Data Envelopment Analysis (DEA) Method. The result shows the difference of efficiency score for each Sharia Commercial Bank. Based on the calculacy using Data Envelopment Analysis (DEA) Method on BUSN Foreign Exchange of Sharia Commercial Bank in Indonesia only Bank Panin Dubai Syariah that has been succeeded with 100 percent of continuously efficiency during the research. The highest efficiency is experienced by Bank BNI Syariah and BRI Syariah because during the research they experienced inefficiency. During the research Bank Mega Syariah experienced efficiency three times on quarter March 2014, March 2015, and June 2015. Bank Muamalat Indonesia only experienced efficiency twice on quarter March 2014 and March 2015, beside that Bank Muamalat Indonesia experienced inefficiency. Bank Syariah Mandiri experienced efficiency twice on quarter March 2015 and quarter December 2015.
Keywords: Sharia Commercial Bank, Efficiency, Data Envelopment Analysis (DEA).
