SKRIPSI
DEFI ROSITASARI
1302010072
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
SKRIPSI
Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
DEFI ROSITASARI
1302010072
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
HALAMAN PERSETUJUAN
Pengaruh Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Perubahan Laba
Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode (2011-2015)
SKRIPSI
DEFI ROSITASARI 1302010072
Diperiksa dan disetujui oleh : Pembimbing
HALAMAN PENGESAHAN
Skripsi yang diajukan oleh:
Nama : Defi Rositasari Nim : 1302010072 Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Judul : Pengaruh Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Perubahan Laba Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode (2011-2015)
telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Sarja Ekonomi (S.E.) pada Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
DEWAN PENGUJI
Ketua : Drs. Suyoto, M.Si. ( )
Anggota 1 : Dra. Tri Septin Mujirahayu, M.Si ( )
Anggota 2 : Arini Hidayah, SE, M.Si. ( )
Ditetapkan di : Purwokerto Tanggal : 29 Juli 2017
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Akhmad Darmawan, SE, M.Si
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Defi Rositasari
Nim : 1302010072
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya
dan semua sumber baik yang dikutip maupun yang dirujuk telah saya nyatakan
dengan benar serta bukan hasil penjiblakan dari karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya buat dan apabila kelak kemudian hari saya terbukti
ada unsur penjiblakan, saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 29 Juli 2017
Yang membuat pernyataan
MOTTO
”Hai orang-orang yang beriman, mintalah pertolongan (kepada Allah) dengan sabar dan (mengerjakan) shalat, sesungguhnya Allah beserta
orang-orang yang sabar.” (Al-Baqarah : 153)
“Dan sesungguhnya kami benar-benar akan menguji kamu agar kami mengetahui orang-orang yang berjihad dan bersabar diantara kamu, dan
agar kami menyatakan (baik buruknya) hal ihwalmu”. (Muhammad : 31)
“Sabar dalam kesulitan dan bijak dalam bertindak adalah cara utama
meraih sukses.”
Karya kecil ini kupersembahkan untuk :
Kedua orang tua tercinta bapa Kamsi dan mama Sop yang senantiasa memberikan semangat dan doa dengan tulus dan ikhlas...
Adik tercinta Desi Setia Sari yang senantiasa mendukung dan mendoakan...
Dan semua keluarga besar...
KATA PENGANTAR
Alhamdulilah, puji syukur kehadirat Allah SWT, karena berkat rahmat serta
hidayah-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini sebagai
salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Purwokerto. Saya menyadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini
tidak lepas dari bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu saya sebagai
penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1) Akhmad Darmawan, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah memberikan
berbagai informasi dan bimbingan tentang tata laksana penyusunan skripsi
kepada penulis.
2) Hermin Endratno, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen S1
Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah memberikan berbagai
informasi dan arahannnya selama penyusunan skripsi ini.
3) Drs. Suyoto, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah menyediakan
waktu, tenaga, dan pikiran untuk memberikan bimbingan serta arahannya
dalam penyusunan skripsi ini.
4) Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si, selaku dosen pembimbing akademik
dan penguji I yang telah memberikan banyak masukan yang membangun
kepada penulis guna menyempurnakan skripsi ini.
5) Arini Hidayah, S.E, M.Si, selaku penguji II yang telah memberikan
banyak masukan dan menyempurnakan skripsi ini.
6) Kedua orang tua dan adikku yang selalu memberikan do’a, memberikan
dukungan baik moral maupun materiil, motivasi yang tidak terbatas
kepada penulis sehingga penulis selalu bersemangat dan optimis
menghadapi setiap kendala dalam menyusun skripsi ini.
7) Teman-teman seperjuangan konsentrasi Manajemen Perbankan Syariah
8) Teman-teman seperjuangan Manajemen S1angkatan 2013. Semangat dan
tetap berjuang dalam mengikuti kuliah sampai menyelesaikan skripsi ini.
9) Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.
Akhir kata, saya berharap Allah SWT membalas semua kebaikan semua
pihak Yang telah mendukung dan membantu. semoga skripsi ini dapat bermanfaat
untuk pengembangan ilmu
Purwokerto, 29 Juli 2017
penulis
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI
SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademik Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan demi pengembangan ilmu pengetahuan, saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Defi Rositasari Nim : 1302010072 Program Studi : Manajemen Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto. Jenis Karya : Skripsi
menyetujui untuk memberikan Hak Bebas Royalti Nonekslusif (Non-exclusive
Royalty-Free Right) kepada Universitas Muhammadiyah Purwokerto atas karya
ilmiah saya yang berjudul:
Pengaruh Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Perubahan Laba Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode (2011-2015)
beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti Nonekslusif ini Universitas Muhammadiyah Purwokerto berhak menyimpan, mengalihmedia/ mengalihformatkan, mengelola, dan mempublikasikan tugas akhir saya dengan tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Purwokerto Pada tanggal : 29 Juli 2017 Yang menyatakan,
Pengaruh Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Perubahan Laba Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode 2011-2015
Defi Rositasari1, Drs. Suyoto2
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis variabel rasio keuangan yaitu return
on asset (ROA), dan return on equity (ROE), beban operasional terhadap
pendapatan operasi (BOPO), capital adequacy ratio (CAR), non performing
financing (NPF), financing Deposito Ratio (FDR), terhadap peruahan laba. Objek
penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang go public di Indonesia, penelitian ini menggunakan 11 sampel bank umum syariah yang sesuai dengan kriteria. Teknik pengambilan data yang digunakan adalah purposive sampling
sementara teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi berganda, dan pengujian hipotesis. Hasil analisis menunjukkan bahwa secara simultan return on asset (ROA), dan
return on equity (ROE), beban operasi terhadap pendapatan operasionalnya
(BOPO) , capital adequacy ratio (CAR), non performing financing (NPF),
financing to deposit ratio (FDR) secara simultan berpengaruh terhadap
perubahan laba bank syariah di Indonesia. sedangkan secara parsial ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap perubahan laba, ROE berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap perubahan laba, beban operasional terhadap pendapatan operasi (BOPO), berpengaruh negatif dan signifikan terhadap perubahan laba, capital adequacy ratio (CAR) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap perubahan laba, non performing financing (NPF) berpengaruh positif signifikan terhadap perubahan laba, financing Deposito Ratio
(FDR) berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap perubahan laba.
Kata kunci : Perubahan Laba, Return On Asset (ROA), Return On Equity
(ROE), Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasi (BOPO),
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF),
The Effect of Financial Ratio in Predicting Profit Change of Sharia Banks in Indonesia in the Period of 2011-2015
Defi Rositasari1, Drs. Suyoto2
ABSTRACT
This research aimed to analyze financial ratios Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Operational Efficiency Ratio (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Financing Deposito Ratio (FDR), on Change in Profit. The objects of this research were Sharia General Banks that Go Public in Indonesia. This research used 11 samples of sharia general banks that met the criteria. Data collection technique used in this research was purposive sampling method and the data were analyzed using descriptive statistic, classical assumption test, multiple regression analysis, and hypothesis testing. The result of the analysis showed that Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Operational Efficiency Ratio (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Financing (NPF), Financing Deposito Ratio (FDR) simultaneously had effect on the change in profit of sharia banks in Indonesia. Meanwhile, partially ROA had positive and significant effect toward the change in profit. ROE had negative and insignificant effect. Operational Efficiency Ratio (BOPO) had negative and significant effect on change in profit. Capital Adequacy Ratio (CAR) had negative and insignificant effect on the change in profit. Non-Performing Financing (NPF) had positive and significant effect on the change in profit. Financing Deposito Ratio (FDR) had negative and insignificant effect on the change in profit.
Keywords: Change in Profit, Return On Asset (ROA), Return On Equity
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS... iv
MOTTO ... v
KATA PENGANTAR ... vi
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI... viii
ABSTRAK ... ix
B. Perumusan Masalah dan Pembatasan Masalah ... 7
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 8
c. Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional ... 12
d. Capital Eduquacy Ratio (CAR) ... 13
e. Non Performing Financing (NPF) ... 14
f. Financial Deposito Ratio (FDR) ... 14
2. Perubahan Laba ... 15
B. Hasil Penelitian Terdahulu ... 17
E. Definisi Operasional Variabel ... 25
d. Uji Heteroskodestisitas ... 32
3. Analisis Regresi Berganda... 32
4. Uji Hipotesis ... 33
2. Analisis Deskriptif... 47
3. Uji Asumsi Klasik ... 53
a. Uji Normalitas ... 53
b.Uji Multikolonieritas ... 54
c. Uji Autokorelasi ... 55
d. Uji Heteroskodestisitas ... 56
4. Analisis Regresi Berganda ... 57
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 17
Tabel 3.1 Populasi Perbankan Syariah Di Indonesia ... 22
Tabel 3.2 Dasar Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi... 32
Tabel 4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel ... 45
Tabel 4.2 Populasi Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2011-2015 ... 46
Tabel 4.3 Sampel Penelitian ... 47
Tabel 4.4 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 48
Tabel 4.5 Hasil Uji Normalitas Data Awal Unnormal ... 53
Tabel 4.6 Hasil Uji Normalitas Setelah Data Di Cassewise Diagnostic ... 54
Tabel 4.7 Hasil Uji Multikolonieritas ... 55
Tabel 4.8 Hasil Uji Autokorelasi ... 56
Tabel 4.9 Hasil Uji Heteroskodestisitas ... 57
Tabel 4.10 Hasil Uji Regresi Berganda... 58
Tabel 4.11 Hasil Uji Simultan (F) ... 60
Tabel 4.12 Hasil Adjusted R Square ... 70
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Bagan Kerangka Pemikiran ... 20
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan Hipotesis Pertama ... 35
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan Hipotesis Kedua ... 37
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan Hipotesis Ketiga ... 38
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan Hipotesis Keempat ... 40
Gambar 3.5 Daerah Penerimaan Hipotesis Kelima... 41
Gambar 3.6 Daerah Penerimaan Hipotesis Keenam ... 42
Gambar 3.7 Daerah Penerimaan Hipotesis Ketujuh ... 43
Gambar 4.1 Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama ... 62
Gambar 4.2 Kurva Penerimaan Hipotesis Kedua ... 64
Gambar 4.3 Kurva Penerimaan Hipotesis Ketiga ... 65
Gambar 4.4 Kurva Penolakan Hipotesis Keempat ... 66
Gambar 4.5 Kurva Penolakan Hipotesis Kelima ... 67
Gambar 4.6 Kurva Penolakan Hipotesis Keenam ... 68
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Rasio Keuangan ROA (X1), ROE (X2), BOPO (X3), CAR
(X4), NPF (X5), FDR (X6) ... 86
Lampiran 2 Data Vaeiabel Perubahan Laba (Y) ... 90
Lampiran 3 Deskripsi Pengambilan Sampel ... 92
Lampiran 4 Daftar Populasi Perbankan Syariah Periode 2011-2015... 93
Lampiran 5 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 94
Lampiran 6 Hasil Uji Asumsi Klasik ... 95
Lampiran 7 Hasil Uji Kecocokan Model ... 97
